Страхование
Исторические предпосылки возникновения страхования. Понятие риска, его классификация. Сущность и признаки страховой защиты. Организационные формы фонда. Содержание и структура страхового рынка. Понятие, значение и виды маркетинга в данной сфере.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | учебное пособие |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 19.12.2011 |
| Размер файла | 61,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Страхование
учебное пособие
Введение
Учитывая довольно рискованное функционирование любого предприятия и не менее рискованное проживание каждого человека, существует насущная необходимость предупреждать и возмещать убытки, которые наносят рискованные обстоятельства. Без этого невозможно обеспечивать непрерывность процесса производства материальных благ, поддерживать надлежащий уровень жизни людей. Такую необходимость призвано удовлетворить страхование.
В современных условиях развития экономики Украины возникла настоятельная потребность в изучении вопросов страхового дела при подготовке специалистов в сфере АПК, т.к. именно эта отрасль народного хозяйства наиболее подвержена влиянию непредвиденных природных факторов.
Специфические страховые отношения являются объектом науки и соответственно предметом изучения данной учебной дисциплины. Эта дисциплина освещает фундаментальные вопросы теории страхования, которая охватывает проблемы определения экономической сущности страхования, функций, роли и сферы использования его в современном обществе. Значительное внимание уделяется вопросам развития и функционирования страхового рынка современной Украины, а также деятельности страховых рынков высокоразвитых стран. Данное учебное пособие раскрывает содержание наиболее важной страховой терминологии, классификацию страхования, управление рисками и методику расчета убытков и страхового возмещения по различным видам страхования.
Необходимость и содержание страхования
Исторические предпосылки возникновения страхования.
Понятие риска, его классификация.
Сущность и признаки страховой защиты.
Организационные формы страхового фонда.
Экономическая сущность страхования, признаки, принципы и функции.
Классификация страхования.
Системы страхования. Франшиза.
1. Исторические предпосылки возникновения страхования
Страхование - это один из способов обеспечения экономической безопасности и устойчивого материального благополучия как отдельных граждан, так и различных видов их объединений. Его применяют с глубокой древности.
В эпоху античности существовали учреждения-общества, подобные страховым, которые оказывали материальную поддержку его членам. Римские солдаты, например, образовывали особые союзы, целью которых была выплата денег в случаях перевода солдат в другой гарнизон, увольнения со службы и, наконец, смерти - на погребение. Древние греки создавали особые союзы на основах взаимодействия для общего покрытия убытков, возможных при мореплавании. Таким образом, зародилась одна из простейших форм страхования - взаимное страхование, которое не имело целью получение прибыли, а распределение предстоящего убытка между участниками.
Современное страхование ведет свое происхождение от итальянского мореходства (с середины ХIV в.). Договор морского страхования развился из особой страховой (морской) ссуды. Банкир объявлял о заключении договора о ссуде с купцом или судовладельцем и брал на себя ответственность (в размере ссуды) за корабль или товары на протяжении определенного времени, в определенном морском рейсе. По окончании морской экспедиции все претензии банкира к купцу погашались. Однако исполнение ссуды обозначалось только для виду, а купец на деле платил банкиру то, чего не было в договоре, - некое вознаграждение за риск, прообраз современной страховой премии. Если судно терпело кораблекрушение, банкир терял вполне реальные собственные деньги.
Активного развития страхование получает в период капитализма. В начале 60-ых годов XVIII в. на Западе насчитывалось около 100 видов имущественного и личного страхования. В 1706 г. было образовано первое общество страхования жизни. Во многих европейских странах образовались акционерные страховые кампании, которые занимались морским страхованием и страхованием на случай пожара.
В России первый опыт страхования жизни (Закон о вдовьей казне) относится к 1771 г. При учреждении в 1776 г. Государственного Заемного Банка ему было предоставлено право страхования каменных домов и фабрик, в том же году при нем была учреждена страховая экспедиция. В 1797 г. при Государственном Ассигнационном Банке была открыта страховая контора для страхования товаров, в 1798 и 1799 гг. в Москве и Петербурге при Камеральном Департаменте были учреждены «Ассекуранц-Конторы» для взаимного страхования от огня.
Страхование в России всегда было связано либо с непосредственным участием государства, либо с его покровительством (предоставлением страховым обществам специально установленной государственной монополии - поддержки в первое время существования). Так, возникшее в 1827 г. первое частное акционерное общество - Первое Российское Страховое Общество для страхования от огня - получило от государства монополию на страхование в важнейших губерниях России на двадцать лет. Образовавшееся в 1835 г. Второе Российское Общество страхования от огня получило от государства монополию на двенадцать лет в остальных сорока губерниях России.
В том же 1835 г. начало функционировать первое в России акционерное общество страхования жизни - Российское общество застрахования капиталов и доходов. В 1847 г. открылась компания «Надежда», занимавшаяся транспортным страхованием (первоначально на Черном море). В 1894 г. был установлен правительственный надзор над страховыми предприятиями и установлены общие правила отчетности. В 1906 г. в России было начато государственное страхование жизни.
После событий 1917 г. страхование объявляется государственной монополией и развивается неравномерно, со значительным отставанием от западных государств. Динамичному развитию страхования в государстве препятствовали наличие только одной страховой кампании - Госстраха, в результате отсутствие конкуренции, нормальных рыночных отношений.
