Страхование вкладов населения – фактор расширения ресурсной базы банка

1

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Академия народного хозяйства при Правительстве РФ

Факультет финансов и банковского дела

ВЫПУСКНАЯ АТТЕСТАЦИОННАЯ РАБОТА

Тема: «Страхование вкладов населения - фактор расширения ресурсной базы банка»

Слушатель: Венера Альфредовна Фаезова

Научный руководитель

Генеральный директор ГК «Агентство

по страхованию вкладов», к.ю.н.

Александр Владимирович Турбанов

Декан факультета финансов и банковского дела С.С. Насибян

Москва 2004 г.

Оглавление

Введение

I. Денежные сбережения населения как основной инвестиционный ресурс коммерческих банков

1.1 Цели, источники и структура сбережений, новые формы организованных сбережений

1.2 Особенности формирования и использования сбережений населения в период рыночных реформ в России

1.3 Создание системы страхования вкладов как одно из направлений реформирования банковского сектора

II. Функционирование систем страхования вкладов в современных условиях

2.1 Зарубежный опыт защиты банковских вкладчиков

2.2 Основные принципы построения системы страхования вкладов в Российской Федерации

2.3 Актуальные проблемы формирования систем страхования вкладов

2.4 Обзор регионального рынка вкладов

III. Роль страхования вкладов в достижении стабильности банковской системы и дальнейшего роста инвестиций

3.1 Развитие системы страхования вкладов как необходимое условие создания устойчивого потока сбережений населения через банковскую систему

3.2 Перспективы развития систем страхования вкладов

Заключение

Литература

Приложения

Введение

сбережение вклад страхование

Основными рыночными институтами - поставщиками долгосрочных инвестиционных ресурсов, так необходимых реальному сектору экономики, являются банки, страховые, пенсионные и различные инвестиционные фонды, государство. А, как показывает мировая практика, главные поставщики ресурсов для рыночных институтов - граждане.

Другими словами, сбережения населения - это главный источник "длинных" денег в цивилизованном рыночном мире, и недооценивать их роль в экономике страны нельзя. В отличие от депозитов предприятий, денежные средства которых по своей природе носят краткосрочный характер, вклады граждан в стабильно развивающейся экономике обычно ориентированы на долгосрочные цели.

Тенденции социально-экономического развития страны свидетельствуют об изменении структуры доходов и расходов населения, повышении роли сбережений как источника инвестиций в реальный сектор экономики.

Однако многие важные проблемы увеличения сбережений населения и улучшения использования имеющихся денежных ресурсов и их потенциала все еще остаются нерешенными. Нормализация процесса сбережения связана с обеспечением устойчивости и сбалансированности развития экономики и социальной сферы. Это предполагает устранение сохраняющихся диспропорций в сферах производства и потребления товаров и услуг, распределения и использования доходов, финансов и денежного обращения.

Первое условие роста сбережений - это обеспечение роста реальных доходов и покупательной способности населения, так как повышение их уровня увеличивает удельный вес сбережений в конечных располагаемых доходах. В первую очередь требуется поднять до прожиточного минимума уровень реальных доходов низкооплачиваемых групп населения, сократить масштабы бедности. Это позволит увеличить число вкладчиков, в том числе вернуть в их ряды те группы населения, которые утратили имевшиеся у них сбережения в результате инфляции.

Другое ведущее направление улучшения существующего механизма сбережения - увеличение в их составе доли организованных сбережений. Условием этого является, прежде всего, доведение процентов, выплачиваемых банками по вкладам и депозитам населения, до уровня годовой инфляции, а затем и некоторое превышение этого уровня (полное устранение инфляции, как показывает мировой опыт, нереально).

Кроме того, существенную роль в улучшении использования имеющихся у населения сбережений также играет расширение сети банковских учреждений по территории страны, охват ими новых групп домашних хозяйств, которые по величине получаемых доходов в состоянии стать вкладчиками. При этом основным источником привлечения новых сбережений является улучшение работы банковских учреждений, расширение спектра и повышение качества услуг, предоставляемых вкладчикам.

В настоящей работе мы подробно рассмотрим главное и необходимое условие роста организованных сбережений, которым является создание и функционирование системы страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках. До недавнего времени такие гарантии существовали только в отношении вкладов населения в Сберегательный банк России, где государству принадлежал контрольный пакет акций. Вклады населения в Сбербанк во время кризиса 1998 г. не были утрачены и, несмотря на более низкий процент, выплачиваемый в сравнении с вкладами в коммерческие банки, считаются более надежными.

Страхование банковских депозитов - это вид имущественного страхования, по которому вкладчикам гарантируется возврат их вкладов в случае банкротства банка.

В России создание системы страхования банковских вкладов обусловлено несколькими причинами:

во-первых, необходимостью решения одной из приоритетных конституционных задач государства по реальной защите прав и экономических интересов своих граждан и обеспечения социального спокойствия в обществе;

во-вторых, необходимостью создания важнейшей предпосылки для повышения доверия граждан к кредитным организациям, без чего нельзя рассчитывать на вливание в российскую экономику денежных средств, хранящихся у населения. Эти не депонированные в банках накопления, по самым скромным оценкам, составляют не менее 40 млрд. долл.

В работе проанализировано влияние введения системы страхования вкладов на активизацию процессов сбережения и трансформацию временно свободных денежных средств в инвестиционные ресурсы для реального сектора экономики.

27 декабря 2003 г. вступил в силу Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", определивший основные механизмы защиты сбережений населения.

