Следует также отметить, что создание специализированных отделов требует определенных расходов. Однако, учитывая то, что такие отделы будут предоставлять точную и исчерпывающую информацию о состоянии кредитного портфеля ООО «Банк Корпоративного Финансирования», расходы по их содержанию будут покрываться прибылью Банка от кредитных операций, получаемую в результате эффективного использования своих кредитных ресурсов.

Итак, благодаря внедрению подразделения по работе с проблемными активами можно избежать хаотичного, несистематизированного и непродуманного подхода к управлению кредитным портфелем и кредитными операциями в частности.

Применение в ООО «БКФ» предложенной нами системы показателей оценки доходности, качества управления кредитным портфелем и показателей достаточности резервов Банка на покрытие убытков по невозвращённым кредитам предоставит ООО «БКФ» достаточно более точную, достоверную и полную информацию о состоянии его кредитного портфеля. Это позволит Банку контролировать уровень просроченной задолженности, сформировать оптимальную структуру кредитного портфеля, уменьшить свои потери от проводимых кредитных операций, и соответственно повысить доходность и качество кредитного портфеля.

Поскольку в отечественной банковской практике существует риск изменения законодательно-правовой базы, в частности практики кредитования, то предложенная методология оценки качества кредитного портфеля является оптимальным решением такой проблемы и должны найти отражение в методических материалах кредитного подразделения Банка.

Заключение

В данной работе были рассмотрены и проанализированы теоретические, законодательные и практические аспекты формирования и управления кредитным портфелем Банка.

На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы.

Кредитные операции, как фундаментальная составляющая деятельности банка, базируются на принципах платности, срочности и возвратности, которые не только раскрывают сущность кредитных операций, но и являются зеркальным отражением основных банковских рисков - кредитного, процентного, риска потери ликвидности. Реализация этих принципов призвана снизить возможность возникновения этих рисков и повысить эффективность кредитных операций. Этой же цели подчинено создание множества законодательных и нормативных актов, регламентирующих проведение кредитных операций, как в России, так и за рубежом. Среди них такие, как Федеральные законы РФ «О банках и банковской деятельности», «О залоге», статьи Гражданского кодекса РФ, Инструкция Банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков», Положения Банка России № 254-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», Положение Банка России №54-П «О порядке предоставления(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)» и другие. Кроме того, каждый банк разрабатывает большое количество внутренних документов, определяющих его поведение, как кредитора. Основополагающим из них является кредитная политика банка, которая определяет цели и задачи банка при проведении кредитных операций, позиционирует его на рынке кредитных операций, регламентирует процессы принятия решений и определяет виды предоставляемых кредитов.

Несмотря на такое количество регламентирующей документации, проведение кредитных операций в России все еще является очень рискованным видом деятельности. В настоящее время отсутствуют нормативные документы, подробно раскрывающие оценку кредитоспособности заемщиков, законодательно не решены проблемы реализации механизма обеспечения возратности ссуд. Собственные регламенты коммерческих банков по организации кредитования, расчету кредитоспособности клиентов часто носят формальный характер, находятся в отрыве от теоретической базы и накопленного мирового и отечественного опыта в данной области. В России не работают в полной мере внешние источники информации о заемщиках, такие как кредитные бюро и рейтинговые агентства, широко используемые в зарубежных странах.

Недостаточность научных разработок российских ученых и сложность внедрения зарубежной практики обуславливают необходимость постоянного усовершенствования методологического инструментария оценки и регулирования кредитного портфеля банка. Это является необходимым условием повышения эффективности банковского кредитования, и как следствие, повышение эффективности деятельности кредитного учреждения в целом.

Практическая актуальность проведенного исследования заключается в том, что формирование действенного механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка предоставляет возможность предусмотреть возможные последствия этого риска на результаты финансовой деятельности и вовремя скорректировать структуру кредитного портфеля должным образом.

ООО «Банк Корпоративного Финансирования» имеет долгую историю стабильного развития, а также надежных партнеров и клиентов, с которыми установлены длительные партнерские отношения. Клиентами банка являются частные лица, коммерческие организации, а также кредитные организации. Анализ внутреннего развития Банка, структуры клиентов и продуктового ряда показывает, что банк обладает значительным потенциалом развития в обслуживание корпоративных клиентов, их сотрудников, а также VIP-клиентов - частных лиц. Для каждой группы клиентов банком разработан широкий портфель услуг. Он выступает в качестве финансового посредника, в процессе деятельности создаёт новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Принимая вклады клиентов, Банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуды - новое требование заемщику.

