Стратегія банку "Надра"

Система моніторингу ризиків допомагає коригувати поточну діяльність згідно із сигналами попередження, що їх вона генерує з використанням механізму зворотного зв'язку. Результативність системи управління ризиками в цілому істотно залежить від ефективності системи моніторингу. За такого підходу до організації процесу управління менеджери середньої ланки відповідають як за надійність локальної системи, так і за втілення в життя стратегічних цілей сформульованих на рівні вищого керівництва банку.

У великих банках з метою посилення контролю за банківськими ризиками створюються комітети управління ризиками або спеціалізовані відділи, які діють під егідою ради директорів, їх завданням є зокрема, збір, обробка та аналіз інформації, яка надходить зі структурних підрозділів, її узагальнення та прогнозування можливих сценаріїв для врахування ризиків на рівні банку в цілому.

Вітчизняні банки проблему створення ефективних систем управління ризиками ще мають вирішити. Створити універсальну методику побудови зазначених систем не можливо, оскільки кожний банк по-своєму унікальний, орієнтований на власну ринкову нішу, можливості своїх співробітників, усталені зв'язки. Механічне копіювання вдалої моделі управління ризиком, створеної конкретним банком, призведе швидше до негативних наслідків в іншому банку.

На початковій стадії перехідної економіки банки стикаються, здебільшого, з важко контрольованими зовнішніми ризиками, такими як ризик зміни умов державного регулювання, ризик здійснення кримінальних акцій тощо. Такі ризики потребують створення особливих систем безпеки, вартість яких досить висока. При зіставленні можливих результатів та витрат виявляється, що контроль за цією групою ризиків не виправданий з економічної точки зору. На тлі їх визначального впливу управління більшістю фінансових та функціональних ризиків втрачає свою актуальність. На цьому етапі втрати від реалізації ризиків компенсуються за рахунок високої дохідності банківської діяльності, як однієї з найризиковіших сфер економіки.

З розвитком ринкових відносин та ускладненням банківських операцій співвідношення між зазначеними групами ризиків змінюється. Настає момент, коли створювати системи управління основними фінансовими та функціональними ризиками виправдано й доцільно, а згодом ці дії перетворюються на необхідні. Для вітчизняної банківської системи такий момент уже настав. Принагідно зауважимо, що функціонування загальнодержавної системи банківського нагляду та контролю за ризиками не може бути альтернативою створенню власних внутрішньобанківських методик аналізу та систем управління ризиками. Центральні банки підходять до оцінювання ризиків з позицій нагляду за діяльністю банківської системи в цілому, а найпоширенішим підходом до реалізації даної функції є встановлення нормативів і лімітів, проведення перевірок на місцях. Крім того, центральні банки контролюють певну групу ризиків, таких як ризик ліквідності, платоспроможності, кредитний і валютний, водночас оцінка деяких важливих видів ризиків, наприклад, ризику зміни відсоткових ставок, ринкового ризику, не проводиться. Отже, лише деякі положення й елементи методики аналізу та оцінювання ризиків центральних банків можуть бути включені до складу власної системи управління ризиками кожного банку.

Розвиток системи управління ризиками в Банку «Надра» є істотним елементом формування загальної бізнесової стратегії Банку. Управління ризиком забезпечує оптимальне для Банку співвідношення прибутку і ризику.

Організована в Банку система управління ризиками здійснює такі заходи:

¦ ідентифікація ризиків;

¦ аналіз і оцінка ризиків;

¦ розробка стратегії і тактики управління ризиками;

¦ розробка і здійснення конкретних процедур управління ризиками.

В процесі ідентифікації ризиків у Банку здійснюється постійне і систематичне виявлення джерел ризиків, визначення причин та класифікація останніх. У процесі розрахунку й оцінки ризиків визначається можливість виникнення і розмір втрат, здійснюється якісна і кількісна оцінка рівня ризику. Залежно від результатів ідентифікації й аналізу ризиків приймаються відповідні рішення: відхилення, зменшення, оптимізація, розподіл або передача ризиків.

У Банку розроблені та впроваджені процедури управління ринковими, кредитними й операційними ризиками за всіма операціями Банку, проводиться жорстка лімітна політика. Система лімітів і нормативів, встановлених у Банку, ефективно обмежує ризики без значного зниження гнучкості фінансової політики.

Спеціалістами Банку розроблена і постійно удосконалюється методологія оцінки й управління ризиками. Детальний аналіз методів управління ризиками дозволяє приймати найбільш ефективні рішення за різноманітними напрямками діяльності Банку в ринкових умовах шляхом вибору прийнятних і обґрунтованих методів управління ризиками. Ефективність розроблених і впроваджених Банком методик підтверджується можливістю завчасно виявляти і кількісно вимірювати позиції Банку у випадку виникнення непередбачених ситуацій на ринку.

Організація роботи зі зниження сприйнятливості Банку до ризику полягає в створенні комплексної системи управління ризиками. Розгляд ризиків у комплексі дозволяє управляти активами і пасивами, знижуючи при цьому рівень впливу ризиків. Дана система управління ризиками містить в собі всі етапи і заходи фінансової діяльності Банку, дозволяє прогнозувати початок ризикової події і вживати заходів щодо зниження її ступеня. Організаційна структура Банку максимально сприяє контролю політики з управління ризиками. Процес контролюють Правління Банку, Комітет щодо управління ризиками, активами і пасивами і Казначейство. Стратегію і політику визначає Комітет з управління ризиками, активами і пасивами. Діяльність Банку також регулюють Кредитний комітет, Технологічний комітет, Комітет Клієнтської політики, Комітет з управління проблемними активами.



Рис. 1.6. - Система ризиків банку «Надра»

1.5 Управління ліквідністю в банківських установах

Ліквідність тісно пов'язана (а іноді і змішується) з поняттям платоспроможності, яке тлумачиться як здатність банку своєчасно і в повному обсязі відповідати за своїми зобов'язаннями. Ліквідність банку значною мірою визначає його платоспроможність, яка залежить і від ряду інших чинників, таких як розмір капіталу, спеціалізація та диверсифікація банківських послуг, загальний рівень ризикованості діяльності, співвідношення власних і залучених коштів.

Сутність проблеми ліквідності полягає в тому, що попит на ліквідні засоби рідко дорівнює їх пропозиції в будь-який момент часу, тому банк постійно має справу або з дефіцитом ліквідних коштів, або з їх надлишком. Дефіцит ліквідних засобів призводить до порушення нормативних вимог центральних банків, штрафних санкцій і, що найнебезпечніше для банку -- до втрати депозитів.

Надмірна ліквідність породжує дилему "ліквідність прибутковість", адже найбільш ліквідні активи не генерують доходів. Якщо фактична ліквідність значно перевищує необхідний рівень або встановлені нормативи, то діяльність банку негативно оцінюється акціонерами з погляду не повністю використаних можливостей для отримання прибутку. Імовірність настання ситуації невідповідності між попитом і пропозицією ліквідних коштів називають ризиком незбалансованої ліквідності. Очевидно, що ризик ліквідності майже завжди супроводжує банківську діяльність.

З огляду на винятково важливу роль ліквідності в життєдіяльності банку та підтримці рівноваги банківської системи в цілому в багатьох країнах органами банківського нагляду та законодавством передбачено встановлення норм ліквідності. Банки зобов'язані підтримувати показники ліквідності не нижчими від певного рівня (норми), що визначається з урахуванням нагромадженого досвіду та конкретних економічних умов у країні.

