Пассивные операции коммерческого банка и пути их совершенствования

Часть сбережений населения, поступающих во вклады, являются важным источником кредитования народного хозяйства. В качестве источника расширения воспроизводства государство интересуют не только долговременные вложения населения. Возобновляемые в расширенных масштабах кратковременные вложения, текущие резервы населения так же используются в качестве кредитных ресурсов. Аккумуляция денежных средств в организованные формы сбережений позволяет решать задачи, связанные с удешевлением эмиссионного процесса за счет повторного выпуска денег, возвращающихся в порядке поступления во вклады, прогнозировать и регулировать денежные потоки в стране, сокращать издержки обращения.

Вклады граждан неоднородны по своей экономической природе и роль в обеспечении кредитными ресурсами как самого банка, так и кредитной системы в целом. В связи с расширением расчетно-кассового обслуживания предприятий, организаций, и учреждений в структуре привлеченных средств Сбербанка России все большее значение приобретают текущие счета и срочные депозиты.

Теоретически Сбербанк в случае необходимости может прибегнуть к займам у других банков, однако на практике в настоящее время складывается прямо противоположная ситуация, когда именно к Сберегательному банку обращаются за кредитом.

Таким образом, главным источником привлечения средств Сбербанка является операции по привлечению денежных средств населения в депозиты. Привлекаемые денежные сбережения населения, представляют собой часть доходов населения, не используемых на текущие потребительские нужды, а резервируемых для покупки товаров и оплаты услуг и направляемых банком на нужды кредитования. Вклады граждан неоднородны по своей экономической природе и играют роль в обеспечении кредитными ресурсами, как самого банка, так и кредитной системы в целом. В связи с расширением расчетно-кассового обслуживания предприятий, организаций, и учреждений в структуре привлеченных средств Сбербанка России все большее значение приобретают счета юридических лиц.

Теоретически Сбербанк в случае необходимости может прибегнуть к займам у других банков, однако на практике в настоящее время складывается прямо противоположная ситуация, когда именно к Сберегательному банку обращаются за кредитом. Проанализировав структуру привлеченных средств Лениногорского отделения Сбербанка за ряд лет, мы еще раз доказываем, что 80% привлеченных средств Сберегательного банка составляют вклады граждан. Это говорит еще о том, что банк укрепил свое традиционное лидерство на рынке розничных банковских услуг.

В этом большая роль принадлежит системе автоматизации банка. Автоматизация играет существенную роль в следующих видах банковской деятельности:

- разработка и внедрение новых банковских продуктов и услуг

(банковские карточки, система «Банк - клиент» и другие);

- создание банковских технологий для выполнения операций

(системы связи, программное обеспечение и другие);

- повышение качества банковских продуктов и услуг;

- повышение производительности труда: снижение затрат на единицу

банковских продуктов и услуг, уменьшение затрат на одного

банковского служащего.

Основная цель автоматизации управления банковской деятельностью состоит в коренном улучшении качества обслуживания клиентов, повышения оперативности, информационной обеспеченности, внедрение передовых методов управления.

Так участие в карточном проекте для российских банков - возможность интеграции в мировую систему банковских услуг, решение проблем с наличными деньгами, повышение имиджа банка. Вместе с тем это освоение перспективного и обширного рынка депозитов и, как следствие обеспечение стабильности банка в будущем.

В России коммерческие банки в последние годы также стали предлагать своим клиентам электронные услуги по ведению банковских операций на дому или в учреждении. Это качественно новый подход к обслуживанию клиентов, который позволяет клиенту круглосуточно совершать операции по своим счетам с помощью модельной связи «Банк - клиент». Данная технология обеспечивает информационное обслуживание клиента, электронную почту входных и выходных сообщений, оперативный анализ состояния счетов, проведение операций по счетам. Механизм обслуживания достаточно прост. Основное условие - наличие у клиента телефонного номера и совместно с ЭВМ компьютера. Все сообщения снабжаются электронной подписью и печатью, которые защищают систему от несанкционированного доступа.

В будущем банковское обслуживание клиентов на дому, вероятно, превратится в основную форму организации банковских услуг населению, включив услуги, основанные на использовании банкоматов, кредитных и платежных карточек, и услуги, оказываемые непосредственно банками, в единую систему банковских услуг на дому.

Перечисленные более новые виды банковских услуг с использованием ЭВМ не исчерпывают всех возможностей, открываемых современной электронной техникой. Ожидается, что ЭВМ все шире будут опосредовать отношения между банками и их клиентами, поскольку банки не могут и не желают оставаться в стороне от технического прогресса в системе управления.

Сберегательному банку необходимо сохранить достигнутое преимущество перед другими коммерческими банками и развивать такие операции, как привлечение средств юридических лиц и выпуск долговых обязательств.

2. Анализ деятельности Сберегательного банка РФ по привлечению денежных средств населения и ценных бумаг

2.1 Анализ вкладных операций Сберегательного банка СБ

Вкладные операции можно разделить на 2 основные группы:

- привлечение вкладов до востребования

- привлечение сберегательных вкладов.

Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка.

Источником вкладов до востребования обычно являются временно свободные денежные средства граждан, которые они хранят в банке ликвидной форме и используют для организации своего платежного оборота как в наличной, так и безналичной форме.

Таким образом, экономическое назначение этих видов вкладов состоит, прежде всего, в том, чтобы помочь населению наиболее рационально организовать свой платежный оборот, включая как наличные, так и безналичные расчеты. Этим определяется режим распоряжения вкладами, а также срок нахождения привлеченных средств населения в обороте банка. Важнейшее требование, предъявляемое к вкладам до востребования, заключается в том, чтобы вкладчики могли распоряжаться ими также свободно, как и наличными деньгами. Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком в любое время. Вносятся же они обычно на сравнительно небольшой срок и отличаются высокой подвижностью. Это связано, прежде всего, с тем, что на вклады до востребования перечисляются заработная плата рабочих и служащих, пенсии и другие доходы и поступления граждан. В то же время с указанных вкладов снимаются (перечисляются) средства для осуществления тех или иных регулярных платежей (например, за квартиру, коммунальные услуги), а также непредвиденных расходов. Развитие операций со вкладами до востребования все больше определяется перспективами развития безналичного платежного оборота граждан и его автоматизации.

