Размещено на http://www.allbest.ru/

8

Содержание

Введение

Глава 1. Экономическая сущность системы кредитования

1.1 Объекты и субъекты кредитования

1.2 Принципы и классификация кредитования

Глава 2. Современное состояние и перспективы развития кредитной системы Республики Казахстан

2.1 Коммерческие банки как основное звено кредитной системы

2.2 Особенности выдачи и погашения ипотечных кредитов в АО «Банк ЦентрКредит»

Глава 3. Совершенствование кредитной системы Республики Казахстан

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Объектом банковского кредитования является та часть оборотных производственных фондов и фондов обращения, которая формируется за счет банковского кредита. Объект кредитования может быть выражен как в материальных ценностях и затратах производства и обращения, так и в виде обязательств хозяйственных организаций перед банком, если кредит предоставляется без материального обеспечения (ссуды на заработную плату). Объектами кредитования материального характера являются: сезонное накопление производственных запасов сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, горючего, тары, запасных частей, покупных полуфабрикатов, кормов и некоторых других материальных ценностей, сезонные запасы готовой продукции в промышленности и товаров в торговле. Образование таких запасов обусловлено главным образом сезонными процессами производства и реализации продукции.

Для выработки и накопления готовой продукции, особенно из сельскохозяйственного сырья, нужны значительные суммы средств на приобретение вспомогательных материалов (соль, сахар, специи), тары [1 c.96].

Банки предоставляют в крупных размерах кредиты торговым организациям под сезонное накопление товаров, что обеспечивает создание запасов в достаточном ассортименте в весенне-летний и зимний периоды.

Товарно-материальные ценности могут выступать объектом кредитования и вне связи с сезонными условиями их накопления. Это производственные запасы, затраты незавершенного производства и остатки готовой продукции, кредитуемые в порядке долевого участия банка в постоянных затратах производства и обращения товаров.

Различия в порядке оформления, проверке обеспечения, способах погашения кредита, а также в формах ссудных счетов позволяют разграничить все кредиты под товарно-материальные ценности на кредиты, обслуживающие весь оборот материальных ценностей, и кредиты, участвующие только в покрытии сверхнормативных остатков товарно-материальных ценностей.

Одним из распространенных видов банковского кредита является кредит по обороту. Такой кредит отражает непосредственную связь движения отдельной банковской ссуды с движением материальных ценностей и, следовательно, непрерывно участвует в кругообороте средств заемщиков. К числу наиболее характерных признаков кредита по обороту относятся: оплата материальных ценностей по мере предъявления расчетных документов поставщиков; совмещение момента платежа с моментом выдачи ссуд; установление сроков ссуд в зависимости от объема переработки и реализации материальных ценностей по плану; последующая проверка обеспечения ссуд материальными ценностями по балансу.

Кредитование по обороту - экономически рациональный и технически удобный способ банковских отношений с ссудополучателями, эффективная форма контроля за риском. Кредиты по обороту выдаются заготовительным, торговым организациям [2 c.145].

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические лица), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (ссуду) и обязанная возвратить их в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т. е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

Формирование рыночных отношений в экономике республики сопровождается изменением статуса большинства субъектов кредитных отношений. Это обусловлено глубокими изменениями отношений собственности, без чего невозможна реформация старой административно-командной системы хозяйствования. Дорогу плюрализму юридически равноправных форм собственности, преодолению монополизма государственной формы собственности открыли соответственные законы о собственности. В области банковской деятельности отношения собственности дополнительно стали регулироваться Законом о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. Практическое осуществление в стране в соответствии с принятыми законами о собственности процессов деконцентрации производства, разгосударствления и демонополизации экономики, приватизации собственности привело, во-первых, к резкому увеличению, как количества хозяйствующих субъектов, так и банков; во-вторых, к смене принадлежности большинства из них к разнообразным формам собственности [3 c.89].

Так, в Казахстане могут создаваться и действовать предприятия, находящиеся в частной, государственной, муниципальной собственности и собственности общественных объединений (организаций). Кроме того, могут создаваться и действовать предприятия смешанной формы собственности, основанной на объединении имущества, находящегося в перечисленных формах собственности, а также в собственности иностранных государств, юридических лиц и граждан. В соответствии с Гражданским кодексом Республики Казахстан «О предприятиях и предпринимательской деятельности» современными организационно-правовыми формами предприятий являются государственные и муниципальные предприятия, совместные и индивидуальные (семейные) частные предприятия, полные и смешанные товарищества, акционерные общества, а также объединения предприятий (союзы, ассоциации, концерны, межотраслевые, региональные и другие объединения).

Что касается коммерческих банков, которые занимаются непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, то, в соответствии с Законом Республики Казахстан о банках и банковской деятельности на территории республики, банки (за исключением государственных банков) создаются в форме акционерных обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя.

Преобразование банка в акционерное общество открытого типа допускается при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензий Национального банка на прием депозитов и предоставление кредитов в денежной форме и соблюдения в течение этого года установленных Национальным банком пруденциальных нормативов и иных обязательных норм и лимитов [4 c.86].

В экономической теории под функцией понимается проявление сущности стоимостных категорий. Следовательно, под функцией кредита целесообразно понимать специфическое проявление его сущности, однако функция кредита - не сама его суть, а только проявление этой сути. Следует отметить, что всякое проявление кредита, рассматриваемое нами как его функция, специфично.

Для рассмотрения функции кредита целесообразны следующие научные подходы. Во-первых, прежде всего функция, так же как сущность кредита, имеет объективный характер. Функция характеризует определенную зримую "работу", которую выполняет кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Во-вторых, при анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения в каждый момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из них. Значит, в каждый момент кредит находится на определенной стадии своего движения, поэтому не может выражать сразу всю совокупность своих существенных проявлений. Например, деньги в функции средства платежа не могут одновременно выступать в функции средства обращения или функции образования накоплений, то же самое с кредитом. В-третьих, функция - это незастывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняются и его проявления. В-четвертых, функция выражает специфическое проявление кредита как целостного процесса. Это объясняется тем, что функция относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору или заемщику; проявление кредита может быть квалифицировано как его функция только в том случае, если оно в равной степени касается обоих участников кредитной сделки.

Кроме того, функция должна характеризовать специфическое проявление всех форм и видов кредита. Нет отдельных обособленных функций коммерческого кредита, банковского кредита или, скажем, потребительского кредита. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как экономической категории.

В теории кредита выделяются следующие его функции: перераспределительная, замещение действительных денег кредитными операциями.

Перераспределительная функция кредита имеет следующие особенности:

во-первых, с помощью кредита могут перераспределяться не только стоимость материальных благ, средств производства и предметов потребления, т.е. валового национального продукта, произведенного в рамках одного года, но и стоимость, созданная в предшествующий период развития экономики страны;

во-вторых, перераспределительная функция кредита затрагивает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости;

в-третьих, существенным моментом в перераспределительной функции является процесс передачи временно высвободившейся стоимости во временное пользование;

в-четвертых, с помощью кредита передача временно высвободившейся стоимости осуществляется с участием посредников-банков и других кредитных убеждений, свойственных рыночной экономике.

Еще одной функцией кредита является замещение действительных денег кредитными операциями. В товарном хозяйстве созданы необходимые условия для замещения действительных денег кредитными операциями [5 c.69].

1.2 Принципы и классификация кредитования

кредит коммерческий банк ипотечный

Принципы кредитования образуют главный элемент системы кредитования. Они отражают содержание кредита как разновидности производственных отношений. Поэтому принципы объективны. Объективность принципов проявляется в том, что общество в лице банков, познав сущность кредита и заботясь об эффективности кредитования, не вправе отменить тот или иной принцип без ущерба для кредитной политики. Принципы кредитования призваны обеспечить закономерное движение ссужаемых средств. Игнорирование принципов кредитования во взаимоотношениях между кредитором и заемщиком подрывает возвратную основу ссужаемой стоимости. Активность кредитного учреждения, однако, проявляется в том, что на основе более глубокого познания содержания кредитных отношений оно может сформулировать новый принцип, отражающий сущность кредита.