Такий метод спрямований насамперед на здійснення контролюючої функції за станом ліквідності комерційних банків, але іноді спонукає керівництво банків до послаблення уваги до даної проблеми і сприйняття її не як власної, а такої, що може бути вирішена через втручання центрального банку і надання стабілізаційних кредитів. Як показує зарубіжний і вітчизняний досвід, така позиція є. глибоко помилковою і призводить здебільшого до трагічних наслідків, коли банк перестає існувати. Після втрати ліквідності відновити репутацію банку та довіру до нього з боку клієнтів майже неможливо.

Централізований підхід до регулювання банківської ліквідності використовується і Національним банком України через встановлення обов'язкових нормативів. НБУ обрав шлях поступової децентралізації процесу управління ліквідністю банків. Якщо на етапі формування банківської системи регулювання здійснювалось через встановлення ряду економічних нормативів ліквідності, якими визначались як суми, так і строки залучення та розміщення коштів (до одного місяця, до трьох місяців), то в даний час відповідність строків регулюється банками самостійно, а кількість обов'язкових нормативів ліквідності скоротилась до трьох.

Стан ліквідності комерційного банку здебільшого визначається такими якісними чинниками, як структура та стабільність ресурсної бази і структура та якість портфеля активів.

Хоча ризик ліквідності може виникнути внаслідок проведення активних операцій, але більша частина проблем ліквідності виникає за межами банку і пов'язана з його клієнтами. Ризик ліквідності клієнтів трансформується в ризик ліквідності банку.

Першим етапом процесу управління ліквідністю має бути постійний аналіз ресурсної бази з погляду стабільності та ймовірності зняття клієнтами коштів зі своїх рахунків. За ступенем стабільності зобов'язання банку поділяються на групи. 1. Зобов'язання за "гарячими грошима" або "летючі" вклади -- кошти, які можуть бути зняті з рахунків без попередження і чутливо реагують на зміни відсоткових ставок на ринку.

Мінливі зобов'язання -- це кошти, значна частина яких може бути вилучена з банку в будь-який час, але певна сума залишків перебуває на рахунках. Це поточні, розрахункові та бюджетні рахунки клієнтів, коррахунки інших банків, рахунки фізичних осіб, чекові рахунки, кредитори тощо.

Стабільні зобов'язання, або основні вклади, - - джерела коштів, за якими ймовірність дострокового відпливу грошей мінімальна. До даної групи належать ощадні рахунки, депозитні сертифікати, строкові вклади, не депозитні джерела коштів з фіксованими строками погашення, копни від продажу цінних паперів.

З метою оцінювання ліквідних коштів банку активи групуються за ступенем їх ліквідності, тобто швидкості перетворення у грошову форму.

1. Абсолютно ліквідні активи -- готівкові кошти в касі та залишки на коррахунках в інших банках (міжнародна практика). Для вітчизняних банків до розрахунку приймають лише касу та залишки на коррахунку в НБУ. Це первинні резерви ліквідних засобів, які не приносять доходів.

Високоліквідні активи -- це такі активи, які можна швидко реалізувати на ринку і які мають високий рівень оборотності. У загальному випадку до їх складу включаються державні цінні папери, банківські акцепти, векселі та цінні папери першокласних емітентів. Це вторинні резерви ліквідних засобів, які приносять банку певний дохід.

Ліквідні активи -- це такі, які можуть бути перетворені в грошову форму протягом певного періоду часу (наприклад, 30 днів). До цієї групи відносять платежі на користь банку з термінами виконання в зазначений період, такі як кредити, в тому числі і міжбанківські, строкові депозити банку тощо.

Стратегія трансформації активів - її сутність полягає в нагромадженні високоліквідних активів, які повністю забезпечують потреби ліквідності банку. У разі виникнення попиту на ліквідні засоби активи продаються доти, доки не будуть задоволені потреби у грошових коштах. Отже, відбувається перетворення (трансформація) активів у грошову форму.

За такого підходу ліквідність характеризується як запас. При ньому активи повинні мати таку властивість, як стабільність цін (тобто можливість продажу значної їх кількості без суттєвого зниження ціни), а також мати ліквідний вторинний ринок для швидкого перетворення на гроші.

Управління ліквідністю через управління активами є традиційним і найпростішим підходом. Здебільшого така стратегія використовується невеликими банками, які не мають широких можливостей запозичення кошті в та доступу на грошові ринки.

Стратегія трансформації активів оцінюється як менш ризикова порівняно з іншими, але одночасно і досить дорога з погляду вартості. Продаж активів супроводжується певними витратами (комісійні, брокерські, біржові внески тощо), а також призводить до погіршення стану балансу, оскільки продаються низькоризикові активи. Крім того, банк втрачає майбутні доходи, які могли б бути згенеровані такими активами. Іноді банк змушений продавати активи за зниженими ринковими цінами, якщо виникає нагальна потреба у грошових коштах. Підтримка значного запасу ліквідних коштів у цілому знижує показники прибутковості банку.

Стратегія запозичення ліквідних засобів - полягає в запозиченні грошових коштів у кількості, достатній для повного покритгя потреб у 26 ліквідних засобах.

Необхідною умовою застосування стратегії запозичення ліквідності є досить високий ступінь розвитку фінансових ринків, які дають змогу в будь-який час і в будь-яких кількостях позичати ліквідні кошти. У міжнародній практиці цей підхід застосовується з 60-х років. Саме на цей період припав бурхливий розвиток міжнародних ринків грошей та міжбанківських ринків.

Основними джерелами запозичення ліквідних коштів для банків є міжбанківські позики, угоди РБЛО, депозитні сертифікати, позики в євровалюті та механізм рефінансування операцій комерційного банку центральним банком. На вибір джерела впливають такі характеристики, як доступність, відносна вартість коштів, терміновість та тривалість потреби в ліквідних засобах, правила регулювання, обмеження.

Великі міжнародні банки найчастіше використовують розглядувану стратегію у процесі управління ліквідністю, іноді повністю задовольняючи потребу в ліквідних засобах саме таким способом.

Управління ліквідністю через управління пасивами оцінюється якнайбільш ризикова стратегія, оскільки супроводжується підвищенням ризику зміни відсоткових ставок та ризику доступності запозичених коштів. Це означає, що вартість підтримки ліквідності таким способом може бути як нижчою, ніж у разі застосування інших методів, так і значно вищою. Часто банки змушені робити позики за невигідною піною або в період, коли зробити це непросто. Крім того, банкові, яким має проблеми з ліквідністю, важче знайти кредитора, а вартість позики відчутно зростає.

Згідно зі збалансованим підходом до управління ліквідністю, частина попиту на ліквідні засоби задовольняється за рахунок нагромадження високоліквідних активів, а решта -- за допомогою проведення операцій запозичення коштів.

3 метою зниження ризиковості банки часто укладають попередні угоди про відкриття кредитних ліній з ймовірними кредиторами, що допомагає вчасно забезпечити непередбачені потреби в грошових коштах. Через високу вартість стратегії трансформації активів і значну ризиковість стратегії запозичення більшість банків зупиняють свій вибір на компромісному варіанті управління ліквідністю - стратегії збалансованого (одночасного) управління і активами, і пасивами. Перевагою даної стратегії є гнучкість, яка дозволяє менеджменту вибирати найбільш вигідне поєднання різних джерел поповнення ліквідних коштів в залежності від економічних умов та змін в ринкових цінах. Ця стратегія управління ліквідністю притаманна й банку «Надра».

