Управление депозитами в коммерческом банке

К субъективным проблемам относятся такие, как:

– масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

– отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

– недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

– отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

– недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и так далее.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

– прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;

– влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

– межбанковская конкуренция;

– состояние денежного и финансового рынка России;

– отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

Процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Уплата банком процентов по депозитам - основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным банком России установлен обязательный норматив Н11 - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100% .

Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Для этого необходимо:

– установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);

– изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;

– рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;

– проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса РФ. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом. Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета.

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление процентов ведется по одному их способов:

– простые проценты;

– сложные проценты;

– с фиксированной процентной ставкой;

– с плавающей процентной ставкой.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:

– содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;

– регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;

– обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;

– поддерживать ликвидность баланса;

– минимизировать процентный риск.

В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

3.2 Использование механизмов предотвращения изъятия вкладов из банков

Банки привлекают значительные объемы средств, причем на самые разные сроки, и потому даже относительно небольшие потери могут привести их в состояние, когда они окажутся не способны рассчитаться по долгам в срок. Когда общественность узнает о нарушении ликвидности у банка, то часто ответной реакцией с ее стороны бывает наплыв в банк требований о возврате вкладов. Это приводит к истощению банковских ресурсов и заставляет банки резко сокращать объемы операций, приносящих доходы. То есть банки страдают даже от случайной нестабильности рынка, от панически разрастающегося чрезмерного изъятия вкладов. Незапланированное увеличение оттока вкладов (депозитов) может привести отдельные банки к банкротству.

Любое значительное банкротство обладает потенциалом, способным вызвать цепную реакцию трудностей у контрагентов банкрота. Банкротства банков не более часты, чем банкротства в других секторах хозяйства, но они могут иметь более опасные последствия для экономики в целом. Когда происходит банкротство крупного банка или нескольких банков, то это всегда влечет за собой волну банкротств других банков и клиентов, имеющих тесные связи с этими банками. Иногда наплыв требований от кредиторов о досрочном возврате вкладов распространяется не только на банк, оказавшийся в затруднительной ситуации, но и на другие, в том числе и платежеспособные банки. Бывает, что изъятие вкладов охватывает большое количество банков, что провоцирует финансовую панику. Последняя, представляющая собой стихийное и досрочное изъятие вкладов (депозитов) из большого количества банков, является своеобразным фактором сугубо банковских кризисов, зарождающихся на самостоятельной основе (хотя чаще волны банковских кризисов являются следствием общего экономического кризиса или спада в экономике).

С другой стороны, можно понять и мотивы вкладчиков, пытающихся срочно и в массовом порядке изъять свои деньги из банков, о которых стала известна тревожная информация, т.е. спасающих свои средства, доверенные банкам.

Восстановление платежеспособности банковского сектора и доверия к банкам после прокатившегося кризиса всегда требует от общества значительных затрат.

Для уменьшения таких затрат существует действующий в упреждающем порядке способ борьбы со вспышками массового изъятия вкладов и предотвращения кризисных ситуаций в экономике. Этот механизм называется государственным гарантированием (страхованием) банковских вкладов населения.

Главной целью такого механизма, финансируемого преимущественно за счет средств самих же коммерческих банков, является компенсация вкладов населения в случае банкротства конкретного банка (банков).

История развития системы гарантирования вкладов начиналась с установления в США государственного (в пределах штата) страхования вкладов (в том числе и граждан) в Нью-Йорке в 1829 г., но оно широкого распространения в то время не получило, как не дало и ощутимых позитивных результатов. Реально страхование вкладов (депозитов) вошло в банковскую практику США в годы Великой депрессии с принятием в 1933 г. соответствующего банковского закона. На его основе была создана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД), что явилось одним из факторов, позволивших остановить паническое массовое изъятие вкладов и массовое разорение американских банков (в 1920-е гг. в числе банкротов оказывалось до 600 банков в год, а в годы Великой депрессии -- свыше 2 тыс. банков ежегодно). В дальнейшем с 1934 по 1981 г. число банкротств составляло в среднем 10 банков ежегодно. В 1980-х гг. количество банковских банкротств в стране опять стало интенсивно нарастать (только в 1986 г. это количество составило 206). Таким образом, даже самая старая в мире система гарантирования вкладов (депозитов) в самой богатой стране не может дать 100-процентной гарантии всем вкладчикам (тем более что гарантии распространяются не на любые суммы вкладов) и соответственно всем банкам.

Когда в послевоенный период по разным странам прокатились очередные волны кризисов ЛИКВИДНОСТИ у банков, наносившие огромный ущерб экономике, многие правительства вынуждены были обратиться к опыту США в борьбе с банковскими банкротствами при помощи системы страхования вкладов. Такие системы возникли в Германии в 1966--1969 гг., в Испании -- в 1977 г., во Франции -- в 1980 г., в Великобритании -- в 1982 г., в Бельгии -- в 1985 г. Первые системы гарантирования вкладов создавались по инициативе государств, при этом банки имели возможность выбора -- участвовать или нет в этих системах.

