Функции и принципы страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ И ЕГО ФУНКЦИИ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

1.1 Страхование как финансовая услуга

1.2 Функции и принципы страхования

1.3 Сущность и формы организации страхового дела

1.4 Отраслевая и неотраслевая классификация страхования

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1 Современное состояние российского страхового рынка

2.2 Страхование средств автотранспорта

2.3 Пример договора добровольного страхования средств автотранспорта

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Введение

Важнейшим условием нормальной жизнедеятельности человека является непрерывность и бесперебойность. Но многовековой опыт человечества показывает, что процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных ситуаций экономические убытки, от которых исчисляются десятками и сотнями миллионов рублей. В данной ситуации объективно действует рискованный характер, а фактор риска вызывает потребность в страховании. Благодаря страхованию любой вид человеческой деятельности защищен от случайностей.

В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дано следующее определение: «Страхование представляет собой отношение по защите физических и юридических лиц при наступление отдельных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемые страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков» Объектами страхования могут выступать: жизнь, здоровье людей; имущество граждан и предприятий; транспортные средства, грузы; риски; ответственность.

В страховании обязательно наличие двух сторон - страховщика и страхователя. В качестве страховщика выступает государственная, акционерная либо любая другая страховая организация, ведающая созданием и использованием фонда страхования. В качестве страхователей выступают юридические лица любой формы собственности (государственной, муниципальной, кооперативной, акционерной, частной) и физические лица.

Из вышеперечисленного можно сделать вывод, что риск служит предпосылкой возникновения страховых отношений. Своеобразие этих отношений как экономической категории, заключается в том, что страхование является категорией, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов

Страхование, как и финансы, обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений. В настоящее время тема страхования является весьма актуальной.

Целью данной курсовой работы является рассмотреть и раскрыть всю полноту проблемы такой экономической категории, как страхование; понять его сущность и формы, описать основные аспекты, рассмотреть современное состояние страхового рынка в России и пример договора страхования средств автотранспорта.

Данная работа состоит из двух глав. В первой главе рассматриваются понятия страхования с точки зрения различных авторов современной учебной литературы, функции и принципы страхования, а также рассмотрим классификацию страхования. Вторая глава непосредственно посвящена организации страхового дела в Российской Федерации - поговорим о современном состоянии российского страхового рынка и подробно рассмотрим страхование средств автотранспорта.

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ И ЕГО ФУНКЦИЙ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

1.1 Страхование как финансовая услуга

Современная мировая экономика подвержена разного рода рискам, наступление которых в большинстве случаев приводит к значительным потерям. Экономические убытки, возникающие в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, действий третьих лиц, изменения рыночной конъюнктуры и других случаев, исчисляются десятками и сотнями миллионов рублей. Так, экономические последствия только террористического акта в Нью-Йорке 11 сентября 2001 г. оцениваются в 70 млрд. долл. США. В связи с этим общество вынуждено предпринимать меры по защите интересов своих граждан. В этих целях государство формирует резервы и фонды социального назначения за счет обязательных платежей граждан и работодателей. Эти средства используются в соответствии с установленными нормативами при наступлении нетрудоспособности, старости, заболевании и в иных, предусмотренных законом случаях. Однако возможности государства в оказании социальной помощи ограничены, и оно обеспечивает лишь минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики. Поэтому основная ответственность лежит на самих гражданах.

Переход к рыночным отношениям во всех сферах хозяйства, движение страны к рынку определили место страхования среди важнейших рычагов рыночных отношений. Как экономическую категорию страхование характеризуют следующие признаки:

· при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска;

· при страховании возникают денежные перераспределительные отношения между его участниками по поводу распределения ущерба, нанесенного чрезвычайным событием, которому присущ замкнутый характер. Сущность замкнутой раскладки ущерба заключается в том, что величина ущерба, нанесенного чрезвычайным событием участникам страховых отношений, раскладывается на всех участников по принципу солидарности;

· в целях организации замкнутого распределения нанесенного ущерба страховыми организациями создается страховой фонд, основанный на взносах физических и юридических лиц, вступающих в страховые правоотношения. Размеры страхового фонда восприимчивы к тенденциям экономического развития, поскольку количество собранных взносов напрямую зависит от доходов, получаемых участниками страховых отношений;

· страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. В связи с тем, что неблагоприятных событий, влекущих наступление ущерба в течение заданного периода страхования, может и не быть, в благоприятные периоды времени необходимо резервировать часть поступивших платежей для создания страхового фонда в целях возмещения чрезвычайного ущерба в тот период, когда он произойдет;

· замкнутые отношения между участниками страхования, связанные с солидарным распределением суммы ущерба, обусловливают возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Признак возвратности сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита.

