Сущность и принципы договора банковского счета

в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

г) банковская карточка;

д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, либо документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в целях открытия банковского счета;

з) договор, на основании которого осуществляется доверительное управление, или:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) банковская карточка;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

д) свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;

е) лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю или лицу, занимающемуся частной практикой, в установленном законодательством Российской Федерации порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента).

ж) договор, на основании которого осуществляется доверительное управление.

Для открытия специального банковского счета в банк представляются те же документы, что и для открытия расчетного счета или текущего счета, с учетом требований законодательства Российской Федерации.

Для открытия физическому лицу - гражданину Российской Федерации счета по вкладу в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления расчетов с использованием счета по вкладу, представляется карточка.

В случаях и в порядке, предусмотренных в банковских правилах, карточка может не представляться при открытии физическому лицу банковского счета, счета по вкладу при условии, что:

· договором предусмотрено, что перечисление денежных средств со счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента - физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком;

· договором предусмотрено, что распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется исключительно с использованием аналога собственноручной подписи;

· открытие физическому лицу текущего счета производится для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт.

В случаях, установленных настоящей Инструкцией, вместо карточки может представляться альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на банковском счете (далее -- альбом), по форме, установленной договором или обычаями делового оборота.

Одновременно представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам). В случае если договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

Для открытия счета по вкладу физическому лицу - иностранному гражданину или лицу без гражданства представляются документы:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам);

г) миграционная карта и (или) документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, в случае если их наличие предусмотрено законодательством Российской Федерации.

Для открытия юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством Российской Федерации, счета по депозиту в банк представляются:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Для открытия юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему местонахождение за пределами территории Российской Федерации, счета по депозиту в банк представляются документы, подтверждающие правовой статус этого юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию.

Для открытия индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, счета по депозиту в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

в) свидетельство о государственной регистрации в качестве предпринимателя, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуального предпринимателя);

г) лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю или лицу, занимающемуся частной практикой, в установленном законодательством Российской Федерации порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента).

Нотариус представляет документ, подтверждающий наделение его полномочиями (назначение на должность), выдаваемый органами юстиции субъектов Российской Федерации, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Адвокат представляет документ, удостоверяющий регистрацию адвоката в реестре адвокатов, а также документ, подтверждающий учреждение адвокатского кабинета.

Для открытия депозитного счета суда в банк представляются:

а) документ, определяющий правовой статус подразделения суда, которому открывается счет;

б) банковская карточка;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

Для открытия депозитного счета подразделений службы судебных приставов в банк представляются:

а) документ о правовом статусе подразделения службы судебных приставов, которому открывается счет;

б) банковская карточка;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

Для открытия депозитного счета правоохранительных органов в банк представляются:

а) документ о правовом статусе правоохранительного органа, которому открывается счет;

б) банковская карточка;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

Для открытия депозитного счета нотариуса в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) банковская карточка;

в) документ, подтверждающий наделение нотариуса полномочиями (назначение на должность), выдаваемый органами юстиции субъектов Российской Федерации, в соответствии с законодательством Российской Федерации Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 г. №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» // Вестник Банка России. 2006. № 57..

Итак, с подачей заявления и обозначенного пакета документов клиент и банк вступают в переговорные отношения с целью непосредственно заключить договор банковского счета.

2. Исполнение договора, операции по счету

Как списание средств со счета клиента, так и зачисление на него средств охватываются понятием операций по счету. Юридически все они представляют собой форму исполнения договора банковского счета. ГК РФ устанавливает обязанность банка-услугодателя совершать для клиента-владельца счета все виды операций, которые предусмотрены для соответствующей разновидности счетов (расчетный, текущий и т. д.) законом, банковскими правилами или обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике. Следовательно, банк не может отказать клиенту в совершении какой-либо операции по счету, если только такая возможность не была им заранее оговорена в договоре (ст. 848 ГК РФ). Это, в частности, касается случаев отсутствия у конкретного банка корреспондентских отношений с некоторыми другими, например зарубежными, банками, что исключает возможность осуществления некоторых операций. Банк должен оговорить это обстоятельство при заключении договора (открытии счета), иначе клиент будет вправе потребовать от него возмещения всех убытков, причиненных ему отказом в совершении конкретной операции Брагинский М.И. Комментарий ГК РФ для предпринимателей. Т. 1. Часть вторая. М.: Фонд «Правовая культура», 1999. С. 276. .