В последние годы защита вкладов в банках организуется в странах Восточной Европы и Средней Азии.

Основными целями, которые государство в лице законодательных органов стремится достичь при создании системы гарантирования вкладов (депозитов), как правило, являются:

содействие образованию и мобилизации сбережений; защита банковских систем от финансовых кризисов, обеспечение устойчивости банков и денежного обращения; защита вкладчиков от рисков, которые они не способны оценить и учесть в своих экономических решениях.

Как правило, защита вкладчиков на законодательной основе ограничивается мелкими и средними вкладчиками.

По данным МВФ, который в 1995 г. и в 1998 г. изучал данный вопрос, исследовав ситуацию соответственно в 102 и 65 странах мира, в 1995 г. системы гарантирования вкладов действовали в 55% обследованных стран, в 1995 г. -- уже в 95%. В 1998 г. в 87% стран участие банков в системах гарантирования вкладов было обязательным (против 65% в 1995 г.).

Однако есть страны (например, Австралия), где правительство и руководство банков против введения страхования депозитов. Свою позицию они аргументируют тем, что страхование приведет к увеличению расходов, которые банкам придется переложить на клиентов, и в результате понизятся процентные ставки по вкладам. При этом предполагается, что удержание банковской системы в стабильно ликвидном состоянии, наличие устойчивых и эффективно работающих кредитных организаций -- это контрольная функция центральных банков, которые должны вести надзор за банками таким образом, чтобы исключить в них неэффективное управление и факты мошенничества, не допускать образования системных рисков, т.е. предотвращать внутренние банковские кризисы на ранней стадии их зарождения, когда еще возможно поддержание ликвидности банков с помощью изыскания внутренних резервов.

Но организовать такой надзор - дело проблематичное. Поэтому власти все же вынуждены создавать системы гарантирования вкладов. При этом взаимодействие между системой гарантирования вкладов и центральным банком имеет в разных странах некоторые особенности (скорее внешнего характера, чем внутреннего). Так, в странах, где надзор за банковской системой осуществляют непосредственно центральные банки, система гарантирования вкладов подчинена главным банкам (например, в Бельгии, Германии, Швейцарии, Японии). В некоторых странах органы надзора институционально отделены от центрального банка, и там система гарантирования вкладов имеет возможность самостоятельно регулировать ликвидность банков, а центральные банки не оказывают прямого и достаточно ощутимого воздействия на работу данного механизма. В ряде других стран центральные банки контролируют деятельность кредитных организаций совместно с другими институтами. Так, в США ФРС ведет надзорную деятельность совместно с ФКСД.

При всем многообразии различных форм организации систем гарантирования вкладов в мире внутренняя природа процесса защиты вкладов всегда одна и та же, т.е. все они имеют внутреннее родство. Именно определенное внутреннее содержание таких систем позволило МВФ отнести все национальные системы гарантирования вкладов и депозитов к двум основным типам: система прямо не выраженных гарантий когда обязанность государства защищать банковскую систему вообще и банковские вклады и депозиты в частности рассматривается как сама собой разумеющаяся и строится на основании прошлого опыта; система положительно выраженных гарантий, когда указанная обязанность государства закреплена в общеправовых и/или в специальных банковских и финансовых законах. В последнем случае обязательным считается наличие специально созданного фонда для покрытия убытков, возникающих в связи с кризисами или банкротством банков. То есть такие системы основаны на взаимном участии банков (и частично государства) в покрытии возможных потерь. Однако такое разложение тяжести рисков на участников возможно лишь в том случае, если банкротства банков представляют собой редкие случаи. Если же масштабы «заражения» в банковском секторе значительны, то система оказывается неработоспособной.

Системы второго типа организованы одним из следующих альтернативных способов: основаны за счет государственной собственности и находятся в государственном управлении; управляются государством и частично финансируются банками; управляются государством совместно с банками и финансируются банками; управляются частным образом, когда депозитные институты страхуют друг друга.

Наиболее часто встречающимися формами финансового участия государства в системе гарантирования депозитов являются: 1) государство предоставляет фонду часть или в полном объеме начальный капитал для запуска системы гарантирования вкладов (Япония, Филиппины, США); 2) государство делает регулярные взносы в фонд для создания резерва системы (Испания, Индия); 3) государство в расходной части своего бюджета на текущий год резервирует установленный в законе размер средств для своевременного поддержания ликвидности фонда (США, Турция).

Желание банков одержать победу в борьбе с конкурентами за сбережения граждан толкает их ко все большему охвату вкладов системой гарантирования. С другой стороны, это желание объективно наталкивается на ограниченность финансовых возможностей системы.

Поэтому практически во всех странах действуют лимиты ответственности страховых фондов по вкладам. Эти лимиты выражаются, во-первых, предельной суммой подлежащего гарантированию вклада, во-вторых, процентной долей покрытия вклада гарантией.