Кроме обслуживания безналичных расчетов граждан вклады до востребования могут выполнять другие важные функции. Как показывает мировой опыт, на базе вкладов до востребования можно успешно развивать операции по кредитованию населения с единого парного счета (контокоррента). Те же денежные суммы, которые образуются у вкладчиков к концу каждого месяца за счет превышения текущих доходов над текущими расходами, рассматриваются как сбережения и перечисляются на сберегательные счета.

Значение вкладов до востребования для частных лиц определяется тем, что они способствуют рационализации платежного оборота и семейных бюджетов вкладчиков, а также позволяют надежно хранить деньги и широко использовать возможности безналичных расчетов и перечислений.

Нередко вкладчики хранят на счетах до востребования не только денежные средства, необходимые для осуществления текущих платежей и расходов, но и свои денежные сбережения. Вряд ли это можно признать целесообразным как с точки зрения самих вкладчиков, так и банка. По вкладам до востребования, с одной стороны, выплачивается более низкий процент, что естественно, снижает доходы вкладчиков, а с другой стороны, банк не может гарантированно направлять средства на счетах до востребования на долгосрочное кредитование. Причиной использования частью вкладчиков вкладов до востребования для организации своих денежных сбережений может быть непонимание преимуществ форм сбережений или недостаточно экономического обоснованная процентная политика самого банка.

Операции по вкладам до востребования имеют большое значение для банка, так как эти вклады являются дополнительным источником кредитных ресурсов. Несмотря на то, что вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком в любое время, взаимопогашающиеся колебания притока и оттока средств на эти счета приводят к тому, что на них образуется крупный стабильный остаток средств. Этот остаток денежных средств может рассматриваться в качестве ресурса для краткосрочного и отчасти долгосрочного кредитования.

Следует отметить, что средства, оседающие на счетах до востребования, являются выгодными для банка особенно если учесть более низкую ставку процента, выплачиваемую по этим вкладам. В то же время ведение счетов по вкладам до востребования более трудоемко, чем при осуществлении операции со сберегательными вкладами, и объективно предполагает обеспечение полной автоматизации многих процедур, что в свою очередь требует крупных капиталовложений.

Помимо участия в формировании кредитных ресурсов операции со вкладами до востребования в условиях нормальной экономической ситуации усиливают приток денежных средств в оборот банка и тем самым повышают его текущую ликвидность.

Процентная ставка по вкладу до востребования в настоящее время установлена на уровне 2% годовых. В условии инфляции для населения более важно сохранить свои денежные средства от обесценивания. Поэтому удельный вес этих вкладов в общем остатке вкладов заметно снижается, это подтверждается следующей таблицей 2.1, приложением 2.1.2). Однако удельный вес остатка вклада в общем остатке вкладов достаточно высок. Следует отметить что на 88 тыс. шт. счетов до востребования хранится всего 25 млн. руб., а на один счет приходится всего 284 рубля.

Таблица 2.1. Удельный вес остатка вклада до востребования в общем остатке вкладов Лениногорского отделения Сбербанка

Вид вклада	1999 год	2000 год	2001 год
До востребования	24,76	23,29	20,21

Учитывая, что довольно значительная часть вкладчиков - это пенсионеры, Банк имеет группу социально ориентированных вкладов, условия по которым (процентные ставки и режим счетов) поддерживаются на уровне, превышающем те, которые относятся к основной массе депозитов для частных лиц. Поэтому привлекателен пенсионный вклад.

Пенсионный вклад это разновидность вклада до востребования, обязательным условием которого является регулярное зачисление сумм пенсий.

Этот вклад введен в целях социальной защиты наиболее незащищенных слоев населения - пенсионеров.

Операции по пенсионному вкладу совершаются в порядке, установленном по вкладам до востребования, то есть он может пополняться, может изыматься часть вклада, ставка по нему установлена с 01.09.98 года - 8% годовых.

С 12 мая 1997 года был введен новый вид вклада - срочный пенсионный, который пользуется даже большей популярностью. Процентная ставка с 1.09.98 года установлена от 11% до 18,5% годовых в зависимости от сроков хранения.

Постановлением Правления Сбербанка России вкладчикам - владельцам срочных пенсионных вкладов предоставляется право ежемесячного получения процентов за истекшие месяцы хранения. Устанавливается, что ежемесячный доход начисляется при обращении вкладчика в Сбербанк за его получением.

Так на «Срочных пенсионных» средний размер вклада составляет 12,6 тыс. рублей, на «Пенсионных» - 5,8 тыс. рублей.

Таблица 2.2. Удельный вес пенсионных вкладов в общем остатке вкладов населения Лениногорского отделения Сбербанка.

Вид вклада	1999 год	2000 год	2001 год
Пенсионный	11,97	12,87	16,30
Срочный пенсионный	8,26	28,92	40,20

Как видно из таблицы, удельные веса пенсионных вкладов одни из наиболее высоких, а особенно срочных пенсионных, которые постоянно растут. Что связано с рядом преимуществ этих вкладов по сравнению с другими вкладами (см. приложения 2.1. 3,2.1.4).

С выходом постановления Совета министров СССР от 31 марта 1989 года «О переводе государственных специализированных банков СССР на полный хозяйственный расчет и самофинансирование» Сберегательному банку было разрешено принимать вклады, включая срочные депозиты не только от граждан, но и от хозяйственных организаций.