В экономической литературе существуют разные точки зрения на страхование как на экономическую категорию.

Так, по мнению Ф. Коныпина, "страхование является одним из методов создания централизованного страхового фонда для возмещения за счет страховых взносов потерь в народном хозяйстве от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также для выплат соответствующих сумм в связи с наступлением событий, связанных с жизнью и трудоспособностью застрахованных".

Профессор Л.И. Рейтман считает, что "страхование является не только финансовой, но частично и кредитной категорией". В.В. Шахов утверждает, что страхование нужно рассматривать как самостоятельную экономическую категорию, так как оно имеет свое экономическое содержание и соответствующие формы проявления, выражающиеся в его функциях, главными из которых являются формирование специализированного страхового фонда денежных средств; возмещение ущерба и личного материального обеспечения граждан; предупреждение страхового случая и сокращение размера убытков от стихийных и несчастных случаев

По мнению А.А. Гвозденко, экономическая сущность страхования в отличие от общей сущности страхования, состоящей в замкнутом распределении возможного ущерба между заинтересованными лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов, предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, "третьим" лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования. Он считает, что экономической сущности страхования соответствуют следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена финансовой системы.

По моему мнению, страхование -- создание за счет денежных средств предприятий, организаций и граждан специальных резервных средств предназначенных для возмещения ущерба, потерь, вызванных неблагоприятными событиями, случаями.

К особенностям такой системы страхования (поскольку существуют и другие формы возмещения потерь от стихийных бедствий, от хозяйственных рисков) можно отнести:

· вероятность наступления какого-либо события, которое может потребовать страховой защиты;

· случайность его наступления;

· достаточная частота (повторяемость) такого события;

· возможность определения стоимости объекта или риска, подлежащего страхованию, оценки последнего ущерба, который может быть нанесен имуществу, предпринимателю, гражданину вследствие стихийных бедствий, несчастных случаев или действий третьих лиц.

Страхование в соответствии с российским законодательством представляет собой "отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков".

Цель организации страхового дела представляет собой обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются:

· проведение единой государственной политики в сфере страхования;

· установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Основными субъектами страхования в соответствии с п. 2 ст. 4.1 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" являются:

· страховые организации;

· общества взаимного страхования;

· страховые брокеры;

· страховые актуарии.

Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые с 1 июля 2006 г. подлежат аттестации.

Страховщики -- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном Законом порядке.

Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии, формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

Общества взаимного страхования -- общества, созданные юридическими и физическими лицами в порядке и на условиях, которые определяются федеральным законом о взаимном страховании общества, для страховой защиты своих имущественных интересов.

Страховые брокеры -- постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров.

При оказании услуг, связанных с заключением указанных договоров, страховой брокер не вправе одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика.

Страховые актуарии -- физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

Согласно ст. 4 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", объектами страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);

владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Таким образом, процесс страхования предусматривает заранее определенный состав участников, заранее уплачиваемые взносы и формирование на их основе специально созданными организациями соответствующих фондов, которые идут на строго целевое использование.

1.2 Функции и принципы страхования

Экономическая категория страхования выражает свою сущность, прежде всего через присущие ей функции. Среди функций страхования выделяют:

· рисковую, которая выражается в переложении финансовых последствий определенных рисков на страховые компании;

· предупредительную, включающую в себя систему мер предупредительного характера, направленных на снижение вероятности возникновения ущерба;

· сберегательную, выражающуюся в накоплении денежных сумм в течение срока действия договора страхования (относится в основном к долгосрочным договорам страхования жизни);

· инвестиционную, представляющую собой возможность концентрации финансовых ресурсов в форме создаваемых за счет страховых взносов страховых фондов, размещение которых способствует развитию экономики страны;

· социальной защиты населения, которая реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых государством или страховыми компаниями.

Кроме того, существует подразделение функции страхования на функции на уровне индивидуального производства (рисковая, облегчения финансирования, предупредительная и функция возможности концентрации внимания на нестрахуемых рисках) и общественного воспроизводства. На уровне общественного воспроизводства различают: функцию обеспечения непрерывности общественного воспроизводства, функцию сокращения государственных расходов и функцию стимулирования НТП.

Функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства состоит в том, что страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате возникновения страховых случаев

Функция освобождения государства от дополнительных финансовых расходов заключается в снятии с государства дополнительных расходов, связанных с покрытием ущербов от застрахованных событий.