Закон устанавливает четкие сроки совершения операций по счету клиента. Статья 849 ГК РФ регламентирует, что банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

При столь коротких сроках важно уточнить понятие «день», содержащееся в ст. 849 ГК РФ. В режиме работы банка различаются «рабочий день», под которым понимается все время работы банка в течение суток, и операционный день». Под последним понимается та часть рабочего дня, в течение которой банк осуществляет соответствующие операции. Принято считать, что в ст. 849 ГК РФ указан операционный день. Поэтому, если расчетный документ поступил в банк по окончании операционного дня, он признается поступившим на следующий день, и это учитывается при исчислении упомянутых выше сроков.

Банк обязан принимать и зачислять на счета клиента денежные средства. Банк не вправе со ссылкой на положение ГК РФ о зачете не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента денежные суммы по мотиву наличия у клиента задолженности перед банком по кредитам и иным денежным обязательствам.

Деньги, принятые банком от клиента, не переходят в собственность банка. Они остаются в собственности клиента.

Распоряжение своими зачисленными на счет денежными средствами клиент осуществляет посредством расчетных документов. Банк не принимает расчетный документ к исполнению, если он подписан не уполномоченным на это лицом либо хотя и уполномоченным, но на банковской карточке отсутствует образец его подписи. Кроме того, право распоряжение своими денежными средствами клиент может предоставить представителю, которому выдана соответствующая доверенность.

Договором банковского счета может быть предусмотрено удостоверение права распоряжение денежными средствами, зачисленными на счет, электронными средствами платежа и другими документами с использованием аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом (п. 3 ст. 847 ГК РФ).

В таких случаях расчетные документы должны: 1) содержать согласованные сторонами признаки, позволяющие определенно установить, что распоряжение исходит от уполномоченного на это лица; 2) быть подписаны уполномоченными лицами.

На практике в этих целях нередко используется электронная цифровая подпись (ЭЦП), которая позволяет довольно точно установить подлинность, авторство и целостность документа; кроме того, она является аналогом подлинной подписи уполномоченного лица. Электронная цифровая подпись в электронном документе равнозначна собственноручной подписи в документе на бумажном носителе.

На практике зачастую возникают ситуации, когда банк осуществляет кредитование клиента по счету. Эта операция строится на основании ст.850 ГК РФ и договора заключенного между сторонами. Как правило, в договоре сторонами оговаривается сумма лимита кредитования. Также в договоре должно найти отражение указание на период кредитования, размер процентной ставки за пользование кредитом и число таких кредитных представлений в течение определенного времени (или срока действия договора).

Кредитованием счета называется такое положение, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств на счете клиента. В таких случаях банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществление такого платежа (п. 1 ст. 850 ГК РФ).

Этот вид кредитования принято называть овердрафтом, он учитывается банком в виде отрицательного остатка средств на счете клиента. Такое кредитование возможно лишь в случае, если условие о нем включено в договор банковского счета. Предоставление такого рода кредита осуществляется путем незамедлительной оплаты расчетных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете клиента. К отношениям кредитования по овердрафту применяются правила о займе и кредите, если договором банковского счета не предусмотрено иное (п. 2 ст.850 ГК) Травкин А.А. Банковское право. С. 86-89..

За совершение операций по счету клиента, банк, как правило, получает от клиента вознаграждение. Как закрепляет (п. 1 ст. 851 ГК РФ) в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете.

В соответствии со ст. 30 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 стоимость банковских услуг должна быть обязательно указана в договоре клиента с банком, что не согласуется со ст.851 ГК РФ. В соответствии с п. 2 ст. 3 ГК РФ в этом случае применяется норма ГК РФ. Однако на практике банками, как правило, применяются нормы ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 и в приложении к примерной форме договора указываются в процентном выражении стоимость услуг банка.