Финансовая устойчивость банка является одним из важнейших характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе. Оценивая результаты анализа по показателям финансовой устойчивости ООО «БКФ» нельзя сказать, что наблюдается практически по всем показателям стабильный рост или постепенное снижение. Значения показателей нестабильны в анализируемом периоде. Например, показатель общей достаточности капитала в 2004-2006 гг. имеет тенденцию к повышению, в то время как показатель оценки качества капитала имеет тенденцию к снижению. В целом по совокупности анализируемых показателей и высоких значений коэффициентов финансовой устойчивости как в 2004 году, так и 2005 году, деятельность ООО «БКФ» в 2006 году можно оценить как финансово устойчивую.

Ликвидность ООО «БКФ» заключается в возможности и способности выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом периоде. После проведения анализа видно, что, в общем, по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.

Таким образом, рассмотрев основные пруденциальные нормативы ликвидности ООО «БКФ», выявив и проанализировав соотношение основных показателей его деятельности, проанализировав выполнение ООО «БКФ» норматива достаточности капитала, оценив качество собственного капитала, рассчитав показатели рентабельности деятельности ООО «Банк Корпоративного Финансирования», можно оценить финансовое состояние данного банка как стабильное.

Кредитная политика ООО «БКФ» консервативна. Это означает, что при принятии решения о выдаче ссуды Банк руководствуется в первую очередь хорошим знанием заемщика и его кредитной истории. Кредитование заемщиков осуществлялось под залог имущества, ценных бумаг, поручительства и гарантии третьих лиц.

Кредитный портфель ООО «Банк Корпоративного Финансирования» формируется за счет кредитов организациям и предприятиям (юридическим лицам); кредитов частным (физическим лицам) и межбанковским кредитам.

Физическим лицам банк предлагает широкую линейку ипотечных кредитов и потребительское кредитование. Для корпоративных клиентов Банк предлагает разовое кредитование (целевое кредитование); возобновляемые и невозобновляемые кредитные линии; кредитование в форме «овердрафт» (кредитование текущих платежей при недостатке средств на расчетном счете заемщика); банковские гарантии (обеспечение исполнения обязательств клиента перед третьим лицом); предоставление лизинговых услуг через компанию-партнера БКФ-ЛИЗИНГ. Кроме того, Банк предоставляет межбанковские кредиты сроком до 6 месяцев.

Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка строится на количественной и качественной оценках финансовых коэффициентов, к которым относят показатели доходности кредитных вложений; показатели качества управления кредитным портфелем и показатели достаточности резервов на покрытие возможных убытков.

Коэффициенты доходности кредитных вложений ООО «БКФ» свидетельствуют о высокой доходности кредитных вложений ООО «БКФ», что можно оценить положительно.

Анализ показателей качества управления кредитным портфелем говорит о том, что безнадёжные и сомнительные кредиты в балансе ООО «БКФ» на все три отчётные даты занимали малую долю как в активе Банка, так и в объёме всех кредитных вложений. Кредитный портфель Банка является сбалансированным. Однако в нем преобладают краткосрочные кредиты, что ещё раз свидетельствует о дефиците долгосрочных ресурсов у Банка. Также можно отметить, что кредитные вложения значительно возросли в 2004 году по сравнению с 2003 годом, однако уже в 2005 и 2006 годах наблюдается снижение на 55,5% и 29,4% соответственно.

Коэффициенты достаточности резервов показывают высокую степень защищённости ООО «БКФ» от кредитного риска и свидетельствуют о качестве управления кредитным портфелем. Также можно отметить, что доля кредитов безнадёжных к погашению очень мала, что характеризует ООО «БКФ» с положительной стороны.

Применение в ООО «БКФ» системы показателей оценки доходности, качества управления кредитным портфелем и показателей достаточности резервов Банка на покрытие убытков по невозвращённым кредитам предоставит ООО «БКФ» достаточно более точную, достоверную и полную информацию о состоянии его кредитного портфеля. Это позволит Банку контролировать уровень просроченной задолженности, сформировать оптимальную структуру кредитного портфеля, уменьшить свои потери от проводимых кредитных операций, и соответственно повысить доходность и качество кредитного портфеля.