Функция стимулирования научно-технического прогресса (НТП) заключается в дополнительной возможности производителей в целях избегания расходов, покрывающих убытки, связанные с непредвиденными обстоятельствами, концентрировать внимание на создании технологий и продуктов, позволяющих снизить риск их возникновения.

Страхование можно рассматривать также как кредитную категорию, имеющую следующие специфические функции:

· формирование специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке.

· возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость в страховой защите;

· предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. Для реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

Основополагающими принципами страхования являются следующие.

Принцип наличия страхового интереса. Этот принцип заключается в необходимости присутствия интереса в сохранности объекта страхования на момент заключения договора страхования. Согласно данному принципу страхователь не имеет права страховать объекты, в сохранности которых он не заинтересован. Однако упомянутое наличие страхового интереса на момент заключения договора свидетельствует о возможности утраты страхового интереса в течение периода действия договора. Подобная утрата интереса может быть связана с причинением вреда объекту страхования по иным причинам, чем страховой случай.

Принцип страхуемости риска. Как известно, категория риска является основополагающей в страховании. В наиболее общем определении риск представляет собой вероятность возникновения непредвиденных потерь. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Существуют следующие критерии страхуемости риска:

· случайный характер событий, повлекших возникновение ущерба;

· возможность экономической оценки риска, т. е. последствия риска должны быть объективно измеримы;

· идентификация риска. Данный критерий предполагает, что риски, принимаемые на страхование, должны иметь четкое определение (идентификацию) в договоре страхования, т. е. покрытие предоставляется лишь от тех опасностей, которые четко и однозначно поименованы в договоре страхования;

· однородность и множественность рисков. Для того чтобы риск подвергался страхованию, нужно отнести его к какой-либо категории однородных рисков. В то же время важно и то, чтобы выделенная группа однородных рисков обладала признаками множественности. Это помогает оценить вероятность наступления события и позволяет определить величину страховой премии, уплачиваемой страхователем страховщику за риск, принимаемый на страхование;

· субъективность риска, т. е. риск должен иметь воздействие на результаты конкретного субъекта, чьи имущественные интересы приняты на страхование. Сам факт проявления риска не является достаточным основанием для вынесения суждения о наличии страхового события, т. е. риск должен затронуть интересы конкретного страхователя.

Принцип эквивалентности. Заключается в экономическом равенстве суммы собранных со страхователей страховых премий и размера совокупных страховых выплат, рассчитанных при заданной величине вероятности.

Принцип наивысшего доверия сторон. Проявляется в безусловной обязанности сторон договора страхования раскрывать друг другу все существенные обстоятельства, имеющие к нему отношение.

Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное отношение к риску, принятому страховщиком на страхование, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным.

Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка. Вытекает из того, что выплачиваемое страховщикам возмещение должно вернуть страхователя, потерпевшего ущерб, точно в такое же финансовое положение, в каком он был до наступления ущерба, т. е. страхование не может служить средством извлечения выгоды, а должно выполнять свою главную функцию -- защищать страхователя от неблагоприятных последствий проявления застрахованных событий, выразившихся в ущербе.

Принцип наличия причинно-следственной связи убытка и события, вызвавшего его. Определение причины возникновения ущерба необходимо для решения вопроса о страховой выплате.

Принцип контрибуции. Призван контролировать распределение суммы возмещения между страховщиками при двойном и многократном страховании таким образом, чтобы страхователь не смог дважды или несколько раз получить возмещение по одному и тому же событию. Ст. 951 ГК РФ закрепляет указанный принцип. Так, если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.

Таким образом роль страхования в экономике проявляются посредством выполнения его функций: рисковой, предупредительной, сберегательной, инвестиционной, социальной, а также и его основных шести признаков.

1.3 Сущность и формы организации страхового фонда

Страховой фонд выступает в качестве экономического метода компенсации ущербов, возникающих вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатического, экономического и социального характера. Страховые фонды -- резервы денежных средств, образуемые страховыми организациями для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм. Фонды используются, если сумма выплат страхователям в конкретный операционный период превышает текущие поступления платежей. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств. Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.

Различают три теории страхового фонда: марксову, амортизационную и современную.

Марксова теория страхового фонда представляет собой совокупность научных взглядов К. Маркса, согласно которым основные средства производства подвергаются во время процесса производства случайностям и опасностям, которые могут их уменьшить. Вследствие этого часть прибыли служит страховым фондом. В "Капитале" Маркса утверждается, что страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления. В этой связи делается вывод о том, что расходы на страхование должны покрываться за счет прибавочной стоимости. На практике же прибавочная стоимость трансформируется в прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и других обязательных платежей государству.