Указанная плата за услуги банка, может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, или иным способом - если это предусмотрено договором банковского счета.

Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (ст. 850 ГК РФ) и оплатой услуг банка (ст. 851 ГК РФ), а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (ст. 852 ГК РФ) прекращаются зачетом (ст. 410 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Такая инициатива по осуществления зачета принадлежит банку, на который возлагается обязанность проинформировать клиента о произведенной им зачетной операции. Порядок и сроки предоставления такой информации должны быть согласованы в договоре. При отсутствии этого условия уведомление о зачете должно направляться клиенту одновременно с представлением очередной выписки по счету. При этом право использовать зачет для погашения встречных однородных обязательств в соответствии со ст. 410 ГК РФ принадлежит любой стороне правоотношения, и при бездействии банка клиент может сам сделать ему заявление о зачете встречных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.

В соответствии со (п. 1 ст.852 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет.

В договоре банковского счета может быть предусмотрено:

а) банк обязан платить клиенту за остаток на счете;

б) банк не обязан платить клиенту за остаток на счете.

При этом при отсутствии любого из перечисленных условий применяется норма п. 1 ст. 852 ГК РФ и предполагается, что банк обязан выплачивать клиенту соответствующее вознаграждение за остаток на счете. Как правило, такое вознаграждение выплачивается в виде определенного годового процента. Порядок начисления и выплаты таких процентов, более подробно, устанавливается договором. При отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК РФ).

Важно отметить, что проценты по остаткам средств на счетах, открытых в Банке России и его учреждениях, не начисляются кроме случаев, установленных Банком России или договором (Телеграмма ЦБР от 1 марта 1996 г. № 27-96) Бизнес и банки. 1996. №12..

3. Порядок списания денежных средств со счета

Основания списания денежных средств со счета закрепляются в ст. 854 ГК РФ. Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.

Основное правило - без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается :

1) по решению суда;

2) в случаях, установленных законом. В такой комплекс законодательства можно включить: Налоговый кодекс Российской Федерации; Гражданский Кодекс Российской Федерации, Основы законодательства о нотариате Российской Федерации и др. С принятием второй части ГК РФ поднимался вопрос о конституционности этого положения. В соответствии с Постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 17 декабря 1996 г. по делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 ч. 1 ст. 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 г. «О федеральных органах налоговой полиции» Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1996. № 5. и Определением Конституционного Суда Российской Федерации от 06 ноября 1997 г. № 111-О «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса Арбитражного суда Архангельской области о проверке конституционности положений статьи 13 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1998. № 3., взыскание органами налоговой полиции и налоговыми инспекциями в бесспорном порядке с юридических лиц недоимки по налогам, а также пени в случае задержки уплаты налога в бесспорном порядке признаны не противоречащими Конституции.

3) в случаях предусмотренных договором между банком и клиентом.

В частности, такое списание производится в следующих случаях:

· на основании исполнительной надписи нотариуса, которая подлежит исполнению в таком же порядке, как и акты судебных органов;

· взыскание недоимок по налогам и неналоговым платежам в бюджет;

· взыскание недоимок, сумм штрафов и иных санкций с работодателей в ПФР, сумм сокрытых или заниженных страховых взносов в фонд занятости населения, сумм недоимок по обязательному медицинскому страхованию;

· по некоторым другим основаниям.

Списание денежных средств со счета клиента без его распоряжения или согласия в банковской практике принято называть безакцептным списанием. Основания для такого списания могут быть установлены только законом.

Кроме того, безакцептное списание не допускается в отношении денежных средств, поступивших на бюджетные счета государственных и муниципальных учреждений и организаций на выплату заработной платы и тому подобные цели Травкин А.А. Банковское право. С. 90..

О списании денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента принято Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 1 октября 1996 г. № 8 «О некоторых вопросах списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента» Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1996. № 11. в котором указывается, что когда указанными нормативными актами, в том числе постановлениями Верховного Совета Российской Федерации, носящими нормативный характер, а также постановлениями Правительства Российской Федерации, принятыми в пределах полномочий, данных Правительству в законе либо Указе Президента Российской Федерации, установлен безакцептный порядок списания денежных средств, они подлежат применению впредь до принятия соответствующего закона по данному вопросу.

