Страховые премии и выплаты, финансы страховой организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при правительстве Российской Федерации»

Кафедра «Страховое дело»

Рабочая тетрадь

по дисциплине «Страхование»

Москва,

2011

Задачи на расчет страховых премий и выплат

Страховые премии

Задача 1

Базовая страховая премия по договору страхования от несчастных случаев на год исчислена в сумме 1 325 руб. Определите страховую премию, подлежащую оплате страховщику, если применены скидки и надбавки, учитывающие опасную профессию застрахованного - 15%, хорошее состояние здоровья - 10% и пожилой возраст - 5%.

1. В страховании базовая страховая премия определяется в расчете на один год. Срок действия договора в данной задаче также год. Следовательно, надо учесть только повышающие и понижающие коэффициенты.

2. По теории страхования каждый коэффициент применятся к базовой ставке, и потом результаты прибавляются к базе.

Решение:

В теории СП = 1325 + 0,15*1325 - 0,1*1325 + 0,05*1325 = 1,1*1325 = 1457,5 руб.

На практике СП = 1325*1,15*0,9*1,05 =

Задача 2

Стоимость квартиры составляет 3 000 тыс. руб., ставка премий - 1%, срок страхования - 9 месяцев, коэффициент краткосрочности - 0,85. Определите величину страховой премии при страховании квартиры в полной стоимости.

1. При страховании на срок менее 1 года применяются коэффициенты краткосрочности. Они не соответствуют тому временному коэффициенту, на который сокращается ответственность страховщика. В данной задаче ответственность сокращается на 0,75 (9/12), а коэф. = 0,85.

2. Это происходит потому, что составляющие брутто-ставки изменяются неравномерно. Так, нетто-ставка уменьшается пропорционально сокращению срока ответственности страховщика, а вот расходы, входящие в нагрузку, связанные главным образом, с расходами страховщика по оценке риска, осмотру объекта, разработке условий договора страхования и т.п., не зависят от срока страхования и практически не сокращаются.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Актуарии страховщиков поэтому сами разрабатывают коэффициенты краткосрочности. И, как правило, в более убыточных видах страхования удельный вес РВД ниже, чем в низкоубыточных.

Решение:

СП = 3 000*1%/100% *0,85 = 25,5 тыс. руб.

Задача 3

Страховая премия по договору страхования жилья на полгода составила 3,5 тыс. руб. Ставка страховой премии - 0,5%, коэффициент краткосрочности - 0,6. Определите размер страховой стоимости жилья, если оно застраховано в размере 80% действительной стоимости.

Решение:

СП = ДС * 0,8 * 0,5%/100% * 0,6

ДС = СП/(0,8 * 0,5%/100% * 0,6) = 3,5 тыс. руб./(0,8 * 0,5%/100% *

* 0,6) = 1 458,3 тыс. руб.

Задача 4

По договору страхования запасов предприятия ставка премии составила 0,3%. Рассчитайте страховую премию, если по данным бухгалтерской отчетности среднегодовая стоимость запасов в 2010 г. достигла 358 тыс. руб., а в 2011 г. может составить а) 417 или б) 209 тыс. руб.

При страховании ТМЦ, объемы которых могут существенно колебаться в течение периода страхования, страховая стоимость устанавливается на основе их среднегодового остатка. В этом случае страховщик рассчитывает страховую премию исходя из половины среднегодовой стоимости имущества в предыдущем году (так как кроме сумм возмещения ФНС запрещает движение каких-либо средств от страховщика к страхователю). Страхователь ежемесячно на определенную дату, указанную в полисе, предоставляет страховщику сведения о наличии запасов. По этим датам и/или по окончании периода страхования страховщик осуществляет пересчет страховой премии.

Решение:

1. Предварительная премия, уплаченная страхователем при заключении договора, составила

0,5*358 тыс. руб.* 0,3% / 100% = 537 руб.

2. Окончательная (пересчитанная) страховая премия достигнет:

а) 417 тыс. руб.* 0,3% / 100 % = 1251 руб.

б) 209 тыс. руб. *0,3% / 100 % = 627 руб.

3. Доплата страховой премии составит:

а) 1251 руб. - 537 руб. = 714 руб.

б) 627 руб. - 537 руб. = 90 руб.

Если страховой случай произойдет в течение страхового периода, то, пересчет премии делается на последнюю отчетную дату, предшествующую страховому случаю и страховая премия, подлежащая доплате, не перечисляется страхователем, а учитывается при расчете возмещения.

Задача 5

Заемщик взял кредит в сумме 40 млн руб. на 1 год. Проценты за кредит составляют 15% годовых. Предел ответственности страховщика - 90%. Тарифная ставка 3,5%. Определите размер страховых платежей при условии возврата ссуды в конце кредитного периода, а также при условии ее частичного погашения в течение года.

Решение:

1. Страховая сумма составит

(40 + 40*15/100)*90/100 = 41,4 млн руб.

2. Страховая премия равна

41,4*3,5/100 = 1,45 млн руб.

Теперь по этим же условиям определим страховую премию, если известен график погашения задолженности. В данном случае используются расчетные ставки (т.к. договор как был год, так и остался, однако в ходе его обязательства страховщика уменьшаются), которые не предусматривают «сжатия» административных и накладных расходов. Расчетная ставка находится в пропорции со временем ответственности страховщика (ниже табл).

Задача 6

Владелец транспортного средства, проживающий в Пензе, заключает договор страхования ОСАГО во второй раз. Страхователю 27 лет, водительский стаж - 4 года. В качестве допущенных к управлению автомобилем страхователь указал 2-х лиц:

- возраст первого - 25 лет, водительский стаж - 2,5 года;

- второго - соответственно 20 лет и 0,5 года.

В течение 1 года страхования владельцем было совершено ДТП, в результате которого страховщик выплатил потерпевшему возмещение. Согласно имеющейся информации, у лиц, допущенных к управлению, страховых случаев не было.

Мощность автомобиля равна 120 л.с., он будет использоваться 9 месяцев в году. Рассчитайте размер страховой премии.

Расчет страховой премии по страхованию риска непогашения кредита, выданного КБ хозяйствующему субъекту, тыс. руб.

Ответственность СК = 90%

Выдача кредита	Погашение кредита	Срок использования	Задолженность	Страховая сумма	Ставка премии, %	Страховая премия
дата	сумма	дата	сумма		долг	плата за кредит	итого		баз.	расчетн.
01.02.2011	40 000,0			121	40000,0	1983,6	41983,6	37785,2	3,5	1,1571	437,2
		01.06.2011	20 000,0	92	20000,0	754,1	20754,1	18678,7	3,5	0,8798	164,3
		01.09.2011	5 000,0	152	15000,0	934,4	15934,4	14341,0	3,5	1,4536	208,5
		31.01.2012	15 000,0
Итого				365							810,0

Решение:

1. Подберем соответствующие коэффициенты для расчета страховой премии:

а) ТБ =1980

б) К территорий = 1,4

в) К бонус-малус = 1,55

г) К возраст-стаж = 1,8

д) К допущенных = 1

е) К мощности = 1,4

ж) К использования = 0,95

з) К нарушений = 1

2. Рассчитаем страховую премию

БП = ТБ * Кт * Кбм * Квс * Ко * Км * Ки * Кн =

=1980 * 1,4 * 1,55 * 1,8 * 1 * 1,4 * 0,95 * 1 = 10 286,06 руб.