Амортизационная теория страхового фонда -- это совокупность научных взглядов, согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда были сформулированы и обоснованы видным немецким ученым Адольфом Вагнером (1835-1917). Страховой фонд, подобно амортизационному фонду, создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. закономерный процесс постепенного снашивания любого имущества. Страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объектам.

По современным научно-теоретическим представлениям страховой фонд -- это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. В целом размер страхового фонда согласно этим представлениям указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием. Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулированные в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы служат источником инвестиций в экономику. Общая практика выработала ряд организационных форм страхового фонда.

Существуют следующие основные организационные формы страховых фондов: государственные, самострахования, страховых компаний.

Государственные страховые фонды формируются за счет обязательных взносов физических и юридических лиц, а также бюджетных средств, в целях обеспечения безопасности жизнедеятельности граждан и юридических лиц в части покрытия убытков, возникающих вследствие неблагоприятных событий случайного характера. Средства государственных страховых фондов используются в целевом назначении и подлежат расходованию в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами. В Российской Федерации к государственным страховым фондам относятся Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования и др. Поскольку, как уже было отмечено, возможности государства в области расходования бюджетных средств в целях компенсации непредвиденных убытков не безграничны, в основном большая часть ответственности, связанная с покрытием ущербов, ложится на самих граждан.

Фонды самострахования представляют собой резервные средства, формируемые на уровне предприятий и населения, как на добровольной, так и на обязательной основе. В большинстве случаев страховые фонды организаций формируются по решению учредителей и расходуются для покрытия убытков, связанных с непредвиденными обстоятельствами. Граждане используют накопленные в личных целях фонды самострахования для компенсации неожиданных ущербов.

Фонды страховых компаний -- это страховые фонды, образованные за счет добровольных и обязательных взносов физических и юридических лиц, для возмещения ущерба при наступлении страхового случая.

В рамках системы образования страховых фондов сложились два основных направления страховой деятельности:

· государственное страхование, проводимое на обязательной основе и обеспечивающее непрерывность общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсацию потерь в результате чрезвычайных ситуаций;

· негосударственное страхование, имеющее, как правило, добровольный характер и ставящее своей целью получение прибыли в результате проведения страхования (для страховых компаний).

Таким образом, страхование - это создание целевых фондов денежных или иных средств предназначенных для компенсации убытков, возникающих от неожиданно поступающих, случайных по своей природе событий. К основным организационным формам страховых фондам относят: государственные фонды, фонды самострахования, фонды страховых компаний.

1.4 Отраслевая и неотраслевая классификация страхования

Для упорядочения разнообразных объектов и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создания единой и взаимосвязанной системы становится необходимой классификация страхования.

В основу узкой классификации страхования положены два критерия различия: в объектах страхования и в объеме страховой ответственности.

Классификация по объектам страхования, или отраслевая классификация, предполагает деление страхования на отрасли, подотрасли и виды. Отрасль страхования -- относительно обособленная область страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для однородных либо родственных предметов страхования юридических, физических лиц, которая управляется особыми принципами и методами страховой защиты и формирования страховых резервов.

В личном страховании объектами являются жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Особенность личного страхования состоит в том, что оно сочетает в себе рисковую и, сберегательную функции. Сберегательная функция реализуется при заключении договора страхования жизни на случай дожития застрахованного лица до окончания срока страхования ли возраста, установленного договором. Другая отличительная черта личного страхования заключается в том, что его целью зачастую является защита имущественного интереса не столько самого страхователя, сколько членов его семьи

Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектами страховых правоотношений выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом; обязанностью возместить причиненный другим лицам вред; осуществление предпринимательской деятельности.

Мировая практика и законодательство зарубежных стран подразделяют страхование на две отрасли: страхование жизни (life) и страхование иных видов, чем страхование жизни (not life). Такая классификация учитывает различия и особенности организации и проведения страхования, связанные, например, с объектами страхования, с методиками расчета страховых тарифов, определением страховых сумм и страховых выплат и др.

При объединении нескольких отраслей страхования для предоставления комплексной страховой защиты возникает комбинированное страхование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие нескольких рисков. Типичным примером комбинированного страхования является комбинированное страхование средств наземного транспорта (включает в себя страхование средств наземного транспорта, грузов, ответственности владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несчастного случая).

Под подотраслью страхования понимается совокупность видов страхования близких по содержанию и происхождению имущественных интересов от характерных для них страховых рисков. Так, в отрасли личного страхования можно выделить такие подотрасли, как собственно страхование жизни, пенсионное страхование, страхование на дожитие и др.