О порядке взыскания кредитором признанных должником сумм, когда претензионный порядок предусмотрен договором, действует Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25 июля 1996 г. № 6 «О результатах рассмотрения Президиумов Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики» Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1996. № 10..

В письме акцентируется внимание на то, что в настоящее время отсутствует норма закона, предоставляющая кредитору право списывать в бесспорном порядке признанную должником по претензии сумму, когда досудебный (претензионный) порядок урегулирования споров для определенной категории споров установлен законом или предусмотрен договором.

Однако стороны, предусматривая в договоре условие о досудебном (претензионном) порядке урегулирования споров, вправе включить в договор и условие о бесспорном взыскании кредитором признанной суммы. Кроме того, о праве кредитора списать в бесспорном порядке соответствующую сумму должник может указать и в письме о признании претензии.

О наличии такого условия плательщик должен сообщить в письменном виде банку, с которым у него заключен договор банковского счета.

В предъявленном в банк платежном документе на взыскание в бесспорном порядке признанной должником суммы должна быть сделана ссылка на норму закона или пункт договора, которым взыскателю предоставлено право решения вопросов в претензионном порядке и взыскания признанных должником по претензии сумм в бесспорном порядке. К указанному платежному документу прилагается ответ должника о признании соответствующей суммы с указанием на право кредитора списать эту сумму в бесспорном порядке (при отсутствии условия в договоре).

В том случае, когда условие о бесспорном списании признанной суммы отсутствует в договоре и в ответе на претензию, а должник признанную сумму не перечислил, кредитор вправе обратиться в установленном порядке в арбитражный суд с иском о взыскании с должника задолженности. Такой иск подлежит рассмотрению по существу. Если же при изложенных обстоятельствах кредитор списал признанную должником сумму в бесспорном порядке, должник вправе предъявить иск об обратном взыскании указанной суммы. При рассмотрении такого иска арбитражный суд оценивает обоснованность требований к должнику и принимает решение с учетом данного обстоятельства.

При наличии на счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к клиенту, списание этих средств со счета производится в порядке, соответствующем последовательности поступления в банк расчетных документов (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех требований, предъявленных клиенту, списание денежных средств производится в следующей очередности (ст. 855 ГК РФ).

1. в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

2. во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

3. в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

4. в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

5. в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

6. в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов (п. 2 ст. 855 ГК РФ) Травкин А.А. Банковское право. С. 91-92..

Выводы:

Порядок открытия банковского счета различными категориями клиентов регулируется Инструкцией ЦБ РФ от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» и группой ведомственных нормативных актов.

В соответствии со статьей 848 ГК РФ банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

В настоящее время отсутствует норма закона, предоставляющая кредитору право списывать в бесспорном порядке признанную должником по претензии сумму, когда досудебный (претензионный) порядок урегулирования споров для определенной категории споров установлен законом или предусмотрен договором.

Однако стороны, предусматривая в договоре условие о досудебном (претензионном) порядке урегулирования споров, вправе включить в договор и условие о бесспорном взыскании кредитором признанной суммы. Выход из данной ситуации нам представляется такой - о наличии такого условия плательщик должен сообщить в письменном виде банку, с которым у него заключен договор банковского счета. Далее, в предъявленном в банк платежном документе на взыскание в бесспорном порядке признанной должником суммы, должна быть сделана ссылка на пункт договора, которым взыскателю предоставлено право решения вопросов в претензионном порядке и взыскания признанных должником по претензии сумм в бесспорном порядке. К указанному платежному документу прилагается ответ должника о признании соответствующей суммы с указанием на право кредитора списать эту сумму в бесспорном порядке.

Ст. 855 ГК РФ устанавливает очередность списания денежных средств со счета, так при наличии на счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к клиенту, списание этих средств со счета производится в порядке, соответствующем последовательности поступления в банк расчетных документов (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех требований, предъявленных клиенту, списание денежных средств производится в очередности предусматривающей п. 2 ст. 855 ГК РФ.