По вкладам до 100 тыс. руб. предусматривается полная компенсация их суммы в случае отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций или введения Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов. Для реализации закона создается страховой фонд, который будет формироваться на первоначальном этапе за счет имущественного взноса Российской Федерации и за счет взносов банков. Взносы банков в конечном итоге станут основным источником для формирования этого фонда.

Вклады в банке подлежат страхованию со дня постановки банка на учет в системе страхования, на основании уведомления Банка России о вынесении им положительного заключения о соответствии банка установленным требованиям к участию в системе обязательного страхования вкладов. Процесс рассмотрения Банком России ходатайств о соответствии банка установленным требованиям и вынесения по ним заключений должен быть завершен в срок, не превышающий 21 месяца со дня вступления в силу Федерального закона (по сентябрь 2005 года)».

Система страхования распространяется и на Сберегательный банк, в учреждениях которого сосредоточена большая часть вкладов населения в банковскую систему.

Сберегательный банк вступит в систему обязательного страхования вкладов на равных условиях с прочими банками лишь с 2007 г. Между тем Сбербанк, на долю которого в настоящее время приходится две трети всех частных вкладов в российских банках, должен обеспечить соответственно порядка двух третей всех отчислений в фонд страхования вкладов (ФСВ).

Первый раздел данной работы посвящен анализу целей, источников, структуры сбережений, показаны особенности формирования и использования сбережений населения в период рыночных реформ.

Во втором разделе описан зарубежный опыт становления и развития систем страхования банковских вкладов, рассмотрены принципы построения системы страхования вкладов в России, проанализированы основные проблемы ее формирования, также представлен обзор регионального рынка вкладов.

В третьей части работы сделана попытка оценить роль введения системы страхования вкладов населения в России в достижении стабильности банковской системы и дальнейшего роста инвестиций в экономику страны.

I. Денежные сбережения населения как основной инвестиционный ресурс коммерческих банков

1.1 Цели, источники и структура сбережений, новые формы организованных сбережений

Сбережения являются частью конечных денежных доходов, остающихся после вычета из них расходов на конечное потребление. Образование сбережений осуществляется в процессе распределения и перераспределения национального дохода (добавленной стоимости) и представляет завершающую стадию использования конечных доходов отдельных секторов экономики. Как и внутренний продукт (национальный доход), сбережения в системе макроэкономической статистики (национальных счетах) измеряются двояко: на валовой (включая амортизацию) и на чистой основе (исключая амортизацию). Сбережения домашних хозяйств населения в 2000г. составляли 7,1% валовых сбережений экономики (в 1995г. - 34,1%), на них приходилось 5,3% валового располагаемого дохода этого сектора.

Сбережения населения могут быть представлены также их суммой, накопленной за ряд лет. Примерное представление о величине накопленных сбережений дают показатели вкладов населения в банковскую систему. Объем этих вкладов исчисляется на определенную дату, например, на конец года; в отличие от этого данные о годовых сбережениях относятся к соответствующему годовому периоду. Вклады физических лиц в кредитных организациях на конец 2002г. составляли 1046,5 млрд. руб., или 9,6% к объему ВВП за этот год (1990г. - 33,5%, 1991г. - 26,7,%). Взаимосвязь годовых сбережений и их суммарных размеров, накопленных за ряд лет, выражается балансовым соотношением: сбережения населения на начало года плюс вклады (депозиты) в банки за год минус изъятие вкладов из банков за тот же период равняется сбережениям на конец года.

Формирование и использование сбережений населения обусловлено общими макроэкономическими параметрами воспроизводства. Динамика сбережений определяется темпами роста номинальных и реальных доходов населения, уровнем инфляции, изменением удельного веса в валовом располагаемом доходе расходов на конечное потребление товаров и услуг. Распределение сбережений между отдельными группами населения зависит не только от величины полученных ими конечных доходов, но и от соотношения доходов семей с прожиточным минимумом, размерами средней заработной платы и пенсий, показателями их дифференциации. Влияние сбережений на развитие экономики характеризуется их функциями.

Цели сбережений различаются в зависимости от их назначения и размеров; в самом общем виде они могут быть разграничены на страховые (поддержание уровня жизни, обеспечение сохранности доходов) и накопительные (увеличение доходов и имущества). Более конкретно цели сбережения заключаются в накоплении денежных средств для:

предстоящих крупных расходов, например приобретения товаров длительного пользования, домов и квартир (понятие крупных затрат отличается в зависимости от средних показателей доходов различных групп домашних хозяйств);

покрытия других периодически возникающих расходов - на лечение при болезни, похороны родственников;

поддержания уровня жизни после выхода на пенсию;

приобретения предметов роскоши, драгоценностей, финансовых активов, увеличения капитала;

получения дополнительных доходов в форме процентов, дивидендов, выигрышей.

Накопление денежных средств на цели страхования является преобладающим мотивом сбережения в семьях с низким и средним уровнем душевых доходов; мотивы накопления преобладают у вкладчиков крупных средств.

Таким образом, в процессе распределения национального дохода у населения постоянно образуются значительные временно свободные денежные средства, которые в течение данного года не расходуются на оплату конечного потребления домашних хозяйств. Эти средства являются частью инвестиционного потенциала экономики - одним из источников финансирования капитальных вложений в основной и оборотный капитал и финансовых инвестиций. Большая часть сбережений домашних хозяйств мобилизуется банковской системой и направляется затем на кредитование экономики; это так называемые организованные сбережения. Вместе с тем значительная часть сбережений существует в форме денежной наличности на руках у населения, которая по многим причинам отвлечена на разные сроки из денежного оборота; эту часть сбережений принято называть неорганизованными (объем их по разным оценкам составляет 40-100 млрд. долларов).