1.6 Розрахунок фінансових показників банку

Основним принципом діяльності банків за умов ринкової економіки є комерційний розрахунок та самофінансування.

Це означає, що банк за рахунок власних доходів здійснює кредитно-комерційну діяльність та соціальну програму, гарантує всім акціонерам однаковий рівень дивідендів.

Важливим показником діяльності банків є прибуток, тобто різниця між отриманими доходами і зробленими витратами. За умов комерційного розрахунку важливо, щоб банки були достатньо прибутковими. Прибуток стимулює діяльність банків щодо розширення й поліпшення якості банківських послуг, забезпечення резервів та страхових фондів на випадок непередбачених обставин або втрат.

У прибутковості банків заінтересовані також акціонери і клієнти. З одного боку, акціонери банків заінтересовані у прибутку, оскільки він є джерелом доходів на інвестований ними капітал. З іншого - акціонери як інвестори бажають якнайменшого ризику в процесі інвестування. Позичальники також заінтересовані у прибутковості банків, оскільки здатність банку надавати кредити залежить від розміру і структури його капіталу. А тому, вибираючи банк, що в нього клієнт інвестуватиме кошти, він мусить аналізувати інформацію про результати фінансово-комерційної діяльності банку. Для цього можна використати таку систему оцінних показників:

1. Абсолютний розмір (сума) прибутку (збитку) банку

Для банку «Надра» станом на 01.01.2005 він склав 24 649 492 грн.

Цей показник має універсальний характер, дає уявлення як про зміст, характер, функціональну спрямованість та обсяг діяльності банківської установи, так і про результативність її роботи, що, власне, є головним у фінансовій справі. Цей показник є також досить зручним для різних порівнянь у процесі оцінювання економічної результативності банку.

2. Рентабельність капіталу (ROE- return on equity)

ROE = П/К, [1.1.]

де П- сума прибутку банку;

K- капітал банку.

Цей показник є узагальнюючим показником результативності діяльності комерційного банку. Для банку «Надра» він складає:

ROE = 24 649 492/465 589 910 = 0,053

Прибутковість статутного капіталу:

ROE = 24 649 492/80 941 500 = 0,3

3. Рентабельність активів (ROA- return on assest)

ROA = П/А , [1.2.]

де П - сума прибутку банку;

А - активи банку.

ROA = 24 649 492/ 6 465 097 801 = 0,0038

Аналогічний показник:

ROAA = П/Ад, [1.3.]

де АД - дохідні активи, які складаються із суми:

- короткострокових та довгострокових кредитів;

- кредитів, виданих в інвалюті;

- кредитів, наданих іншим банкам;

- кредитів, наданих філіям банку;

- коштів, укладених у спільну господарську діяльність, цінні папери, паї та акції.

ROAA = 24 649 492/ 3 888 479 958 = 0,0063

Показник відображає внутрішню політику банку, професіоналізм його персоналу щодо підтримування оптимальної структури активів та пасивів (доходів та витрат).

Показник характеризує здатність банку забезпечити найбільшу віддачу активів, їхню прибутковість, на що, у свою чергу, впливає дохідність активів, та можливості банку мінімізувати витрати і тим самим максимізувати частку прибутку в доходах.

4. Платоспроможність.

Цей показник можна розглядати як достатність капіталу - Д:

д = вк / зк, [1.4.]

де ВК - власні кошти банку;

ЗК - залучені кошти, що відображають розмір зобов'язань банку.

або

Д = ВК / А, [1.6.]

де ВК - власний капітал;

Д = 465 589 910/ 6 465 097 801 = 0,072

Показник відображає фінансову стійкість банку, достатність власних коштів для забезпечення виконання зобов'язань щодо залучених коштів.

5. Показник банківського ризику (індекс Кука)

ІК = К / ВБ,[1.7.]

де К - власний капітал банку;

ВБ - валюта балансу банку.

ІК = 465 589 910/ 6 465 097 801 = 0,072

Показник свідчить про ступінь захищеності операцій банку власним капіталом. Він аналогічний показникам платоспроможності та достатності капіталу.

Показники ROE, ROA, індекс Кука, рекомендовані для банківських установ Базельським комітетом Всесвітнього банку, є загальновизнаними у світовій банківській практиці і почали використовуватися останнім часом в Україні для визначення рейтингу комерційних банків.

II Аналіз фінансового становища

2.1 Аналіз діяльності банку

Фінансовий стан комерційних банків характеризується достатністю капіталу, якістю активів, ліквідністю балансу, ефективністю діяльності й рівнем керування (менеджментом) банку.

Свою діяльність комерційний банк „Надра” почав у 1993 році. У цьому ж році Банк було реорганізовано у відкрите акціонерне товариство шляхом випуску простих іменних акцій, а у 1994 році НБУ зареєстрував Банк „Надра” як відкрите акціонерне товариство зі статутним фондом у розмірі 550 000 грн. Спочатку АКБ „Надра” створювався як галузевий банк, в кредитному портфелі якого переважали довгострокові кредити у вугільну галузь. Не понижуючи обсягів кредитування традиційних партнерів, у 1997 Банк почав активно підтримувати нафтовидобувну та нафтопереробну галузі, транспорт, агропромисловий комплекс та інше. Нестабільність ресурсного ринку і загальна тенденція до укрупнення капіталу банків в Україні змусили акціонерів прийняти стратегію прискореного збільшення капіталу. Динаміка росту капіталу представлена на рис.2.1. та у таблиці 2.1.

Рис. 2.1. - Динаміка змін капіталу банку в 1994-2001рр. (тис. грн.)

Таблиця 2.1. - Структура капіталу банку

Показники	на 01.01.2000 р., тис.грн..	Питома вага, %	На 01.01.2001 р., тис. грн..	Питома вага, %	на 01.01.2002 р., тис. грн..	Питома вага, %
Капітал:	62 443,30	100,00 %	113 989,00	100,00 %	121 769,62	100,00 %
1. Статутний фонд	33 700,00	53,97 %	33 700,00	29.56 %	33 700,00	27,68 %
2. Власний (фонди і резерви):	28 743,30	46,03 %	54 321,00	47,65 %	62 726,37	51,51 %
Фонди і резерви	18 420,48		39 958,01		56 403,53
Прибуток поточного року	10 322,82		14 362,99		6 322,84
3. Субординований борг	0,00	0,00 %	25 968,00	22, 78 %	25 343,25	20,81 %

Капітал Банку станом на 01.01.2001р. склав 113 989 тис. грн. та збільшився у 1,83 рази в порівнянні з 2000 роком, а станом на 01.01.2002 р. становив 121 769,62 тис. грн. і збільшився у 1,1 рази порівняно з попереднім, 2001 роком. Загальна сума сформованих фондів і резервів за 2000 р. збільшилася на 25 571,71 тис. грн. або 1,89 рази, що пов'язано, з одного боку, з одержанням прибутку за 2000 р. у сумі 14 362,99 тис. грн., з іншого боку - із приєднанням до Банку у 2000 році ряду банків. За 2001 рік загальна сума сформованих фондів і резервів збільшилася в 1,2 рази.