ГЛАВА III. СОДЕРЖАНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА

1. Права и обязанности сторон по договору банковского счета

Права и обязанности сторон составляют содержание договора банковского счета. Основные обязанности банка таковы:

1. Заключить договор с клиентом на объявленных банком условиях.

2. Принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства;

3. Выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денежных средств со счета и проведении других операций по счету в строгом соответствии с действующим законодательством.

4. Хранить банковскую тайну (сведения могут быть выданы только самим клиентам или их представителям, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, налоговым органам, таможенным органам РФ, Пенсионному Фонду РФ, Фонду Социального Страхования, органам принудительного исполнения судебных актов в специально установленных случаях, органам предварительного следствия с согласия прокурора; в случае смерти клиента сведения выдаются его наследникам, нотариусам и консульским учреждениям) Голованов Н.М. Сборник хозяйственных договоров с комментариями. СПб.: Питер, 2007. С. 387..

Ст. 26 Федерального закона от 2 декабря 1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» СЗ. 1996. № 6. Ст. 492. гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

5. Информировать клиента о произведенном зачете встречных требований в порядке и сроки, предусмотренные договором, а при отсутствии таких условий в договоре - в порядке и сроки, которые являются обычными в банковской практике для информирования вкладчиков о состоянии денежных средств на счете.

6. Выдавать клиенту или уполномоченным клиентом лицом выписки по счету в установленном банке порядке.

7. Своевременно информировать клиента об изменении правил проведения расчетов, порядка оформления документов и по другим вопросам расчетно-кассового обслуживания.

Банк имеет право:

1. Использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами;

2. Требовать от клиента предоставления документов, необходимых для осуществления банком обязательного контроля в соответствии с требованиями Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

3. Проверять соблюдение клиентом порядка ведения кассовых операций и условия работы с наличными деньгами.

4. Банк осуществляет контроль за правильностью оформления расчетных документов и принимает к дальнейшей обработке только те расчетные документы клиента, которые по своему оформлению соответствуют требованиям, установленным Центральным Банком Российской Федерации.

5. Банк не несет ответственности за правильность заполнения клиентом реквизитов в расчетно-кассовых документах и соответствие законодательству проводимых клиентом операций.

6. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Клиент обязуется:

1. Предоставить банку необходимые для открытия счета документы.

2. Предоставлять по первому требованию банка документы, необходимые для осуществления обязательного контроля в соответствии с требованиями Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

3. Выполнять требования Инструкций, Правил, других нормативно-правовых актов Центрального Банка России по вопросам совершения расчетно-кассовых операций.

4. Оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете Голованов Н.М. Сборник хозяйственных договоров с комментариями. С. 387-388..

В соответствии с п. 1 ст. 851 ГК РФ в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Расчетно-кассовое обслуживание клиента на практике осуществляется, как правило, возмездно. Договор банковского счета должен определять его размер. В противном случае клиент обслуживается безвозмездно. Банк, как правило, компенсирует свои издержки по бесплатному обслуживанию за счет более низких процентных ставок за остаток на счете. В соответствии со ст. 30 Федерального закона от 02 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» стоимость банковских услуг должна быть указана в договоре клиента с банком, что не согласуется со ст. 851 ГК РФ. В соответствии с п. 2 ст. 3 ГК РФ в этом случае применяется норма ГК РФ Витрянский В.В. Договор банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. М.: Статут, 2006. С. 342..

5. Удостоверить права лиц, осуществляющих от его имени распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета.

Клиент вправе:

1. Давать распоряжения банку о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

2. Давать распоряжения банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами.

3. Требовать от банка возмещения убытков, причиненных разглашением сведений, составляющих банковскую тайну.

4. Расторгнуть договор в любое время. В случае расторжения договора банк обязан вернуть клиенту остаток денежных средств на счете и сумму установленных процентов либо перечислить эти суммы на указанный клиентом счет не позднее семи дней после получения уведомления клиента о расторжении договора банковского счета. После этого банк закрывает счет. Голованов Н.М. Сборник хозяйственных договоров с комментариями. С.388.