Взаимоотношения между банком и клиентом носят договорной характер. С каждым клиентом банк заключает договор на расчетно-кассовое обслуживание. В договоре определяется перечень услуг оказываемых банком клиенту, предусмотренных для данного вида счета законодательными актами. Банк может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету. Денежные средства клиента длительное время находящиеся без движения, могут быть зачислены на отдельный депозитный счет. До 1992 года в Лениногорском отделении Сберегательного банка было открыто 118 счетов. Это были только счета профсоюзных комитетов, касс взаимопомощи и садоводческих хозяйств.

В настоящее время в отделении открыто 269 счетов хозяйственных организаций и предприятий.

Если рассмотреть структуру открытых счетов, то она распределена таким образом: 41,12% занимают счета негосударственных коммерческих организаций. 34,98% - счета государственных предприятий, занимающихся коммерческой деятельностью, 13,65% - счета негосударственных некоммерческих предприятий.

Отделение Сберегательного банка хорошо проявило себя в этом направлении работы. Наличие внутренней системы расчетов, позволяют осуществлять платежи клиентов практически в любую точку России на высоком технологическом уровне и в минимально возможные сроки. Расчеты через систему клирингового центра совершаются моментально. И в то время, когда многие банки испытывают трудности, Сберегательный банк никогда не имеет недостатка средств для совершения расчетов и осуществления платежей. Удельный вес средств, находящихся на счетах юридических лиц в пассиве банка постоянно возрастает. Это видно из приведенной таблицы (2.3).

Таблица 2.3. Удельный вес остатков средств на счетах юридических лиц в пассиве банка

Вид вклада	1999 год	2000 год	2001 год
Средства юр. лиц	3,88	4,48	4,98

Проанализировав структуру обязательств до востребования юридических лиц по группам экономических контрагентов, мы видим, что наибольший удельный вес занимают остатки средств, хранящихся на счетах государственных предприятий, занимающихся коммерческой деятельностью, негосударственных коммерческих организаций (таблица 2.4).

Таблица 2.4. Динамика структуры обязательств до востребования юридических лиц по группам экономических контрагентов

Группы экономических контрагентов	01.01.99	01.01.00	01.01.01
Средства государственных предприятий, занимающихся коммерческой деятельностью	1,51	1,35	1,46
Средства негосударственных финансовых организаций	-	-	1,6
Средства негосударственных коммерческих организаций	0,76	0,78	0,47
Средства негосударственных некоммерческих организаций	0,61	0,21	0,24
Средства некоммерческих профсоюзных организаций	0,24	0,26	0,16
Средства предпринимателей	0,48	0,54	0,42
Средства бюджетных Организаций	-	-	0,02

Теперь рассмотрим операции по привлечению срочных вкладов. Сберегательный банк России старается адекватно реагировать на колебание конъюнктуры финансового рынка путем совершенствования действующих внедрения новых финансовых продуктов, учитывающих потребности различных групп. Сбербанк предлагает виды вкладов с фиксированной процентной ставкой, неизменной на весь срок хранения вклада, что гарантирует получение стабильного дохода вне зависимости от изменения конъюнктуры рынка. Это такие виды вкладов как: срочные депозитные вклады, вклад «Сберегательный Сбербанка России», вклад «Особый номерной Сбербанка России», вклад «Юбилейный Сбербанка России», «Фиксированный процент», «Молодежный Сбербанка России» и другие.

Операции по срочным депозитам - одна из услуг Сбербанка. Счет по срочному депозиту может быть открыт вкладчиком или вносителем путем внесения наличных денег либо путем зачисления сумм, поступивших в безналичном порядке. Дополнительные взносы и частичные выдачи сумм по срочным депозитам не производятся.

Срочный депозит принимается на срок 4, 6 месяцев. По истечении установленного срока хранения по вкладу начисляется доход, размер которого ежегодно определяется Сбербанком России.

За время хранения после истечения срока, на который он был внесен, а также при выплате вклада ранее оговоренного срока доход не начисляется. По окончании срока, на который был внесен вклад, он выплачивается в полной сумме вместе с начисленными процентами. На сегодняшний день открытие новых лицевых счетов прекращено.

Вклад «Сберегательный» появился в практике Сбербанка с 25 июля 1997 года. В настоящее время это самый удобный и наиболее популярный для клиентов Сбербанка вклад. Он может быть открыт как путем внесения наличных денег, так и безналичным путем. Минимальный взнос доступен многим - 300 рублей. Вклады принимаются на срок:

- месяц и один день -8% годовых,

- два месяца и один день - 8% годовых,

- три месяца и один день - 10% годовых,

- шесть месяцев - 13% годовых,

При открытии вклада заключается договор. Клиент может разместить свои средства на любой срок, получить доход по первоначальному и дополнительным взносам в любое удобное для него время при условии хранения сумм на выбранный срок. Проценты на суммы первоначального и дополнительных взносов начисляются со дня, следующего за днем их поступления на счет по вкладу. Причисление процентов производится на 15 число каждого месяца по взносам, которые на эту дату хранились более месяца. В случае досрочного востребования вклада доход исчисляется в размере, установленном по вкладам до востребования. По этому виду вклада процентная ставка является фиксированной в течение установленного договором срока хранения вклада.

Остатки по вкладу «Сберегательный» занимают наибольший удельный вес в остатках вкладов населения (как видно из таблицы 2.5, приложения 2.1.5).

Таблица 2.5. Удельный вес вклада «Сберегательный» в общей сумме вкладов населения

Вид вклада	1999 год	2000 год	2001 год
Вклад «Сберегательный»	9,49	11,50	13,78

Это связано с большими процентными ставками и удобными сроками хранения.