Задача данной работы состоит в том, чтобы выяснить, как возможно сделать эти неорганизованные сбережения населения источником пополнения ресурсов банковской системы.

Рассмотрим, что же является источниками сбережений граждан, которые представлены ниже.

Структура сбережений населения может быть представлена в денежной и имущественной формах, сбережения могут быть мотивированными или немотивированными, организованными или неорганизованными в зависимости от попадания их в банковскую систему.

Следует выделить следующие факторы влияющие на современные сберегательные процессы:

1. Политическая и экономическая стабильность государства и социально-экономическая ориентированность его политики. Этот фактор оказывает понижающее воздействие на уровень сбережений. Наличие надежных социальных и экономических гарантий для членов общества (высокий уровень оплаты труда и пенсионного обеспечения, доступность различных видов медицинского страхования) дает возможность достаточно уверенно смотреть в будущее и не делать запасов на "черный день".

1

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

2. Финансовая стабильность государства. Этот фактор изменяет структуру сбережений и оказывает двоякое воздействие: увеличивает размер организованных (банковских) сбережений (т.е. реальных с точки зрения государства сбережений, которые могут рассматриваться как действительный источник развития экономики) и уменьшает объем неорганизованных, латентных сбережений ("в чулках", в СКВ, за границей и т. д.). Суммарный объём сбережений уменьшается, так как исчезает необходимость в компенсации потерь доходов от инфляции, создании резервов для преодоления финансовых кризисов, снижаются инвестиционные риски и появляются новые возможности для предпринимательской деятельности.

1

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

3. Инфраструктурно-рыночные особенности стереотипов потребления, сложившихся в данной стране, регионе и т. д. Здесь играют большую роль реклама новых товаров и услуг, эффект "демонстрации" потребительских стандартов средствами массовой информации, а также наличие гибких финансовых инструментов (кредит, ипотека), позволяющих удовлетворять потребности в жилье, отдыхе, одежде, бытовой технике с отсрочкой оплаты. Эти инструменты являются, по сути, новой особой формой целевых сбережений, отчужденных от потребителя, при которой потребление опережает сбережение. Использование этих инструментов обусловливает значительное снижение объема реальных сбережений.

4. Культурно-исторические и природно-климатические особенности структуры потребления. Так, страны с более суровым климатом в структуре потребления имеют особые статьи расходов, связанные с поддержанием теплового баланса жилья и нежилых помещений, необходимостью приобретения сезонных видов одежды, калорийного питания и т. п. Этот фактор также снижает возможности формирования сбережений.

В настоящее время появились новые формы организованных сбережений. С расширением спектра банковских услуг появились новые виды вкладов - долгосрочные вклады (до двух лет), так называемые длинные, с неизменной процентной ставкой на весь срок хранения, а также новые формы сбережений - вложения в долгосрочные (до двух лет) эмиссионные банковские ценные бумаги (сертификаты, векселя) с неизменной процентной ставкой на весь срок хранения, вложения в корпоративные ценные бумаги (акции, облигации) с получением дополнительного дохода в виде процентов по облигациям, установленных эмитентом, в виде дивидендов по акциям, выплачиваемых один-два раза в год по решению собрания акционеров и в виде прироста рыночной стоимости при продаже акции на фондовом рынке. Сберегатели при выборе форм вложений пользуются критериями выбора. Среди них можно выделить надежность хранения средств, доходность и ликвидность. Вкладчики большое внимание уделяют влиянию инфляции. Из всех существующих форм сбережений наиболее защищенными считаются акции, дающие права прямого участия в капитале предприятий.

Переход на безналичные виды расчетов, инвестирование в драгоценные металлы есть тоже новая форма сбережений.

Сегодня на всей территории России массово используются безналичные расчеты среди всех категорий населения. Широко распространены зарплатные и пенсионные проекты, т.е. получение заработной платы, пенсии или других доходов путем перечисления на пластиковую карту, на вклад до востребования, пенсионный вклад. Эти проекты позволяют не держать наличные деньги на руках у населения, чтобы они сразу начали работать на прирост сбережений. Необходимые средства для расчетов на коммунальные, потребительские нужды по заявлению клиента ежемесячно могут перечисляться безналичным путем. С помощью пластиковых карт можно осуществлять текущие расходы в розничном товарообороте, сфере услуг, в поездках за рубежом и на всей территории России. Безналичным путем можно производить конвертацию в любой вид валюты с зачислением на любой вид вклада, в любом месте можно получить необходимую сумму наличными банкнотами. Данные проекты позволяют не сразу использовать весь полученный доход (т.е. производить расходы по мере необходимости), соответственно происходит прирост сбережений на средний остаток средств, находящийся на вкладе или пластиковой карте. Большим спросом у населения начали пользоваться эмиссионные долговые обязательства. Банковские сертификаты наиболее ликвидные и более выгодные на фоне вкладов. Сертификаты имеют наиболее ликвидный номинал, срок реализации, реальную процентную ставку и являются более мобильными средствами сбережения. При любой кризисной ситуации в стране банковские сертификаты можно безналичным путем конвертировать в любой вид валюты через вклад с зачислением на пластиковую карту и получением наличных средств в любой стране. При досрочной сдаче сертификата начисляется процентная ставка аналогично вкладу до востребования.