Размер гарантии своевременной выплаты компенсации в мире колеблется от 1 тыс. долл. В Турции и Чили до 100 тью. долл. в США. Органы ЕС рекомендуют применять единый уровень защиты депозитов и вкладов в размере 20 тыс. евро, а для более бедных стран -- 15 тыс. евро. При этом существуют разные подходы к определению конкретных объектов защиты.

В странах, где применяется система прямо выраженных гарантий и соответственно формируются компенсационные фонды, ставки взносов в такие фонды колеблются в весьма широких пределах: от 1,2% в Чили до 0,008% в Японии. Нет также единообразия при определении базы исчисления размера взноса в резерв. За такую базу могут принимать: либо все числящиеся на данную дату вклады (депозиты) конкретного банка (США, Великобритания, Германия); либо только их гарантированную часть (Япония, Турция, Испания); либо сумму вкладов (депозитов) на 1 января или средневзвешенную их величину за год.

Представляют также интерес следующие данные, полученные специалистами МВФ. Организация управления системами гарантирования вкладов была различной: в 50% стран системами управляли правительственные органы, в 22% -- сами банки и в остальных 28% -- совместно представители правительства и/или центрального банка или банков. В 93% изученных в 1998 г. стран системы гарантирования финансировали сами банки, в остальных странах -- государство.

При этом 87% обследованных систем располагали средствами, регулярно пополнявшимися за счет взносов (против 79% в 1979 г.), а 13% собирали эти средства среди «выживших» банков только в случае банкротства того или иного банка. При этом сумма необходимых взносов распределялась между банками -- участниками системы пропорционально объему привлеченных ими вкладов. Среди стран с регулярно пополняемыми фондами гарантирования вкладов в 23% (среди которых Аргентина, Болгария. Финляндия, Венгрия, Италия, Норвегия, Перу, Португалия, Румьшия, Швеция и США) взнос банка устанавливался с учетом индивидуального риска его банкротства (в 1995 г. доля таких стран составляла 9%).

Что касается компенсации вкладов, то в 28% обследованных систем предусматривалась компенсация любых вкладов, в 37% компенсировалась большая часть вкладов, в 24% исключалась компенсация вкладов в иностранной валюте, в 70% не компенсировались межбанковские вклады, в 24% гарантировалась компенсация только вкладов домашних хозяйств и физических лиц, в 90% были установлены потолки компенсации.

Накопленный опыт работы систем защиты вкладов в разных странах выявил и определенные негативные моменты. Многие правительства оплачивали обязательства несостоятельных финансовых институтов и тем самым изменили поведение вкладчиков и банкиров.

Вкладчики перестали быть «разборчивыми» при выборе банка, не требовали от банков защищать стоимость своих вкладов. А банкиры перестали беспокоиться о возможности массового изъятия вкладов, поэтому могли выдавать более рискованные кредиты, что в свою очередь увеличивало риски банковской системы. Компромисс между проблемой регулирования ликвидности банковской системы и проблемой предотвращения массового изъятия вкладов из банков во многих странах найден в форме общественно-государственной организации, выполняющей функцию гарантирования вкладов.

Системы гарантирования эволюционируют. В основе этого процесса лежит тот факт, что в своей деятельности банк опирается на ресурсы двух типов: на постоянные ресурсы (собственный капитал и долгосрочная задолженность банка) и более изменчивые привлеченные ресурсы. Объем последних во многом зависит от участия банка в системе гарантирования и от размера гарантированной компенсации вкладов в случае банкротства банка. С этой точки зрения система гарантирования играет важную роль в обеспечении безопасности не только отдельных банков, но и банковской системы в целом, так как укрепляет доверие вкладчиков.

В России проблема создания механизма гарантирования банковских вкладов населения весьма нервно обсуждалась много лет, но к ее практическому решению приступили только в 2004 г.

В 2003 г. Банк России разработал и обнародовал для обсуждения проект Положения «Об оценке соответствия банка критериям допуска в систему страхования вкладов». При этом имелось в виду, что такой документ будет иметь смысл только после того, как появится соответствующий закон, проект которого много лет не мог «пройти» Государственную Думу.

Долгожданный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» № 177-ФЗ был подписан Президентом 23 декабря 2003 г. В соответствии с ним в России впервые создаются общенациональный фонд обязательного страхования банковских вкладов физических лиц и соответствующий орган управления в форме государственной корпорации -- Агентство страхования вкладов (ст. 38 Закона «О банках и банковской деятельности», приведенная ранее, современную свою редакцию получила как раз после принятия Закона № 177).

Основываясь на нормах последнего Закона, Центробанк в течение 2004 и 2005 гг. решает посредством многоходовой процедуры, соответствует ли каждый банк, даже давно имеющий право привлекать деньги физических лиц и вести их счета, требованиям к участникам системы страхования вкладов, т.е. сохранить за ним указанное право или отобрать его. Для этой уникальной по форме и далеко не бесспорной по сути процедуры используются нормы самого Закона, а также следующих нормативных актов Банка России:

* Указание «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» от 16 января 2004 г. № 1379-У;

* Положение «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» от 16 января 2004 г. № 248-П;

* Положение «О порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» от 16 января 2004 г. № 247-П;

* Указание «О порядке составления и представления банками отчетности об остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады» от 1 апреля 2004 г. №1416-У;

* Указание «О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками» от 1 апреля 2004 г. № 1417-У;

* Указание «О порядке направления требования Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами» от 16 июля 2004 г. № 1476-У;

* Указание «О порядке признания утратившей силу имеющейся у банка лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте или генеральной лицензии в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов или его несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов» от 16 июля 2004 г. № 1477-У и др.