Начало 90-х годов в Украине ознаменовалось значительными политическими и экономическими изменениями. В результате, уничтожена государственная монополия в сфере страхования. Образовались новые страховые кампании, начал формироваться страховой рынок, который постепенно становится неотъемлемой составляющей нового хозяйственного механизма.
2. Понятие риска, его классификация
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений, связанных с обеспечением экономической безопасности и устойчивого материального благополучия в условиях постоянного проявления различного рода риска.
Понятие «риск» означает опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление. Это возможность наступления ущерба. Всякий конкретный риск, например риск пожара, представляет собой только возможность наступления определенного неблагоприятного события (например, возгорание застрахованных построек). Риск - объективное явление в любой сфере человеческой деятельности. Точное измерение риска возможно математическим путем с применением теории вероятностей и закона больших чисел. По своей сущности риск является событием с отрицательными, особо невыгодными экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент в неизвестных размерах.
С понятием риска тесно связано понятие ущерба. Если риском является только возможное отрицательное отклонение, то ущербом - действительное фактическое отрицательное отклонение. Через ущерб реализуется риск, приобретая конкретно измеримые и реальные очертания. Риск и ущерб связаны с преобразующей деятельностью человека в процессе познания природы. Наибольший ущерб проявляется через риски, сущность которых остается не познанной человеком. В этой связи возникает объективная потребность сбора, анализа и обобщения информации о различных неблагоприятных явлениях с целью выяснения общих тенденций развития и закономерностей их проявления, научного предвидения риска.
Таким образом, риск - это возможная опасность ущерба, обусловленная различными природными явлениями, событиями технического, экономического характера, криминальными явлениями. Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании.
Всю совокупность рисков можно классифицировать по следующим критериям:
I. По субъекту риска:
1) риск страхователя, связанный с конкретным объектом страхования;
2) риск страховщика, связанный с возможностью получения убытков от страховой деятельности.
II. По объему риска:
1) допустимый, который страхователь имеет возможность покрыть самостоятельно;
2) недопустимый (критический), требующий дополнительных финансовых вложений со стороны;
3) катастрофический, покрыть который практически невозможно.
III. По возможности страхования:
1) Страховой риск;
2) Нестраховой риск.
Страхуется риск, по которому возможно оценить вероятность наступления события, повлекшего ущерб, определить размер ущерба, вычислить стоимость страховой услуги и возможность страхового возмещения. Риски, не отвечающие этим требованиям застраховать невозможно.
«Страховой риск» - это термин, имеющий четыре смысловых значения:
Вероятность нанесения ущерба от страхового случая. Эта вероятность, исчисленная математически, является основой для построения страховых тарифов.
Конкретный страховой случай, т.е. определенная опасность, от которой проводится страхование. В таком понимании перечень страховых рисков составляет объект страховой ответственности.
Часть стоимости имущества, неохваченная страхованием и оставляемая тем самым на риске страхователя. Например, второй риск в системе страхового обеспечения.
Конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба. В этом понимании различают крупные, средние и мелкие страховые риски, в зависимости от величины их страховой оценки, а также более опасные и менее опасные риски по степени вероятности гибели объектов или степени их повреждения.
Таким образом, через страхование любая человеческая деятельность в процессе познания природы и общества защищена от случайностей. Все это выделяет риск в качестве основной предпосылки страхования.
3. Сущность и признаки страховой защиты
Объективные отношения по предупреждению расходов и возмещению убытков, понесенных в результате стихийных бедствий и несчастных случаев, в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты. Эти отношения отражают перераспределение финансовых ресурсов, связанных, с одной стороны, с формированием страхового фонда общества, а с другого - с возмещением расходов. Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками:
случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы и деятельности человека;
выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
объективная потребность возмещения ущерба;
реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.
Необходимость страховой защиты имеет несколько аспектов: природный, экономический, социальный, международный.
С позиций природных интересов общества и отдельных граждан, страхование возникло как способ сохранения материального благополучия в результате случайных, непредусмотренных случаев с целью раздела причиненных отдельным гражданам убытков между всеми другими членами общества, чтобы облегчить участь потерпевших.
Экономическая обусловленность страховой защиты объясняется необходимостью создания такой разновидности человеческой деятельности, которая основывается на сосредоточении финансовых ресурсов с целью покрытия убытков, причиненных наступлением опасных для здоровья и материального благополучия событий.
В социальном плане страхование является формой участия государства, работодателей и граждан в деле защиты личных интересов граждан, создания условий для обеспечения социальной и политической стабильности в обществе.
В юридическом аспекте страхование является разновидностью гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий, определенных договором страхования или действующим законодательством за счет денежных фондов, которые создаются путем оплаты гражданами или юридическими лицами страховых платежей.
Международный аспект страховой защиты сводится к ликвидации национальных различий в законодательстве разных стран и унифицировании способов защиты интересов субъектов, с одной стороны, и разработки таких юридических норм, которые обеспечили бы страховщикам наличие достаточных финансовых гарантий, с другой стороны. Таким образом, необходимость страховой защиты вызвана, желанием ограничить как материальные, так и нематериальные убытки, связанные с определенным риском.
4. Организационные формы страхового фонда
Материальным проявлением страховой защиты является формирование страховых фондов. Формирование страховых фондов может осуществляться в трех формах:
1. Фонды самострахования.