В России, как в Германии и США, производится продажа золотых слитков и монет из драгоценных металлов. Все большее распространение и успех приобретает у населения монетная политика государства. Как известно, через отделения Сберегательного банка РФ идет продажа нумизматам коллекционного материала в виде серебряных, золотых и палладиевых монет. Памятные монеты популярны у коллекционеров, так как их цена определяется не столько денежной стоимостью драгоценного металла, из которого они изготовлены, сколько нумизматической ценностью монеты. Такие монеты отличает высокое качество чеканки, ограниченный тираж выпуска и тематическая направленность. Исторически подтверждено, что наиболее действенным средством для защиты накоплений и сбережений во время финансовых кризисов является золото. Вложение в золото, считающееся «валютой без границ», по-прежнему всемирно признано как надежное средство хранения сбережений, пользующееся спросом у категории населения, которая предпочитала ранее хранить наличные деньги на руках («все свое ношу с собой»), не доверяя их различным финансовым институтам. Привлечение средств населения в данные формы сбережения является тоже долгосрочной формой хранения собственного капитала. Соответственно из неорганизованных средства сбережения перешли в организованные, тем самым уменьшая наличные средства населения и отвлекая часть средств, ранее конвертируемых в иностранную валюту, которая тоже хранилась у населения в качестве запасов средств. Принимая во внимание то обстоятельство, что большой объем неорганизованных сбережений граждан имеет преимущественно долларовую форму, выскажем мнение, что в наличной иностранной валюте сберечь ничего нельзя. Понятие «сбережение» означает получение какого-то дохода. Средства должны находиться в инструментах, которые генерируют доход - облигациях, акциях, производстве, недвижимости. Приверженность к сбережениям в наличной иностранной валюте - это в чистом виде спекуляция, предполагающая игру на колебании курсов. Любой человек, держащий свои средства в валюте, кроме валюты своей страны - спекулянт по определению. И он подвержен всем рискам, которым подвержены спекулянты. А сегодня мы живем в мире с высокой волатильностью валют. Как ни парадоксально, сохранение наличных долларов в период экономического кризиса являлось хорошим средством сбережения только потому, что к американским денежным знакам был привязан рубль: существовал гарантированный переход из одной валюты в другую. И с этой точки зрения, владелец долларов всегда «сидел в рубле». Более того, он считал себя застрахованным от каких-то резких скачков курса. Но реально выгода доллара состояла именно в привязке к рублю. Когда эта связь нарушается, когда пресловутая волатильность валютных рынков становится данностью для невольного спекулянта, иностранная валюта перестает быть надежным средством сбережения. Курс доллара в течение последних нескольких месяцев менялся - в ту и другую сторону - на десятки процентных пунктов. И это нормальное поведение любой валюты. С этой точки зрения, естественным решением для обычного человека, не занимающегося профессионально и осознанно спекуляцией на валютном рынке, может быть только вложение и хранение своих средств в инструментах, не зависящих от таких колебаний. Поэтому в практическом плане нет смысла выстраивать стратегию сохранения своих сбережений в наличной иностранной валюте.

Если накопления производятся в национальной валюте (в нашем случае - в рублях), риск, с точки зрения инфляции, очевиден. Понятно, что рубль «съедается» инфляцией. Но его, в отличие от евро и доллара, не надо менять на рубль. А при необходимости обмена одной валюты на другую гражданин может потерять как на изменении курса, так и на спрэде (разница между ценой покупки и продажи валюты).

Раньше из трех видов рисков, сопровождающих валютные спекуляции - инфляция, обменный курс и обменные спрэды - Центробанк один брал на себя. Риска изменения курса практически не существовало. Сейчас курс иностранных валют становится чуть менее предсказуем. Но, с точки зрения обывателя, это «чуть меньше» достаточно велико, чтобы вообще с валютными спекуляциями не связываться. Отсюда вывод: одно из последствий изменений нашей экономики таково, что хранение сбережений в иностранной валюте становится бесперспективным и бессмысленным.

Формирование и распределение представленных сбережениями населения кредитных ресурсов затрагивает интересы всех их собственников (вкладчиков), банков как временных владельцев (распорядителей) кредитными средствами и пользователей (получателей) кредитов. Вкладчики заинтересованы в сохранности депозитов, получении более высоких и устойчивых процентов. Банки - в увеличении своих активов путем привлечения вкладов населения под возможно более низкий процент и последующем эффективном (прибыльном) использовании имеющихся у них кредитных ресурсов. Получатели кредитов со своей стороны заинтересованы в их привлечении по возможно более низким процентам и последующем эффективном применении для своевременного выполнения своих обязательств перед банками (выплата процентов и погашение основной суммы кредита).

Увеличение сбережений, рациональное и эффективное их использование является одной из важных задач макроэкономической и финансово-кредитной политики государства, направленных на решение проблем экономического развития и повышения уровня жизни населения. Понятна в связи с этим роль совершенствования всех звеньев экономического механизма, обеспечивающего выполнение сбережениями их функций как в части обслуживания процесса потребления, так и в эффективном решении проблем трансформации сбережений в инвестиции.

1.2 Особенности формирования и использования сбережений населения в период рыночных реформ в России

Процесс образования и использования сбережений населения с начала 90-х гг. воспроизводил общий ход и социально-экономические противоречия реформ: развертывание их в обстановке усилившегося экономического кризиса, крупных институциональных преобразований; запаздывание послекризисного восстановления и его неравномерность в различных сферах экономики. Российская экономика прошла три этапа реформ:

1992-1994гг. - либерализация и приватизация, сопровождавшиеся снижением уровней производства и жизни населения, усилившейся инфляцией;

1995-1998гг. - относительная стабилизация экономики, внутреннего рынка и финансового положения, которая завершилась обострением финансового кризиса в августе 1998г.;

с 1999г. по настоящее время - обозначилось начало послекризисного восстановления и возобновился процесс расширенного воспроизводства.