Субъективная сторона использования принципов кредитования проявляется в том, что общество на базе познания экономических категорий формирует своё их толкование, организационно определяет мероприятия, обеспечивающие их соблюдение и наиболее эффективное действие. Научность кредитной политики повышается в той мере, в какой кредитные учреждения могут руководствоваться не штампами, типовыми решениями, а учитывать конкретные экономические условия, использовать тот или иной принцип кредитования в соответствии с конкретной экономической обстановкой, с учетом индивидуального характера кругооборота и оборота средств заемщика [6 c.156].

Принципы кредитования носят постоянный характер. Они изменяются только вместе с изменением социально-экономической сущности кредита.

Связь принципов кредитования с содержанием кредита (отсюда их объективность) порождает еще одну их особенность. Как известно, содержание кредита раскрывает как общие, так и специфические его черты. Если общие черты кредита характеризуют его взаимосвязь с другими экономическими категориями, то специфические черты выделяют кредит из совокупности экономических отношений. Отсюда принципы можно разделить на две группы: общеэкономические и отражающие сущность кредита.

Принципы кредитования

Принципы общеэкономического порядка:

- целенаправленность;

- дифференцированность.

Принципы, отражающие сущность кредита:

- срочность возврата;

- материальная обеспеченность кредитования;

- платность кредита.

Принцип целенаправленности. Цель выдачи кредита определяет весь процесс кредитования. Социально-экономические мотивы в кредитовании предприятий, вытекая из цели кредитных отношений, определяются экономическими законами.

Цель кредита и цель кредитования не тождественны. Цель кредита по отношению к цели кредитования является более общей категорией; она определяет цели при кредитовании хозяйственных организаций. Цель кредитования как более частная категория выступает в конкретном виде. При кредитовании банк имеет дело с реальным заемщиком, заявляющим свою конкретную потребность в ссуде [7 c.59].

Цель кредитования выступает как удовлетворение потребности заемщика в дополнительных денежных средствах на началах возвратности. Однако если предположить, что цель кредитования состоит только в удовлетворении потребности предприятий, организаций, населения в ссуде, то оно превращается в обязательный акт, автоматически покрывающий любые нужды заемщика, в то время как финансовые затруднения, вызывающие потребность в кредите, могут быть следствием бесхозяйственности, убытков, нерационального использования ресурсов, крайне слабой собственной финансовой базы. В этой связи потребности, покрываемые кредитом, должны отвечать по крайней мере двум требованиям. Во-первых, такие потребности должны носить объективный характер. Это означает, что потребности в кредите должны вытекать из нормального процесса кругооборота и оборота производственных фондов, быть обусловлены не срывами в производстве и обращении, а естественным их ходом. Потребность в кредите не должна отражать те недостатки в работе заемщика, которые вызвали финансовое затруднение. Во-вторых, при кредитовании кредитор должен быть уверен в том, что ссуда окажет благоприятное воздействие на результаты производства.

В повседневной кредитной практике цель кредитования связана с осуществлением заемщиком разнообразных хозяйственных операций: накоплением товарно-материальных ценностей в промышленности, торговле, на транспорте, затратами производства в сельском хозяйстве, приобретением машин и механизмов, модернизацией и расширением основных фондов. Банковское учреждение может выдать ссуду как для осуществления конкретной хозяйственной сделки (например, покупки топлива или приобретения тары), так и для покрытия общего недостатка денежных средств (пользование ссудой для покрытия временных потребностей). Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм ссудного процента. Ставка ссудного процента - это своего рода цена кредита [8 c.59].

Уровень платы за кредит определяется рядом факторов, которые должны учитываться при разработке ссудной политики:

1. Издержки привлечения средств.