У 2001 році ВАТ КБ «Надра» одержав дозвіл Комісії національного банку України з питань нагляду і регулювання діяльності банків врахувати кошти, залучені на умовах субординованого боргу в сумі 25 968 000 грн., у капіталі Банку. Питома вага цих коштів у капіталі банку на той час склала 22,78 %.

У 2001 році банк здійснив справжній прорив на картковому ринку, та на початок 2002 року ввійшов до п'ятірки найбільших операторів карткового бізнесу України за обсягами емісії, кількістю встановлених банкоматів та РОS-терміналів.

У 2002 році ВАТ КБ «Надра» увійшов до десятки найбільших банків України з показниками, наведеними в таблицях 2.2., 2.3., 2.4. і вже тоді мав стабільне фінансове становище.

Таблиця 2.2. - Основні статті балансу найбільших банків України станом на 01.01.2003 р. (млн. грн.)

Банки	КБ «Приватбанк» (Дніпропетровськ)	АППБ «Аваль» (Київ)	УЭИБ «Укрексимбанк» (Київ)	АК «Укрсоцбанк» (Київ)	АКИБ «Укрсиббанк» (Харків)	АКБ «Надра» (Київ)	АКБ «Раффайзенбанк Україна» (Київ)	КБ «ПУМБ» (Донецьк)	АБ «Брокбизнесбанк» (Київ)	АКБ «Правекс - банк (Київ)	КБ «Фінанси і кредит» (Київ)	КБ "Кредитпромбанк" (Київ)	У середньому по банках
Чисті активи	5861,4	5977,7	3134,8	3087,2	1898,4	1547,8	1463,3	1360,3	1142,8	965,5	948,6	803,2	2349,3
Статутний капітал	260,0	500,0	196,0	70,0	90,0	54,9	145,0	23,0	72,5	68,5	36,2	109,0	135,4
Фін. результат	7,9	0,9	1,7	10,2	3,0	3,5	2,9	0,3	1,1	0,4	6,1	2,7	3,4
Депозити	Всього	4121,6	4838,8	1730,3	2212,1	1394,0	937,9	301,7	754,0	803,2	597,0	739,9	431,3	1571,8
	в т.ч. юр. особи	1506,3	2555,6	952,6	1353,3	939,7	226,9	232,6	367,6	587,5	232,4	326,9	190,4	789,3
	в т.ч. фіз. особи	2615,5	2283,2	777,7	858,8	454,3	711,0	69,1	386,4	215,7	364,6	413,0	290,9	786,7
Дохідні активи	4437,9	4726,3	1912,8	2335,1	1508,1	1172,2	1172,6	875,0	723,0	708,8	731,7	689,9	1749,5
Кредити юр. і фіз. ос.	3992,4	4031,7	1702,6	1542,1	1186,3	996,6	1117,2	380,3	612,2	536,7	535,8	641,6	1439,6
МБК видний	293,8	372,0	30,1	157,9	159,8	141,0	55,4	335,3	82,3	119,0	50,3	13,8	150,9
Цінні папери	151,8	322,5	179,9	635,1	162,0	34,6	0,0	159,4	28,0	51,1	105,6	34,5	155,4
Зобов'язання	10998,5	7674,0	4707,3	4339,7	4149,9	2671,1	1339,6	1998,0	1283,5	1080,6	1317,3	1268,0	3569,0

Таблиця 2.3. - Основні фінансові показники найбільших банків України станом на 01.01.2003 р.

Банки	КБ «Приватбанк» (Дніпропетровськ)	АППБ «Аваль» (Київ)	УЭИБ «Укрексимбанк» (Київ)	АК «Укрсоцбанк» (Київ)	АКИБ «Укрсиббанк» (Харків)	АКБ «Надра» (Київ)	АКБ «Раффайзенбанк Україна» (Київ)	КБ «ПУМБ» (Донецьк)	АБ «Брокбизнесбанк» (Київ)	АКБ «Правекс - банк (Київ)	КБ «Фінанси і кредит» (Київ)	КБ "Кредитпромбанк" (Київ)	У середньому по банках
Дохідні активи / Чисті активи	0,8	0,8	0,6	0,8	0,8	0,8	0,8	0,6	0,6	0,7	0,9	0,8	0,8
Недохідні активи / Чисті активи	0,2	0,2	0.4	0,2	0.2	0,2	0,2	0,4	0,4	0,3	0,1	0,2	0,2
Зобов'язання / Чисті активи	1,6	1,2	1,2	1,4	1,6	1,5	1,0	1,5	1,0	1,1	1,3	1,4	1,3
Прибутковість уставного капіталу	3,0300%	0,1800%	0,8500%	14,6300%	3,3600%	6,4600%	2,0000%	1,1600%	1,5100%	0,6118%	2,5100%	16,9200%	4,4352%
Прибутковість чистих активів	0,1100%	0,0100%	0,0400%	0,3300%	0,1200%	0,2000%	0,2100%	0,0200%	0,0900%	0,0448%	0,3000%	62,0000%	5,2896%

Таблиця 2.4. - Інформація загального характеру про найбільші банки України станом на 01.01.2003 р.

Банки	АППБ "Аваль" (Київ)	КБ "Приватбанк" (Дніпроперовськ)	АК "Промінвестбанк" (Київ)	АК «Укрсимбанк» (Київ)	АКИБ «Укрсоцбанк» (Київ)	АКИБ «Укрсиббанк» (Харків)	АКБ «Надра» (Київ)	АКБ «Раффайзенбанк Украина» (Киев)	КБ «ПУМБ» (Донецьк)	АБ«Брокбизнесбанк» (Київ)	АКБ «Правекс - банк (Киев)	КБ «Финансы и кредит» (Киев)	КБ"Кредитпромбанк" (Київ)	АК "Сбербанк" (Київ)
Дата регістрації	27.03.1992р.	19.03.1992р.	26.08.1992р.	23.01.1992р.	27.09.1991р.	18.06.1990р.	26.10.1993р.	02.03.1998р.	23.12.1991р.	07.10.1991р.	22.12.1992р.	19.06.1990р.	19.06.1997р.	31.12.1991р.
Кількість точок продаж	1238	1427	590	79	510	175	158	2	41	15	240	71	7	7882
Кількість клієнтів юр. ос.тис.	178	210	130	65	120	17	23	н/д	н/д	н/д	30	9	н/д	н/д
Кількість клієнтів фіз. ос.тис.	2000	4600	2252	н/д	н/д	170	390	н/д	н/д	н/д	300	49	н/д	9000
Кількість емітованих міжнародних карток тис.шт.	1000	2887	1200	120	117	94	380	1	343	11	162	127	24	182
Кількість банкоматів	450	846	535	146	70	49	158	6	310	7	84	50	15	60
Кількість ПОС-терміналів в торговельній мережі	1600	10815	284	467	296	121	396	0	196	18	30	410	0	28

Таблиця 2.5. - Прес - рейтинг банків ( 01.09.2003 )