Среди нововведений на рынке частных вкладов можно отметить номерные вклады, которые открывают некоторые отделения по разрешению головного банка. Основное достоинство этого вида вклада - возможность для его владельца сохранить инкогнито. Настоящее имя владельца счета известно только специальному сотруднику, совершающему операции по данному виду вклада, а вместо имени для идентификации клиента используется номер.

Минимальная сумма для открытия номерного счета составляет 20 миллионов рублей. Срок хранения не ограничен. Вклад является пополняемым, минимальная сумма единовременного пополнения - 10 миллионов рублей, а частота дополнительных взносов не оговаривается. Причем делать взносы можно как наличным, так и безналичным путем. Однако на сегодняшний день открытие новых лицевых счетов прекращен. Доходность номерных вкладов установлена 0.8% ежемесячно. Причем доход по первоначальному и дополнительным взносам можно получить в любое время, при условии хранения сумм не менее месяца. Действующие процентные ставки по этим видам вкладов в несколько раз превышают рост потребительских цен.

С 15 июля 1998 года вводится новый вид вкладов «Особый номерной Сбербанка России». Срок вклада 3 месяца и один день и один год один месяц с последующей пролонгацией под процентную ставку, действующую на день пролонгации. Сумма первоначального взноса и неснижаемого остатка 30 тысяч рублей. Дополнительный взнос - не менее 5 тысяч рублей. Процентная ставка - 11,5% годовых, и 18% годовых соответственно В этом состоит отличие от номерного вклада. Остальные условия одинаковы.

Остатки по вкладам «Особый номерной Сбербанка России» и «Номерной» занимают достаточно высокий удельный вес в остатках вкладов населения (как видно из таблицы 2.6, приложения 2.1.6).

Таблица 2.6. Удельный вес по вкладам «Особый номерной Сбербанка России» в общей сумме вкладов населения

Вид вклада	1999 год	2000 год	2001 год
«Особый номерной Сбербанка России»	1,05	2,84	3,30

Это связано с большими процентными ставками и удобными сроками хранения.

Для привлечения молодежи в число клиентов банка в 1998 году появился новый вид вклада -» Молодежный Сбербанка России».

Вклады принимаются от лиц в возрасте от 14 до 23 лет. Срок хранения вклада - три месяца и один день. Может быть открыт путем внесения наличных денег. Первоначальный взнос принимается только от самого кладчика при предъявлении паспорта или свидетельство о рождении. Пополнять вклад можно как наличными деньгами, так и безналичным путем. Периодичность дополнительных взносов неограничена. Также неоднократно производится пролонгация без явки вкладчика до достижение им 23 - летнего возраста. Процентная ставка на сегодняшний день 11% годовых.

Вклад «Юбилейный Сбербанка России «принимается всеми учреждениями Сбербанка. Срок хранения вклада - три месяца и один день. Минимальная сумма первоначального взноса - 20 тысяч рублей. Счет по вкладу может быть открыт вкладчиком или вносителем путем внесения наличных денег либо путем зачисления сумм, поступивших в безналичном порядке. Вкладчик вправе пополнить вклад также как наличными, так и безналичным путем. Размер дополнительных взносов должен составлять не менее 10 тысяч рублей. Периодичность дополнительных взносов не ограничена. Вкладчику предоставляется право совершать по вкладу расходные операции. Остаток вклада после совершения операции должен составлять не менее 20 тысяч рублей. Проценты исчисляются при совершении каждой операции. При выплате всей суммы вклада до истечении срока, доход исчисляется в порядке и размере, установленным по вкладам до востребования. Процентная ставка 11% годовых. (см. таблицу 2.7, приложение 2.1.7).

Таблица 2.7. Удельный вес вклада «Юбилейный» и «Молодежный» в общей сумме вкладов населения

Виды вкладов	01.01.99	01.01.00	01.01.01
Вклад «Юбилейный»	0,08	2,02	3,30
Вклад «Молодежный Сбербанка России»	0,30	0,60	1,01

Правление Сбербанка России старается вводить новые виды вкладов для привлечения вкладчиков. Это бывает связано с сезонностью, например, вклады «Весенний», «Весенний +», «Новогодний «, «Рождественский» и другие.

Но также Правление Сбербанка и отменяет. Это такие как, «Целевой вклад на детей», что несмотря на достаточно высокую процентную ставку (16% годовых) целевые вклады не имели перспективы развития, так как имеют долгий срок хранения и обязательное выполнение двух условий: достижение 16 летнего возраста и 10 летний срок хранения.

Отменены вклады первоклассников и школьные вклады, которые тоже не получили дальнейшего развития: неприемлемы условия по вкладу. Это такие как, выдача подарков за счет фондов экономического стимулирования (тяжелая обстановка и в банках, и в стране), доход в виде процентов не начисляется, по вкладу совершаются только приходные операции и другие.

Для вкладчиков срочные вклады представляют интерес, потому что они:

- являются наиболее важной формой хранения сбережений (например, по сравнению с корпоративными ценными бумагами - ценными бумагами предприятий и коммерческих банков), поскольку возврат вкладов в Сберегательном банке России гарантируется государством. Кроме того, в соответствии с действующим порядком, Сберегательный банк России образует резервные фонды, которые служат дополнительной гарантией своевременного и полного возврата средств населения;

- представляют собой одну из наиболее выгодных форм вложения денежных сбережений, поскольку по этому виду вкладов обычно выплачивается более высокий процент, чем по другим видам вкладов. Кроме того, доходы, выплачиваемые по вкладам, полностью освобождаются от обложения всеми видами налогов, что их выгодно отличает в глазах вкладчика от акций;

- позволяют, учитывая большой выбор видов вкладов, наиболее полно удовлетворить потребности каждого конкретного вкладчика, а также тех или иных целевых групп;

- являются одной из наиболее ликвидных форм вложения денежных сбережений, поскольку вкладчик может получить назад всю сумму вклада в любое время.