Каждый из этих этапов характеризовался крупными различиями в динамике сбережений населения, источниках и пропорциях использования представляемых сбережениями доходов (см. таблицу №1).

Таблица №1. Динамика вкладов населения

	1994г. (в % к 1991)	1998г. (в % к 1994)	2001г. (в % к 1998)
Вклады на конец года
В текущих ценах	76 раз	1010	262
В сопоставимой оценке	97	176,4	133,8
Индекс потребительских цен (ИПЦ)	780 раз	572	195
Вклады в % к ВВП*	2,8	7,9	7,8

* - На конец периода

Особенности процесса сбережения на первом этапе заключались прежде всего в практически полной утрате в результате инфляции сбережений населения, сделанных в советский период. Вклады населения в Сберегательный банк России (СБ) на конец 1991 г. измерялись 372,3 млрд. руб., их отношение к ВВП составляло 26,7%. Значительная их часть представляла вынужденные сбережения - неудовлетворенный спрос из-за дефицита товаров и услуг. ИПЦ в 1992- 1994 гг. увеличился в 780 раз, что составило к 1995 г. от прежних сбережений всего 1,3%. Тем самым был устранен «денежный навес», тормозивший, по мнению либеральных реформаторов, стабилизацию потребительского рынка и денежной системы страны.

Одновременно формировались новые сбережения, прежде всего у лиц, занявшихся предпринимательской деятельностью. В отличие от преобладавших в дореформенный период трудовых сбережений во вкладах населения резко увеличилась доля доходов, полученных от предпринимательской деятельности, а также от теневой и криминальной деятельности. Прежние сбережения сохранились и даже увеличились у вкладчиков-предпринимателей. Общая сумма вкладов населения в сопоставимой оценке за этот период сократилась, номинальное ее увеличение обусловлено преимущественно инфляцией и в большой мере носило спекулятивный характер. Рассматриваемый период характеризовался созданием коммерческими банками финансовых пирамид, посредством которых их строители (наиболее яркий пример - МММ С. Мавроди) сколачивали крупные капиталы путем присвоения средств акционеров.

Предпочтительной для населения формой сбережений вследствие высокой инфляции и резкого снижения валютного курса рубля стали валютные вклады. Удельный вес расходов на покупку валюты в общей сумме денежных расходов населения в 1994 г. составил 18,5% (до 1992 г. валютных вкладов не существовало) и в 2,7 раза превысил сбережения в рублевых вкладах и ценных бумагах. Кроме того, 4,7% денежных средств осталось на руках у населения в форме прироста рублевой наличности. Соответственно удельный вес организованных сбережений сократился.

Процесс сбережения в 1995-1998 гг. благодаря замедлению инфляции и темпов кризисного сокращения экономики характеризовался началом некоторой его нормализации. Общая сумма накопленных сбережений населения в эти годы возросла. Так, в 1998 г. вклады физических лиц в банках даже при исключении их инфляционного обеспечения увеличились по отношению к 1994 г. на 76%.

Однако годовые сбережения домашних хозяйств населения в этот период сокращались, причем не только в реальном выражении, но и номинально. В 1995 г. сбережения сектора удвоились до 146,5 млрд. руб., в 1996 г. - увеличились на 85%, но в последующие два года уменьшались - в 1997 г. на 15,8% и в 1998 г. - в 2,3 раза (в ценах соответствующих лет). В сопоставимых ценах годовые сбережения домашних хозяйств в 1996 г. превысили уровень 1994 г. на треть, в 1997 г. - сократились до этого уровня и в 1998 г. уменьшились более чем в 4 раза.

Усилилась неравномерность распределения сбережений между отдельными группами населения в зависимости от источников получения доходов: все большая доля сбережений концентрировалась у богатых слоев при снижении удельного веса сбережений лиц со средним и низким уровнем душевых доходов. По данным проф. Н. Римашевской, в 1997 г. богатое население (3% общей численности населения с душевым доходом 1,5-3,0 тыс. долл. в месяц) располагало 16,6% сбережений, а очень богатое (2% населения с душевым месячным доходом более 3,0 тыс. долл.) имело свыше 60% всех сбережений.

В 1998 г. имело место очередное массовое и крупное обесценение сбережений в результате снижения покупательной способности рубля под влиянием финансового кризиса. Сумма вкладов населения в банки в реальном выражении в конце года сократилась по отношению к предшествующему году примерно на треть.

Продолжалось перераспределение сбережений в неорганизованные их формы - наличные деньги, включая иностранную валюту. На покупку валюты было направлено 21% денежных расходов населения в 1997 г. и 12,1% в 1998 г., тогда как доля организованных сбережений составляла в среднем 2,5% всех расходов. В накопленных организованных сбережениях на валютные вклады в 1998 г. приходилось 16% их суммы.

Процесс сбережения после 1998 г. опирался на обозначившееся в ходе послекризисного восстановления экономики повышение реальных доходов населения. Устойчивым стало увеличение объема сбережений в реальном выражении. Вклады населения в банках в 2002 г. возросли к 1998 г. в сопоставимой оценке на треть. Их рост отражает увеличение общей суммы доходов в форме заработной платы и пенсий, повышение их минимальных размеров и средних уровней, а также замедление инфляции.