2. Централизованное страховые фонды.
3. Коллективные страховые фонды.
Самострахование основывается на индивидуальной ответственности и состоит в том, что каждое юридическое и физическое лицо формирует страховые (резервные) фонды за счет собственных доходов. Они дают возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства и создаются в натуральной и денежной форме.
Централизованные страховые фонды основываются на государственной ответственности и предполагает возмещение расходов за счет общегосударственных ресурсов. При этом часть этих ресурсов выделяется в отдельные фонды, например, резервный фонд Кабинета Министров. Страховая ответственность государства ограничена ликвидацией последствий чрезвычайных событий (стихийных бедствий, крупных катастроф). Эти фонды создаются в натуральной и денежной форме.
Формирование коллективных страховых фондов, т.е. страхование, основывается на солидарной ответственности участников этих фондов. Суть отношений страхования состоит в том, что формирование страховых фондов осуществляется за счет взносов всех участников, а возмещение ущерба с этих фондов выплачивается тем, кто его получил вследствие определенных событий и обстоятельств. Создается только в денежной форме.
5. Экономическая сущность страхования, признаки, принципы и функции
Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых страховых фондов и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных событиях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизнедеятельности.
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:
наличие перераспределительных отношений;
наличие страхового риска;
формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
солидарная ответственность за ущерб;
возвратность страховых платежей.
Принципы страхования:
1) Принцип страхового интереса - договор предполагает возмещение конкретных убытков конкретному лицу. Каждый индивидуальный собственник какого-либо имущества должен иметь имущественный интерес с тем, чтобы вложенные в объект деньги не были утрачены вследствие наступления страхового события.
2) Принцип максимальной надежности сторон - этот принцип должен быть обязательным в отношениях страховщика и страхователей. Страхование возможно только при условии высокого доверия между сторонами.
3) Принцип причинно-следственной связи убытка и событий, которые привели к нему - основой договора, является причина возникновения убытка, причем, одни причины ведут к страховым выплатам страхователю, другие - нет.
4) Принцип возмещения убытков в границах реально осуществленных затрат - страховщик, выплатив страхователю страховое возмещение, должен вернуть его в первоначальное, до страхового случая, финансовое состояние.
5) Принцип суброгации - переход к страховщику, который выплатил страховое возмещение страхователю, права требовать возмещения у лица, виновного в нанесенном страхователю ущербе.
Функции страхования:
Рисковая функция, которая непосредственно связана с формированием страхового фонда для возмещения ущерба физическим и юридическим лицам, понесенного вследствие неблагоприятного события.
Превентивная функция, которая связана с использованием части специальных ресурсов страхового фонда на снижение степени и последствий страхового риска.
Сберегательная функция состоит в защите достигнутого достатка граждан путем накопления средств.
Объектами страхования являются имущество юридических и физических лиц, здоровье и жизнь граждан, обязательства, профессиональная ответственность и т.д.
Субъектами страховых отношений являются: страховщики, страхователи, застрахованный.
Страховщик - это юридическое лицо (страховая организация), которая проводит страхование и принимает на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму за счет сформированного страхового фонда.
Страхователь - это юридическое или физическое лицо, которое на основании договора страхования со страховщиком уплачивает страховые платежи в страховой фонд.
Застрахованный - это физическое лицо, которому принадлежит страховое возмещение при наступлении страхового случая. Кроме того, может выделяться выгодоприобретатель страхового возмещения в тех случаях, когда его не может получить застрахованный.
6. Классификация страхования
Страхование - категория, которая требует изучения с различных точек зрения. Это становится возможным в результате, существования различных подходов к классификации страхования.
В основу классификации страхования положены отличия в сферах деятельности страховых кампаний, при определении объектов страхования, в формах проведения страхования и т.п. В связи, с чем можно выделить следующие существенные классификационные признаки, с помощью которых осуществляется классификация страхования.
Различают классификацию страхования:
по объектам страхования;
по специализации страховщиков;
по формам проведения страхования.
По объекту страхования выделяются три отрасли: личное, имущественное, страхование ответственности.
Личное страхование - это отрасль, где в качестве объекта страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Экономическое содержание - поддержание достигнутого достатка гражданами.
Личное страхование подразделяется на подотрасли: страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинское страхование.
Медицинское страхование - особая организационная форма страховой деятельности, целью которой является гарантия гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных ресурсов, а также финансирование профилактических мероприятий (вакцинацию, диспансеризацию и т.д.).
Основные виды личного страхования: страхование детей, смешанное страхование жизни, пенсий, инвалидов, страхование от несчастных случаев и т.д.
Имущественное страхование - это отрасль, где в качестве объекта страхования выступают различное движимое и недвижимое имущество. Экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть как собственное имущество страхователя, так и находящееся в его пользовании, распоряжении.
Имущественное страхование подразделяется на подотрасли: по форме собственности и социальным группам страхователей. По этому признаку различают: государственное, частное, арендуемое имущество, имущество граждан на правах личной собственности.
Основные виды имущественного страхования: страхование животных, урожая, строений, транспортных средств, грузов и т.д.
Страхование ответственности - это отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя нанесен ущерб (вред). Экономическое назначение - страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.