Значение срочных вкладов банка, да и всей кредитной системы определяется прежде всего возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования.

Благодаря привлечению денежных средств населения на длительный срок сберегательные вклады выступают также в качестве важного фактора сокращения эмиссии денежных знаков, а тем самым и общего финансового оздоровления экономики.

Анализируя эффективность операций со сберегательными вкладами с позиций затрат банка, важно отметить их меньшую трудоемкость по сравнению с операциями по вкладам до востребования и в то же время относительно большую «процентоемкость».

Таблица 2.1.8. Удельный вес рублевых вкладов по видам в общем остатке вкладов населения Лениногорского отделения Сбербанка РФ

Виды вкладов	01.01.99	01.01.00	01.01.01
До востребования	24,76	23,29	20,21
Пенсионные	11,97	12,87	16,30
Вклад «Сберегательный»	9,49	11,50	13,78
Вклад «Особый номерной СБ РФ»	1,05	2,84	3,30
Вклад «Юбилейный СБРФ»	0,08	2,02	3,30
Вклад «Фиксированный процент»	-	-	1,17
Вклад «Молодежный СБ РФ»	0,30	0,60	1,01
Вклад срочный пенсионный	8,26	9,94	40,20

Таким образом, проанализировав структуру привлеченных средств населения (таблица 2.8, приложения 2.1.8, 2.1.9) становится видно, что наибольшей популярностью среди населения пользуются такие виды вкладов, как пенсионный, срочный пенсионный и вклад «Сберегательный». По ним наиболее приемлемые сроки вложения и высокие процентные ставки. Вклад «Сберегательный» очень удобен в период инфляции, так как проценты начисляются ежемесячно и могут быть получены вкладчиком. Для пенсионеров очень привлекателен пенсионный вклад, так как его условия аналогичны вкладу до востребования, а процентная ставка приравнивается к срочным вкладам. Срочный пенсионный для пенсионеров очень выгоден, так как со вклада разрешено получать ежемесячно процент, не нарушая сроки хранения, и к тому же процент намного выше, чем по остальным срочным вкладам. Однако удельный вес остатка вклада в общем остатке вкладов достаточно высок (приложения 2.1.10, 2.1.11).

Таблица 2.9. Структура привлеченных депозитов юридических лиц и вкладов населения по срокам востребования

Вид привлеченных средств	01.01.00	01.01.01
1) средства юр. лиц в т.ч.	4,48	4,98
а) Сроком до 30 дней	4,98	4,98
б) Сроком от 31 до 90 дней	-	-
в) Сроком свыше 90 дней	-	-
2) Вклады граждан в т.ч.	77,20	79,28
а) Сроком до 30 дней	34,80	35,55
б) Сроком от 31 до 90 дней.	8,66	10,36
в) Сроком свыше 90 дней	33,74	33,37

Из таблицы 2.9 видно, что банк ориентируется в своей деятельности на привлечение средств юридических лиц на сроки до 30 дней и физических лиц на сроки до 30 дней и свыше 90 дней. Средне срочные вклады занимают в структуре небольшой удельный вес.

Помимо рублевых вкладов банк открывает большое количество валютных счетов, которые могут быть открыты гражданами России и лицами без гражданства. В настоящее время в пакете валютных продуктов банка имеется много различных видов валютных вкладов.

Наиболее простой в обращении - вклад до востребования. Вкладчик в праве открыть счет в любой СКВ, при желании клиента банк может оформить конверсию одной валюты в другую. Валютные вклады до востребования принимаются без ограничения сроков хранения. Минимальный взнос - 5 долларов США или эквивалент в другой СКВ. Доход выплачивается в зависимости от суммы вклада и вида валюты. Процентные ставки дифференцированы. В зависимости от экономических условий, складывающихся на рынке вкладов, банк оставляет за собой право изменять процентную ставку в одностороннем порядке.

Счет по валютному вкладу с ежемесячным начисление процентов открывается как путем внесения наличной валюты, так и в безналичном порядке. Вклад принимается в долларах США. Минимальная сумма вклада - 1000 долларов США, дополнительные взносы не менее 300 долларов США. Проценты исчисляются по ставке данного вида вкладов в последний день каждого календарного месяца. При этом, на первоначальный и дополнительные взносы, внесенные в месяце, за который начисляется доход, проценты начисляются со дня, следующего за днем внесения, по конец месяца. Частичные выдачи со вклада не производятся. Вкладчику предоставлено право получать ежемесячно или одновременно за несколько месяцев проценты, причисленные к остатку вклада по взносам, хранившимся более одного месяца.

Валютные срочные вклады с дополнительными взносами принимаются на срок до 12 месяцев при заключении договора. В настоящее время открытие вклада временно приостановлено. Минимальная сумма вклада - 100 долларов США, дополнительные взносы не менее 100 долларов США. Начисление процентов начинается со следующего дня после открытия счета. На сумму дополнительных взносов, внесенных в течении квартала, начисляются проценты по ставке вклада до востребования за фактическое время хранения. Эта сумма присоединяется к дополнительным взносам в конце квартала и складывается с суммой первоначального взноса. На общую сумму - дополнительные взносы (с причисленными процентами) и первоначальный взнос - ежеквартально начисляются проценты по ставке срочного вклада с дополнительным взносом, зависящие от величины остатка вклада. По истечении срока вклад пролонгируется на тот же срок, при его прерывании выплачивается доход по ставке вклада до востребования. Процентная ставка равна 1% годовых.

Срочные депозиты открываются и в долларах США с заключением договора на 3, 6 месяцев, минимальный размер первоначального взноса - 300 долларов США. При закрытии счета до истечения срока процент выплачивается как вкладу до востребования. Начисление процентов по депозитным валютным вкладам производится только по истечении срока хранения. Процентная ставка равна от 2,5 до 7% годовых, в зависимости от сроков и суммы.