3. Сделаем проверку на максимально возможную величину страховой премии

СП < 3ТБ * Кт = 3 * 1980 * 1,4 = 8 316 руб.

4. Следовательно, страховщику причитается 8 316 руб.

Задача 7

В 2011 г. к страховщику обратился владелец транспортного средства для страхования гражданской ответственности за вред, причиненный третьим лицам, на год. Договор страхования подписывается в третий раз. В течение 2009 г. произошло два страховых случая, по которым страховщик произвел две выплаты, в 2010 г. страховых случаев не было. К управлению транспортным средством допущены:

1) владелец: возраст - 46 лет, стаж вождения - 2,5 года;

2) старший сын владельца: возраст 24 года, стаж - 4 года;

3) младший сын: возраст - 21 год, стаж - 2 года.

В 2010 г. младший сын стал участником ДТП, в связи с чем страховщик выплатил 2 потерпевшим 85 тыс. руб.

Владелец транспортного средства проживает в СПб, а допущенные в Ленинградской области. Мощность автомобиля - 95 л.с. Определите страховую премию и отчисления в резервы компенсационных выплат.

Задача 8

За страхование автогражданской ответственности премия, начисленная страховщиком в 2011 г., составила - 5 892,48 руб. Владелец транспортного средства проживает в Самаре, страхует свою ответственность в третий раз, его возраст - 27 лет, стаж вождения - 3,5 года. К управлению автомобилем допущен друг, не совершивший за последние 3 года страховых случаев. Возраст друга - 28 лет, стаж вождения - 4 года. Мощность автомобиля - 84 кВт. Период использования - 12 месяцев. Определите количество выплат, произведенных страховщиком в 2010 г. по ответственности владельца, если в 2008 г. было произведено две страховые выплаты.

Страховые выплаты

Задача 9

Землетрясением 20 мая 2011 г. повреждено здание магазина продовольственных товаров. Здание было застраховано на 2 400 тыс. руб., или в размере 60% действительной стоимости.

Стоимость ремонта здания по действующим ценам на момент страхового случая согласно представленной смете составила 800 тыс. руб. Стоимость остатков, годных для строительства, по действующим ценам составила 40 тыс. руб.

Определите ущерб и страховое возмещение.

Решение:

1. Определим размер ущерба

800 тыс. руб. - 40 тыс. руб. = 760 тыс. руб.

2. Страховое возмещение с учетом пропорциональной системы покрытия составит

760 тыс. руб. * 60% / 100% = 456 тыс. руб.

Задача 10

Пожаром 10 апреля 2011 г. повреждено здание фирмы «Анна-АРТ», возведенное в 1988 г. Здание было застраховано в полной действительной стоимости с учетом износа 22% в страховой сумме 12 млн. руб.

Смета на восстановление поврежденного здания по действующим на момент пожара ценам рассчитана в размере 240 тыс. руб. После пожара остатки пиломатериала составили 5 куб. м, кирпича - 3200 шт. Стоимость остатков пиломатериала по действующим ценам с учетом обесценения определена в сумме 1,2 тыс. руб. за м3, кирпича - 2 руб. за штуку.

Исчислите ущерб и страховое возмещение.

Решение:

1. Определим размер ущерба

а) учтем стоимость остатков

240 тыс. руб. - (1,2 *5 + 2/1000*3200) тыс. руб. = 227,6 тыс. руб.

б) примем во внимание износ здания

227,6 тыс. руб. *(100 - 22)%/100% = 177,5 тыс. руб.

2. Страховое возмещение равно ущербу, так как здание было застраховано в полной действительной стоимости.

Пример 11

Продукция швейного цеха была застрахована в полной страховой стоимости. На момент пожара 15 апреля 2011 г. в цехе находилось продукции на сумму 185,4 тыс. руб.

Стоимость оставшейся после страхового случая неповрежденной продукции равна 120,3 тыс. руб., а поврежденной с учетом обесценения - 18,2 тыс. руб. Кроме того, признана непригодной для использования по прямому назначению часть продукции, стоимость которой после уценки определена в сумме 1,7 тыс. руб.

Определите страховое возмещение.

Решение:

1. Определим стоимость продукции, оставшейся после страхового случая

120,3 тыс. руб. + 18,2 тыс. руб. + 1,7 тыс. руб. = 140,2 тыс. руб.

2. Страховое возмещение составит

185,4 тыс. руб. - 140,2 тыс. руб. = 45,2 тыс. руб.

Пример 12

Пожаром 18 июля 2011 г. повреждены застрахованные в полной страховой стоимости товары в универсальном магазине. На последнюю отчетную дату - 30 июня - в магазине имелось товаров на сумму 650,3 тыс. руб. С 1 по 18 июля 2011 г. в магазин поступило товаров на сумму 180,2 тыс. руб. Выручка, сданная за этот же период, составила 170,1 тыс. руб.

После пожара учтено неповрежденных товаров на сумму 340,3 тыс. руб., поврежденных с учетом их обесценения - 88,4 тыс. руб., а непригодных для использования по прямому назначению - 2 тыс. руб.

По бухгалтерскому балансу страхователя установлен средний размер скидок на остаток товаров - 12% и издержек обращения - 6%. Учет ведется по цене реализации.

Определите сумму страхового возмещения.

Решение:

1. Определим стоимость товаров в магазине на момент страхового случая

650, 3 тыс. руб. + 180,2 тыс. руб. - 170,1 тыс. руб. = 660,4 тыс. руб.

2. Определим стоимость оставшихся товаров

340,3 тыс. руб. + 88,4 тыс. руб. + 2,0 тыс. руб. = 430,7 тыс. руб.

3. Рассчитаем потерю стоимости товаров

660,4 тыс. руб. - 430,7 тыс. руб. = 229,7 тыс. руб.

4. Определим размер торговых наценок и издержек обращения с потерянной стоимости

229,7 тыс. руб. * 12%/112% = 24,6 тыс. руб.

229,7 тыс. руб. * 6%/112% = 12,3 тыс. руб.

5. Страховое возмещение будет равно

229,7 тыс. руб. - (24,6 - 12,3) тыс. руб. = 217,4 тыс. руб.

Задача 13

В результате взрыва уничтожена часть оборудования, повреждены перекрытия и кровля цеха. Имущество предприятия «Y» было застраховано в полной действительной стоимости с распределением по группам на общую страховую сумму 2 350 тыс. руб.