В результате могут последовать события двоякого рода: с одной стороны, банковская система в целом (в оставшейся ее части) может приобрести большую устойчивость, поскольку усилится доверие к банкам со стороны людей, пользующихся их услугами, с другой же стороны -- ситуация на рынке вкладов населения для многих банков, особенно малых и средних, может поменяться самым решительным образом, причем в неблагоприятную сторону (многие из таких банков могут вообще лишиться банковских лицензий). В связи с этим вполне вероятны также неблагоприятные последствия для населения, особенно в регионах, где у людей и так нет или почти нет возможности выбирать между банками. Весьма вероятны также споры и конфликты между проверяемыми коммерческими банками и Центральным банком (его ТУ).

Недопущение панического изъятия вкладов из банков нельзя связывать только с рассмотренным выше механизмом их гарантирования за счет специально формируемого денежного фонда. Как уже отмечалось, многие страны вполне обходятся системами прямо не выраженных гарантий. В этой связи значительный интерес для наших банков и их клиентов -- физических лиц представляют два источника.

Один из них -- фонды обязательного резервирования (ФОРы). Средств, концентрируемых в этих фондах и в случае ликвидации в обязательном порядке подлежащих направлению на удовлетворение претензий вкладчиков, обычно вполне хватает на выплаты по вкладам в пределах до 1 тыс. долл.

Другой возможный источник удовлетворения требований вкладчиков -- достаточно большие суммы, числящиеся в последние годы на корреспондентских счетах банков в подразделениях Банка России, являющиеся фондами предстоящих платежей.

3.3 Применение системы страхования вкладов в России

Успешное функционирование и развитие банковских систем может проходить только в условиях стабильной и эффективной работы всех ее составляющих. Но история показывает примеры кризисов практически во всех странах. Одной из причин их углубления на начальной стадии является паника среди клиентов банков и массовое изъятие вкладов, а результатом -- потеря доверия к отдельным организациям и банковской системе в целом. В связи с этим многие страны стали прибегать к использованию некоторых средств зашиты вкладов, выразившихся в комплексе мероприятий по их страхованию.

Впервые система страхования депозитов была создана в США в штате Нью-Йорк в 1829 г. Закон «О надежности денежных фондов» обязывал банки в момент продления чартерен присоединиться к специально созданному долевому фонду для защиты интересов депозиторов и держателей банкнот. Средства этого фонда при поддержке правительства штата помогли осуществить расчеты с кредиторами банков в период депрессии конца 1830-х гг. В период с 1829 по 1859г. подобные системы действовали в пяти штатах. После банковского кризиса 1907 г. попытки создания систем страхования депозитов были предприняты еще в восьми штатах. Несмотря на то, что эти системы не просуществовали долго, они позволили накопить первый опыт их создания и функционирования. В частности, был реализован принцип жесткого контроля за деятельностью банков -- членов системы, проявлявшийся в регулярных банковских ревизиях. Это делалось с целью уравновешивания положения отдельных банков как плательщиков страховых взносов. В противном случае эффективные и хорошо управляемые банки практически обеспечивают за счет своих взносов выплаты клиентам банков, проводящих рискованные операции.

Впоследствии системы страхования вкладов были созданы во многих странах с рыночной экономикой, что привело, с одной стороны, к их большему разнообразию, а с другой - к наличию у многих из них одинаковых черт. Главной целью их формирования является обеспечение стабильного функционирования всех элементов банковской системы за счет уверенности вкладчиков в сохранности доверенных банку средств.

Основными задачами системы страхования вкладов являются:

-- создание страхового фонда, средства которого могут быть использованы для выплаты компенсаций в случае банкротства банка в основном мелким вкладчикам;

-- формирование механизма предотвращения кризисов банковской ликвидности и массового изъятия средств с депозитных счетов в случае неблагоприятной экономической конъюнктуры;

-- осуществление процедур банкротства банков с целью минимизации негативного действия этого процесса на банковскую систему и клиентов разорившегося банка.

Анализ систем страхования депозитов, применяемых в зарубежных странах, позволяет провести их классификацию по ряду признаков.

По способам организации систем страхования существуют два основных их вида:

-- система положительно выраженных гарантий;

-- система не выраженных прямо гарантий.

Суть этих систем можно отразить в следующих названиях:

-- системы законодательных гарантий (чаше именуемые как страховые системы);

-- системы общих государственных гарантий (называемые гарантийными).