Сбербанк предлагает вклад в иностранной валюте - «Пополняемый Сбербанка России». Вклад принимается в долларах США. Минимальная сумма первоначального взноса - не менее 300 долларов США. Сумма дополнительного взноса - не менее 100 долларов США. Срок хранения вклада 3 месяца и один день и 6 месяцев. В случае востребования вкладчиком всей суммы вклада до истечения основного срока хранения на первоначальный взнос и на все дополнительные взносы начисляются проценты по ставке до востребования. Процентная ставка равна соответственно 4,5 и 5% годовых.

Вклад «Особый Сбербанка России» может открываться путем внесения наличной валюты либо путем зачисления сумм, поступивших в безналичном порядке, принимается в долларах США. Минимальная сумма первоначального взноса, а также неснижаемый остаток - не менее 5000 долларов США. Сумма дополнительного взноса - не менее 1000 долларов США, периодичность их не ограничена. Срок хранения 3 месяца и один день. Вкладчику предоставляется право совершать по вкладу расходные операции. Если по окончании предусмотренного договором срока вкладчик не требует возврата суммы вклада, договор считается пролонгированным на условиях данного вида вкладов. Процентная ставка равна 6% годовых.

По желанию вкладчика вклад «Особый Сбербанка России» может быть переведен в другое учреждение банка. При этом перевод может быть осуществлен только между учреждениями Сбербанка, подчиненными данному территориальному банку и срок хранения нарушается.

С 15 июля 1998 года открывается новый вид вклада - «Особый номерной Сбербанка России», принимается в долларах США. Вклад обеспечивает анонимность и индивидуальное обслуживание. Сумма минимального взноса вклада -5 000 долларов США, открывается путем внесения наличных средств лично вкладчиком. Дополнительный взнос - не менее 2 тысяч долларов США - вносятся как наличными, так и безналичным путем. Периодичность дополнительных взносов не ограничена. Срок хранения 3 месяца и один день. Вкладчику предоставляется право совершать по вкладу расходные операции, но минимальный остаток должен всегда оставаться не менее 5000 долларов США. Если по окончании предусмотренного договором срока вкладчик не требует возврата суммы вклада, договор считается пролонгированным на условиях данного вида вкладов. Процентная ставка на сегодняшний день равна от 7,5 до 9% годовых, в зависимости от суммы вклада.

Проанализировав структуру привлеченных средств населения в иностранной валюте очевидно, что наибольший удельный вес занимают вклад «Особый номерной СБ РФ», срочные депозиты СБ РФ и вклады до востребования, что подтверждает (таблица 2.10, приложение 2.1.12)

Таблица 2.10. Удельный вес остатков вкладов в иностранной валюте в составе привлеченных средств банка

Виды вкладов	01.01.99	01.01.00	01.11.01
До востребования	1,74	0,61	1,96
Срочные депозиты	10,32	14,13	3,17
Особый номерной СБ РФ	-	-	5,48
Пополняемый СБ РФ	-	-	0,74
С ежемесячным начислением процентов	1,31	1,61	1,87
ИТОГО	13,37	16,36	13,22

Таблица 2.11. Удельный вес остатков вкладов в иностранной валюте в общем остатке вкладов в иностранной валюте Лениногорского ОСБ 4662

Виды вкладов	01.01.99	01.01.00	01.11.01
До востребования	22,80	23,78	27,60
Срочные депозиты	19,65	20,89	22,10
Особый Сбербанка России	0,02	0,3	0,40
Особый номерной СБ РФ	1,02	9,40	12,40
Пополняемый СБ РФ	17,30	18,40	22,7
С ежемесячным начислением процентов	1,05	1,32	1,50

В структуре валютных вкладов, как видно из табл. 2.11., преобладают срочные депозиты, остаток составляет 22,10%, «Пополняемый Сбербанка России» -22,7%, «Особый номерной Сбербанка России» - 12,4%.

Наблюдается тенденция роста доли «дешевого» вида вклада - до востребования с 23,78% до 27,6% на конец года. Следует отметить, что на 563 счетах до востребования хранится всего 377,5 тыс. долларов США, а на один счет приходится всего 670 долларов США, тогда как на «Особом номерном Сбербанка России» средний размер вклада составляет 9676 долларов США. Идет увеличение и количество счетов: на 01.01.2002 г. количество счетов составляло 702, а на 01.01.2001 г. - 963 счета, увеличение в 1,3 раза.

Таким образом, Банк ориентируется на привлечение средств в иностранной валюте физических лиц на сроки до 30 дней и свыше 90 дней.

2.2 Анализ операций по эмиссии ценных бумаг

Для привлечения денежных средств, Сберегательный банк выпускает собственные ценные бумаги: облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и простые векселя.

Сбербанк России выпускает сберегательные сертификаты в соответствии с «Условиями выпуска и обращения сберегательных сертификатов Сбербанка России», утвержденными Постановлением правления Банка 29 апреля 1999 г. №204 п. 6 и зарегистрированными Банком России 21 мая 1999 года.

Сберегательные сертификаты - это ценные бумаги на предъявителя, удостоверяющие сумму вклада, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Владельцами сертификатов могут быть физические лица - резиденты и нерезиденты российской Федерации в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Сберегательный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле-продаже сберегательных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сберегательный сертификат является срочным.

Сберегательный сертификат выпускается сроком на три года номиналом 1 000 и 10 000 рублей.

Процентные ставки и сроки по сертификатам устанавливаются Правлением Банка.

Проценты на сумму вклада начисляются по ставке, указанной на бланке сертификата, со дня, следующего за днем внесения вклада, до дня, предшествующего дню востребования вклада по сертификату.

Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае, за период хранения средств на сертификате Банком выплачивается сумма вклада и проценты, начисленные по ставке вклада «до востребования», действующей на день предъявления сертификата к оплате.

Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то Банк несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период, с даты востребования сумм по сберегательному сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате, проценты не выплачиваются.

Сберегательные сертификаты выпускаются в валюте Российской федерации.

Банк не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

В настоящее время сберегательные сертификаты являются привлекательным финансовым инструментом для населения. Доходность по Сберегательным сертификатам сравнима с доходностью по вкладам, таким как молодежный, сберегательный, юбилейный, особый номерной, сберегательный.

Кроме того, учитывая, что ставка рефинансирования, установленная Центральным банком Российской Федерации с 04.11.2000 г. составляет 25% процентов, полученных от сберегательных сертификатов, в настоящее время не подлежат налогообложению.

Владелец сертификата имеет право предъявить сертификат к оплате до истечения трехлетнего срока. В этом случае при предъявлении сертификата:

- ранее первых шести месяцев хранения средств на сертификате выплачивается номинальная стоимость сертификата и доход, который исчисляется по процентной ставке до востребования;

- после истечения первых шести месяцев хранения средств на сертификате владельцу выплачивается нарицательная стоимость сертификата и сумма дохода за шесть полных месяцев. Если средства

хранились более 6 месяцев, но менее одного года, то доход за дни после полных шести месяцев начисляется из расчета процентной ставки вклада до востребования;

- после истечения первого года хранения средств на сертификате владельцу выплачивается номинальная стоимость сертификата и сумма дохода согласно действующему тарифу ставки по сертификату;

- после истечения полного года и какого-то времени до полных шести месяцев, владельцу выплачивается номинальная стоимость сертификата, доход за полный год и доход по процентной ставке вклада до востребования, начисляемый на сумму сертификата с учетом капитализации годового дохода.

Далее выплаты осуществляются в таком же порядке, когда доход полностью начисляется через каждые полные шесть месяцев.

Наряду с действующими сберегательными сертификатами в 1994 году были выпущены сертификаты нового образца по 10 и 50 миллионов рублей с плавающей процентной ставкой. В зависимости от уровня инфляции ставка может увеличиваться или уменьшаться банком в одностороннем порядке.

Приобрести сберегательный сертификат и оплатить его можно в любом филиале Сберегательного банка на всей территории России.

Сбербанк России выпускает ценную бумагу «депозитный сертификат» в соответствии с «Условиями выпуска и обращения депозитных сертификатов Сбербанка России», утвержденными Постановлением правления Сбербанка России 29 апреля 1999 года №204 п. 5 и зарегистрированными Банком России 21 мая 1999 года.

Депозитный сертификат Сбербанка России - именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в Сбербанка России, и права вкладчика (держателя сертификата) получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.

Сертификаты свободно продаются и принимаются к оплате любым Банком.

Вкладчиками могут быть юридические лица - резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством российской Федерации.

Сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации и он не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Суммы депозита, предельные процентные ставки и сроки устанавливаются Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

При предъявлении сертификата к оплате после даты востребования депозита, сумма депозита и проценты, указанные в нем, выплачиваются по первому требованию вкладчика. За период с установленной даты востребования суммы по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае выплачивается сумма депозита и проценты, рассчитанные по ставке вклада до востребования, действующей в Сбербанке России на день предъявления сертификата к оплате.

Сбербанк не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Выплата процентов по депозитному сертификату осуществляется Банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке установленном для уступки требований (цессии).

Цесссия оформляется на оборотной стороне сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего свои права(цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария).

В соответствии с требованием ЦБ РФ внесение депозита и платежи при предъявлении сертификата осуществляется только безналичным путем.

Сумма привлекаемых в депозит средств может колебаться в пределах от одного до нескольких миллиардов рублей. С учетом привлекаемых сумм, а также в зависимости от срока (от 14 до 365 и свыше 365 дней) ставки по депозитному сертификату устанавливаются дифференцировано: чем больше сумма привлекаемых средств и срок, тем выше ставка.

Сумма, срок и процентная ставка по депозиту устанавливается согласно договоренности между сторонами.

При наступлении даты востребования депозита Банк осуществляет платеж против предъявления сертификата заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средств. Средства о погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.

Наряду с сертификатами в учреждениях Сбербанка ведутся операции с простыми векселями. Вексель - безусловное денежное обязательство Сберегательного банка другой стороне (векселедержателю). Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. По простому процентному векселю доходы формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму. Размер дохода по векселю устанавливается Комитетом Сбербанка РФ по процентным ставкам и лимитам. Если вексель не был предъявлен к оплате в течении сроков, предусмотренных на векселе, векселедержатель может предъявить их к оплате в течении 3 лет (давность), если ранее указанной на нем даты оплаты, то доход по нему начисляется по пониженной процентной ставке.

В чем же преимущества векселя?

Во-первых, это ликвидность векселя, гарантированная капиталом одного из крупнейших банков России, контрольный пакет акций которого принадлежит государству.

Во-вторых, можно расплатиться векселем со своими поставщиками и кредиторами. Векселя Сбербанка охотно принимают и государственные, и частные предприятия и организации. Векселя Сбербанка России за 2-3 месяца обращения имеют, как правило, более десяти индоссаментов.

В-третьих, удобное средство безопасной транспортировки денег и ускорения расчетов. Многие клиенты Сбербанка при расчетах предпочитают вексель: средства по векселю выплачиваются в безусловном порядке при предъявлении его в Сбербанк в любой точке России.

Также преимущество этих обязательств состоит в том, что они могут использоваться как юридическими, физическими лицами и предпринимателями.