Банк	Негатив	Нейтральна	Позитив	Усього
1. «Аваль» (Київ)	3	106	232	341
2. Ощадбанк (Київ)	18	195	108	321
3. Приватбанк (Дніпропетровськ)	19	138	132	289
4. УкрСиббанк (Харків)	7	94	61	162
5. «Кредит Банк (Україна)» (Львів)	9	43	69	121
6. Укрсоцбанк (Київ)	3	52	52	107
7. Правекс-Банк (Київ)	2	37	53	92
8. Укрексимбанк (Київ)	12	37	42	91
9. «Надра» (Київ)	0	32	36	68
10. Промінвестбанк (Київ)	4	18	39	61
11. «Аркада» (Київ)	3	16	37	56
12. «Фінанси й Кредит» (Київ)	2	11	32	45
13. «Райффайзенбанк-Украина» (Київ)	0	6	32	38
14. «НРБ-Украина» (Київ)	1	9	27	37
15. Брокбизнесбанк (Київ)	1	18	16	35
16. «Меркурій» (Харків)	0	9	23	32
17. «Альфа-Банк Україна» (Київ)	0	12	20	32
18. «Форум» (Київ)	0	15	15	30
19. Укргазбанк (Київ)	1	11	17	29
20. Мікрофінансовий банк (Київ)	0	8	17	25
21. Имексбанк (Одеса)	0	10	14	24
22. Кредитпромбанк (Київ)	0	6	17	23
23. ВАБанк (Київ)	0	13	10	23
24. Експрес-банк (Київ)	0	8	14	22
25. ПУМБ (Донецьк)	0	11	11	22
26. Індустріально-експортний банк (Київ)	0	6	14	20
27. «Універсальний» (Львів)	1	5	14	20
28. «Кредит-Дніпро» (Дніпропетровськ)	0	16	4	20
29. «Хрещатик» (Київ)	1	2	16	19
30. Прем'єрбанк (Дніпропетровськ)	0	12	4	16
31. Укркоммунбанк (Луганськ)	0	0	15	15
32. «АЖИО» (Київ)	0	2	13	15
33. «Гарант» (Київ)	0	8	7	15
34. Діамантбанк (Дніпропетровськ)	0	10	5	15
35. «Петрокоммерцбанк Україна» (Київ)	0	6	8	14
36. Мегабанк (Харків)	0	4	9	13
37. «Південний» (Одеса)	0	8	5	13
38. ТАС-Інвестбанк (Київ)	0	3	9	12
39. ТАС-Коммерцбанк (Київ)	0	5	7	12
40. Донгорбанк (Донецьк)	0	8	4	12
41. Электронбанк (Львів)	0	3	7	11
42. «Дністер» (Львів)	0	5	6	11
43. Східно-промисловий банк (Луганськ)	0	10	0	10
44. Західінкомбанк (Луцьк)	0	3	6	9
45. «Грант» (Харків)	0	5	4	9
46. Автокразбанк (Кременчук)	4	2	3	9
47. ОЛБанк (Київ)	7	2	0	9
48. Укрпромбанк (Київ)	0	1	7	8
49. Факторіал-банк (Харків)	0	2	6	8
50. Морський транспортний банк (Іллічевськ)	0	4	4	8

За даними таблиці 2.2. у 2003 році банк "Надра" займав за:

· чистими активами - 6-е місце;

· розміром статутного капіталу - 10-е місце;

· депозитами фізичних осіб - 5-е місце;

· депозитами юридичних осіб - 11-е місце;

· фінансовим результатом -4-е місце;

· дохідними активами - 7-е місце;

· наданими кредитами - 7-е місце;

Загалом, за даними прес-рейтингу станом на 1 вересня 2003 року ВАТ КБ «Надра» займає 9-е місце серед банків України (таблиця 2.5.)

У 2004 році економіка України продовжувала активно розвиватися. Цьому процесу значною мірою сприяло економічне зростання в країнах, які є основними зовнішньоторговельними партнерами України, а також сприятлива кон'юнктура на світових ринках. Варто зазначити, що на тлі значного нарощування обсягів діяльності галузей, які виробляють продукцію для реалізації на зовнішніх ринках, продовжували розвиватися і галузі, орієнтовані на внутрішнє споживання, внаслідок чого темп росту реального внутрішнього валового продукту за 2004 рік склав рекордні 12%. У структурі ресурсної бази банківської системи України також відбулися зміни. Зокрема, у зв'язку з загостренням політичної боротьби напередодні виборів темп приросту коштів населення до кінця року знизився і склав за підсумками року 28,5%. Динамічне зростання економіки України, проведення структурних реформ, активізація євро інтеграційних процесів та поступове поліпшення інвестиційного клімату в країні позитивно впливають на розвиток банківської системи. Серед основних результатів «Надра» 2004 року - формування стабільної регіональної клієнтської бази, максимальне розширення спектра банківських послуг і операцій, оптимальна структура активів і пасивів та якісний кредитний портфель.

У 2004 році «Надра» впевнено закріпився серед лідерів банківського ринку, про що свідчать основні фінансові показники його діяльності.

Таблиця 2.6. - Показники діяльності ВАТ КБ "Надра" станом на 31.12.2004 р.

Показники	сума, грн.
Чисті активи	3 888 479 958,29
Кредитно-інвестиційний портфель	2 936 495 386,24
Капітал	465 589 909,79
Статутний капітал	80 941 500,00
Кошти фізичних осіб	1 400 168 771,71
Кошти юридичних осіб	683 675 146,67
Цінні папери власного боргу	69 636 306,50
Фінансовий результат	24 649 492,35

У результаті успішно проведеної у 2004 році сьомої емісії акцій капітал банку «Надра» збільшився на більш ніж 138 мільйонів гривень, що повністю забезпечило виконання стратегічного плану розвитку банку. Завершення підписки на акції за ціною, що перевищувала номінальну в п'ять - вісім разів, - унікальний випадок в Україні, який свідчить про інвестиційну привабливість банку, його стабільність та успішну роботу, довіру з боку інвесторів та вкладників, правильну політику і позитивний вплив на фінансовий ринок України.

Таблиця 2.7. - Структура капіталу ВАТ КБ "Надра" станом на 01.01.2005 р.

Показники	Сума, тис. грн.	Питома вага
Статутний фонд	80 941,50	17,38%
Загальна сума фондів і резервів	290 442,83	62,38%
Фонди і резерви	265 793,34
Прибуток поточного року	24 649,49
Субординований борг	94 205,58	20,23%
Загалом капітал	465 589,91	100,00%

Таблиця 2.8. - Звіт про прибутки та збитки ВАТ КБ "Надра"

Показники	Сума на 01.01.2003.	Сума на 01.01.2004.	Сума на 01.01.2005.
Чистий процентний прибуток	59 017 750	95 945 001	146 522 901
Чистий комісійний прибуток	21 292 941	32 974 596	72 900 639
Торговий та інший прибутки	22 373 268	23 464 159	46 880 921
Витрати на персонал та загально- адміністративні витрати	- 78 755 961	- 82 461 437	- 170 211 624
Відрахування до резервів	- 10 971 928	60 875 052	- 67 186 661
Податок з прибутку	- 506 039	- 187 700	- 4 256 683
Чистий прибуток	12 450 031	8 859 568	24 649 492

Розвиток карткового бізнесу є одним із стратегічних напрямків бізнесу Банку. У 2004 році, збільшуючи темпи і обсяги емісії, «Надра» завоював значну частку карткового ринку України, яка сягнула 12% (за підсумками 2003 року цей показник становив 8%).



Рис. 2.2. - Частка банку "Надра" на картковому ринку України станом на 01.01.2005,%

За даними останнього національного рейтингу банків (дані Асоціації українських банків станом на 01.01.2005 р.), банк "Надра" займає за:

· чистими активами - 8-е місце;

· розміром кредитно-інвестиційного портфеля - 8-е місце;

· депозитами фізичних осіб - 6-е місце;

· капіталом - 7-е місце;

· фінансовим результатом -10-є місце.