Первый вид систем предполагает наличие законодательно установленной программы возмещения потерь вкладчикам при банкротстве банка, входящего в систему страхования депозитов. Клиенты банка заранее знают, существует ли риск вложений в определенный банк и какова страховая сумма, на которую они могут рассчитывать в крайнем случае. Эта система за счет ее предсказуемости создает уверенность вкладчиков в сохранности средств, способствует аккумулированию свободных денежных ресурсов в банках.

Второй вид систем характеризует отсутствие четкого законодательства, определяющий способы защиты вкладов, но при этом предполагается, что государство гарантирует вложенные в банки средства. Правда, такая система гарантирует депозиты лишь потенциально. Возможность получить возмещение вклада и его сумма зависят от конкретно сложившейся ситуации, от принятого государственными органами решения, которое определяет сроки и другие условия выплат. Основу этих систем составляет доверие граждан к государству, что характерно для стран с жесткой централизацией процессов управления страной, с сильной зависимостью банков от государственных структур, с идеологическим воспитанием в духе почитания государственной собственности. Кроме того, можно отметить один из факторов, способствующих использованию такой системы в странах с рыночными подходами к регулированию экономики, -- это некоторая беспечность властей по отношению к регулированию банковской деятельности. Такой вывод основан на том факте, что в этих странах введение страховых систем с четкими законодательными гарантиями осуществлено уже после серьезных потрясений. Вопрос об использовании систем гарантирования вкладов решается в каждой стране по-своему. Например, в Новой Зеландии и Австралии вообще отказались от каких-либо особых систем, но при этом были установлены жесткие требования к раскрытию информации, что усилило жесткость экономического контроля.

По организации участия банков в страховой системе выделяют:

-- системы обязательного участия банков;

-- системы добровольного участия.

Систему обязательного страхования вкладов отличает поголовное участие в ней практически всех банков. Это обеспечивает полноту охвата кредитных организаций системой страхования и дает равные гарантии клиентам разных банков. Но при этом ослабляется мотивация клиентов в выборе надежных банков, а рост банковских издержек за счет выплат в страховой суммы увеличивает цену банковских услуг. Подобные системы существуют в США, Канаде, Финляндии, Японии и других странах.

Добровольная система позволяет банкам самостоятельно принимать решение об участии в ней. В случае отказа они сокращают свои издержки, экономя на страховых взносах, однако возникает риск потери части клиентов. Банки, не участвующие в системе страхования депозитов, обладают меньшей конкурентоспособностью на рынке банковских продуктов, так как клиенты начинают осторожнее относиться к таким банкам и идут на риск внесения депозита лишь в расчете на более высокий доход. Поэтому привлекать клиентов в негарантированные банки приходится путем установления более высоких ставок, и банковские издержки при этом растут. Кроме того, несмотря на добровольность, регулирующие органы предусматривают некоторые ограничения в деятельности таких банков. Например, может выдвигаться требование наличия страхового обеспечения, без которого не выдаются лицензии на осуществление определенных операций, отказывается в членстве в банковской ассоциации и т.д. Таким образом, государство стимулирует банки к вступлению в страховую тему на основе самостоятельно принятого решения. Так обстоят дела в Англии, где практически все банки являются членами системы страхования депозитов при единственном законодательном требовании -- указывать во всех документах о своем неучастии.

По размерам гарантий системы страхования депозитов можно разделить на три разновидности:

-- полные;

-- ограниченные;

-- дискреционные.

Полные системы гарантируют выплаты по всем депозитам, что повышает доверие со стороны клиентов к коммерческим банкам. Однако вкладчики при этом не обращают внимания на деятельность банка, а банки свободно распоряжаются средствами клиентов, что повышает риски, которые компенсируются системой страхования вкладов.

Ограниченные системы обеспечивают лишь частичное покрытие вкладов клиентов, гарантии предоставляются мелким вкладчикам, менее ориентирующимся в рыночной обстановке, а для крупных сохраняется мотивация обоснованного выбора банка. Для коммерческих банков такая система позволяет облегчить работу с мелкими клиентами, а за счет снижения объемов взносов по сравнению с полной системой -- сократить банковские издержки и не завышать цены своих услуг. Некоторая трудность использования этой системы состоит в определении размера страхуемой суммы депозита.

Дискреционная представляет собой разновидность ограниченной системы, предусматривающей расширение объекта страхования в периоды кризиса банковской системы. По сравнению с другими видами эта система является более гибкой, но административный подход к решению вопроса о расширении объекта страхования можно рассматривать как недостаток.

По степени государственного участия, которое в основном проявляется в способе создания головной организации и формировании ее финансовых ресурсов, системы страхования депозитов могут быть:

-- государственными:

-- частными;

-- смешанными.

Государственные системы чаще всего формируются при введении обязательного страхования вкладов. В этом случае страховая организация создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. Ресурсы этой организации образуются из государственных средств и взносов банков. В такой форме организованы страховые системы в США (ФКСД), в Великобритании (Фонд защиты депозитов).