Векселя Сбербанка активно используются как платежный инструмент на всей территории РФ. Расчеты по банковским векселям осуществляется с использованием единой внутри банковской информационной системы (ИС) «Вексель», функционирование которой способствует ускорению расчетов и повышению качества работы с векселями Сбербанка.

Сбербанк Росси выдает следующие виды простых векселей:

Процентный вексель с номиналом в рублях

Процентный вексель с номиналом в иностранной валюте

Дисконтный вексель с номиналом в рублях

Дисконтный вексель с номиналом в иностранной валюте

Вексель может быть неоднократно передан другому держателю посредством индоссамента любому лицу - юридическому (включая филиал) или физическому, в том числе предпринимателю, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Индоссамент может быть следующих видов: именной, который содержит полные реквизиты индоссата и бланковый, который не содержит указания лица, в пользу которого он сделан, и состоит их одной подписи индоссанта и печати.

Если индоссамент, содержит оговорку «валюта к получению», «на инкассо», «как доверенному» или всякую иную оговорку, имеющую в виду простое поручение, векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из векселя, но передавать его по индоссаменту может только в порядке препоручения, такой индоссамент называется препоручительным (инкассовым).

Если индоссамент, содержит оговорку «валюта в обеспечение», «валюта в залог» или всякую иную оговорку, имеющую в виду залог, векселедержатель-индоссат может осуществлять все права, вытекающие из векселя, но поставленный им индоссамент имеет силу лишь в качестве препопучительного (инкассового). Такой индоссамент называется залоговым.

Банки выдают дисконтные векселя со следующими сроками платежа:

«на определенный день»

«по предъявлении, но не ранее определенной даты;»

«по предъявлении.»

«через столько-то дней от предъявления»

Доходы по дисконтному векселю формируются за счет дисконта-разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя.

Досрочная оплата векселей производится с применением дисконтных множителей, устанавливаемых Комитетом по ставкам. Значения дисконтных множителей, устанавливаемых Комитетом по ставкам, являются предельными и Банки вправе применять более низкие значения.

Операции по размещению дисконтных векселей Сберегательного банка в настоящее время получили очень широкое распространение, как средство взаиморасчетов между юридическими, физическими лицами и предпринимателями без образования юридического лица.

Банки выдают процентные векселя со следующими сроками платежа:

по предъявлении, но не ранее определенной даты;

по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты.

Доходы по процентному векселю формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал) векселя.

Максимальный размер дохода по векселю устанавливается кредитно-инвестиционным комитетом Сбербанка РФ.

Если вексель предъявлен к оплате досрочно, ранее указанной на нем даты оплаты, то доход по нему начисляется по пониженной процентной ставке.

Также одной из самых популярных услуг Сбербанка является выдача простого валютного векселя. Важным достоинством валютного векселя Сбербанка России является следующее:

- использование в качестве залога при получении кредита;

- льготное налогообложение;

- является средством накопления денег;

- начисление гарантированного дохода в валюте в виде процентов но вексельную сумму;

- передача другому юридическому лицу посредством индоссамента. Выдается простой валютный вексель юридическим лицам:

уполномоченным банкам, генеральную или расширенную валютную лицензию; резидентам, имеющим специальное разрешение банка России на совершение операций с валютой.

Установлены следующие условия получения простого валютного векселя: выдается на срок от 1 до 12 месяцев и более. Минимальная сумма для получения векселя от 5 000 долларов США. В зависимости от суммы и срока обращения векселя установлены дифференцированые процентные ставки. При выдаче векселя составляется договор между учреждениями Сбербанка и ремитентом - первым векселедержателем. Если вексельная сумма внесения в рублях, то оплате ее при погашении векселя производится тоже в рублях, если валютный вексель куплен за СКВ, он может быть по желанию клиента оплачен в любой другой свободно конвертируемой валюте, а также в рублях.

Проанализировав работу Лениногорского отделения Сбербанка по размещению собственных ценных бумаг видно, что эта деятельность Сбербанка получила широкое распространение.

Удельный вес выпущенных ценных бумаг занимает значительную долю в пассиве баланса (см. таблицу 2.2.1, приложение 2.2.13). В период экономической нестабильности и инфляции предприятиям выгоднее пускать деньги в оборот. Так как от своей деятельности они получат большую прибыль, чем банковский процент. Те средств а, которые хранились на депозитных сертификатах принадлежали лишь профкомам организаций.

Таблица 2.2.1 Удельный вес выпущенных ценных бумаг Лениногорского отделения Сбербанка в пассиве банка

Вид ценных бумаг	1999	2000	2001
Сберегательный сертификат	0,72	1,50	2,09
Депозитный сертификат	0,09	0,16	0,13
Векселя	0,05	0,30	0,55

Приведенные данные показывают, что в настоящее время Сбербанк предпочитает совершать операции со сберегательными сертификатами. Это объясняется направленностью деятельности банка, то есть работа с населением. По размещению векселей Сберегательного банка также мы видим рост. Это можно объяснить тем, что в кризисное состояние экономики, именно вексель способствует преодолению кризиса платежей (см. приложения 2.2.14, 2.2.15, 2.2.16, 2.2.17).

3. Основные направления совершенствования операций по привлечению денежных средств населения

3.1 Разработка показателей, позволяющих оценить величину и структуру ресурсов банка

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств данного банка.

В более узком смысле под управлением пассивными операциями понимают действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости.

Управление привлеченными ресурсами играет важную роль в уравновешивании рисков и целей прибыльности. Каждый из источников привлеченных ресурсов банка по разному реагирует на изменение процентных ставок, поэтому состав и срок погашения ресурсов являются важными определителями риска, влияющего на результаты деятельности банка.

Одно из центральных мест в теории управления пассивами занимает разработка показателей, позволяющих оценить величину и структуру ресурсов банка: