Изучение механизма процессов установления кредитных отношений с участием юридических лиц

Основную долю в составе кредитных вложений, предоставленных юридическим лицам, занимают кредиты выданные промышленным предприятиям (43%). С целью обеспечения внутреннего рынка товарами для внедрения всеобъемлющей системы контроля за кредитами Беларусбанку необходимо регулярно собирать финансовую информацию о клиенте, а также другую аналитическую информацию. Введение такого вида контроля должно быть постоянным в банковской практике. Кризис неплатежей в промышленности, низкая конкурентоспособность белорусской продукции привели к возникновению просроченной задолженности в банковском кредитном портфеле.

Чтобы кредитные отношения не приобретали рисковый характер, в качестве дополнительных мер целесообразно предложить:

1) прекратить практику использования неликвидного залога и гарантий (поручительств), необеспеченных реальным способом обеспечения возврата кредита;

2) не выдавать кредит кредитополучателям, не имеющим расчетный счет для обслуживания в банке;

3) не принимать от кредитополучателей кредитных проектов, объектами кредитования, которых являются импорт товаров народного потребления, которых достаточно на внутреннем рынке;

4) разработать кредитную политику банка с учетом стратегии банка;

5) уделять особое внимание общему состоянию дел кредитополучателя, а не отдельно взятого проекта;

6) внедрить автоматизированную систему, позволяющую получать максимальную информацию о клиенте;

7) снизить долю рисков с учетом ранее допущенных ошибок.

Заключение

Современный банк - сложное финансово-экономическое образование. В условиях рыночной экономики, банки становятся центрами экономического регулирования, призваны занять ключевое положение в стимулировании производства. Обладая определенными денежными средствами (как привлеченными, так и собственными), перераспределяя их в интересах предприятий и отраслей народного хозяйства, банки через организацию денежного обращения и кредитования ускоряют общественное развитие. Банки - важное звено банковской системы, обладающие значительным потенциалом воздействия на экономику Оперативность, высокая восприимчивость к изменениям экономической ситуации и партнерство с предприятиями характеризуют эти банковские структуры.

Предоставление кредитов субъектам хозяйствования является традиционным видом банковских услуг. Подавляющая часть активов банков размещена в кредитные операции, процентный доход, от которых является основным источником совокупного банковского дохода.

В результате исследования механизма кредитных отношений с юридическими лицами в банках на современном этапе можно сделать следующие выводы:

1) Каждый банк должен иметь документально оформленную кредитную политику, разработанную с учетом стратегии банка и предназначенную для пользования всеми сотрудниками, занятыми в системе контроля и управления кредитами. Главной целью кредитной политики банков является всестороннее содействие потребностям субъектов хозяйствования в кредитах. Кредитование должно стимулировать в первую очередь развитие производства и расширение товарооборота необходимых, населению республики промышленных товаров и продуктов питания.

2) Решение по выдаче кредита является делом личного суждения кредитного работника, которое принимается в контексте общей политики кредитного учреждения и направленного на достижение равновесия между рентабельностью и ликвидностью. Каждый кредитный работник должен знать, какая степень риска является приемлемой для их учреждения, а какая нет.

3) В связи с нестабильностью экономики Республики Беларусь, слабым финансовым состоянием большинства предприятий, выдача кредитов, их юридическое и административное сопровождение необходимо осуществлять с большой строгостью и осторожностью. Банки не должны заниматься предоставлением слишком рискованных кредитов, даже если они, в случае успеха, принесут большую прибыль. Необходимо помнить, что значительная часть ресурсов банка складывается из краткосрочных депозитов населения, которые доверяют банку свои деньги, банк не может рисковать деньгами своих вкладчиков. Важный принцип состоит в том, что банк может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом или прибылью клиента.

4) При выдаче кредитов необходимо уделять особое внимание оценке общего состояния дел заемщика, а не отдельно взятых проектов. Кредиты должны выдаваться на основе способности клиента погасить кредит в срок и в той валюте, в которой он выдан. Строгие требования анализа финансового состояния клиента должны быть внедрены в практику работы каждого банка.

5) Обеспечение кредита должно служить в качестве гарантии его погашения, а не обоснованием для выдачи кредита. При анализе кредитного обеспечения должна приниматься во внимание рыночная оценка активов клиента.

6) Основную долю в составе кредитных вложений, предоставленных юридическим лицам, занимают кредиты, выданные промышленным предприятиям с целью обеспечения внутреннего рынка товарами.

7) Для внедрения всеобъемлющей системы контроля за кредитами банку необходимо регулярно собирать финансовую информацию о клиенте, а также другую аналитическую информацию. Ведение такого вида контроля должно быть постоянным в банковской практике.

8) Кризис неплатежей в промышленности, низкая конкурентоспособность белорусской продукции приводит к возникновению просроченной задолженности в кредитном портфеле, поэтому особое внимание надо уделять платежеспособности кредитополучателя.

9) С целью быстрого и эффективного осуществления процесса кредитования клиента целесообразно введение автоматизированных систем, позволяющих получить максимальную информацию о клиенте и провести предварительные расчеты эффективности заключаемой кредитной сделки.