2. Ответственность банка по договору банковского счета

Хотя договор банковского счета является двусторонне обязывающим, в ГК РФ урегулирована лишь ответственность банка за его нарушение. Объясняется это тем, что в данном договоре основные обязанности несет банк. Ответственность банка установлена за следующие нарушения договорной дисциплины ст. 856 ГК РФ:

1. Несвоевременное зачисление банком на счет поступивших клиенту денежных средств (т.е. с нарушением сроков, установленных ст. 849 ГК).

2. Необоснованное списание денежных средств со счета клиента, под которым следует понимать, например, бесспорное (безакцептное) списание по неправильно оформленному расчетному документу, при отсутствии расчетного документа или списание большей суммы, чем указано в расчетном документе, и т.п.

3. Невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета, под которым следует понимать:

· при внутрибанковских расчетах - отсутствие факта зачисления переводимых средств на счет получателя в срок, установленный ст. 849 ГК РФ;

· при межбанковских расчетах - отсутствие факта передачи расчетных документов в банк-посредник (или банк получателя платежа при наличии прямых корреспондентских отношений между банками) вместе с соответствующим денежным покрытием в течение сроков, установленных ст. 849 ГК РФ.

Во всех этих случаях банк обязан уплатить клиенту на сумму, в которой выразилось нарушение договорной дисциплины, проценты в порядке и размере, установленном ст. 395 ГК РФ (ст. 856 ГК РФ) Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: Статут, 1999. С. 137..

Согласно ст. 395 ГК РФ размер процентов определяется существующей в месте жительства (нахождения) кредитора учетной ставкой банковского процента. Судебная практика понимает под "учетной ставкой банковского процента" процентную ставку ЦБ РФ за пользование централизованными кредитными ресурсами (ставку рефинансирования). Однако она установлена только для рублевых обязательств. При нарушении банком договора валютного счета размер процентов определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора. Если отсутствуют и такие публикации, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается на основании представляемой истцом в качестве доказательства справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им ставку по краткосрочным валютным кредитам (п. 52) Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 6, Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 8 от 01 июля 1996 г. «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского Кодекса Российской Федерации» Бацанова Т.А. Договор банковского счета в законодательстве РФ. Диссертация на соискание степени КЮН. Электронный вариант РГБ, 2005. .

Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" (п. 8) Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1999. № 7. установлено, что в случае просрочки исполнения банком платежного поручения клиента последний вправе до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика отказаться от исполнения указанного поручения и потребовать восстановления не переведенной по платежному поручению суммы на его счете (п. 2 ст. 405 ГК РФ).

Если убытки, причиненные владельцу счета в связи с нарушениями, перечисленными в ст. 856 ГК РФ, превышают сумму причитающейся ему неустойки, то клиент вправе требовать от банка возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

Арбитражная практика не допускает одновременного взыскания с должника неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами, предусмотренных ст. 395 ГК. Поэтому с банка, допустившего указанные выше нарушения, нельзя одновременно взыскать указанную в комментируемой статье неустойку и проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК).

3. Расторжение договора банковского счета и закрытие счета

Стороны договора банковского счета не равноправны в вопросе о его расторжении.

В соответствии с пунктом 1 статьи 859 ГК РФ договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. При этом клиент не обязан предупреждать банк о предстоящем расторжении договора. Законом не предусмотрено возможности ограничения права клиента на расторжение договора Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1999. № 7.. Поэтому при наличии в договоре банковского счета условия, ограничивающего право клиента на расторжение договора в зависимости от факта невозвращения банку полученного кредита или по каким-либо другим причинам, арбитражным судам необходимо расценивать такие условия как ничтожные (ст. 180 ГК РФ).

Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив об этом клиента в письменной форме. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

В то же время по требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

1. Когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом.

2. При отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Под операциями по счету имеются в виду зачисление денежных средств на счет, открытый клиенту, и списание со счета денежных средств Травкин А.А. Банковское право. С. 97..

Расторжение договора банковского счета производится самим банком на основании заявления клиента. Договор банковского счета считается прекращенным с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении.