В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли: страхование задолженности, страхование гражданской ответственности или на случай возмещения вреда.
Основные виды страхования ответственности: страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита, профессиональной ответственности, гражданской ответственности собственников транспортных средств.
По специализации страховщиков различают две сферы страхования: страхование жизни и общие виды страхования (рисковое). Кампании, которые проводят страхование жизни, не имеют права заниматься другими видами страхования и, наоборот. Эти сферы различаются по методам формирования и размещения страховых резервов, налогообложения доходов от страховой деятельности.
По формам проведения различают: обязательное и добровольное страхование.
Инициатором обязательного страхования выступает государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов.
Принципы обязательного страхования:
Законодательство устанавливает объекты, которые подлежат обязательному страхованию и механизм его реализации.
Сплошной охват объектов страхования без заявления страхователя.
Безусловное действие обязательного страхования независимо от нарушения срока оплаты страхователем страховых платежей.
Не ограничено во времени.
Страховое обеспечение строго нормировано.
Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем.
Принципы добровольного страхования:
Добровольность касается только страхователей.
Неполный охват объектов.
Всегда действует в пределах определенного периода, оговоренного в договоре.
Права и обязанности сторон возникают в случае уплаты страхового взноса (страховой премии) при периодичных выплатах.
Объем страхового обеспечения устанавливается самим страхователем.
7. Системы страхования. Франшиза
В страховой практике наиболее часто применяются такие системы страхования:
Страхование по системе первого риска основано на полном возмещении ущерба в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается совсем, то есть целиком остается на ответственности страхователя. При такой системе страхового обеспечения сумма страхового возмещения зависит лишь от размера ущерба и страховой суммы и не зависит от соотношения между страховой суммой и стоимостью имущества, как при пропорциональной ответственности.
Страхование по системе пропорциональной ответственности заключается в том, что страховое возмещение зависит не только от размера ущерба и страховой суммы, но и соотношения между страховой суммой и стоимостью (оценкой) имущества, а именно: страховое возмещение выплачивается в той части (проценте) ущерба, какую часть страховая сумма составляет по отношению к стоимости имущества.
Выплата страхового возмещения определяется по формуле:
Q - страховое возмещение;
T - фактическая сумма ущерба;
S - страховая сумма по договору;
W - стоимостная оценка объекта страхования.
Мера полноты ответственности страховщика в покрытии убытков страхователя тем выше, чем меньше разница между стоимостной оценкой объекта страхования и страховой суммой.
3. Страхование по системе предельной ответственности предусматривает выплату страхового возмещения, определяемую как разница между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Эта система часто применяется при имущественном страховании. Так, по страхованию урожая с/х культур в с/х предприятиях пределом считается средняя стоимость урожая данной культуры с одного гектара за 5 лет. Если в текущем году в связи со стихийным бедствием стоимость урожая с одного гектара будет ниже указанного предела, то ущерб будет составлять разницу между пределом и соответствующей величиной текущего года.
С целью повышения ответственности страхователя за бережное отношение к объектам страхования в страховом деле практикуется раздел ответственности между страховщиком и страхователем в покрытии убытков.
Личное участие страхователя в покрытии убытков выражается через франшизу.
Франшиза - это освобождение страховщика от покрытия убытков - предусмотренное страховым договором. Она может быть установлена в% или абсолютной величине относительно страховой суммы, стоимостной оценки объекта или размера убытков.
Различают условную и безусловную франшизы.
Условная франшиза (невычитаемая) освобождает страховщика от ответственности за убытки которые не превышают установленной франшизы, и обязывает его покрыть убытки полностью, если размер их превышает франшизу.
Безусловная франшиза (вычитаемая) предусматривает освобождение страховщика при любых условиях от возмещения убытков в пределах установленной франшизы. Страховое возмещение всегда равняется разнице между убытками и безусловной франшизой.
Страховой рынок
1. Содержание и структура страхового рынка
Страховой рынок - это определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее.
Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем покрытия ущерба пострадавшим от непредвиденных событий, обстоятельств.
Страховой рынок можно рассматривать с двух позиций:
как форму организации экономических отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества;
как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании страховых услуг.
К внутренней структуре страхового рынка относят:
страховые продукты (услуги по конкретным договорам страхования);
системы организации продажи страховых полисов и формирование спроса на страховые продукты;
гибкую систему тарифов (цены, льготы, наценки, штрафы, пеня и т.д.);
собственную инфраструктуру страховщика (агентства, представительства, филиалы и т.д.);
материальные и финансовые ресурсы, которые определяют положение страховщика;
финансовое положение страховой компании и доверие к ней со стороны финансовых институтов;
ликвидность страхового фонда.
Страховые продукты - специфические услуги, которые предлагаются на страховом рынке. Цена их отражается в страховом тарифе. Формируется она на основе конкуренции при сравнении спроса и предложения.
Нижняя граница цены определяется условиями равенства между поступлениями платежей в страховой фонд и выплатой страхового возмещения и страховых сумм, верхняя - потребностью страховщика.
Цена услуги конкретного страховщика зависит от величины управленческих затрат и ожидаемой прибыли. Если цена его страховой услуги окажется слишком высокой, страховщик может оказаться в невыгодном положении по сравнению со своим конкурентом и потерять клиентов.