Одне з найбільш авторитетних рейтингових агенств Moodу`s Investors Service надало банку «Надра» довгостроковий кредитний рейтинг Moodу`s В2 з прогнозом рейтингу «Стабільний».

Міжнародне рейтингове агентство Fitch Ratings присвоїло у квітні 2005 року банку «Надра» довгостроковий рейтинг «В-», короткостроковий «В», індивідуальний «D/E» та рейтинг підтримки «5». Прогноз для довгострокового рейтингу - «Стабільний».

У жовтні 2005 року банк успішно закінчив своє дебютне розміщення трьохрокових єврооблігацій у розмірі 100 мільйонів доларів США із самим низьким процентним спредом за всю історію виходу українських комерційних банків на ринок єврооблігацій.

Визнання банку європейськими рейтинговими агентствами свідчить про його надійність та стійке фінансове становище, у чому неабияку роль відіграє клієнтоорієнтована стратегія «Надра», що спирається на досвід світових банків.

Станом на 01.09.2006 г. показники банка склали:

· чисті активи - 8 млрд. грн.,;

· кредитно-інвестиційний портфель - 7 млрд. грн.;

· кошти фізичних осіб - 3,2 млрд. грн.;

· кошти юридичних осіб - 1,1 млрд. грн.;

· балансовий капітал - 1,1 млрд. грн.;

· фінансовий результат - 170,5 млн. грн.

2.2 Статистичний банківський аналіз

Показники, що використовуються для характеристики діяльності банків, повинні давати оцінку їхньої надійності й ефективності роботи. Перша група показників представлена абсолютними статистичними величинами. До них ставляться:

1) активи й ресурси банку;

2) депозити банку;

3) кредити банку;

4) капітал або статутний фонд;

5) прибуток.

Джерелом інформації баланси банків, що публікуються в пресі. Однак для глибокого аналізу цих даних недостатньо, тому що й кредитні ресурси, і їхнє використання показуються в таких балансах без обліку їхньої терміновості.

Активи банку являють собою суму використаних кредитних ресурсів і дорівнюють валюті (підсумку) балансу.

Банківські ресурси -- це сукупність коштів, що перебувають у розпорядженні банків і використовуються ними для кредитних і інших активних операцій, рівних підсумку (валюті) балансу банку. Банківські ресурси можна розділити на дві групи: 1) власні кошти й 2) залучені.

Як власні ресурси банків виступають акціонерний і резервний капітал, утворені за рахунок розміщення акцій банку на ринку цінних паперів, а також спеціальні фонди, утворені за рахунок відрахувань від прибутку.

Залученими коштами є: 1) позички, отримані від НБУ і інших кредитних установ; 2) кошти інших банків, що зберігаються на кореспондентському й міжбанківському депозитному рахунках; 3) кошти підприємств і організацій, притягнуті на банківські рахунки (депозити); 4) вклади населення; 5) бюджетні кошти тощо.

Маючи на увазі наведений вище склад банківських ресурсів, згрупуємо їх на базі ряду звітних балансів та, розрахувавши питому вагу кожної групи, оцінимо зміну структури ресурсів.

Фінансовий потенціал комерційного банку характеризирується обсягом і структурою його активів, що формуються за рахунок фінансових ресурсів, як власних, так і притягнутих. Обґрунтоване оптимальне розміщення ресурсів при здійсненні активних операцій є одним з найважливіших принципів забезпечення фінансової стабільності, платоспроможності і ліквідності банку.

Таблиця 2.9. - Структура активу балансу ВАТ КБ «Надра»

Актив	на 01.01.2003.	Питома вага	на 01.01.2004.	Питома вага	на 01.01.2005.	Питома вага
1. Валюта, монети, банківські метали	41753987,26	1,62%	83474610,37	1,84%	155443825,67	2,40%
2. Коррахунок в НБУ	17315322,83	0,67%	58189186,53	1,28%	129088425,79	2,00%
3. Коррахунки в інших банках	221344815,17	8,59%	429431797,94	9,46%	443737234,04	6,86%
4. Депозити і кредити в інших банках	140967304,36	5,47%	307258077,89	6,77%	376356911,41	5,82%
5. Цінні папери в портфелі банку	34605779,16	1,34%	89886319,03	1,98%	87087904,12	1,35%
6. Кредити і фінансовий лізинг, надані клієнтам	996594384,44	38,66%	1773340329,69	39,08%	2473015585,86	38,25%
7. Інвестиції капіталу	1521585,00	0,06%	1077995,00	0,02%	3267894,07	0,05%
8. Нематеріальні активи	1502590,59	0,06%	1948911,93	0,04%	1462472,89	0,02%
9. Матеріальні активи	59557568,20	2,31%	83326654,93	1,84%	113948739,11	1,76%
10. Інші активи	32606520,71	1,26%	61186647,38	1,35%	105070965,33	1,63%
11. Кредити закладам банку	1030382770,89	39,97%	1648761398,72	36,33%	2576617842,79	39,85%
Всього активів	2578152628,61	100,00%	4537881929,41	100,00%	6465097801,08	100,00%

Питому вагу окремої статі у загальному підсумку знаходимо шляхом відношення цієї статті до загального підсумку та помножуємо на 100%.

Станом на 01. 01. 2005 року валюта балансу складала 6 465 097,80 тис. грн., що в 1,42 рази більше ніж в 2004 році. Загалом у період з 2003 по 2005 роки. валюта балансу збільшилася в 2,5 рази (6465097801,08/2578152628,61).

Сума всіх чистих активів збільшилася в 1,35 рази, із 2 889 120,53 тис. грн. на початок 2004 року до 3 884 799,58 тис. грн. на початок 2005 р. Обсяг високоліквідних активів (залишки коштів у касі і на коррахунку в НБУ) збільшився в 1,27 рази - із 571 099,59 тис. грн. у 2004 році до 728 269,48 тис. грн. у 2005. Питома вага кредитного портфелю ВАТ КБ «Надра» (з урахуванням сформованих резервів) зменшилася на 0,75 % - в загальному об'ємі активів станом на 01. 01. 2004 р. вона складала 39 % (або 1 773 340,33 тис. грн.), а станом на 01. 01. 2005 року вона склала 38,25 % (або 2 473 015,58 тис. грн.).

Широке зростання і розширення кореспондентської мережі, активізація роботи Банку на національних і міжнародних фінансових ринках дозволили досягти приросту обсягів операцій на міжбанківських ринках. Об'єм міжбанківських операцій станом на 01. 01. 2005 року склав 820 094,14 тис. грн. або 12,7 % всіх активів Банку та збільшився у порівнянні з попереднім роком в 1,11 рази. Розмір портфелю цінних паперів Банку зменшився на 2 798,41 тис. грн.. та станом 01. 01. 2005 року склав 87 087,90 тис. грн. або 1,35 % загального об'єму активів. Інвестиції капіталу Банку збільшилися у порівнянні з 2004 роком в 3,03 рази та станом на 01. 01. 2005 року склали 3 267,89 тис. грн. - це 0,05 % загального об'єму активів.

Активні операції являють собою розміщення банками власного капіталу і притягнутих ресурсів з метою одержання прибутку, забезпечення діяльності і підтримки необхідного рівня ліквідності.