Подотрасли имущественного страхования включают в себя:

· страхование средств транспорта (воздушного, наземного, водного, железнодорожного);

· страхование государственного имущества и имущества граждан;

· страхование технических, космических, производственных рисков;

· страхование электронно-вычислительной техники, ноу-хау и др.;

· страхование домашних животных, птиц, семей пчел, собаки др.;

· страхование финансовых (коммерческих, предпринимательских и других) рисков;

· страхование других видов имущества;

· страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта;

· страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

· страхование иных видов ответственности. Подотрасли перестрахования:

· пропорциональное перестрахование;

· непропорциональное перестрахование.

В соответствии с Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (п. 1 ст. 32.9) в лицензии, выдаваемой страховщику, указываются предусмотренные классификацией 23 вида страхования. Из них к отрасли личного страхования относятся:

страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;

пенсионное страхование;

страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

страхование от несчастных случаев и болезней;

медицинское страхование. К отрасли имущественного страхования относятся:

страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);

страхование средств железнодорожного транспорта;

страхование средств воздушного транспорта;

страхование средств водного транспорта;

страхование грузов;

сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);

страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;

страхование имущества граждан, за исключением транс
портных средств;

страхование предпринимательских рисков;

страхование финансовых рисков;

страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

страхование гражданской ответственности владельцев
средств воздушного транспорта;

страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;

страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;

страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Кроме отраслевой классификации страхования существует еще неотраслевая классификация. Различают достаточно большое количество критериев для построения неотраслевых классификаций. Рассмотрим наиболее значимые из них:

а) по форме страхования (обязательное и добровольное);

б) по категории страхователей;

в) по форме организации.

В зависимости от волеизъявления сторон страхование подразделяется на обязательное и добровольное.

Обязательное страхование -- это форма страхования, осуществляемая в силу закона. Конкретные виды, условия и порядок проведения обязательного страхования устанавливаются соответствующими федеральными законами.

Отношения по обязательному страхованию регулируются ст. 3 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и ст. 935 и 969 ГК РФ, которые позволяют выделить три вида обязательного страхования:

1) Обязательное страхование в силу закона -- это страхование, при котором обязанность страховать конкретный имущественный интерес возлагается на страхователя непосредственно нормами закона (п. 1 ст. 935 ГК РФ). Например, страхование ответственности нотариусов.

2) Обязательное страхование в силу договора -- это страхование, при котором обязанность страхования для лица вытекает не из нормы конкретного закона, а из условий договора. Например, договором ипотечного кредитования может быть предусмотрена обязанность заемщика страховать объект залога (ст. 31 Федерального закона от 16.07.1998 № 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)")

3) Обязательное государственное страхование относится к категории обязательного страхования в силу закона, которому присущи специфические черты. Цель такого страхования -- обеспечение социальных интересов граждан и интересов государства; объект страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий; источник финансирования -- целевые средства, выделяемые из бюджета соответствующего министерства и иного федерального органа исполнительной власти.

В обязательном страховании выделяют окладное (абсолютно-обязательное), включающее в себя такие виды, как страхование пассажиров, сельскохозяйственных построек, скота, и неокладное (условно-обязательное), предметом которого выступает имущество, принадлежащее государству или местным органам власти и сданное в аренду.

Обязательное страхование предполагает возможность получения полиса в страховых компаниях, входящих в систему обязательного страхования. Главная особенность обязательного страхования состоит в том, что оно не требует предварительного соглашения между страховщиком и страхователем.

Добровольное страхование действует в силу закона на добровольных началах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования.

Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:

1) Добровольное страхование действует и в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования.

2) Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования.

3) Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать.

4) Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, поскольку страховое возмещение или страховая сумма подлежит выплате, если страховой случай произошел в период страхования.

5) Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.

6) Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. Так, в имущественном страховании страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. В личном страховании страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

Договор добровольного страхования относится к числу возмездных договорных обязательств, при которых обе стороны (страховщик и страхователь) берут на себя обусловленные заранее обязательства. Страховщик обязан выплатить страховое возмещение, страховую или иную сумму в связи с оговоренными последствиями происшедшего в период страхования страхового случая. Страхователь должен уплатить разовый или вносить периодические страховые платежи, а также выполнять другие условия страхования. Особенность возмездных договорных страховых обязательств состоит также в том, что, оплачивая страховую услугу, страхователь теряет право собственности на внесенные страховые платежи, т. е. право владения, пользования и распоряжения своими деньгами. Эти платежи поступают в страховой фонд и перераспределяются в пользу тех страхователей, которые пострадали от страхового случая. Если конкретный страхователь в период страхования не пострадал, то его страховые взносы являются безвозвратной платой за риск. Исключение составляет только страхование на дожитие, при котором страхователь по своему договору индивидуально накапливает резерв взносов. В период действия договора он может, прекратив уплату взносов, получить накопившуюся сумму резерва взносов в виде выкупной суммы. Тем самым, теряя на время страхования право владения и пользования соответствующей частью своих денег, он сохраняет право распоряжения ими аналогично правоотношениям, возникающим при хранении денежных вкладов граждан в банке.