Покупка-продажа страховых услуг оформляется страховым договором, а подтверждением этого акта является страховое свидетельство (полис), выданный покупателю (страхователю) продавцом (страховщиком).
Перечень видов страхования является ассортиментом страхового рынка.
Внешняя среда страхового рынка - это система взаимосвязанных факторов, которые окружают внутреннюю систему рынка и воздействуют на нее.
Внешняя среда страхового рынка складывается из элементов, которыми страховщик может управлять и из тех, на которые повлиять не может, но должен их учитывать в своей деятельности.
К составляющим, на которые страховщик может влиять, относятся:
рыночный спрос;
конкуренция;
инфраструктура страхового рынка (правовое и нормативное обеспечение, информационная и аудиторская сеть, научное обслуживание, кадры и т.д.)
К составляющим, на которые страховщик не может повлиять, относится:
численность населения, его возрастная структура;
сезонные миграции;
покупательная способность населения и т.д.
Таким образом, страховой рынок - это открытая система, способная к расширению и сужению, зависима от общей экономической ситуации в стране и от активности страховщика.
Элементы страхового рынка:
Страховая компания представляет юридически оформленную единицу предпринимательской деятельности, которая берет на себя обязательства страховщика и имеет на это соответствующую лицензию.
Союзы, ассоциации и другие объединения, которые создаются страховщиками без права осуществления страховой деятельности для координации действий по защите интересов своих членов и осуществления совместных программ (Ассоциация британских страховщиков, Лига страховых организаций Украины, Ассоциация профессиональных страховых посредников Украины и т.п.).
Моторное (транспортное) страховое бюро, Авиационное страховое бюро, Морское страховое бюро - юридические лицо, которые осуществляют свою деятельность за счет средств страховщиков, занимающихся страхованием ответственности и собственников транспортных средств.
Страховые посредники: (агенты, брокеры). Страховые агенты заключают договора страхования со страхователями от имени страховщика. Страховые брокеры, также выполняя функции заключения договоров, действуют от имени страхователя, подбирая ему наиболее выгодные условия и надежные страховые компании.
Департамент финансовых учреждений и рынка при Министерстве финансов осуществляет надзор за страховой деятельностью в Украине.
2. Государственное регулирование страховой деятельности
Система правового регулирования страховой деятельности содержит нормы, определенные:
* Конституцией Украины;
* международными соглашениями, которые подписала и ратифицировала Украина;
* Гражданским кодексом Украины;
* Законами и постановлениями Верховной Рады Украины;
* Указами и распоряжениями Президента Украины;
* декретами, постановлениями и распоряжениями Правительства Украины;
* нормативными актами (инструкции, методики, положения, приказы), утвержденными министерствами, ведомствами, центральными органами исполнительной власти, органов местной исполнительной власти.
* нормативными актами органа, который в соответствии с законодательством Украины осуществляет надзор за страховой деятельностью;
* отдельными нормативными актами бывшего Советского Союза и УССР, которые не было отменено законодательством независимой Украины.
Главным законодательным актом в области страхования в нашем государстве является Закон Украины «О страховании» от 6 марта 1996 года с изменениями и дополнениями (4.10.2001 г.) (см. приложение 1)
Закон Украины «О страховании» имеет 5 основных разделов, в которых определяются базовые понятия страхования, порядок проведения страхования, конкретизируются общие нормы гражданского права в этой сфере, определяются условия обеспечения платежеспособности страховых компаний и принципы государственного надзора за страховой деятельностью (сейчас эту работу выполняет Министерство финансов Украины). Законом Украины «О страховании» установлено 42 вида обязательного страхования (в настоящее время Верховной Радой рассматривается законопроект «О внесении изменений в некоторые законы Украины об обязательных видах страхования», в котором число обязательных видов предлагается сократить до 13, среди которых такие виды, как: медицинское, от несчастных случаев на транспорте, авиационное, владельцев транспортных средств, урожая (для отдельных субъектов хозяйствования), ответственности субъектов перевозки опасных грузов и другие).
С принятием Закона Правительство внедрило ряд подзаконных актов, в частности постановлений и распоряжений, которые регулируют отдельные вопросы осуществления страховой деятельности: перестрахования, деятельности посредников, функционирования обществ взаимного страхования, порядок осуществления каждого вида обязательного страхования.
Нормативными актами министерств и ведомств - инструкциями, положениями, методиками, приказами детализируются те или другие законодательные нормы. Это прежде всего касается тех вопросов, которые принадлежат к сфере регулирования нескольких ведомств.
Нормативные акты местных органов исполнительной власти, как правило, имеют распорядительный характер, очерчивая, в границах определенных административных единиц особенности выполнения мероприятий, определенных правительственными или ведомственными документами. В связи с отнесением большинства вопросов из регулирование страховой деятельности на общегосударственный уровень роль правовых актов местной власти в страховой области незначительная.
Законом Украины «О страховании» был определен единый орган государственной исполнительной власти, которая осуществляет соответствующий надзор: Комитет по делам надзора за страховой деятельностью, образованный 17 сентября 1993 года, который по своему рангу имел ранг Государственного комитета Украины.