После страхового случая установлено, что стоимость восстановления здания цеха по действующим на момент страхового случая ценам составляет 420,0 тыс. руб., стоимость ремонта поврежденного оборудования - 26,0 тыс. руб., а оборудования, которое не может быть использовано после повреждения в действующих ценах за вычетом износа на 63,0 тыс. руб.

Определите страховое возмещение, если известно, что износ здания достигал 36%, а оборудования - 52%.

Решение:

1. Определим ущерб от повреждения здания цеха

420,0 тыс. руб. * (100 - 36)%/100% = 268,8 тыс. руб.

2. Ущерб от повреждения оборудования составил

26,0 тыс. руб. * (100 - 52)%/100% = 12,5 тыс. руб.

3. Общий ущерб достиг

268,8 тыс. руб. + 12,5 тыс. руб. + 63,0 тыс. руб. = 344,3 тыс. руб.

Задача 14

У гражданки «А», домашнее имущество которой было застраховано в размере действительной стоимости на сумму 400 тыс. руб. без разбивки по их группам, похищены из квартиры:

1) норковая шуба: цена - 120 тыс. руб., срок эксплуатации 3 года, скидка на износ на 1 год эксплуатации - 7% от стоимости;

2) кожаное пальто: цена - 57 тыс. руб., срок эксплуатации - 1 год, скидка на износ - 10% на год эксплуатации;

3) ковер: цена - 28 тыс. руб., приобретен 4 года назад, скидка на износ на 1 год эксплуатации - 3%.

Исчислите страховое возмещение.

При решении данной задачи надо знать, что если страховая сумма не была разбита по группам однотипных предметов (сервизы, столовое серебро, музыкальная техника, мебель и т.п.), то за каждый утраченный элемент выплачивается в зависимости от условия договора не более 15-35% от страховой суммы.

Решение:

1. Рассчитаем ущерб по каждому похищенному предмету:

а) по шубе

120,0 *(100 - 3*7)% /100% = 94,8 тыс. руб.

б) по похищенному пальто

57,0 *(100 - 10)%/100% = 51, 3 тыс. руб.

в) по похищенному ковру

28,0 *(100 - 4*3)%/100% = 24,6 тыс. руб.

2. Общая сумма ущерба составит

94,8 тыс. руб. + 51,3 тыс. руб. + 24, 6 тыс. руб. = 170,7 тыс. руб.

3. Возмещение с учетом того, что за каждый похищенный или поврежденный элемент при страховании без разбивки по группам страховщики выплачивают не более 20% (например, в РГС) страховой суммы, составит:

а) размер ответственности по одному элементу

400,0 * 20%/100% = 80,0 тыс. руб.

б) ущерб по шубе превышает ответственность страховщика, но величина возмещения не должно превышать ответственности страховщика;

в) страховое возмещение

80,0 тыс. руб. + 51,3 тыс. руб. + 24,6 тыс. руб. = 155,9 тыс. руб.

Задача 15

В результате пожара повреждено домашнее имущество гражданки «B», застрахованное на сумму 600,0 тыс. руб. в полной действительном стоимости. Имущество было застраховано без разбивки по его группам. В результате пожара из-за возгорания телевизора повреждены:

? мебельный гарнитур: цена - 222,9 тыс. руб., износ - 18%, обесценение - 30%;

? чайный сервиз: цена - 28,2 тыс. руб., износ - 14%, разбит полностью;

? постельное белье: общая стоимость - 4,6 тыс. руб., износ - 30%, обесценение - 50%;

? ковер: цена - 35,8 тыс. руб., износ - 15%, стоимость химчистки - 1,5 тыс. руб.;

? телевизор: цена - 34,2 тыс. руб., износ - 20%, стоимость ремонта - 1,9 тыс. руб.

Исчислить сумму страхового возмещения.

Решение:

1. Определим ущерб по мебельному гарнитуру:

а) действительная стоимость имущества

222, 9 тыс. руб. * (100 - 18)%/100% = 182,8 тыс. руб.;

б) ущерб по гарнитуру

182,8 тыс. руб. * 30%/100% = 54,6 тыс. руб.

2. Ущерб по чайному сервизу:

28,2 тыс. руб. * (100 - 14)%/100% = 24,3 тыс. руб.

3. Ущерб по постельному белью:

а) действительная стоимость комплекта

4,6 тыс. руб. * (100 - 30)%/100% = 3,2 тыс. руб.;

б) обесценение комплекта

3,2 тыс. руб. * 50%/100% = 1,6 тыс. руб.

4. Ущерб по настенному ковру - 1,4 тыс. руб.

5. Ущерб по телевизору - 1,9 тыс. руб.

6. Определим величину возмещения:

а) ответственность страховщика по одному элементу:

600,0 * 20%/100% = 120,0 тыс. руб.

Ни по одному элементу ущерб не превышает ответственности страховщика.

б) сумма страхового возмещения составит:

54,6 тыс. руб. + 24,3 тыс. руб. + 1,6 тыс. руб. + 1,4 тыс. руб. + 1,9 тыс. руб.= 83,8 тыс. руб.

Задача 16

Из квартиры гражданки «С» похищены предметы застрахованного домашнего имущества общей стоимостью 356 тыс. руб. с учетом износа.

Домашнее имущество застраховано в размере действительной стоимости на сумму 600 тыс. рублей с разбивкой по группам домашних предметов. Похищенное имущество не превышало по стоимости оцененного по группам.

Кроме того, гражданка «С» имела договор с органами вневедомственной охраны (ОВО) на сумму 200 тыс. рублей. В соответствии с этим договором ОВО выплатили гражданке «С» - 200 тыс. рублей.

Определить, в каком размере должно быть выплачено страховое возмещение по договору страхования домашнего имущества, если известно, что у гражданки «С» были похищены деньги - 20 тыс. рублей и предметы из золота стоимостью 17 тыс. рублей.

В данной задаче надо обратить внимание, на то что:

1. Страховщик выплачивает возмещение после того, как часть его покроит виновный или СК, застраховавшая ответственность, например при ОСАГО. Так как ОВО не поймали преступника, то они уплачивают сумму, предусмотренную их договором с гражданкой «С» (200 тыс. руб.). Она в отличие от страхового договора не распадается на страхуемое и нестрахуемое имущество.)

2) Обычно договору страхования имущества граждан страховщики не принимают на ответственность деньги, драг. металлы и изделия из них, антиквариат, схемы, фото снимки, рукописи, у которых сложно оценить стоимость и наличие на момент страхового события.

Решение:

1. Стоимость незастрахованного похищенного имущества

20 тыс. руб. + 17 тыс. руб. = 37 тыс. руб.;

2. Сумма, компенсируемая ОВО по застрахованному имуществу

200 тыс. руб. - 37 тыс. руб. = 163 тыс. руб.;

3. Страховое возмещение - участие СК в компенсации ущерба

356 тыс. руб. - 163 тыс. руб. = 193 тыс. руб.

Задача 17

Квартира, общей площадью 40 кв. м. в многоэтажном доме, была застрахована на сумму 830 тыс. руб. В результате поломки отопительной системы этажом выше в кухне был залит потолок. Размер кухни - 13 кв. м.