В частных системах страхование вкладов осуществляется специализированными организациями, финансирование деятельности которых осуществляется за счет взносов банков-участников, а государство не вмешивается в эти процессы. Такие системы созданы в ФРГ -- Фонд страхования депозитов частных банков, во Франции -- Фонд депозитного страхования «Механизм солидарности», в Люксембурге -- Ассоциация страхования депозитов.

Смешанные системы страхования депозитов отличает равное участие государства и банков в формировании ресурсов страховой организации. Примером является страховая система Японии, где уставный капитал «Корпорации по страхованию депозитов», действующей с 1971 г., сформирован правительством, Банком Японии и частными банками равными долями. Успешность ее деятельности подтверждается тем фактом, что после азиатского кризиса 1997 г., когда несколько крупных японских банков и инвестиционных домов обанкротились, корпорация смогла возместить убытки вкладчиков.

По организации финансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда системы разделяются на два основных вида:

-- с финансированием;

-- без финансирования.

Система страхования с финансированием означает, что для выплат компенсаций вкладчикам формируется специальный фонд за счет регулярных взносов банков-участников. Такое предварительное финансирование способствует укреплению доверия к системе, а при наступлении страхового случая ускоряет процесс выплаты возмещения вкладчикам.

В системе страхования без предварительного финансирования необходимые для компенсации средства мобилизуются только при возникшей необходимости, то есть при фактическом банкротстве какого-либо банка. Такая система менее предпочтительна по двум причинам. Во-первых, при системном кризисе, сопровождающемся разорением большого числа банков, собрать нужную сумму денег будет нелегко или даже невозможно. Во-вторых, при лучшем стечении обстоятельств, например при кризисе, возникшем в одном банке, процесс аккумулирования страхового возмещения занимает определенное время. При этом цели системы страхования депозитов, заключающиеся в быстрой ликвидации последствий кризиса и обеспечении стабильности и позитивного развития банковской системы, как правило, не достигаются. Однако накопленный опыт показывает, что средств страхового фонда, даже сформированного заранее, особенно в случае системного кризиса, бывает недостаточно. Поэтому во многих случаях используется финансовая поддержка правительства для урегулирования последствий банковского кризиса.

В настоящее время в 38 странах применяются системы страхования депозитов с предварительным финансированием. Между тем в 10 странах, расположенных в основном в Европе, аккумулирование денежных средств для осуществления компенсационных выплат проводится постфактум. Например в Нидерландах средства страхового фонда формируются в случае банкротства какого-либо банка и установлен верхний предел общего количества собираемых средств. Несмотря на это, данная система страхования, поддерживаемая правительством совместно с банками, зарекомендовала себя как одна из самых успешных, а установивший предел сбора средств для компенсаций еще ни разу не был достигнут. Большое значение при введении страховых систем имеет выбор объекта страхования. Обычно в качестве объекта выступают депозиты. К депозитам в большинстве стран относят операционные счета и счета заработной платы, депозиты до востребования, чековые депозиты, сберегательные и срочные депозиты и депозитные сертификаты.

Депозиты отличаются большим разнообразием, что вызывает и различные подходы к их страхованию. Депозиты могут быть открыты в разных видах валюты: в национальной или иностранной. В ряде стран в страховую систему не включаются депозиты в иностранной валюте, это связано как с трудностями определения лимитов и сумм страхования из-за колебания курсов валют, так и с незначительным влиянием таких депозитов на платежную систему страны ввиду их небольшого объема. Такой подход используется во Франции, Великобритании, Колумбии и в других странах.

Системы страхования депозитов, как правило, не нацелены на предоставление возмещения по всем депозитам, потому что это снижает стимулы как менеджеров банка, так и вкладчиков к оценке возможных рисков и осуществлению действий по их снижению и нейтрализации.

Вопрос о страховании вкладов в нескольких или только в одном банке также решается по-разному. Возможность получения возмещения по депозитам во многих банках при введении ограничения на страхуемую сумму стимулирует вкладчиков распределять свои средства по разным банкам не столько для того, чтобы диверсифицировать риски, сколько с целью увеличения общей суммы компенсации в случае одновременного банкротства нескольких банков или при так называемом системном кризисе банковской системы, когда теряют платежеспособность большинство банков. Для ограничения такой возможности и сокращения страхового фонда в мировой практике используется определенный подход к ограничению страховых выплат, когда вводится принцип лимитирования возмещения не «на депозит», а «на вкладчика». В этом случае под страхование подпадают различные виды счетов вкладчика в пределах установленной суммы. При этом при расчете страхового возмещения будут учитываться счета в любых банках, но не более предусмотренного лимита. Однако так поступают не всегда.