Вместе с тем, ООО «БКФ» необходимо уделить особое внимание кредитной оценке клиентов. Это мероприятие направлено на улучшение качества проверки кредитоспособности заемщика. Составление данного документа поможет кредитному инспектору систематизировать имеющиеся у него сведения и изложить их в сжатом и полном виде для представления руководству.

Также Банку рекомендуется создать подразделение по работе с проблемными активами, благодаря чему можно избежать хаотичного, несистематизированного и непродуманного подхода к управлению кредитным портфелем и кредитными операциями в частности.

кредитный портфель банк доходность

Библиография

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 17-ФЗ от 3 февраля 1996г.

2. Закон РФ от 29.05.1992г № 2872-1 «О залоге».

3. Инструкция Банка России от 06.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

4. Положение Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, судной и приравненной к ней задолженности».

5. Положение Банка России от 31.08.1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)».

6. Указание Центрального Банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации».

7. Указание Центрального Банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. N 1376-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

8. Банковское дело: Учебник для вузов / под ред. В.И.Колесникова, Л.П. Кроливецкой, Н.Г. Александровой. - М.: Финансы и статистика, 2001.

9. Банковские риски: учебное пособие / под ред. Лаврушина О.И., Валенцевой Н.И. - М.: КНОРУС, 2007.

10. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. - М.: ДеКА, 1995.

11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2005.

12. Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования: Учебное пособие. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2005.

13. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Экономистъ, 2006.

14. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2004

15. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. - Спбю: Питер, 2003.

16. Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. М.: «Весь мир», 2007.

17. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов /Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, А.В.Печникова и др. -М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

18. Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2003

19. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред- М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 600 с.

20. Злобина Л.А. Деньги. Кредит. Банки. Биржевое дело Раздел «Банки»// Учебное пособие. М.:МГУП, 2000г

21. Иванова С.П. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Дашков и Ко, 2006.

22. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое знание, 2005.

23. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная систем кредитования: учебное пособие. - М.:КНОРУС, 2005.

24. Мифы и парадоксы кредитной политики / под ред. акад. А.Н.Романова. -М.: ВЗФЭИ, 2001.

25. Морс ман Э.М. Управление кредитным портфелем: перевод с англ. - М.: Альпина, 2004.

26. Основы банковской деятельности: учебное пособие / под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, 2001.

27. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 1997.

28. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: ИНФРА-М, 2001.

29. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - М., 2005.

30. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005.

31. Тавасиев А.М. Основы банковского дела. - М.: Маркет ДС, 2006, с.458.

32. Тавасиев А.М. Банковское дело: Управление и технологии. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

33. Управление деятельностью коммерческого банка. Учебник / Под ред. О.И Лаврушина. - М: Юристъ, 2005.

34. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: «Консалтбанкир», 2006.

35. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке - М: Финансы и статистика, 2000.

36. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2005.

37. Вестник Банка России, 2007, № 1-17

38. Мальцев В.А. Российский рынок банковских услуг: инновационное управление развитием // ЭКО, 2006, №8.

39. Прошкина И.С. Анализ рынка потребительских кредитов // Банковские услуги, 2005, № 10.

40. Черкашенко В., Федотов В. Экономика, кредитный бум и устойчивость банковской системы // Банковское дело, 2006, №2.

41. Черкасов С.В. Организация Банком России мониторинга формирования рынка долгосрочного кредитования // Банковские услуги, 2005, №12.

42. Хорошев С. Кредитная политика и экономический рост: точка зрения экспертов // Банковское дело, 2007, №1

43. Шкуратов С.Е. Кредитование малых инновационных предприятий: особенности и перспективы развития // Деньги и кредит, 2006, № 10.

44. Ассоциация Российских банков http://www.arb.ru/

45. Банк России http://www.cbr.ru/

46. Банковское обозрение http://bo.bdc.ru

47. Евразийский Международный Научно-аналитический журнал «Проблемы современной экономики» http://www.m-economy.ru

48. Издательский дом «Регламент» Методические издания для банков http://bank.reglament.net

49. Информационное агентство «АК&M» http://update.snet.ru/

50. Информационный портал Ваnki.ru http://www.banki.ru

51. Клуб банковских аналитиков http://www.bankclub.ru/

52. Центр макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования http://www.forecast.ru/

53. Электронный журнал Банковское дело в Москве http://www.bdm.ru/

Размещено на Allbest.ru