Известно, что при строительстве жилого дома отделочные работы составили 40% общей сметной стоимости здания. Отделочные работы распределяются следующим образом: 25% затрат на отделку потолков, 35 - на стены и 40% - на полы.

Рассчитайте страховое возмещение.

Когда объект небольшой, недорогой, то для ускорения урегулирования убытков и выплаты возмещения СК могут использовать простую систему пропорций. Например, при московском муниципальном страховании квартир. Однако есть особенность в страховании, соответствии с которым скорейшим образом определяется страховая сумма, приходящаяся на поврежденный элемент (потолок).

Решение:

1. Рассчитаем страховую сумму, приходящуюся на кухню

830 тыс. руб.* 13/40 = 269,8 тыс. руб.

2. Рассчитаем страховую сумму, приходящуюся на отделку кухни

269,8 тыс. руб.* 0,4 = 107,9 тыс. руб.

3. Определим страховое возмещение - страховую сумму, приходящуюся на потолок в кухне

107,9*0,25 = 27,0 тыс. руб.

Задача 18

В результате опрокидывания получил повреждения принадлежащий предприятию «Х» автомобиль с прицепом. Автомобиль, стоимостью 584 тыс. руб. и износом 18%, и прицеп, стоимостью 212 тыс. руб. и износом 15%, были застрахованы на общую страховую сумму 659,1 тыс. руб.

Исчислить размер страхового возмещения, если согласно смете, составленной страховщиком, для восстановления автомобиля и прицепа требуется заменить поврежденные детали по автомобилю на сумму 16,4 тыс. руб. и по прицепу на сумму 7,8 тыс. руб., а также произвести ремонтные работы по автомобилю стоимостью 8,3 тыс. руб. и по прицепу стоимостью 4,2 тыс. руб.

При решении данной задачи следует помнить,

1) живой труд сотрудников СТО в отличие от прошлого не амортизируется;

2) при страховании в размере действительной стоимости действие системы первого риска и пропорциональной ответственности одинаково.

Решение:

1. Определим ущерб:

а) так как авто и прицеп не новые, а с помощью страхования обогащаться нельзя, то определим стоимость деталей по автомобилю за вычетом износа (18%)

16,4 тыс. руб. * (100 - 18)%/100% = 13,5 тыс. руб.

б) определим стоимость деталей по прицепу за вычетом износа (15%)

7,8 тыс. руб. * (100 - 15)%/100% = 6,6 тыс. руб.

в) общий ущерб, или в страховании существует специфический термин «ремонт с износом» составит

13,5 тыс. руб. + 8,3 руб. + 6,6 тыс. руб. + 4,2 тыс. руб. = 32,6 тыс. руб.

2. Определим страховое возмещение. Так как в задаче не указаны особые условия страхования: франшиза, рассрочка премий, то проверим уровень покрытия:

а) рассчитаем действительную стоимость транспортных средств

584,0 тыс. руб. *(100 - 18)%/100% + 212,0 тыс. руб. *

* (100 - 15)%/100% = 659,1 тыс. руб.;

б) страховая сумма по условию задачи составляла 659,1 тыс. руб., следовательно, уровень покрытия ранен 1.

в) так как транспортные средства были застрахованы в полной действительной стоимости, возмещение равно величине ущерба, или 32,6 тыс. руб.

Задача 19

В результате дорожно-транспортного происшествия поврежден автомобиль, принадлежащий гражданину «A», застрахованный на сумму 500 тыс. руб. по системе пропорционального покрытия. Цена автомобиля - 860 тыс. руб., износ 24%.

Исчислить размер страхового возмещения за поврежденный автомобиль, если согласно смете для его восстановления требуется заменить детали на сумму 43,2 тыс. руб. и произвести ремонтные работы стоимостью 24,6 тыс. руб.

Решение:

1. Определим ущерб:

а) стоимость деталей за вычетом процента износа автомобиля составит

43,2 тыс. руб. * (100 - 24)%/100% = 32,8 тыс. руб.

б) ущерб («ремонт с износом») обойдется в

32,8 тыс. руб. + 24,6 тыс. руб. = 57,4 тыс. руб.

2. Рассчитаем уровень покрытия:

а) действительная стоимость автомобиля равна

860,0 тыс. руб.* (100 - 24)%/100% = 653,6 тыс. руб.

б) уровень страхового покрытия при заключении договора составил

500,0 тыс. руб. / 653,6 тыс. руб. = 0,765

в) страховое возмещение с учетом системы пропорционального покрытия достигнет

г)

57,4 тыс. руб. * 0,765 = 43,9 тыс. руб.

Задача 20

Гражданин «B» застраховал автомобиль на страховую сумму 200,0 тыс. руб., действительная стоимость автомобиля - 400,0 тыс. руб. по системе пропорционального покрытия. Стоимость нового автомобиля той же модификации - 500,0 тыс. руб.

После страхового случая для восстановления поврежденного автомобиля необходимо приобрести запчасти на сумму 48,0 тыс. руб. Трудозатраты на ремонт достигнут 15 нормо-часов при оплате одного нормо-часа 1,8 тыс. руб.

Определите ущерб, страховое возмещение и личное участие страхователя в восстановлении автомобиля.

Решение:

1. Определим ущерб:

а) стоимость деталей за вычетом процента износа автомобиля составит

48,0 тыс. руб. * 400,0 тыс. руб./500,0 тыс. руб. = 38,4 тыс. руб.

б) ущерб («ремонт с износом») составит

38,4 тыс. руб. + 15*1,8 тыс. руб. = 65,4 тыс. руб.

2. Рассчитаем страховое возмещение с учетом уровня покрытия

65,4 тыс. руб.* 200,0 тыс. руб./400,0 тыс. руб. = 32,7 тыс. руб.

3. Ремонт автомобиля обойдется в сумму

48,0 тыс. руб. + 15*1,8 тыс. руб. = 75,0 тыс. руб.

4. Страхователю придется оплатить за восстановление автомобиля

75,0 тыс. руб. - 32,7 тыс. руб. = 42,3 тыс. руб.

Задача 21

Гражданин «С» застраховал автомобиль на страховую сумму 520,0 тыс. руб., или в размере его действительной стоимости, по системе «новое за старое». Стоимость нового автомобиля той же модификации - 700,0 тыс. руб.

После страхового случая для восстановления поврежденного автомобиля необходимо приобрести запчасти на сумму 67,3 тыс. руб., оплата труда составит 32,8 тыс. руб.

Определите ущерб, страховое возмещение и личное участие страхователя в восстановлении автомобиля.

Решение:

1. Определим ущерб:

а) стоимость деталей за вычетом процента износа автомобиля составит

67,3 тыс. руб. * 520,0 тыс. руб./700,0 тыс. руб. = 50,0 тыс. руб.

б) ущерб («ремонт с износом») составит

50,0 тыс. руб. + 32,8 тыс. руб. = 82,8 тыс. руб.