Вместе с тем сохранялась сложившаяся ранее неравномерность распределения сбережений. Сбережения увеличились главным образом у наиболее состоятельной части населения. Косвенно это подтверждается тем, что, несмотря на осуществление правительством меры по увеличению доходов семей с низким уровнем душевых доходов, коэффициент Джини (характеризует неравномерность распределения доходов) по отношению к 1998 г. практически не уменьшился (приближался к 0,40).

Доля домашних хозяйств населения в общей сумме сбережений экономики сократилась. В 1999 г. как следствие финансового кризиса предшествующего года расходы населения на потребление превысили сумму полученных им конечных доходов, а сбережение сектора стало отрицательным (-2,3% к валовому располагаемому доходу). С 2000 г. показатели сбережения в домашнем хозяйстве вошли в область положительных величин, но их удельный вес в сбережениях экономики не достиг показателей середины 90-х гг. (7,1% в 2000 г. против 19,0% в 1998 г. и 34,1% в 1995 г.).

Причины недоверия населения к системе организованных сбережений не были устранены. Многие коммерческие банки в ходе финансового кризиса разорились, а их вкладчики полностью потеряли свои деньги. Вклады населения в Сберегательный банк вновь заметно обесценились. С большими потерями для населения была осуществлена реструктуризация внутреннего долга государства. Проценты по вкладам населения в банках по-прежнему оставались ниже годовых показателей инфляции, что не устраняет их инфляционное обесценение. Все это побуждало многих владельцев временно свободных денежных сбережений хранить их в денежной наличности.

Дальше мы рассмотрим ситуацию, сложившуюся в экономике и банковском секторе страны в настоящий период времени.

1.3 Создание системы страхования вкладов как одно из направлений реформирования банковского сектора

Российская банковская система все более активно развивается как финансовый посредник, перераспределяющий временно свободные ресурсы между секторами экономики. Данное направление развития банковского сектора полностью отвечает задачам экономических реформ.

Эффективной банковской системе, во-первых, свойственны качественное выполнение основных функций банковской системы в экономике: сохранность вкладов, финансовое посредничество, организация расчетов, агрегирование и сохранение банками экономической информации. Во-вторых, что не менее важно, это конгруэнтность спросу на банковские услуги и способность банковской системы предоставлять эти услуги вовремя и качественно. Банковская система должна уметь делать то, что необходимо и экономике в целом, и населению в частности. И, наконец, некоторое поддержание «свободного резерва мощности» банковской системы для предвосхищения и поддержки позитивного развития экономики.

Банковская система призвана, выполняя одну из классических макроэкономических функций, аккумулировать финансовые ресурсы и превращать их в инвестиции.

Главным источником "длинных" денег являются сбережения населения, представленные в различных видах (наличные и безналичные, банковские и внебанковские, организованные и неорганизованные). Сбережения населения во всем мире считаются одним из основных источников для инвестирования реальной экономики.

В настоящее время общее состояние банковской системы характеризуется повышением роли банковского сектора в экономике страны, о чем свидетельствует ряд ключевых показателей его развития. В течение 2001-2003 годов банковский сектор рос более высокими темпами, чем экономика России в целом. Соотношение основных показателей деятельности банковского сектора - активов, капитала, кредитов, депозитов - с ВВП продолжает увеличиваться. Так, отношение активов к ВВП возросло с 32,3% в 2001 году до 42,1% на начало 2004 года, кредитов экономике к ВВП - с 11 до 17,9% соответственно.

По сравнению с ведущими промышленно развитыми странами это по-прежнему немного, однако динамика развития российского банковского сектора как в качественном, так и в количественном аспекте дает все основания для ожидания дальнейших позитивных изменений в перспективе.

В современных условиях развития экономики проблема формирования банковских ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Банке России. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений. Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков в России характерным являлся до 2002 года высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах предприятий, составляющих депозиты до востребования. Их удельный вес в средствах клиентов составлял на 01.01.2002 г. 51,6%. На долю средств на счетах физических лиц приходилось 41,9%. В течение 2002 г. произошел перелом в указанном соотношении. Средства на счетах юридических лиц в общем объеме средств клиентов понизились до 44,8%, а средства на счетах физических лиц, среди которых абсолютно доминируют вклады граждан, повысились до 47,9%. То есть, в структуре пассивов коммерческих банков наметился преимущественный рост средств физических лиц. Происходит формирование новой для России модели трансформации сбережений в инвестиции.

Отметим, что в 2003 году еще больше закрепилась тенденция к преимущественному росту вкладов населения в структуре обязательств коммерческих банков (см. диаграмму №1). Остатки на счетах физических лиц выросли за 2003 г. на 499,6 млрд. руб. или на 47,1%. На фоне стабилизации средств клиентов (53% совокупных пассивов) удельный вес средств, привлеченных от физических лиц, неуклонно повышался (см. диаграмму №1 и 2).

Диаграмма №1. Динамика роста вкладов населения

Это вызвано ростом доверия населения к банковскому сектору и к российскому рублю. Рынок вкладов физических лиц в 2003 году был одним из наиболее динамично развивающихся сегментов рынка банковских услуг. Рублевые депозиты увеличивались опережающими темпами (65,9%) по сравнению с валютными вкладами (17%). Одновременно на рынке частных вкладов обостряется конкуренция, о чем свидетельствует дальнейшее сокращение доли Сбербанка России (63,3% в начале 2004 года против более 72% в начале 2002 года).