Поскольку операции банков по кредитованию юридических лиц являются потенциально самыми доходными и наряду с этим связаны с высоким уровнем риска, органы управления банка должны пересмотреть политику в области кредитования, отбора кредитополучателей и постоянного контроля за их финансово-хозяйственной деятельностью. Банку необходимо развивать и далее активные операции по кредитованию юридических и физических лиц, изыскивать пути снижения кредитного риска, взыскания просроченной и сомнительной задолженности. Однако не следует забывать и об опасности внезапных и серьезных потерь для банка в случае наступления кризиса на кредитном рынке. Слишком большая доля кредитных операций в активах банка таит в себе возможность очень серьезного потрясения, а возможно, и краха, при наступлении определенных неблагоприятных условий. Лишившись основного источника доходов, банк вполне вероятно не сможет продолжить свою деятельность. В этой связи банку необходимо помнить о таком методе снижения банковского риска, как диверсификация активных операций.От состояния экономики республики в целом в значительной степени зависит и качество кредитной работы банков, их ликвидность и безопасность для клиентов. Состояние экономики же во многом зависит от экономической политики, проводимой государством. При отсутствии взвешенной, последовательной и обоснованной денежно-кредитной политики даже самые прогрессивные методы часто бесполезны.

Список использованной литературы

1. Аплевич В. Материальное или залоговое обеспечение кредита: на что ориентироваться банку? // Банковский вестник. - 2007. - № 17. - С.36-37.

2. Банковский Кодекс Республик Беларусь, Мн., 2007. - 65 с.

3. Банковское дело: Учебник .- 2 изд., перераб. и доп. / Под. Ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 217 с.

4. Бублик М. Залог в банковской практике // Банковский вестник. -- 2007.- №4. - С.7

5. Дадалко В.А. Финансы и кредит: курс лекций. - Мн.: АРМИТА - Маркетинг, 1999. - 97 с.

6. Деньги, кредит, банки: Справочное пособие /Под ред. Г. И. Кравцовой. - Мн.: Меркаванне, 2007. - 270 с.

7. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 146 с.

8. Деньги, кредит, банки: Учеб.-метод. комплекс для студ. эк. спец. / Б.Н.Желиба - Мн.:Издательство МИУ, 2006. - 244 с.

9. Жишкевич А. Методы анализа финансовых возможностей заемщиков по погашению кредитов // Банковский вестник. -- 2008. -№10. - С.15-16.

10. Илюкевич С.О. О проверке материального обеспечения задолженности по кредитам // Банковский вестник. - 2008.- №8. - С. 12.

11. Илюкевич С., Химичева В. Организация банками кредитных отношений с заемщиками //Банковский вестник. - 2008.- №2. - С. 3-4.

12. Кредитные отношения и их значение в развитии экономики республики Беларусь // Все для бухгалтера. - 2007.- №27. С. 4-8.

13. Купчинова О. Проблемы проверки обеспечения кредитов //Банковский вестник. - 1998.- №4. - С. 7-8.

14. Лапцевич В.В. Роль кредита в развитии рыночных отношений //Вестник. - БГЭУ, 2008. - №5-6.- С. 112-113.

15. Меркулов Я.С. Кредитные ресурсы: расчеты и анализ. - М., 1997. - 138 с.

16. Методические указания о порядке создания специальных резервов на возможные потери по сомнительным долгам// Банковский вестник. - 2008. - №11. - письмо Национального Банка Республики Беларусь № 377 от 15.08.94 г.

17. Анализ состояния кредитного рынка Республики Беларусь //Банковский вестник. - 2008. - № 5. - С. 3-5.

18. Ольшаный А.И. Банковское кредитование. - М., 1997.- 261 с.

19. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И.Кравцова, Н.К.Василенко, И.К.Козлова и др. / Под ред. Г.И.Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: БГЭУ, 2007. - 213 с.

20. Основы банковского дела. Учебное пособие / Б.С.Войтешенко, В.В.Козловский, Т.Д.Брежнева и др. / Под ред. Ю.М.Ясинского. - Мн.: Тесей, 1999. - 185 с.

21. Письмо Национального банка Республики Беларусь «Об организации работы по проверке материального обеспечения задолженности по кредитам» №04-14/677 от 29.12.2007г.

22. Правила проведения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями финансирования под уступку денежного требования (факторинга), утвержденные Постановлением Правления Национального банка республики Беларусь 30.08.2007г. №299.

23. Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита, утверждены постановлением правления Национального Банка от 24.05.2007г. № 116.

24. Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28.06.2001г. №173.

25. Правила формирования и использования спецрезерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску» от 29.02.2001г. №33.

26. Пупликов С.И. Банковский портфель. Мн.: ОДО Топник, 2004. - 224 с.

27. Роуз П. Банковский менеджмент - Москва: Дело, 1997. - 193 с.

28. Харковец Е. Новые подходы в организации кредитных отношений банков с субъектами хозяйствования // Банковский вестник. - 1998. - №5. - С. 6-8.

29. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 1994. - 320 с.

30. Ясинский Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский контролинг. - Мн.: БГЭУ, 2007. - 347 с.

31. (Положение об управлении процентным риском в АСБ «Беларусбанк», утверждено решением Правления 15.09.2006, протокол № 71.7).

Приложение 1

Баланс предприятия

Приложение 2

Баланс предприятия

Размещено на Allbest.ru