2. Страховое возмещение с учетом системы «новое за старое»

67,3 тыс. руб. + 32,8 тыс. руб. = 100,1 тыс. руб.

3. Личное участие страхователя = 0

Задача 22

Предприятие «Z» застраховало 20 технологических линий на общую страховую сумму 960 тыс. руб. По договору на один страховой случай установлена безусловная франшиза в размере 3%.

15 мая 2011 г. в результате повышения тока в сети пришли в негодность 2 технологические линии. Стоимость остатков, сданных на металлолом - 12 тыс. руб.

Определите ущерб и страховое возмещение.

Решение:

1. Определим размер ущерба:

а) стоимость линий, пришедших в негодность, равна

960 тыс. руб. * 2 шт/20 шт = 96 тыс. руб.

б) учтем стоимость остатков

96 тыс. руб. - 12 тыс. руб. = 84 тыс. руб.

2. Определим величину возмещения:

а) рассчитаем франшизу. Здесь надо напомнить 2 момента: 1) франшиза рассчитывается от общей страховой суммы; 2) произошел один страховой случай (ток повышался один раз)

960 тыс. руб. * 3%/100% = 28,8 тыс. руб.

б) определим страховые выплаты с учетом франшизы

84 тыс. руб. - 28,8 тыс. руб. = 55,2 тыс. руб.

Задача 23

Внимание! Эту задачу решаем в двух вариантах - сначала по условию, потом смещаем срок наступления страхового события.

Предприятие «Х» застраховало перевозку 150 серверов. Общая страховая сумма составила 315 тыс. долл. Размер годовых страховых премий был исчислен в сумме 7 875 долл. Уплата премий предусмотрена в 2 срока. Последний срок - 12 августа 2011 г., к которому предприятие уплатило 70% начисленной годовой премии.

В результате ДТП 12 сентября 2011 г. пришли в негодность 5 серверов.

Определите ущерб и страховое возмещение.

Решение:

1. Определим размер ущерба

315 *5/ 150 = 10, 5 тыс. долл.

2. Страховое возмещение не выплачивается, так как предприятие на момент страхового случая не выполнило своих обязательств по уплате премий.

ЕСЛИ БЫ второй срок уплаты премии был не 12 августа, а 12 октября и к моменту страхового случая было бы заплачено 70% премий.

В данной ситуации надо учесть премии, срок уплаты которых не наступил.

Две причины учета неоплаченных премий:

1) Если данный страхователь после страхового случая прекратит уплачивать премии (закроется, обанкротится, сочтет сотрудничество со страховщиком невыгодным), то чем СК будет рассчитываться с остальными страхователями.

2) СК при выплате возмещения всегда учитывает премии, срок уплаты которых не наступил, так как расчет резервов и инвестиций идет исходя из начисленной, а не фактически уплаченной премии.

Страховое возмещение составило бы

10, 5 - 7,875(100 - 70)/100 = 8,137 тыс. долл.

На оставшийся срок действия договора страховая сумма уменьшилась бы на величину выплаченного возмещения, а страховых премий уже не надо перечислять.

Задача 24

Гражданин N заключил договор страхования от несчастных случаев на страховую сумму 700,0 тыс. руб. Срок договора с 15 февраля 2010 г. по 14 февраля 2011 г. В результате полученной 15 мая 2010 г. травмы застрахованному 20 июня 2010 г. было выплачено 60% страховой суммы. 28 марта 2011 г. застрахованный умер от последствий данной травмы. Определите, подлежит ли выплате выгодоприобретателю страховая сумма, и если подлежит, то в каком размере?

Решение:

1. Осуществив страховую выплату, страховщик признал событие страховым.

2. Так как застрахованный умер в течение года после полученной травмы, но выгодоприобретателям причитается оставшаяся часть страховой суммы

3. Страховая выплата выгодоприобретателям составит

700,0 тыс. руб. - 700,0 тыс. руб. * 60%/100% = 280,0 тыс. руб.

Задача 25

По договору смешанного страхования жизни, заключенному с 1 марта 2007 г. по 28 февраля 2012 г. премия была исчислена страховщиком в размере 900 тыс. руб. с поквартальной уплатой взносов, расходы на ведение дела установлены в размере 12% ставки премии.

Смерть застрахованного наступила в результате заболевания диабетом 16 июля 2008 г. Определите характер и размер выплат наследникам по закону.

Решение:

1. Так как смерть наступила в течении второго года страхования, то страховщик освобождается от выплаты страховой суммы.

2. Наследникам полагается выкупная сумма.

3. Выкупная сумма зависит от величины внесенных взносов и отчислений в пользу страховщика

СВ = СПвн - Отч = 900 тыс. руб. * 6 кв/(4 кв * 5 лет) -

- 900*12%/100% = 270 - 108 = 162,0 тыс. руб.

Задача 26

Договор страхования от несчастных случаев заключен на год в страховой сумме 750 тыс. руб. В результате страхового случая застрахованный получил следующие травмы: перелом большой берцовой кости, сдавление поясничного отдела с частичным разрывом спинного мозга; перелом свода черепа. Рассчитайте страховые выплаты, причитающиеся застрахованному.

Решение:

1. В соответствии с таблицей выплат страхового обеспечения по риску частичной потери трудоспособности в результате несчастного случая страховые выплаты по каждому травмированному органу составит

а) по перелому черепа - 7%;

б) по травме позвоночника - 50%;

в) по перелому ноги - 7%.

2. Сравним предстоящие выплаты с принятыми в таблице ограничениями. Ограничение на выплаты по однородным травмам - переломам, - охватывающим несколько областей тела установлены в размере 50% страховой суммы, что больше 14%.

3. Совокупные выплаты составят

СВ = 750тыс. руб. * (7 + 50 + 7)%/100% = 480 тыс. руб.

Задачи по финансам страховой организации

Перестрахование

Задача 27

По договору перестрахования цедент обязуется оставлять на собственном удержании 30% страховой суммы, а остальные 70% передавать в перестрахование. При этом лимит перестраховщика установлен в сумме 200 млн руб. Определите участие сторон перестрахования в компенсации убытка по договорам, страховые суммы которых составили 130 и 370 млн руб., а ущербы достигли соответственно 50 и 75% страховых сумм.

Распределение убытков по квотному договору перестрахования происходит пропорционально участию в нем сторон.

Решение:

1. Участие сторон в риске:

а) собственное удержание перестрахователя составит

по 1-му договору 130 млн руб. * 30%/100% = 39 млн руб.;

по 2-му договору 370 млн руб. * 30%/100% = 111 млн руб.

б) участие перестраховщика достигнет

по 1-му договору 130 млн руб. * 70%/100% = 91 млн руб.;

по 2-му договору 370 млн руб. * 70%/100% = 259 млн руб.

Однако с учетом лимита, который не превышает 200 млн руб., сумма в 59 млн руб. по 2-му договору оказалась неперестрахованной, убытки в ее части должен покрывать цедент сам.