С 15 декабря 1999 года функции Укрстрахнадзора были возложены на Министерство финансов Украины (Департамент финансовых учреждений и рынка). В задачи Департамента входит:
ведение единого государственного регистра страхования и перестрахования;
выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;
контроль за платежеспособностью страховщиков в отношении выполнения ими страховых обязательств;
установление правил формирования, размещения и учета страховых резервов;
разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;
участие в осуществлении мероприятий по повышению квалификации кадров - участников страховых операций и др.
Департамент имеет центральный аппарат и отделы надзора в регионах.
В состав Департамента входят такие управления:
1) кредитных и небанковских финансовых учреждений;
2) страховой деятельности;
3) контроля финансовых рынков, лицензирования и надзора.
Итак, непосредственно страховым рынком в составе Департамента ведают два управления. На одно из них положена обработка методологического и законодательного обеспечения, а другое осуществляет контроль за соблюдением страховщиками законодательства Украины в сфере страхования.
Орган надзора при выполнении положенных на него функций взаимодействует с другими центральными и местными органами государственной исполнительной власти, а также с соответствующими органами других государств.
Учитывая потребность серьезного увеличения объема и повышения качества разнообразных финансовых услуг в августе 2001 года был принят Закон Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг», которым предусмотрено создание Единого уполномоченного органа, который будет осуществлять контроль за предоставлением любых финансовых услуг, включая и услуги с страхования.
На Украине вмешательство в деятельность страховщиков со стороны государственных и других органов запрещается, если оно не связано с полномочиями органов, которые осуществляют государственный надзор и контроль за деятельностью страховщиков. Государство гарантирует соблюдение и защиту имущественных и других прав и законных интересов страхователей, условий свободной конкуренции в осуществлении страховой деятельности.
Основные направления усовершенствования государственной политики в области страхования базируются на европейских подходах к контрольной деятельности государства, которые формируются международной организацией страховых надзоров и Комитетом по страхования при Европарламенте. Их можно определить так:
* дальнейшая интеграция Украины в международные страховые структуры,
* развитие законодательной и нормативной базы;
* разработка стандартов электронного обращения и учета;
* создание условий для взаимовыгодной интеграции страховой и банковской систем;
* формирование объединений страховщиков по важнейшим проблемам страхования;
* создание оптимальной структуры соотношения между обязательным и добровольным страхованием;
* привлечение страхового рынка к решению важнейших вопросов социального страхования;
* создание комплексной системы подготовки, переподготовки и повышение квалификации кадров.
3. Страховой рынок Украины
Понятие «страховой рынок» в постсоветской экономике сложилось в начале 90-х годов. Именно на этот период припало создание наряду с Госстрахом первых альтернативных страховых организаций.
Страховой рынок Украины в своем развитии прошел три этапа:
1) 1991-1993 гг. - характерными чертами является отсутствие специального законодательства, соответствующей методологической базы, надзора со стороны государства, эффективного рыночного механизма осуществления страховой деятельности; этот этап определяется экстенсивным развитием страхового рынка, быстрым ростом количества страховых организаций.
2) 1993-1996 гг. - начала создаваться страховая отрасль, был принят Декрет «О Страховании», государство установило надзор за страховой деятельностью и определило определенные требования к страховщикам, произошло структурное строение страхового рынка Украины, появились группы страховых компаний: организации, созданные на базе бывшего Госстраха в системе НАСК «Оранта», созданные на частном капитале и т.п.
3) 1996-2001 гг. - был принят Закон Украины «О страховании» (1996 г.), который усилил требования к уставным фондам страховых компаний (100 тыс. ЭКЮ (евро) для компаний, занимающихся страхованием жизни; 500 тыс. ЭКЮ для компаний, занимающихся общими видами страхования) и платежеспособности страховых компаний. Страховые компании были разделены на тех, которые занимаются общими видами страхования (рисковое страхование) и занимающихся долгосрочным страхованием жизни; были четко определены правила страхования и установлены требования к договорам страхования и размещению страховых резервов. Создаются Моторное (транспортное), Морское и Авиационное страховые бюро.
С принятием в 2001 году Закона Украины «О внесении изменений в Закон Украины «О страховании» начался новый этап развития страхового рынка Украины. Были повышены требования к количественным и качественным характеристикам уставных фондов, платежеспособности страховых компаний; улучшились возможности диверсификации при размещении страховых резервов, увеличились объемы перестрахования.
В последнее время страховой рынок Украины стремительно развивается. Ежегодно его прирост составляет боле 80%. В 2002 году на рынке действовало около 310 страховых компаний, 1 500 филиалов и представительств, около 60 страховых брокеров, почти 10 000 страховых агентов. Собственный капитал украинских страховщиков достигает 1,4 млрд. грн. Размещение страховых резервов страховщики осуществляют - в банковских учреждениях - 57,2%, в ценных бумагах - 9,7%, в недвижимости - 6,7%.
Фактически на рынке Украины действуют два вида страховых компаний:
А) созданные министерствами, ведомствами, мощными финансово-промышленными союзами для обслуживания рисков своих предприятий;
Б) созданные на частном капитале, которые функционируют на конкретной основе.
Механизм защиты интересов страхователей, ответственность за которую возложена на Департамент финансовых учреждений и рынка, состоит в:
создании товариществ взаимного страхования;
принудительном присоединении страховых компаний с тяжелым финансовым положением к устойчивым конкурентоспособным компаниям;
поручительстве государства (с отработкой определенных механизмов) и т.д.