Существенными условиями договора добровольного страхования являются:

· контингент страхователей и застрахованных;

· объекты и предметы страхования;

· объем страховой ответственности (страхового покрытия);

· страховое обеспечение;

· страховая сумма

· срок страхования;

· получатель (выгодоприобретатель) страхового возмещения (страховой суммы);

· тарифные ставки страховых платежей (взносов, страховой премии).

Следующим признаком, положенным в основу классификации страхования, является категория страхователей. С этой позиции страхование подразделяется на индивидуальное, например индивидуальное страхование граждан от несчастного случая, страхование домашнего имущества, и коллективное, например коллективное страхование жизни.

По форме организации страхование разделяется на государственное, акционерное и взаимное.

Государственное страхование представляет собой такую форму страхования, в условиях которой в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций.

При акционерном страховании в роли страховщика выступает негосударственная организация, созданная в форме, разрешенной законодательством (акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью). Акционерные страховые общества аккумулируют и управляют капиталом посредством продажи акций. Они могут иметь филиалы (по решению учредителей и созданию "Положения о филиале"); представительства (создаются для поиска клиентов); агентства.

Взаимное страхование выражает договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с принятыми условиями. Общества взаимного страхования создают свои фонды на основе средств долевого участия их членов. Взаимное страхование реализуется через деятельность общества взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т. е. не преследует целей извлечения прибыли. Общество взаимного страхования создается на основе добровольного соглашения между физическими и юридическими лицами для защиты их имущественных интересов

Таким образом, под классификацией страхования понимают деление страхования на отрасли: личное, имущественное; подотрасли, виды, формы, системы страховых отношений на основе различия в объектах страхования, в объеме страховой ответственности, категориях страхователей и форме проведения страхования.

добровольное страхование

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА В РОССИИ

2.1 Современное состояние российского страхового рынка

В едином государственном реестре субъектов страхового дела на 30 сентября 2007 г. зарегистрировано 869 страховых организаций. Однако эффективность рынка страхования в России остается невысокой.

Суммарный объем премии, включая обязательное медицинское страхование (ОМС), на 01.04.2007 составил 190 млрд. руб., или на 23,2% больше, чем за тот же период 2006 г. (табл. 1, 2). Объем выплат -- 98,1 млрд. руб. В Японии эта величина достигает 4000 долл. США, в США -- 2000 долл. США, в Польше -- 183 долл. США, в Чехии -- 114 долл. США, в Венгрии -- 108 долл. США.

Таблица 1 Страховые премии, млрд. руб.

Виды страхования	I кв. 2006 г.	Прирост, %	I кв. 2007 г.
Страховая премия, всего	154,2	23,2	190,0
Добровольное страхование	96,3	11,5	107,4
Страхование жизни	4,1	11,6	4,6
Иное, чем жизнь	92,2	11,5	102,8
Личное страхование	34,9	6,3	37,1
Имущества	52,5	14,1	59,9
Ответственности	4,8	20,8	5,8
Обязательное страхование, в том числе	57,9	42,7	82,6
ОСАГО	13,3	14,5	15,2
ОМС	39,7	54,9	61,5

Таблица 2 Страховые выплаты, млрд. руб.

Виды страхования	I кв. 2006 г.	Прирост, %	I кв. 2007 г.
1	2	3	4
Страховая премия, всего	68,6	43,1	98,1
Добровольное страхование	22,7	25,7	28,5
Страхование жизни	1,9	-0,5	1,8
Иное, чем жизнь	20,8	28,0	26,6
1	2	3	4
Личное страхование	8,7	8,0	9,4
Имущества	11,8	43,4	16,9
Ответственности	0,3	7,9	0,4
Обязательное страхование, в том числе	45,9	51,6	69,6
ОСАГО	7,4	16,4	8,6
ОМС	37,6	59,6	60,0

Растут объемы регионального страхового бизнеса. Сводная картина по видам добровольного страхования, включая страхование жизни, плюс ОСАГО указывает на увеличение доли страховых премий, приходящихся на остальные регионы РФ, кроме Москвы, Московской области и Санкт-Петербурга, с 39% в I полугодии 2005 г. до 45% в I полугодии 2007 г. (рис.1.) Доля регионов прирастает за счет более быстрого развития страхования жизни и добровольного страхования ответственности.