2. Участие сторон в компенсации ущерба:

а) участие перестрахователя составит

по 1-му договору 39 млн руб. * 50%/100% = 19,5 млн руб.

по 2-му договору (111 + 59) млн руб. * 75%/100% = 127,5 млн руб.

б) участие перестраховщика достигнет

по 1-му договору 91 млн руб. * 50%/100% = 45,5 млн руб.

по 2-му договору 200 млн руб. * 75%/100% = 150 млн руб.

Таким образом, ущербы в размере 65 (19,5 + 45,5) и 277,5 (127,5 + 150) млн руб. компенсированы полностью.

Задача 28

По облигаторному договору собственное удержание страховой компании определено в размере 10 млн руб. Эксцедент разбит на 10 линий. Определите сумму эксцедента и участие сторон в компенсации ущерба при условии, что объект стоимостью 80 млн руб. поврежден в результате страхового случая на 30%, а стоимостью 140 млн руб. - на 55%.

Лимит договора складывается из участия перестрахователя и перестраховщика. Договоры в пределах этой суммы попадают под защиту первого эксцедента. Договоры с суммами, превышающими совокупное участие перестрахователя и перестраховщика, должны иметь дополнительную защиту в форме второго эксцедента или остаются недоперестрахованными. Соответственно, ущерб, превышающий первый эксцедент, компенсирует второй перестраховщик или сам страховщик.

Решение:

1. Сумма эксцедента, или участия перестраховщика, в договоре составляет

10 млн руб. * 10 линий = 100 млн руб.

2. Лимит договора первого эксцедента при данных условиях перестрахования составляет 11 линий, т.е.

100 млн руб. + 10 млн руб. = 110 млн руб.

3. Следовательно, первый риск по договору перестрахования покрывается полностью, а по второму - недоперестрахован.

4. Ущерб по договору страхования, заключенному в сумме 80 млн руб., достиг

80 млн руб. * 30%/100% = 24 млн руб.

5. Участие сторон перестрахования в компенсации ущерба составит

перестрахователя 24 * 10/80 = 3 млн руб.;

перестраховщика 24 * (80 - 10) млн руб./80 млн рыб. = 21 млн руб.

6. Ущерб по договору страхования, заключенному в сумме 140 млн руб., равен

140 млн руб. * 55%/100 % = 77 млн руб.

7. Ущерб в пределах договора перестрахования

110 млн руб. * 55%/100 % = 60,5 млн руб.

8. Участие сторон в компенсации ущерба составит

перестрахователя 60,5 * 10 / 110 + (77 - 60,5) = 22 млн руб.

перестраховщика 60,5 * 100 / 110 = 55 млн руб.

9. Итого компенсация по второму риску: 22 млн руб. + 55 млн руб. = 77 млн. руб.

Задача 29

Портфель цедента состоит из двух однородных групп рисков, убытки от реализации которых достигли 3 325 и 4 950 тыс. руб. Определите участие сторон договора перестрахования в компенсации убытков, если по рисковым договором перестрахования эксцедента убытков покрытие определено в размере 4 млн руб. сверх 500 тыс. руб.

Решение:

1. Лимит перестраховочного договора равна

4 000 тыс.руб. + 500 тыс.руб. = 4 500 тыс.руб.

2. По первому риску участие ПСЛ = 500 тыс. руб.

участие ПСК = 3 325 - 500 = 2 825 тыс.руб.

3. По второму риску участие ПСЛ = 500 + (4 950 - 4 500) = 950 тыс.руб.

Участие ПСК = 4 000 тыс.руб. (все планируемое покрытие).

Задача 30

Договором катастрофического эксцедента убытка, установлен приоритет цедента в размере 100 млн руб. и лимит ответственности перестраховщика - 900 млн руб. В результате наступления одного страхового события пострадало имущество, застрахованное по трем договорам на страховые суммы 950, 1 200 и 210 млн руб. Ущерб составил соответственно 420, 610 и 120 млн руб. Определите участие сторон договора в компенсации убытка.

Решение:

1. Лимит перестраховочного договора

100 + 900 = 1 000 млн руб.

2. Совокупный ущерб

420 + 610 + 120 = 1 150 млн руб.

3. Участие ПСЛ в компенсации ущерба 100 + (1 150 - 1 000) = 250 млн руб.

4. Участие ПСК в компенсации - 900 млн руб.

Задача 31

По договору перестрахования на базе эксцедента убыточности приоритет установлен в размере 85%, ответственность перестраховщика - 30%. Определите участие сторон в покрытии убытка по портфелю договоров, если страховая премия составила 400 млн руб., а убыточность достигла: а) 97 или б) 125%.

Решение:

1. Лимит перестраховочного договора

85% + 30% = 115%

2. В случае «а» участие ПСЛ составит 85%;

участие ПСК = 97 - 85 = 12% или 400 * 0,12 = 48 млн руб.

3. В случае «б» участие ПСЛ = 85 + (125 - 115) = 95%

участие ПСК = 30%, или 400 * 0,3 = 120 млн руб.

Задача 32

Страховая сумма по основному (оригинальному) договору страхования составляет 150 млн руб. Ставка премии - 1,5%. Риск перестрахован на следующих условиях: доля перестраховщика в риске - 40%, перестраховочное вознаграждение (оригинальная комиссия) - 20%. Договор был перестрахован через брокера. Размер брокерской комиссии, оплаченной перестраховщиком, - 12,5%. Определите сальдо в пользу перестраховщика.

Перестраховщики, принимая ответственность по риску вправе получить соответствующую долю страховой (оригинальной) премии. Однако перестрахователи несут определенные расходы по оплате вознаграждения агентам, а также иные издержки, связанные с заключением договора, оценкой и администрированием риска, передаваемого в перестрахование. С целью компенсации подобных расходов перестраховочная премия, передаваемая перестраховщику, уменьшается на перестраховочную (оригинальную) комиссию.

Брокерская комиссия выплачивается перестрахователем или перестраховщиком перестраховочному брокеру за предоставление перестраховочного покрытия или возможности участия в перестраховании.

Решение:

1. Страховая премия, начисленная по договору страхования составила

150 млн руб. * 1,5% / 100% = 2,25 млн руб.;

2. Перестраховочная премия в соответствии с долей перестраховщика достигла

2,25 * 40% / 100% = 0,9 млн руб.

3. Перестраховочная комиссия составила

0,9 * 20% / 100% = 0,18 млн руб.

4. Комиссия перестраховочного брокера также рассчитывается исходя из размера перестраховочной премии:

0,9 * 12,5% / 100% = 0,1125 млн руб.

5. Сальдо в пользу перестраховщика составит:

0,9 - 0,18 - 0,1125 = 0,6075 млн руб.