Хотя объемы операций на страховом рынке Украины несколько возросли, однако отрасль обеспечивает перераспределение всего 1,2% ВВП в отличие от 8-12% ВВП - в развитых странах.
При видимом разнообразии страховых компаний страховой рынок в Украине характеризуется довольно низким уровнем своего развития. На украинском страховом рынке застраховывается лишь 10% рисков, хотя в развитых странах мира - 90-95%. Доля страхового рынка Украины от Европейского составляет 0,05%, хотя в Украине проживает 7% населения Европы.
Наибольшим спросом на страховом рынке Украины пользуются услуги по добровольному страхованию имущества (60%), а страхование жизни - только 0,8%, в отличие от 50-60% - в развитых странах.
Причины неразвитости страхового рынка Украины можно подразделить на: экономические и законодательные.
Экономические - это низкий спрос на услуги страхования; значительная задолженность и накопление объемов неплатежей; убыточность предприятий; хронический дефицит денежных средств; значительная часть теневой экономики.
Законодательные - это громоздкость и бессистемность построения закона о страховании; отсутствие соответствия некоторых законодательных актов Гражданскому кодексу и т.п.
4. Страховой рынок в развитых странах Запада
Деятельность страховщиков и страховых посредников в промышленно развитых странах мира осуществляется в таких организационных формах: акционерные компании, общества взаимного страхования, государственные и смешанные организации, частные предприятия и общества, кооперативные страховые организации, совместные предприятия, корпорации и т.д. Причем в различных странах соотношение этих форм неодинаково. Неодинаково и законодательное регулирование деятельности страховых рынков различных стран.
Рассмотрим особенности функционирования и состояние страховых рынков США, Великобритании и Германии.
Страховой рынок США. В США работает свыше 8 000 компаний имущественного страхования и около 2 000 компаний по страхованию жизни. Эти компании отличаются огромным размером и их деятельность (пожалуй, единственная) не попадает под антимонопольное законодательство. В США имеются 2 типа страховых компаний: Акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует.
Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган. Единого федерального Закона о страховании и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет. Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензий агентам, брокерам и самим страховым компаниям.
Активы всех страховых компаний составляют примерно 1,6 трлн. долл. В среднем активы одной компании составляют 950 млн. долл.
Законодательно предусмотрена специализация страховых компаний на проведении операций по страхованию жизни и имущества. Страховые компании осуществляют три типа страхования:
- бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсий, сберегательное и т.д.);
- коммерческое (широкий спектр);
- личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан).
Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется тремя консалтинговыми компаниями: A.M. Best; Moody S.; Standard & Poors, которые занимаются анализом состояния страховых фирм и ежеквартально издают каталоги по их работе. Основными факторами, по которым производится анализ, являются: финансовое положение, выплаты по искам и уровень сервиса, безопасность и предотвращение потерь, гибкость в работе компании, стоимость услуг.
Страховые компании США являются одними из крупнейших инвесторов страны. В управление страховых компаний передаются многомиллиардные средства, принадлежащие различным пенсионным фондам. Задача страховых компаний при этом - путем разумной инвестиционной политики обеспечить сохранность и прирост доверенных средств.
Страховой рынок Великобритании. Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет концентрируется в Лондоне как мировом финансовом центре. Институциональная структура страхового рынка Великобритании представлена акционерными обществами, обществами взаимного страхования и другими обществами, отделениями и представительствами иностранных страховых компаний.
Крупное самостоятельное звено национального страхового рынка, имеющее международное значение - страховая корпорация «Ллойд». Она представлена 400 страховыми синдикатами, подотчетными Совету «Ллойда», которые объединяют физических лиц - андеррайтеров, непосредственно осуществляющих страховой бизнес корпорации. Каждый синдикат представлен на международном рынке через лидирующего андеррайтера, который непосредственно принимает риски на страхование в синдикате от посредника - брокера «Ллойда».
Законодательную базу страховой деятельности в Великобритании составляет Закон о страховых компаниях 1982 года. Особый закон о страховой корпорации «Ллойд» регулирует вопросы страховой деятельности этой корпорации. Страховое законодательство Великобритании в основном гармонизировано с требованиями страховых директив ЕС. Законодательством установлен перечень обязательных видов страхования.
Функции органа государственного страхового надзора в Великобритании возложены на Департамент торговли и промышленности (DTI) и, в частности, на его Страховой отдел. Страховые компании и физические лица занимаются страховой деятельностью по лицензии DTI. В отношении членов страховой корпорации «Ллойд» вопросы лицензирования переданы в компетенцию высшего органа этой организации (Совету). Отдельные лицензии необходимо получить по каждому виду (классу) страхования.
Особые структуры английского страхового рынка - Управление по защите страхователей и особый компенсационный фонд, которые предназначены для обеспечения выплат страхователям в непредвиденных случаях (банкротство страховщика).
Страховой рынок Германии. Страховое дело в Германии разделено между системой государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых дел. Социальное страхование представлено страхованием по старости, на случай безработицы, на случай временной утраты трудоспособности.
Частный сектор страховых услуг представлен акционерными страховыми обществами, обществами взаимного страхования и государственными страховыми корпорациями. Страховщики Германии не имеют права заниматься какой-либо деятельностью, кроме страховой.