Согласно пункту 3 статьи 859 ГК РФ остаток денежных средств на счете при расторжении договора банковского счета выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. При этом банк не вправе требовать от клиента представления платежного поручения о перечислении остатка денежных средств Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1999. № 7..

Расторжение договора банковского счета влечет следующие правовые последствия: а) расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента, т. е. прекращение обязанностей банка по своевременному зачислению и перечислению денежных средств со счета клиента; б) расчетные документы, находящиеся в картотеке к закрытому счету клиента, должны быть возвращены их составителям; в) банки обязаны в пятидневный срок уведомить налоговые органы, расположенные по месту учета владельцев закрытых счетов (ст. 86 НК РФ), о закрытии счетов клиентуры; г) расторжение договора порождает обязанность банка вернуть клиенту оставшиеся денежные средства, либо перечислить их на другой счет не позднее семи дней после получения письменного заявления клиента, выплатить проценты, предусмотренные договором и начисленные на день закрытия счета, в случае неправомерного удержания банком остатка средств закрытого счета свыше срока, установленного ст. 859 ГК РФ, на эту сумму должны начисляться проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ; д) все поступающие к счету после его закрытия расчетные документы подлежат возврату Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. С. 328..

Помимо случаев, перечисленных в ст. 859 ГК РФ, договор банковского счета может прекратиться, например, по общим основаниям прекращения обязательств, предусмотренным в гл. 26 ГК, по соглашению сторон (п. 1 ст. 450 ГК), а также в связи с истечением срока его действия. По общему правилу срок не является существенным условием договора этого типа. Однако, во-первых, он может стать таковым по воле сторон, включивших его в текст договора (абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК).

Приведем пример из судебной практики:

Решение от 6 февраля 2008 г. по делу N А40-67887/07-29-635. Арбитражный суд г. Москвы рассмотрел в судебном заседании дело по исковому заявлению Общества с ограниченной ответственностью «ДЕЛЬТА ЛАЙН» к Закрытому акционерному обществу АКБ «Имидж» О взыскании 104 067 354, 1 рублей.

Заслушав и обсудив доклад судьи, суд установил следующее.

Общество с ограниченной ответственностью «ДЕЛЬТА ЛАЙН» обратилось с исковым заявлением к Закрытому акционерному обществу АКБ «Имидж» о взыскании с учетом уточнения исковых требований суммы в размере 104 065 771,88 руб. в связи с расторжением договора банковского счета. Истец в судебное заседание явился, исковые требования поддержал по доводам, изложенным в исковом заявлении, заявлении об уменьшении суммы исковых требований.

Ответчик в судебное заседание явился, против удовлетворения исковых требований возражал по доводам, изложенным в отзыве на исковое заявление. Изучив представленные в материалы дела документы, заслушав объяснения представителей Истца, Ответчика, суд пришел к следующим выводам.

Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда г. Москвы от 24.12.2007 по делу N А40-59447/07-47-154 Ответчик ликвидирован, назначен ликвидатор кредитной организации.

Как следует из материалов дела, между Истцом и Ответчиком заключен договор банковского счета от 27.09.2007 N 7-1/8101541 (далее -- договор банковского счета), в соответствии с которым Истец поручает, а Ответчик принимает на себя обязательство по расчетному и кассовому обслуживанию расчетного счета N 40702810500000001541 в валюте РФ.

Согласно статье 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

В соответствии с пунктом 1 статьи 846 ГК РФ при заключении договора банковского счета клиенту открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

Пунктом 3.2 договора банковского счета установлено, что Ответчик обязуется исполнять расчетные документы не позднее следующего операционного дня после их принятия.

В соответствии с пунктом 1 статьи 859 ГК РФ договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. Соглашением о расторжении договора банковского счета от 26.10.2007 Истец, Ответчик расторгли договор банковского счета с 26.10.2007, установили, что в случае поступления в кредитную организацию в течение пяти дней после подписания соглашения денежных средств для зачисления на счет Истца, денежные средства должны быть перечислены Ответчиком Истцу. Из представленных Истцом в материалы дела платежных поручений следует, что 26.10.2007 на корреспондентский счет Ответчика по платежным поручениям N 641, N 21, N 854, N 6, N 4, N 366 поступили денежные средства в размере 103 951 852,05 рублей.