2. Степень риска.

3. Срок погашения ссуды.

4. Расходы по оформлению ссуды и контролю.

5. Ставка конкурирующих источников получения средств, в том числе других банков, а также рынков коммерческих бумаг и облигаций.

6. Характер отношений между банком и заемщиком.

7. Норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств в другие активы.

Банковская ссуда связана с аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике и предоставлением их на условиях возврата хозяйствующим субъектам. В рамках банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Это зависит от множества признаков, характеризующих назначение, обеспечение, сроки, методы предоставления и погашения, объекты и субъекты кредитования. Под видами банковских ссуд следует понимать определенную их классификацию, используемую в процессе кредитования банками юридических и физических лиц. Существует множество различных классификаций банковских ссуд, построенных на основе определенных критериев. Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная функция банков является основной экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение, как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов. Банковские ссуды можно классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков и сферой функционирования. Ниже рассмотрим основные критерии, которые являются типичными для классификации банковских ссуд в мировой практике.

Банковские ссуды классифицируются по следующим критериям:

1. По типам заемщиков

2. По срокам использования

3. По характеру обеспечения

4. По условиям использования

5. По способу погашения

6. По характеру процентной ставки

7. По способу уплаты процента

8. По валюте кредита

9. По числу кредиторов

10. По условиям реализации ссуд

11. По объектам выдачи ссуд.

Рассмотрим банковские ссуды в соответствии с приведенными выше группировками по отдельным критериям.

1. Классификация банковских ссуд по типам заемщиков является наиболее распространенной в банковской практике. По типам заемщиков банковские ссуды можно сгруппировать следующим образом:

1.1. Ссуды торгово-промышленным предприятиям.

1.2. Ссуды под залог недвижимости, т. е. ипотечные ссуды.

1.3. Сельскохозяйственные ссуды.

1.4. Ссуды небанковским финансовым учреждениям.

1.5. Ссуды коммерческим банкам.

1.6. Ссуды брокерам и дилерам, участникам рынка ценных бумаг.

1.7. Ссуды иностранным правительственным органам.

1.8. Ссуды иностранным банкам.

1.9. Ссуды органам власти.

1.10. Ссуды частным лицам [9 c.59].

Глава 2. Современное состояние и перспективы развития кредитной системы Республики Казахстан

На первом этапе (1988-1991 г.) в условии существования СССР была проведена реорганизация государственных отраслевых специализированных банков передачей части функций центра республиканские подразделения соответствующих банков, начато создание первых коммерческих банков и сделаны начальные шаги по преданию Госбанку отдельных функций центрального банка.

Второй этап с (1992-1993 г.) характеризуется постепенным переходом Нацбанка к выполнению ряда функций центрального банка в рамках существования рублевой зоны, экстенсивным формированием и развитием коммерческих банков, началом формирования национальной банковской нормативно-правовой базы.

На третьем этапе (с ноября 1993) в связи с введение национальной валюты на Нацбанк была возложена полная ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы, введение классических принципов его взаимоотношений с бюджетом и банками, укрепление системы регулирования деятельности банков.

По состоянию на 1 января 2006 года в Казахстане работают 34 банка второго уровня, в том числе в городе Алматы расположено 28 банков, 29 филиалов и 230 расчетно-кассовых отдела банков.

Размер совокупного расчетного собственного капитала банков второго уровня с начала текущего года увеличился на 240,4 млрд. тенге (69.3%) и составил по состоянию на 01.01.06 г. 587,2 млрд. тенге. При этом, капитал первого уровня увеличился на 60,8% до 368,4 млрд. тенге, а капитал второго уровня увеличился на 70,3% до 218,7 млрд. тенге.

Таблица 1. Структура банковского сектора в 2005 году

Источник: По данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций

Показатели адекватности собственного капитала банковского сектора по состоянию на 1 января 2006 года существенно не изменились и составили k1 - 0,082 (при нормативе - 0,06), k2 - 0,150 (при нормативе - 0,12).