Страховое дело в Германии сильно зарегулировано. В настоящее время действует закон о государственном страховом надзоре 1983 г. Все действующие в Германии национальные и иностранные страховые организации подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства надзора за деятельностью страховых компаний (BAV). Страховые компании, учрежденные в отдельных федеральных землях, подлежат страховому надзору со стороны уполномоченных на то земельными властями органов (как правило это - земельные департаменты экономики).
К иностранным страховым компаниям выдвигаются более высокие требования, чем к национальным. Они проходят более сложный порядок лицензирования.
Обязательное страхование в Германии носит ограниченный характер и представлено такими видами: обязательное страхование работодателей от несчастных случаев на производстве, гражданской ответственности владельцев транспортных средств, профессиональной ответственности авиаперевозчиков, бухгалтеров, охотников, операторов атомных энергетических установок, производителей фармацевтической продукции и т.д.
5. Страховая компания, ее виды, организационная структура
Страховая компания - это обособленная структура, осуществляющая заключение договоров страхования с клиентами (страхователями) и их обслуживание. Ее экономическая обособленность заключается в полной обособленности ее ресурсов, их самостоятельном полном обороте.
С другими страховщиками страховые компании строят свои взаимоотношения на основе сострахования и перестрахования.
Сострахование - это страхование объекта по одному специальному договору несколькими страховщиками.
Перестрахование - это страхование одним страховщиком на определенных договором условиях риск и передача выполнения части своих обязательств перед страхователем другому страховщику.
По форме собственности различают: государственные и частные страховые компании.
Государственная страховая компания создается, как правило, от имени Правительства, которое ею руководит.
Частные страховые компании в мировой практике представлены, как правило, акционерными страховыми обществами и обществами взаимного страхования.
Акционерное страховое общество (корпорация) - это негосударственная форма, которая создается и действует с уставным капиталом, поделенным на определенное количество частей - акций. Оплаченная акция дает право ее собственнику на участие в управлении обществом и получении части прибыли в форме дивидендов.
Общество взаимного страхования - негосударственная форма организации страхования, которая выражает договоренность между группой физических и юридических лиц о возмещении друг другу будущего возможного ущерба в определенных долях согласно принятым условиям.
По характеру выполняемых операций различают: специализированные (например, страхование жизни), универсальные (много видов рискового страхования), перестраховочные страховые компании.
По территории обслуживания различают: местные, региональные, национальные и транснациональные страховые компании.
Организационная структура страховой компании достаточно сложная и охватывает несколько уровней управления, которые могут включать в себя различные виды структурных подразделений: филиалы, представительства и агентства.
Подобные документы
Сущность и предпосылки возникновения страхования. Классификация видов страховой деятельности. Приоритетные направления и финансовые показатели деятельности компании. Формы перспективных страховых продуктов. Развитие инфраструктуры страхового рынка.
курсовая работа [640,2 K], добавлен 20.02.2011Характеристика страхового рынка. Экономическая сущность страхования. Способы образования и формы организации страхового фонда. Заключение договора страхования. Этапы и перспективы развития страхования в России. Исследования российского страхового рынка.
контрольная работа [125,3 K], добавлен 23.05.2010Сущность и функции страхового рынка, его роль в развитии общества. Экономические и исторические предпосылки его возникновения в России, современные тенденции функционирования. Государственная поддержка и регулирование деятельности в сфере страхования.
курсовая работа [752,4 K], добавлен 01.12.2014Понятие, формы и принципы организации страхового фонда, его структура и внутреннее содержание, порядок формирования ставок. Участники страхового рынка и особенности их взаимодействия. Сравнительная характеристика корпоративного и взаимного страхования.
презентация [2,1 M], добавлен 28.01.2014Понятие страхового рынка и условия его существования. Структура страхового рынка и его виды. Внутреннее содержание и внешнее окружение страхового рынка. Управляемые и неуправляемые факторы. Современное состояние страхового рынка России.
реферат [16,4 K], добавлен 12.02.2003Организационные формы страхования, государственное, акционерное, взаимное, кооперативное и медицинское страхование. Структура расходов страховщика на ведение страхового дела. Страхование как особая отрасль экономики, формирование страхового фонда.
контрольная работа [38,7 K], добавлен 27.02.2012Социальное страхование, определение. Основные принципы, формы и виды. Страховой риск как объект страховой защиты. Рыночная система социального страхования. Соотнесение страхового взноса и страховых выплат. Содержание страховой части заработной платы.
методичка [234,5 K], добавлен 21.02.2016Понятие, место и функции страхового рынка. Структура рынка страхования. Государственное регулирование страховой деятельности. Современное состояние страхового рынка в РФ и тенденции его развития. Проблемы и перспективы развития страхового рынка РФ.
курсовая работа [776,0 K], добавлен 30.08.2019Сущность страхования и основные его виды. Что такое страхование. Страховой рынок. Формы страхования: добровольное и обязательное. Статистика страхового рынка. Расчет показателей динамики страховых выплат за период с2002 по 2005 гг.
курсовая работа [80,8 K], добавлен 14.09.2006Понятие и назначение медицинского страхования, цели и значение в обществе. Объём медицинской помощи, предоставляемой бесплатно по ОМС. Преимущества и порядок реализации Добровольного медицинского страхования, виды и покрытие. Сущность страхового риска.
реферат [17,6 K], добавлен 20.05.2010