Согласно пункту 3.3. договора банковского счета Ответчик обязан зачислять поступившие на счет Истца денежные средства на основании реестра проведенных платежей Межрегионального Центра Информатизации при Банке России (МЦИ) не позднее дня, следующего за днем зачисления сумм на корреспондентский счет банка.

В соответствии со сводными мемориальными ордерами по документам за 26.10.2007, за 13.12.2007, заверенными руководителем временной администрации кредитной организации, денежные средства по названным платежным поручениям поступили на корреспондентский счет кредитной организации.

Из выписки МЦИ при ЦБ РФ за 26.10.2007 , заверенной руководителем временной администрации кредитной организации, следует, что денежные средства в размере 103 951 852,05 руб., поступившие на корреспондентский счет кредитной организации по вышеназванным платежным поручениям зачислены на счет Истца.

Истец уведомил руководителя временной администрации кредитной организации о неисполненных обязательствах перед Истцом, о чем также свидетельствуют представленные Истцом документы, заверенные руководителем временной администрации.

Как следует из информации, представленной Истцом, и не оспаривается Ответчиком, денежные средства на дату судебного заседания на счет, указанный в соглашении о расторжении договора банковского счета, Ответчиком не перечислены.

В соответствии с пунктом 6.2 договора банковского счета в случае несвоевременного зачисления на счет поступивших Истцу денежных средств, либо их необоснованного списания кредитной организацией со счета, а также невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета Ответчик обязан уплатить на эту сумму проценты в размере 1 процента годовых за каждый день просрочки. Истцом представлен расчет пени за несвоевременное исполнение Ответчиком обязанности по перечислению денежных средств в размере 113 919,83 руб. за период с 01.11.2007 г. по 10.12.2007 г.

Судом расчет пени в размере 113 919,83 руб., рассчитанный Истцом в соответствии с условиями договора банковского счета проверен.

В соответствии со статьей 453 ГК РФ при расторжении договора обязательства сторон прекращаются.

Поскольку с 26.10.2007 договор банковского счета расторгнут, начисление Истцом пени с 01.11.2007 в соответствии с условиями договора банковского счета неправомерно.

Таким образом, требования Истца о взыскании с Ответчика денежных средств в размере 113 919,83 руб. не подлежат удовлетворению.

Поскольку на день рассмотрения иска Ответчиком не представлено доказательств исполнения обязательств, исковые требования подлежат частичному удовлетворению с отнесением на Ответчика в соответствии со ст. 110 АПК РФ судебных расходов по делу.

Учитывая изложенное, руководствуясь ст. ст. 2, 330, 845, 846, 859 ГК РФ, ст. ст. 64, 65, 75, 110, 121, 122, 123, 167, 168, 169, 170, 171, 176, 177, 181, 228 АПК РФ, суд

Решил:

удовлетворить исковые требования Общества с ограниченной ответственностью «ДЕЛЬТА ЛАЙН» частично.

Взыскать с Закрытого акционерного общества АКБ «Имидж» сумму в размере 103 951 852,05 (сто три миллиона девятьсот пятьдесят одна тысяча восемьсот пятьдесят два руб. пять коп.), госпошлину в размере 100 000 (сто тысяч руб.) в пользу Общества с ограниченной ответственностью «ДЕЛЬТА ЛАЙН».

В удовлетворении остальной части исковых требований отказать.

Таким образом, в случае получения банком заявления клиента о закрытии счета договор банковского счета следует считать расторгнутым, если иное не следует из указанного заявления.

По смыслу пункта 1 статьи 859 ГК РФ договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1999. № 7..

В соответствии со статьей 453 ГК РФ при расторжении договора обязательства сторон прекращаются.

В случае расторжения договора банковского счета клиент в соответствии с пунктом 3 статьи 859 ГК РФ вправе требовать от банка перечисления остатка денежных средств или его выдачи. В таких случаях арбитражным судам следует учитывать, что денежное обязательство банка включает как остаток средств на счете, так и суммы, списанные по платежным поручениям со счета клиента, но не перечисленные с корреспондентского счета банка.