По-разному выбираются ограничения по размерам страхуемых депозитов:

-- предельная сумма страхуемого вклада в США составляет 100 тыс. долл., Европейский союз выдвигает требование к странам-участницам об установлении размера возмещения не менее 20 тыс. евро;

-- максимальная сумма вкладов в расчете на одного вкладчика установлена в Канаде в размере 60 тыс. долл., в Японии -- 10 млн Йен;

-- предельная страховая сумма в размере 75% от величины депозитов, но не более 7 500 фунтов стерлингов установлена в Великобритании;

-- страховые выплаты в зависимости от суммы вклада в Италии были установлены по следующей схеме:

Сумма депозита (млн лир)	Размер компенсационных выплат
До 200	В полном объеме
От 200 до 1000	90% от суммы вклада
От 1000 до 3000	80% от суммы вклада

-- существует опыт увязки страховых выплат с размерами собственного капитала банка, например в ФРГ общая сумма выплат вкладчикам банка ограничена 30% собственного капитала банка;

-- иногда критерием использования ограничений по страховым выплатам выступает уровень доходности депозитов. Например в Аргентине по депозитам с доходностью, превышающей двойной размер учетной ставки, страховые выплаты не производятся.

С другой стороны, известны случаи полноценных выплат по депозитам без ограничения их сумм. Но этот подход, использованный в Норвегии, можно рассматривать скорее как негативный. Массовые банкротства банков в 1991 г. привели к резкому росту требований по страховым выплатам, и действовавшие в этот период фонды гарантирования вкладов оказались неплатежеспособными.

Своеобразие страховых отношений в системах страхования депозитов проявляется и в субъектах страховых отношений. В обычном страховании основными участниками являются:

-- страхователь -- лицо, заинтересованное в страховой услуге, производящее уплату соответствующих взносов и большей частью выступающее в роли выгодополучателя при наступлении страхового случая;

-- страховщик, предоставляющий услугу по страхованию, собирающий страховые взносы и производящий выплату страхового возмещения.

В системах депозитного страхования основными участниками являются:

-- вкладчики, выступающие в роли заинтересованных лиц и выгодополучателей при наступлении страхового случая;

-- банки, аккумулирующие средства вкладчиков и выступающие в роли страхователей, так как уплачивают страховые взносы;

-- организация-страховщик, принимающая взносы от страхователей (банков), формирующая фонд страховых выплат и производящая эти выплаты при наступлении страхового случая.

В зависимости от того, каким образом строятся отношения между этими участниками, системы страхования депозитов имеют существенные различии и разных странах. Владельцы банковских счетов, претендующие на получение страхового возмещения, подразделяются на корпоративных клиентов (предприятия и организации), частных вкладчиков (физические лица), партнеров по банковскому делу (другие кредитные организации), правительство страны. Страховые системы по-разному относятся к включению депозитов, открытых в национальных и иностранных банках или в национальных банках, расположенных в других странах. Например, в ФРГ страхуются депозиты в отделениях банков, расположенных за границей, в местных отделениях иностранных банков страхуются во Франции, ФРГ, Нидерландах, а в Японии -- нет. В последнем случае национальная банковская система не берет на себя риски других стран, но при этом им могут предоставляться гарантии возмещения от собственных стран.

На современном этапе, когда банковские системы ряда европейских стран объединились, Европейский союз выдвигает требование защиты депозитов в банках и их иностранных филиалах, а также ответственности страны происхождения банка за неплатежеспособность его филиалов в других странах, являющихся членами союза. При этом предусмотрены различные варианты гарантийных систем. Филиалы иностранных банков могут осуществить страхование депозитов по схеме гарантий, используемых в своей стране, либо они могут присоединиться к системе принимающей страны.

Большое значение при построении системы страхования депозитов имеет установление размера страховых взносов (премий). В этой области в основном используют два варианта -- единый размер взноса для всех участников или дифференцированная шкала тарифных ставок. Единый размер взноса устанавливается в проценте от определенной базы, в качестве корой чаше всего выступает величина застрахованных вкладов. В Японии банки ежегодно выплачивают страховой взнос в размере 0,012% от суммы застрахованных депозитов, в ФРГ 0,03%, в Канаде -- 0,1%, в Венесуэле -- 1% с возможностью их увеличения до 3,5%. Дифференцированная шкала ставок строится в зависимости от показателей финансовой устойчивости банка (ликвидности, платежеспособности и т. д.). В США, например, минимальная ставка страхового взноса составляет 0,15% совокупного объема страхуемых депозитов, но его размер варьируется в зависимости от рискованности операций и финансового стояния банка. Оценка степени риска деятельности банков проводится по двухступенчатой модели: сначала на основе коэффициента достаточности капитала, а затем с использованием и других финансовых показателей.

Подобный подход в несколько упрощенной форме используется в Финляндии, где установлен общий взнос в размере 0,05% от объема депозитов, но также устанавливается зависимость взноса от коэффициента платежеспособности. При этом банки с более сильной капитальной базой могут платить меньший страховой взнос.

Дифференцированная шкала выглядит более обоснованной, так как строится на зависимости размера взносов от риска банковской деятельности, и при этом банки, проводящие рискованные операции, уплачивают и большую сумму взноса. Однако международный опыт свидетельствует, что такая система не предотвращает разворовывание активов недобросовестными банкирами, но в какой-то степени устраняет стимулы владельцев и руководство банков к принятию чрезмерных рисков. Снижению рискованности деятельности банков может способствовать и ограничение допуска в систему страхования в зависимости от степени надежности банка. Такой подход укрепляет доверие со стороны клиентов к системе страхования депозитов и к банкам, входящим в нее, и формирует более осторожное отношение к другим банкам.