Задача 33

Начисленная перестраховочная премия за отчетный период достигла 33,5 млн руб., оплаченные перестраховщиком убытки - 5,3 млн руб. Уплаченная перестраховщиком брокерская комиссия - 3,4 млн руб., а расходы перестраховщика на ведение дела - 25% от суммы премии. Резерв незаработанной премии перестраховщика на начало и конец отчетного периода составлял 32,5 и 31,1 млн руб., резервы убытков - 10,4 и 9,2 млн руб. соответственно. По договору пропорционального перестрахования ставка тантьемы составляет 20%. Рассчитайте размер тантьемы, получаемой перестрахователем.

Тантьема -- это дополнительное поощрение перестрахователя в случае получения перестраховщиком близкого к прогнозному положительного результата по переданным ему рискам. Тантьема представляет собой часть прибыли, полученной перестраховщиком от проводимых операций. Таким образом, решение данной задачи сводится к определению прибыли перестраховщика. Для этого необходимо рассчитать его доходы и расходы за отчетный период.

Решение:

1. По условиям задачи к доходам страховщика относятся:

а) перестраховочная премия - 33,5 млн руб.;

б) уменьшение резерва незаработанной премии 32,5 - 31,1 = 1,4 млн руб.;

в) уменьшение резервов убытков 10,4 - 9,2 = 1,2 млн руб.;

Итого доходов: 33,5 + 1,4 + 1,2 = 36,1 млн руб.

2. Расходы перестраховщика включают:

а) оплаченные убытки - 5,3 млн руб.;

б) расходы на ведение дела 33,5 млн руб. * 25% / 100% = 8,4 млн руб.;

в) брокерская комиссия включается в состав расходов на ведение дела

Итого расходов: 5,3 + 8,375 = 13,7 млн руб.

3. Прибыль перестраховщика за отчетный период достигла:

36,1 - 13,7 = 22,4 млн руб.

4. Размер тантьемы, перечисляемой перестрахователю, равен:

22,4 млн руб. * 20% /100% = 4,5 млн руб.

Задача 34

По договору страхования страховая сума составила 2 100 тыс. руб. Риск был перестрахован на базе эксцедента сумм, при этом собственное удержание составило 500 тыс. руб., а перестраховочное покрытие 2 000 сверх 500 тыс. руб. Уплаченное страховое возмещение достигло 480 тыс. руб. Полученные средства по суброгации достигла 230 тыс. руб. Определите участие сторон договора перестрахования в покрытии брутто- и нетто-убытка.

Решение:

1. Определим участие сторон в покрытие брутто-убытка

ПСЛ = 480 * 500 / 2 100 = 114,3 тыс. руб.

ПСК = 480 * (2 100 - 500) / 2 100 = 365,7 тыс. руб.

2. Определим нетто-убыток

Ун = 480 - 230 = 250 тыс. руб.

3. Определим участие сторон в покрытие нетто-убытка

ПСЛ = 250 * 500 / 2 100 = 59,5 тыс. руб.

ПСК = 250 * (2 100 - 500) / 2 100 = 190,5 тыс. руб.

Т.е. полученные средства по суброгации распределились соответственно участия сторон в риске по договору перестрахования.

Страховые резервы

Задача 35

Начисленная за годовую страховую услугу премия составила 65 тыс. руб., комиссионное вознаграждение, уплаченное страховщиком брокеру - 15%. В соответствии с условиями договора, заключенного 12 октября 2011 г., ответственность страховщика наступает 23 числа данного месяца. Рассчитайте резерв незаработанной премии на 1 января и 1 апреля 2012 г. методом «pro rata temporis».

Решение:

1) Базовая страховая премия

БСП = 65 тыс. руб. - 0,15 *25 тыс. руб. = 55,3 тыс. руб.

2) Период, прошедший со дня наступления ответственности страховщика:

На январь (31 - 22) дн + 30 +31 дн = 70 дн

На апрель (70 + 31 + 29 + 31) = 161 дн

3) Резерв незаработанной премии составит

РНПя = 55,3 тыс. руб. * (365 дн - 70 дн) / 365 дн = 44,7 тыс. руб.

РНПа = 55,3 тыс. руб. * (365 дн - 161 дн) / 365 дн = 30,9 тыс. руб.

Задача 36

По договорам страхования грузов, заключенным на один год, базовая страховая премия в мае 2011 г. составила 420 тыс. руб., в августе 550 тыс. руб., в декабре - 600 тыс. руб. Определите резерв незаработанной премии на 1 января и 1 апреля 2012 г.

Для определения коэффициентов можно также использовать следующую формулу:

2N - (2n-1)

К = ------------------- ,

2N

где N - продолжительность действия договора в месяцах;

n - время, прошедшее с начала действия договора до отчетной даты, в месяцах.

Решение:

Резерв незаработанной премии равен

РНПя = 9/24 * 420 + 15/24 * 550 + 23/24 * 600 =

= 157,5 + 343,8 + 575 = 1 076,3 тыс. руб.

РНПа = 3/24 * 420 + 9/24 * 550 + 17/24 * 600 =

52,5 + 206,3 + 425,0 = 683,8 тыс. руб.

Задача 37

По договорам, заключенным на год, страховая премия, начисленная в июне 2011 г. составила 120 тыс. руб., августе - 215 тыс. руб, ноябре - 197 тыс. руб. Определите РНП на 1 января 2012 г., если комиссионное вознаграждение составило 10% премии.

Решение:

Резерв незаработанной премии составит

РНП = 120 * 0,9 * 11/24 + 215 * 0,9 * 15/24 + 197 * 0,9 * 21/24 =

= 49,5 + 120,94 + 155,14 = 325,6 тыс. руб.

Задача 38

Договор страхования, заключенный на год, относится к учетной группе 9 (страхование товаров на складе). Известно, что базовая страховая премия составила в 1 кв. 2011 г. - 260 тыс. руб., во 2 кв. - 320, в 3 кв. - 480, в 4 кв. 2011 г. - 380 тыс. руб.

Определите РНП на 1 января 2012 г. методом «1/8».

Задача 39

Величина стабилизационного резерва, сформированного страховщиком по договорам страхования средств водного транспорта на начало года - 8,3 млн руб. Финансовый результат от страховых операций по данной учетной группе за отчетный период - 1 800 тыс. руб. Максимальная за последние 10 лет брутто-премия по этой учетной группе - 10 млн руб. Определите величину стабилизационного резерва на конец года

Задача 40

Стабилизационный резерв по договорам страхования граждан, выезжающих за рубеж, составил на начало отчетного периода - 100 тыс. руб. Заработанная премия в отчетном периоде по данной учетной группе договоров достигла - 50 тыс. руб. Превышение коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением за 20 предшествовавших периода по данной учетной группе составил 0,2. Определить величину стабилизационного резерва на конец отчетного периода.

Задача 41

Начисленная за 4 квартал 2011 г. страховая премия по ОСАГО составила 108,7 млн руб., резерв компенсационных выплат - 3% от премии, оплаченные страховщиком убытки - 45,6 млн руб. Возврат премий в связи с расторжением договоров страхования достиг 3,4 млн руб. РНП возрос на 18,6 млн руб., РУ соответственно на 10,2 млн руб. Расходы на ведение дела составили 20% начисленной премии, расходы по заключению договоров определены в сумме 4,5 млн руб., а урегулированию убытков - 5,7 млн руб.