Лидирующие страховые компании на российском страховом рынке представлены в табл. 3.

Совокупный уставный капитал всех страховщиков составил 149,7 млрд. руб., перестраховочных компаний -- 6,3 млрд.

Рисунок 1. Удельный вес регионов в премии

Среди страховых компаний насчитывается 688 универсальных страховщиков, 154 компании ОМС и 40 компаний по страхованию жизни.

На 01.12.07 тенденция сокращения числа участников на рынке сохранилась. Количество страховщиков, занимающихся страхованием, кроме ОМС, уменьшилось на 42 единицы. При этом прекратили работу 107 компаний (в I квартале 2006 г. собрали 5,3 млрд. руб.) и приступили к работе 68 компаний (премия в I квартале 2007 г. -- 1,8 млрд. руб.). Всего на рынке в январе-марте 2007 г. работали 728 страховщиков, кроме компаний ОМС, и 49 компаний занимались исключительно ОМС.

Сокращение числа участников на страховом рынке связано в первую очередь с недостаточной капитализацией некрупных страховщиков, привлекательными предложениями по слиянию от компаний федерального уровня и др.

По итогам 2006 г. наблюдается рост величины совокупного уставного капитала страховщиков: по сравнению с 2005 г. он вырос на 11,5 млрд. руб. (рис.2) При этом сокращается число страховых организаций, имеющих уставный капитал менее 30 млн. руб. (количество страховых организаций, принадлежащих этой группе, уменьшилось на 27 по сравнению с 2005 г.).

Процесс концентрации капитала происходит на фоне сокращения общего количества страховых организаций.

Таблица 2 Компании - лидеры российского страхового рынка по взносам включая принятое перестрахование, I полугодие 2007 г.

Место	Компания/ группа компаний	Взносы, всего, тыс. руб.	В том числе:
			Добровольное страхование (прямое)	Из него:	Входящее перестрахование	Обязательное страхование (без ОМС)
				Страхование жизни	Личное Страхование	Имущественное Страхование	Страхование ответственности
1		26251054,00	14524390,00	115914,00	2247815,00	11981424,00	179237,00	120972,00	11605692,0
2		20242483,84	15291266,99	51839,75	2943022,31	10821241,62	1475163,30	2499422,16	2451794,67
3		19455650,00	18812236,00	2720245,0	9834052,00	5474011,00	783928,00	270919,00	372495,00
4		18043420,09	14896304,21	15911,07	2539955,05	11362589,65	977848,43	90896,80	3056219,07
5		13778429,00	11362649,00	9679,00	4536554,00	6388770,00	427646,00	593789,00	1821991,00
6		9789344,88	5825928,27	28361,47	1130172,47	4315673,19	351721,11	170728,12	3792688,48
7		8841608,95	6586217,66	38276,00	1135399,98	5215298,44	197243,23	2183973,05	71418,23
8		5940114,40	5607406,00	116555,00	5085165,00	384685,00	21001,00	28526,00	304182,40
9		5652512,00	3826930,00	285084,00	966292,00	2439289,00	136265,00	28252,00	1797330,00
1		5315315,20	4593357,10	0	451266,00	3995403,40	146687,70	183805,30	538152,80

Прирост капитала за период с 01.01.2004 по 30.06.2005 был обеспечен следующими активами.

63% -- долговыми ценными бумагами (векселя) и займами, доставленными организациям и предприятиям;

18% -- некотируемыми акциями;

15% -- вкладами в уставные капиталы дочерних и зависимых обществ.

Доля иностранного капитала на российском рынке возрастает начиная с 2003г., при этом до настоящего времени остается незначительной {4,3%, или 6 298 млн. руб.). Разрешенная квота Участия, установленная страховым законодательством на уровне %, выбрана менее чем на 1/5 часть.

Рисунок 2 Распределение страховых организаций по размеру уставного капитала

В 2005 г. существенно изменилась структура иностранного Капитала, присутствующего на российском страховом рынке (рис. 3). Если в 2004 г. почти половина всего иностранного капитала приходилась на Германию, то в 2005 г. его доля сократилась почти в 2 раза и составила 30% от совокупного иностранного капитала на российском страховом рынке. Великобритания увеличила свою долю до 17% за счет прихода на рынок компании "Ренессанс жизнь". С приходом на рынок страховой организации "Эйс" участие Ирландии выросло до 5,3%. Появившиеся на рынке новые страховые организации с иностранными участниками потеснили Францию, США и Канаду: доли капитала этих стран в совокупном уставном капитале сократились в 2 раза. Швейцария, Чехия, Кипр сохранили свои позиции на прежнем уровне за счет увеличения капитала участников из этих стран. Выросла доля Австрии благодаря продаже российским владельцем страховой организации "Лидер" 100% акций австрийскому юридическому лиц