Иногда предусматриваются гибкие системы уплаты страховых взносов банками в зависимости от реально сложившейся ситуации в банковском секторе. В случае необходимости предусматривается возможность роста ставок взносов для пополнения средств страхового фонда (Дания, Венесуэла).

По организации страховых фондов, из которых осуществляется выплата компенсаций вкладчикам обанкротившихся банков, системы депозитного страхования также различаются.

Может формироваться единый фонд, из которого проводятся выплаты вкладчикам любых банков--участников системы. Но это далеко не однозначный подход. В США, например, в начале создания современной системы страхования депозитов в 30-х годах XX века были созданы две страховые организации: Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) и Федеральная корпорация страхования сбережений и кредитов (ФКССК). В 1989 г. после кризиса ссудосберегательных ассоциаций ФКССК была ликвидирована и управление системой страхования депозитов, как в коммерческих банках, так и в ссудосберегательных ассоциациях перешло в один институт -- ФКСД. Однако страховых фондов все равно осталось два -- Фонд банковского страхования (ФБС) и Страховой фонд сберегательной ассоциации (СФСА).

Разнообразие применяемых в мировой практике систем страхования депозитов, с одной стороны, служит богатой основой для выбора вариантов в стране, принявшей решение о создании подобной системы, но с другой -- осложняет такой выбор и требует тщательного анализа различных вариантов, рассмотрения факторов, воздействующих на создание и обеспечение успешного функционирования собственной страховой системы, адекватной условиям своей страны.

Необходимость ведения системы страхования вкладов населения в России признавалась еще на первых этапах перехода к рыночным отношениям. С учетом зарубежного опыта в этой области в 1994 г. был разработан специалистами банковского дела и передан в Государственную думу первый вариант закона. Пройдя все полагающиеся стадии обсуждения, в ноябре 1995 г. он был принят Думой как Закон «Об обязательном страховании вкладов граждан». Однако последующие процедуры принятия его Советом Федерации и Президентом страны он не прошел и был возвращен на доработку.

Основные положения первого варианта закона о страхования вкладов формулировались следующим образом:

1. Предусматривалось использование обязательного участия в страховой системе всех банков, работающих с вкладами населения. Но при этом выделялся Сберегательный банк РФ. Считалось, что наличие гарантий вкладов в этом банке со стороны государства освобождает его от участия в общей системе страхования.

2. Объектом страхования выступали вклады физических лиц, не связанные с их предпринимательской деятельностью. Страхование распространялось на вклад в размере 250-кратной минимальной месячной оплаты труда и не выше 90% от суммы вклада.

3. Страховой случай выражался в отзыве Центральным банком лицензии на банковскую деятельность, в том числе на работу с вкладами населения, а также в признании банка банкротом по суду.

4. Для осуществления операций по страхованию предполагалось создание Федерального фонда страхования банковских вкладов как некоммерческой самоуправляемой организации.

5. Для финансирования деятельности этого Фонда устанавливались взносы для банков-участников страховой системы:

-- вступительные -- в размере 0,5% собственного капитала;

-- регулярные -- в пределах 3% в год от суммы привлеченных вкладов.

Кроме того, предусматривалась возможность варьирования ставки регулярных взносов, например, для банков, имеющих плохое финансовое положение, эта ставка составляла большую величину, чем для остальных, но предельное значение оставалось тем же -- 3%. Дополнительные средства при их недостатке в Фонд должны выделяться банками-участниками, либо поступать в виде кредитов, в том числе от правительства, или под его гарантии. В полномочия Фонда входили не только страховые операции (сбор средств, управление ресурсами и осуществление страховых выплат), но и осуществление контроля за деятельностью банков в пределах своих задач по обеспечению сохранности вкладов, участие в процедурах банкротства и санации банков. При этом Фонд мог оказывать финансовую помощь банкам путем выдачи кредитов, поручительств и покупки их акций. Размеры такой помощи были строго ограничены.

В целом перечисленные основы российской системы страхования вкладов принципиально не отличались от используемых в западной практике. К тому же была учтена специфика отечественной банковской системы, выражающаяся в том числе в особом положении банка РФ, с одной стороны, пользующегося поддержкой правительства, а с другой занимающего основную долю рынка розничных банковских услуг.

Несмотря на это, закон не был принят, так как нашлись возражения со стороны достаточно влиятельных структур, позиции которых вполне ясны, но вряд ли их можно признать званными.

При подготовке в 1996 г. нового проекта закона некоторые из указанных возражений были учтены. В частности, принцип страхования был заменен более общим принципом гарантирования вкладов, отчего и сам закон получил название «О гарантировании вкладов граждан в банках». Однако трудности, возникшие в то время в финансовой и банковской системах страны, не позволили разрешить проблему гарантирования банковских вкладов.