Диаграмма №2 Структура ресурсной базы на 1 января 2004 г.

Обращает на себя внимание тот факт, что падение доли Сбербанка на рынке вкладов населения приобрело в 2003 г. более выраженный характер (4%). Приводимые данные показывают, что понижательная динамика в 2003 году затронула не только вклады населения до 1 года, но и «длинные» депозиты, которые в подавляющей своей массе размещаются населением в Сбербанке (см. диаграмму №3).

Диаграмма №3. Изменение доли Сбербанка в привлечении средств населения

Между тем для вкладов свыше 1 года характерно стремление их владельцев решать задачу максимизации процентного дохода при гарантированности их возврата в случае критической для банка ситуации. Учитывая, что процентные ставки в Сбербанке ниже, чем в других коммерческих банках, можно говорить, на наш взгляд, о начавшемся перемещении фактора доверия на второй план. С высокой долей вероятности имеются основания полагать, что введение системы обязательного страхования вкладов подтолкнет диффузию сбережений населения, особенно мелких вкладов, и закрепит тенденцию к уменьшению доли Сбербанка на этом сегменте банковских услуг.

Диаграмма №4. Динамика активов и пассивов срочностью свыше 1 года

Одним из главных сдерживающих факторов при кредитовании предприятий нефинансового сектора и населения являются трудности формирования сбалансированной по срокам и стоимости ресурсной базы (см. диаграмму №4). Пожалуй, это - основная нерешенная проблема подавляющего большинства российских, особенно региональных, банков. Ресурсная база кредитных организаций продолжает характеризоваться нехваткой устойчивых пассивов. В обозримой перспективе данная проблема сохранит свою актуальность, особенно для малых и средних банков. Тем не менее, в среднесрочном плане можно говорить о нескольких путях, если не решения, то смягчения ее остроты.

Большое значение для укрепления ресурсной базы будет иметь принятие Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Достаточно отчетливо еще до принятия закона проявился не только опережающий рост вкладов населения в коммерческих банках, но и повышение в их структуре удельного веса среднесрочных (более одного года) вкладов, в дальнейшем эта тенденция будет сохраняться (см. диаграмму №5).

Диаграмма №5. Структура депозитов физических лиц

Однако в банковском секторе остается нерешенным ряд проблем. В числе которых остается дефицит средне- и долгосрочных пассивов, в значительной мере сдерживающий расширение долгосрочного кредитования экономики в инвестиционных целях.

В связи с этим, одним из важнейших вопросов реформирования банковской системы является внедрение системы страхования вкладов. Она должна рассматриваться как составная часть комплекса мер направленного на предотвращение последствий, как банкротства отдельных банков, так и системных банковских кризисов. Банковская система России испытывает недостаток долгосрочных пассивов, а приток частных вкладов существенно ограничивается все еще низким доверием населения к банкам.

Введение системы страхования вкладов может стать важным шагом на пути решения этих проблем.

Принятым в декабре 2003 года Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" определены правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам. В развитие положений этого закона Банк России разработал нормативные акты (приняты в январе 2004 года), определившие порядок оценки соответствия банков критериям допуска в систему страхования вкладов и урегулировавшие возникающие в этой связи основные процедурные вопросы. Первые решения о допуске банков в систему страхования Банком России должны быть приняты в середине 2004 года.

Следует отметить, что при создании системы страхования вкладов наиболее принципиальным является не общая оценка «необходимости» системы страхования, а конкретные механизмы ее функционирования. Например, страхование вкладов, порождает так называемую проблему «морального ущерба» (moral hazard). И вкладчики, и банки воспринимают наличие страхового покрытия как стимул для более рискованного поведения, что повышает вероятность наступления страхового случая (банкротства). В случае с государственной системой страхования вкладов искажение стимулов может быть наиболее значительным, поскольку будут существовать ожидания, что даже при банкротстве самого страхового агентства государство обеспечит выполнение его обязательств. И это вполне реалистичная ситуация - можно привести ряд примеров, когда сочетание слабого пруденциального надзора, рискованной политики и наличия государственного страхования вкладов приводило не только к массовым банкротствам самих кредитных организаций, но и всей системы. Самый яркий пример - история ссудно-сберегательных ассоциаций в США и банкротство Federal Savings and Loan Insurance Corporation. Поэтому страхование вкладов - лишь одно звено в длинной цепи реформ, которые необходимо осуществить для повышения стабильности банковской системы.

Поэтому важнейшей задачей при формировании системы страхования вкладов является ограничение принимаемых ею финансовых рисков и повышение качества банковского надзора, на чем мы остановимся ниже.

Исходя из вышеизложенного, можно констатировать, что в условиях макроэкономической и политической стабильности при принятии закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» неснижаемые остатки на счетах физических лиц будут иметь тенденцию к дальнейшему увеличению.

Среди первоочередных задач, которые необходимо решить для эффективного выполнения банковской системой своих макроэкономических функций и функций в денежно-кредитной сфере - усиление взаимодействия банков с реальным сектором экономики, в том числе в форме его кредитования; привлечение большего объема средств экономических агентов, в первую очередь долгосрочных сбережений домашних хозяйств; повышение эффективности функционирования банковского сектора путем его усиления (рост совокупного капитала и его качества) и развития конкурентных начал.