Активи банку «Надра» мають тенденцію постійного росту.

Таблиця 2.10. - Структура пасиву балансу ВАТ КБ «Надра»

Пасив	на 01.01.2003.	Питома вага	на 01.01.2004.	Питома вага	на 01.01.2005.	Питома вага
1. Коррахунки банків	20643206,88	0,80%	177433338,3	3,91%	239600663,2	3,71%
2. Депозити і кредити банків	237140725,5	9,20%	660645717,6	14,56%	836397581	12,94%
3. Кошти до запитання клієнтів	193759297,6	7,52%	255053590,4	5,62%	346020210,2	5,35%
4. Строкові депозити клієнтів	522144156,2	20,25%	1080553941	23,81%	1662915412	25,72%
5. Цінні папери власного боргу	221581166,3	8,59%	193846793,7	4,27%	69636306,5	1,08%
6. Кредити від міжнародних фінансових організацій	104853483,9	4,07%	144635981,7	3,19%	195718080	3,03%
7. Депозити від закладів банку	1030382771	39,97%	1648761399	36,33%	2576617843	39,85%
8. Інші зобов'язання	26508037,67	1,03%	53137881,69	1,17%	76129707,38	1,18%
9. Статутний капітал	54940000	2,13%	54940000	1,21%	80941500	1,25%
10. Фонди і резерви	128253952,8	4,97%	140154418,7	3,09%	261065426,2	4,04%
11. Субординована заборгованість	25495800	0,99%	119859300	2,64%	95405580	1,48%
12. Прибуток поточного року	12450030,94	0,48%	8859567,58	0,20%	24649492,35	0,38%
Всього пасивів	2578152629	100,00%	4537881929	100,00%	6465097801	100,00%

Політика Банку в сфері залучення коштів спрямована як на збільшення корпоративних клієнтів і фізичних осіб, так і на збільшення об'єму залучених від них коштів.

Обсяг залучених коштів клієнтів станом на 01.01.2005 склав 2 008 936,62 тис. грн., що в 1.5 рази більше, ніж в попередньому році. Збільшення обсягу залучених коштів клієнтів, є результатом, по-перше, збільшення числа клієнтів банку та по-друге, збільшенням грошових потоків на їх рахунках:

· За 2004 рік клієнтська база банку зросла на 7957 клієнтів (юридичних осіб всіх категорій) і склала на 01.01.2005 р. 26576 клієнтів. Таким чином, за рік приріст клієнтської бази склав 42,74%, тобто збільшився майже наполовину. Цілеспрямована політика банку щодо обслуговування корпоративних клієнтів суттєво вплинула на збільшення обсягів коштів на онкольних рахунках юридичних осіб: за 2004 рік обсяг коштів на рахунках до запитання збільшився більш ніж на 55 млн. гривень, що на 35% більше, ніж у 2003 році.

· Завдяки розширенню спектра послуг, які надаються клієнтам банку, обсяг прийнятих у 2004 році платежів збільшився в 1,7 рази порівняно з 2003 роком, а обсяг коштів на рахунках до запитання фізичних осіб, у свою чергу, збільшився майже на 28 млн. гривень, що на 40% більше, ніж у 2003 році.

Збільшилися об'єми залучених коштів від банків за рік на 237 919,18 тис. грн., що станом на 01. 01. 2005 року склало 1 075 998,2 тис. грн., у тому числі:

термінові міжбанківські операції - 836 397,58 тис. грн.;

кошти на кореспондентських рахунках - 239 600,66 тис. грн..

Обсяг цінних паперів власного боргу у період з 2004 по 2005 р. зменшився у 2,78 рази або на 124 210,48 тис. грн.

Крім абсолютних величин, використовують й відносні, що характеризують дохідність банку, його надійність тощо. Ці показники було розраховано у шостому розділі першої частини.

2.3 Аналіз платоспроможності банку

Платоспроможність банку -- спроможність своєчасно і повністю виконувати свої платіжні зобов'язання щодо кредитних або інших операцій грошового характеру, достатність власних коштів банку для захисту інтересів вкладників та інших кредиторів банку.

В основі платоспроможності лежить ліквідність балансу банку.

Визначення платоспроможності ґрунтується на співвідношенні власних коштів банку (ВК) та його активів (А).

Активи банку при його платоспроможності фігурують як в цілому (А), так і з урахуванням коефіцієнтів їх потенційної ліквідності (ризику) (Аr).

Система статистичних показників платоспроможності банку також включає абсолютні та відносні показники.

Абсолютні показники.

1. Капітал банку (К).

2. Загальний обсяг активів (А).

3. Обсяг класифікованих активів (Акл) - з урахуванням ступеня ризику, визначеного нормативами НБУ.

4. Власні кошти банку (ВК).

5. Залучені кошти (ЗК).

6. Статутний фонд (СФ).

7. Надані кредити (КРнад). Відносні показники.

Платоспроможність (ПС) визначиться як співвідношення:

За даними балансу знайдемо показники платоспроможності банку станом на 01.01.2004р. та 01.01.2005р. за формулою:

ПС = , [2.1.]

та зробимо аналіз динаміки платоспроможності.

ПС2004 = 54940000/4537881929,41=0,0121

ПС2005 = 80941500/6465097801,08=0,0125

Платоспроможність 2005 року приймаємо за звіт (ПС1), а платоспроможність 2004 року за базу (ПС0). Тоді:

Абсолютний приріст:

?пс = ПС1 - ПС0, [2.2.]

?пс = 0,0125 - 0,0121 = 0,0004

Темп росту:

Т р = ПС1 / ПС0, [2.3.]

Т р = 0,0125 / 0,0121 = 1,033

Темп приросту:

Тприр = ПС1 / ПС0*100% -100, [2.4.]

Тприр = 0,0125 / 0,0121*100% -100 = 3,3%

Абсолютне значення одного процента приросту:

г = ?пс / Тприр, [2.5.]

г = 0,0004 / 3,3 = 1,21

Середньорічний темп росту:

Т р = , [2.6.]

Т р = 2= 1,19

Отже, платоспроможність банку у 2005 році, порівняно з 2004 роком збільшилась на 3,3 %

2.4 Аналіз прибутковості банку

Аналіз прибутковості комерційного банку полягає, перш за все, у проведенні аналізу доходів і витрат банку, розрахунку прибутку та рентабельності.

За даними таблиці 2.7. - Звіт про прибутки та збитки ВАТ КБ «Надра» проведемо аналіз динаміки прибутку:

Абсолютний приріст:

?п = П1 - П0 , [2.7.]

де П1 - чистий прибуток станом на 01.01.2005 року

П0 - чистий прибуток станом на 01.01.2004 року

?п = 24 649 492 - 8 859 568 = 15 789 924 грн.

Темп росту:

Т р = П1 / П0, [2.8.]

Т р = 24 649 492/8 859 568 = 2,78

Темп приросту:

Тприр = П1 / П0*100% -100, [2.9.]

Тприр = 24 649 492/8 859 568*100%-100 = 178%

Абсолютне значення одного процента приросту:

г = ?п / Тприр, [2.10.]

г = 15 789 924/178 = 88 707 грн./%

Середньорічний темп росту:

Т р = , [2.11.]

Т р = 2= 1,39

Отже, порівняно з 2004 роком прибуток збільшився на 15 789 924 грн. або 178%.