Уплаченная за этот же период страховая премия по договорам ОСАГО, переданным в перестрахование, составила 31,2 млн руб., а полученное перестраховочное вознаграждение - 2,3 млн руб. Доля перестраховщика в возврате премий - 1,1 млн руб. Убытки, покрытие перестраховщиком, достигли 10,3 млн руб. Доля перестраховщика в РНП премии выросла на 3,1 млн руб., а РУ уменьшилась - на 2,4 млн руб. Тантьема, начиселенная страховщику, составила 1,7 млн руб.

Определите стабилизационный резерв по ОСАГО, формируемый страховщиком на 1 января 2012 г., если на 01.10.2011 г. стабилизационный резерв был 80 млн руб., а максимальная годовая страховая премия за 2004-2011 гг. достигла 335 млн руб.

Решение:

Д = 108,7+2,3+10,3+3,1+1,7=126,1

Р = 108,7*0,03+45,6+3,4+18,6+10,2+0,2*108,7+31,2+2,4= 136,1

ПЕ = 31,2-2,3-1,1-10,3-3,1+2,3=16,7*0,1=1,7

Платежеспособность СК

Задача 42

Оцените финансовую устойчивость страховщика, занимающегося страхованием жизни, если на последнюю отчетную дату сложились следующие данные бухгалтерского баланса:1) заявленный уставный капитал - 61 млн руб., 2) добавочный капитал - 4 млн руб., 3) резервный капитал - 2 млн руб., 4) непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет - 1,3 млн руб., 5) задолженность акционеров по взносам в уставный капитал - 5 млн руб., 6) акции организации, выкупленные у акционеров,- 1,2 млн руб., 7) нематериальные активы - 3,1 млн руб., 8) дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли, - 0,9 млн руб., 9) сумма резерва по страхованию жизни на дату расчета - 820 млн руб., 10) доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни - 70 млн руб.

Методика расчета фактической маржи платежеспособности универсальна для страховщиков различной специализации:

ФМП = УК(СК) - ЗА - АВ + ДК + РК + Пнерасп - НУ - НА - ДЗпрос

где

УК(СК) - величина уставного (складочного) капитала;

ЗА - задолженность акционеров в уставный капитал;

АВ - акции, выкупленные у акционеров;

ДК - добавочный капитал;

РК - резервный капитал;

Пнерасп - нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года;

НУ - непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;

НА - величина нематериальных активов;

ДЗпрос - дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли.

Нормативная маржа платежеспособности страховщика, занимающегося страхованием жизни, рассчитывается по формуле:

НМП = 5%Рж* Кпопр ,

где Рж - резерв по страхованию жизни на отчетную дату;

Кпопр - поправочный коэффициент, учитывающий участие перестраховщика в резерве по страхованию жизни:

Рж - Рж пск

Кпопр = -------------------------

Рж

В случае если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85.

На заключительном этапе определяется соотношение между превышением фактической маржи платежеспособности над нормативной и собственно нормативной маржей платежеспособности.

ФМН - НМП

ФУ = ------------------------- * 30%

НМП

1) Фактическая маржа платежеспособности составила

ФМП = 61 - 5 - 1,2 + 4 + 2 -1,3 - 3,1 - 0,9 = 55,5 млн руб.

2) Нормативная маржа платежеспособности достигла:

а) поправочный коэффициент равен

Кпопр = (820 млн руб. - 70 млн руб.) : 820 млн руб. = 0,91

б) нормативная маржа платежеспособности достигла

НМП = 0,05 х 820 млн руб. х 0,91 = 37,3 млн руб.

3) Соотношение превышения фактической маржи над нормативной к нормативной марже платежеспособности равно:

ФУ = (55,5 млн руб. - 37,3 млн руб.)*100% / 37,3 млн руб. = 49%

Этот показатель превышает установленное нормативное значение, равное 30% и свидетельствует о финансовой устойчивости страховщика.

Задача 43

Оцените финансовую устойчивость страховщика, занимающегося страхованием, иным, чем страхование жизни, исходя из следующих данных:

1) ФМП за отчетный период составила 33 млн руб., при величине заявленного уставного капитала - 30 млн руб.,

2) страховые премии за год, предшествующий дате расчета, - 342 млн руб.,

3) возврат страховых премий в связи с расторжением (изменением условий) договоров за год, предшествующий дате расчета, - 15 млн. руб.,

4) отчисления от страховых премий за год, предшествующий дате расчета, - 2,5 млн. руб.,

5) страховые выплаты за три года, предшествующие дате расчета, - 790 млн. руб.,

6) поступления, связанные с реализацией страховщиком права суброгации за три года, предшествующие дате расчета, - 115 млн. руб.,

7) РЗУ на начало 3-летнего периода, предшествующего отчетной дате - 76 млн. руб. и на дату отчета - 98 млн руб.,

8) РПНУ на начало 3-летнего периода, предшествующего отчетной дате - 38 млн руб. и дату отчета - 26 млн руб.,

9) страховые выплаты за год, предшествующий дате расчета, - 190 млн руб.,

10) РЗУ за год до даты расчета - 81 млн руб. и на дату расчета - 98 млн руб.,

11) РПНУ за год до даты расчета - 22 млн руб. и на дату расчета - 26 млн руб.,

12) страховые выплаты за год, предшествующий дате расчета, оплаченные перестраховщиками, - 119 млн руб.,

13) доля ПСКов в РЗУ за год до даты расчета - 17 млн руб. и на дату расчета - 38 млн руб.,

14) доля ПСКов в РПНУ за год до даты расчета - 11 млн руб. и на дату расчета - 7 млн руб.

Нормативная маржа платежеспособности страховщика по страхованию, иному чем страхование жизни, равна наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.

В связи со спецификой страховой деятельности в основе первого показателя лежит объем поступивших за год премий, а, второго - сумма выплат за три предыдущих отчетных годовых периода. Это позволяет учитывать:

§ соотношения прироста собственного капитала и принимаемых обязательств;

§ неравномерность наступления страховых случаев и соответствующих страховых выплат.

НМП = max[ Пп ; Пв ]*Кпопр

1) Пп = 16% (СП - ВП - От) ,

где СП - сумма страховых премий, начисленных за год, предшествующий отчетной дате, по договорам страхования, сострахования и перестрахования;

ВП - сумма премий, возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением или изменением условий договоров;

От - отчисления от начисленных премий предусмотренных законодательством и по другим основаниям за год.

2) Пв = 23% (СВ + ДРУ - Ссубр)*1/3 ,

где СВ - сумма страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и перестрахования за три года, предшествующих отчетной дате;

ДРУ - размер изменения РЗНУ и РПНУ, по договорам страхования, сострахования и перестрахования за данные три года;