Таблица 2. Показатели адекватности собственного капитала

Источник: По данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций

За 2005 год размер совокупных активов банков увеличился на 1 827,6 млрд. тенге (68,0%) и составил на отчетную дату 4 515,1 млрд. тенге.

За 2005 год размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, увеличился на 2 100,1 млрд. тенге (на 63,2%) до 5 421,1 млрд. тенге.

По состоянию на 1 октября 2006 года в Казахстане работают 34 банка второго уровня, в том числе в городе Алматы расположено 30 банков, 32 филиала и 153 расчетно-кассовых отдела банков.

Таблица 3. Состояние банковского сектора на 01.10.2006

Источник: По данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций

Капитал. Размер совокупного расчетного и собственного капитала банков второго уровня с начала текущего года увеличился на 309,5 млрд. тенге (52,7%) и составил по состоянию на 01.10.06 г. 896,7 млрд. тенге. При этом, капитал первого уровня увеличился на 52,0% до 559,9 млрд. тенге, капитал второго уровня увеличился на 53,0% до 334,6 млрд. тенге.

Таблица 4. Динамика собственного капитала на 01.10.2006, в млрд. тенге

Источник: По данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций

Показатели адекватности собственного капитала банковского сектора по состоянию на 1 октября 2006 года существенно не изменились и составили k1 - 0,09 (при нормативе - 0,06) (для банка, участником которого является банковский холдинг норматив - 0,05), k2 - 0,15 (при нормативе - 0,12) (для банка, участником которого является банковский холдинг норматив - 0,10). Активы. С начала текущего года размер совокупных активов банков увеличился на 2 063,0 млрд. тенге (45,7%) и составил на отчетную дату 6 578,1 млрд. тенге.

Рисунок 1. Структура активов банковского сектора в 2006 году

В структуре активов банков большую долю занимают займы, за исключением межбанковских (67,2%), портфель ценных бумаг (11,8%), остатки на корреспондентских счетах (9,3%), вклады, размещенные в других банках (3,9%).

С начала 2006 года размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, увеличился на 2 687,0 млрд. тенге (на 49,6%) до 8 108,1 млрд. тенге [10 c.58].

Ликвидность. По состоянию на 1 октября текущего года уровень ликвидности банковской системы сохранялся на избыточном уровне. Сводный коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 октября 2006 года составил 1,43 при минимальной норме для отдельного банка 0,3, коэффициент краткосрочной ликвидности - 1,08 при минимальной величине - 0,5.

Рисунок 2. Динамика уровня ликвидности банковского сектора в 2004-2006 гг.

Доходность. На 1 октября 2006 года банками второго уровня был получен совокупный чистый доход после уплаты подоходного налога в размере 88,1 млрд. тенге (по состоянию на 1 октября 2005 года - 53,1 млрд. тенге). Совокупный размер доходов составил 613,0 млрд. тенге (на 1 октября 2005 года - 334,6 млрд. тенге), расходов - 524,9 млрд. тенге (на 1 октября 2005 года - 281,5 млрд. тенге).

Следует отметить, что за 9 месяцев текущего года банками был получен чистый доход после уплаты подоходного налога на 65,9% больше, чем за аналогичный период прошлого года.

Таким образом, банковская система Казахстана переживает период активизации деятельности в результате оживления экономики с середины 2000 г. Эта активность еще больше усиливается благодаря увеличению ликвидности в банковской системе по мере укрепления доверия к ней. В последние несколько лет наблюдались быстрые темпы экономического роста; ожидается, что и в ближайшие годы они сохранятся на высоком уровне, что обусловлено значительным оживлением внутреннего спроса и существенным увеличением объема выпускаемой продукции во всех отраслях.

2.2 Особенности выдачи и погашения ипотечных кредитов в АО «Банк ЦентрКредит»

Коммерческие позиции: глубина и диверсифицированность