Для визначення ефективності управління прибутковістю банків застосовують декілька методів, кожний з яких має свої переваги та недоліки. Одним з найважливіших показників прибутковості є показник прибутковості активів, який розраховується як відношення чистого прибутку до середньої вартості активів і вираховується у відсотках. Ми вже розрахували цей показник у розділі шостому першої частини і за формулою [1.2.] він склав 0,0038. Для вираження показника у відсотках, помножимо його на 100%:

0,0038*100% = 0,38%

Відповідно, за формулою [1.3.] прибутковість дохідних, або чистих, активів станом на 01.01.2005 року складала 0,63%, тоді, як за даними таблиці 2.3. прибутковість чистих активів станом на 01.01.2003 року складала 0,20%.

Таким чином, за два роки прибутковість активів збільшилася в 3,15 рази (0,63/0,20), а темп приросту склав 215% (0,63/0,20*100%-100).

Цей показник характеризує ефективність використання всіх ресурсів, які банк отримав у своє розпорядження. Його збільшення - це, перш за все заслуга менеджерів, бо показник визначає ефективність їх роботи, говорить про те, наскільки вони справляються з задачею добування прибутку з активів банку.

Не менш важливим показником є прибутковість капіталу. Цей показник характеризує прибуток у розрахунку на 100 грн. капіталу. За формулою [1.1.] прибутковість капіталу станом на 01.01.2005 року склала 0,053, при цьому прибутковість статутного капіталу склала 0,3 або 30% (0,3*100%). За даними таблиці 2.3. прибутковість статутного капіталу станом на 01.01.2003 року складала 6,46%. Таким чином, темп росту прибутковості статутного капіталу склав 4,64 (0,3/0,0646), а темп приросту 364% (0,3/0,0646*100% -100).

2.5 Аналіз пруденціальних нормативів ВАТ КБ «Надра»

Виконання ВАТ КБ «Надра» основних обов'язкових економічних нормативів станом на 01.01.2005 р. представлено в таблиці 2.11.

Таблиця 2.11.- Основні обов'язкові економічні нормативи

Основні обов'язкові економічні нормативи	Фактичне значення 01.01.2005 р.	Нормативне значення
норматив регулятивного капіталу банку Н1	454 276 тис. грн.	не менше 6 000 000 євро
норматив адекватності регулятивного капіталу Н2	13,2%	не менше 10%
норматив адекватності основного капіталу Н3	9,1%	не менше 4%
норматив миттєвої ліквідності Н4	93,0%	не менше 20%
норматив поточної ліквідності Н5	90,9%	не менше 40%
норматив короткострокової ліквідності Н6	60,0 %	не менше 20%

Отже, у 2004 році Банк дотримувався всіх встановлених НБУ економічних нормативів, їх виконання свідчить про стабільний економічний стан Банку, його фінансову надійність, що дає можливість акціонерам і клієнтам Банку уникнути ризиків втрати і недоотримання прибутків.

Норматив мінімального розміру капіталу становив 454 276 тис. грн., при нормативному значенні не менше 6 000 000 євро.

Нормативи платоспроможності (Н2) і достатності капіталу (Н3) при нормативному значенні не менше 10 % і не менше 4 % фактично становили 13,2 % і 9,1 % відповідно. Це свідчить про те, що Банк, з одного боку, проводячи політику нарощування капіталу, гарантує своєчасність виконання своїх платіжних зобов'язань. З іншого боку, Банк формує власний портфель активних операцій, приділяючи значну увагу активам із незначним (мінімальним) рівнем ризику.

Дотримання нормативів ліквідності свідчить про стабільність і фінансову надійність Банку, здатність своєчасно і у повному обсязі виконувати свої зобов'язання перед партнерами. Коефіцієнт миттєвої ліквідності показує здатність банку погасити зобов'язання до запитання, протягом одного-двох банківських днів. Імовірність пред'явлення всіх зобов'язань до запитання банку одночасно невелика. Однак, якщо банк починає зазнавати труднощів у своїй роботі, вилучення клієнтами коштів з розрахункових і поточних рахунків може прийняти лавинообразний характер. У цьому випадку нездатність банку оперативно розплатитися по цьому виді зобов'язань може привести до наростання збоїв у його роботі. Коефіцієнт миттєвої ліквідності, що перевищує 30%, здатний гарантувати своєчасність здійснення банком платежів по поточних зобов'язаннях.

Щоб переконатися в стійкості чи випадковості наведених фактичних нормативі, порівняємо їх показниками 2001-2002рр.

Таблиця 2.11.- Динаміка зміни основних економічні нормативи

Основні обов'язкові економічні нормативи	Фактичне значення 2000р.	Фактичне значення 2001р.	Нормативне значення
Мінімальний розмір капіталу	119 764,74 тис. грн.	121 769,62 тис. грн.	10 000,00 тис. грн.
Платоспроможність	22,19%	13,80%	не менше 8%
Достатність капіталу	11,62%	9,03%	не менше 4%
Миттєва ліквідність	110,20%	96,78%	не менше 20%
Загальна ліквідність	113,67%	108,77%	не менше 100%

Дані таблиці свідчать, що ВАТ КБ «Надра» і раніше дотримувався встановлених НБУ нормативів. Проте, слід відмітити тенденцію щодо зниження показників.

III Обґрунтування стратегії банку та шляхи її поліпшення

3.1 Рекомендації щодо поліпшення фінансового становища банку

Фінансове становище банку є стабільним, тож щоб не втратити місце на ринку та підвищити позиції у банківському рейтингу, необхідно й надалі втілювати у життя программу логістики площадок продажу, що передбачає якісно новий підхід до організації роботи, а саме: планування майбутніх площадок продажу із врахуванням клієнтських потоків, відсутність бар'єрів між клієнтами та співробітниками банку, обслуговування клієнтів у світлих приміщеннях та на відкритих просторах, підвищення якості та швидкості сервісу. Щоб наблизитися до клієнта «Надра» постійно працює над розвитком регіональної мережі і вже зараз нараховує 560 відділень, що присутні в кожному регіоні. Проте хотілося б, щоб відділення банку були присутні й у кожному районі міста, бо більшість людей, нажаль, звертаються до того банку, що ближче, не цікавлячись його надійністю.

У сфері кредитування необхідно взяти курс на удосконалення технологій і автоматизацію всіх етапів кредитування, розробку і впровадження нових прогресивних продуктів та схем кредитування, що відповідають найрізноманітнішим запитам споживачів.

Проведений аналіз фінансового становища банку є поверхневим без аналізу менеджменту банку, методики проведення якого в Україні досі не розроблені. З метою здійснення стратегічного плану розвитку й подальшого росту банку як сучасної й прозорої фінансової установи, «Надра» акцентує свою увагу на розвитку власних процедур керування. Відповідно до міжнародних стандартів, національними традиціями й чинним законодавством, сьогодні модель корпоративного управління банку - це збалансована й ефективна система стратегічного й тактичного менеджменту, що відповідає захисту інтересів всіх акціонерів банку, а також основних зацікавлених сторін (суспільство, клієнти, співробітники тощо.), система сильного внутрішнього контролю, а також високий рівень прозорості.

Це доводить, що «Надра» - успішний та інвестиційно привабливий банк, основне завдання якого - ринкова капіталізація.

3.2 Роль стратегії у подальшій діяльності банку