Рисунок 3. Участие иностранных акционеров в уставном капитале страховых организаций

Основными компаниями на российском рынке с участием иностранного капитала являются:

· AIG Россия (AIG);

· СК Авива (Великобритания);

· Медэкспресс (Franco-Canadienne de Re, Канада; Mutzenbecher, Herter und Wand GbR, Германия);

· Находка Ре (QBE International Insurance Limited, Великобритания);

· Ост-Вест-Альянс (Allianz, Германия);

· Ренессанс жизнь (Кипр, Великобритания);

· Россия (АХА);

· Русь (ERGO International AG, Германия);

· Русская страховая компания (Assurance General de France-
international, Франция);

· Русское перестраховочное общество (ERGO, Германия;
American International Group, США; Marsh & Mclennan Risk
Capital Holdings Ltd, США);

· Урал-Аил (New York Trade Exchange LTD, США);

· Цюрих-Русь (Zurich, Швейцария);

· СК ЭЙС (АСЕ European Market Insurance LTD, Ирландия).

Необходимо отметить рост коэффициента выплат по договорам, принятым в перестрахование в период с I квартала 2003 г. по I квартал 2006 г.: I квартал 2003 -- 6,21, I квартал 2004 -- 6,12,1 квартал 2005 -- 6,83 (роста 12%), I квартал 2006 г. -- 8,08 (рост на 18%).

Сопоставление всех активов страховщиков с активами, представленными в обеспечение страховых резервов, позволяет дать оценку активов, которые могут быть представлены в обеспечение собственных средств, т. е. оценить возможность исполнения приказа Минфина России от 16.12.2005 № 149н "Об утверждении требований предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика". После вычета из активов страховщиков активов, представленных в обеспечение страховых резервов, для покрытия собственных средств и прочих обязательств остаются векселя и облигации (96,6 млрд. руб.), доля перестраховщиков в страховых резервах (45,8 млрд. руб.), дебиторская задолженность по страховым операциям (69,4 млрд. руб.), акции (44,7 млрд. руб.), прочая дебиторская задолженность (29,1 млрд. руб.).

Однако активы, представляющие собственные средства страховщиков, по составу и структуре соответствуют предъявляемым к ним требованиям по оптимистичным оценкам не более чем на 60%.

По оценкам ФССН, чуть менее половины страховых организаций (48%) уже удовлетворяют новым требованиям к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов. При этом, если рассмотреть выполнение требований по отдельным активам, то по акциям и недвижимости 8% компаний не вкладываются в новые нормативы, по векселям банков -- 45% компаний, по дебиторской задолженности страхователей, страховых посредников -- около 10%, по доле перестраховщиков в страховых резервах -- 3%, менее 1% компаний не удовлетворяют требованиям в отношении банковских вкладов, депозитов и дебиторской задолженности перестраховщиков, перестрахователей. Законодательно предусмотрены следующие виды и ограничения размещения активов страховщика:

· государственные ценные бумаги Российской Федерации (не ограничено);

· федеральные и муниципальные ценные бумаги (не более 30%);

· вклады в банках (не более 40%);

· другие ценные бумаги (не более 20%);

· инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов (не более 10% по жизни, не более 5% по другим видам личного страхования);

· акции (не более 15%);

· недвижимое имущество (не более 20% по жизни, не более 10% по другим видам личного страхования);

· слитки золота и серебра (не более 10%);

· займы страхователям (не более 10%);

· доля перестраховщиков-резидентов в страховых резервах (не более 20% по жизни, не более 50% по другим видам личного страхования);

· доля перестраховщиков-нерезидентов в страховых резервах (не более 10% по жизни, не более 30% по другим видам личного страхования);

· депо премий по рискам, принятым в перестрахование (не более 10%);

· дебиторская задолженность по страховым премиям (не более 5% по страхованию жизни, не более 20% от величины резерва незаработанной премии);

· денежная наличность (не ограничено).

Главной целью развития национальной системы страхования на сегодняшний день остается создание такой страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц, которая обеспечивала бы им реальное возмещение убытков, причиняемых различными неблагоприятными случайными событиями, а также позволяла бы формировать и эффективно использовать инвестиционные ресурсы для развития экономики.

Среди основных задач формирования эффективной системы страхования следует выделить следующие:

· создание полноценной законодательной базы, способствующей развитию страхового рынка страны;