II. Функционирование системы страхования вкладов в современных условиях

2.1 Зарубежный опыт защиты банковских вкладчиков

Страхование вкладов, помешенных на банковских счетах, как показывает мировая практика, - один из важнейших факторов стабильности банковской системы. По данным МВФ, в настоящее время страхование депозитов населения осуществляется в более чем 70 странах, в том числе во всех государствах Европы (кроме Албании), США, Канаде, 12 латиноамериканских республиках, 10 африканских и 8 азиатских государствах.

В период с 1994 по 1998 год обязательные системы страхования вкладов введены в ряде постсоциалистических государств, в том числе стран СНГ и Балтии: Венгрии, Чехии, Польше, Румынии, Болгарии, Литве, Эстонии, Латвии, на Украине. В Казахстане система страхования введена в 2000 году, в результате чего за этот период получен практически четырехкратный рост вкладов населения в долларовом исчислении.

В Европе с 1994 года действует Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов». В соответствии с указанным документом каждое государство - член Европейского Союза (ЕС) осуществляет контроль за созданием и официальным признанием на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов. При этом ни одно кредитно-финансовое учреждение, получившее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не будучи членом одной из таких систем. Директивой предусматривается уровень гарантирования депозитов в 20 тыс. ЭКЮ (сейчас ЕВРО) на одного кредитора.

Анализ деятельности систем страхования показывает, что в настоящее время не существует единой универсальной схемы их построения и функционирования. Особенности построения систем страхования депозитов во многом зависят от структуры национальной банковской системы, организации банковского надзора, степени государственного регулирования деятельности кредитных организаций.

Вместе с тем во всех странах системы страхования депозитов рассматриваются в качестве необходимого элемента поддержания системной стабильности банковского сектора и платежной системы, как инструмент предотвращения внезапной паники среди вкладчиков при возникновении непредвиденных экономических событий.

Мировой опыт свидетельствует о том, что возвращение доверия населения к банкам проходит через создание надежной системы страхования вкладов. Эта система может уменьшить число случаев массового изъятия депозитов населением, разорения банков, но не является непреодолимым заслоном перед их банкротством.

Согласно мировому опыту, все основные вопросы системы страхования банковских депозитов населения (или отдельные ее составляющие) должны регулироваться специальным федеральным законом. В подобных законах предусматривается учреждение общенациональных организаций, таких как, например, Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) в США. Действующая с 1934 г. ФКСД послужила образцом для создания подобных организаций в других странах.

Главной целью системы страхования банковских депозитов является компенсация вкладов в случае банкротства банка. Понятие гарантии депозитов предполагает их обязательное страхование. В юридическом смысле понятие гарантий рассматривается как обязательство защитить вкладчиков от наносящих им ущерб событий (главным образом от банкротства банков). С этой точки зрения страхование депозитов представляет собой форму гарантии, которая финансируется за счет осуществляемых заранее взносов банков. Любая система гарантий предполагает наличие, по крайней мере, двух групп действующих лиц - вкладчиков и банков, к которым обычно добавляются еще два субъекта - государство и центральный банк (ЦБ).

Первые системы гарантирования вкладов создавались по инициативе государств, при этом банки имели возможность выбора - участвовать или нет в этих системах. Для банков размер взносов, которые они готовы вносить в страховой фонд, прямо пропорционален той пользе, которую они извлекают из повышения доверия вкладчиков к данному банку и банковскому сектору в целом, и обратно пропорционален размеру компенсации, гарантированной вкладчикам в случае банкротства банка.

Многие страны уделяют большое внимание защите прав частных вкладчиков. Система обязательного страхования депозитов предусматривает, что в случае банкротства или иного прекращения платежей банком, где вкладчик хранит свои деньги, ему выплачивается компенсация в пределах определенной суммы.

Так, в США застрахованная сумма - 100 тыс. дол. США. Любой депозит частного лица или фирмы в любом банке, входящем в Федеральную корпорацию по страхованию депозитов (ФКСД), гарантированно возмещается в размере до этой суммы. В ФКСД в обязательном порядке входят все банки - ее члены, а также банки, добровольно пожелавшие присоединиться к этой организации. Страховой взнос, необходимый для вступления в ФКСД, составляет 1/12 каждого процента общих банковских депозитов. Банки, заинтересованные в привлечении вкладов, идут на такие расходы.

С вступлением в силу 1 августа 1998 года Закона о страховании вкладов и выплате компенсации инвесторам в Германии впервые появилась официальная система страхования вкладов наряду с уже существовавшими страховыми системами банковских объединений.

Дополнительными к законодательно обоснованной (официальной) системе страхования выступают страховые системы банковских объединений: Федерального союза немецких банков (ФСНБ), Союза государственных банков в Германии (СГБ), Федерального союза кооперативных банков (ФСКБ), а также система региональных объединений сберкасс и расчетных палат в качестве основы системы страхования сектора сберкасс.

Системы страхования ФСНБ и СГБ строятся на страховых фондах, которые образуются в качестве несамостоятельных специализированных (внебюджетных) фондов из отчислений институтов, входящих в эти объединения. Размеры взносов каждого банка (выплачиваемых за прошедший год) составляют 0,003 от балансовой статьи «обязательства по банковским операциям перед другими кредиторами» по состоянию на 30 июня каждого года. Страхование вкладов в кооперативных банках и сберкассах осуществляется через систему институциональной защиты, которая гарантирует от краха указанные институты. Еще в преддверии банкротства убытки входящего в эти системы института компенсируются, а капитал восстанавливается из созданного за счет отчислений фонда. Для частных и государственных банков членство в страховой системе является добровольным, а для кооперативных банков и сберкасс - обязательным.