Двухуровневая банковская система Болгарии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Двухуровневая банковская система в РФ в свете законов: «О Центральном банке РФ», «О банках и банковской деятельности в РФ»

Глава 2. Двухуровневая банковская система Болгарии

Глава 3. Сущность и статус Центрального Банка

Глава 4. Принципы организации, направления деятельности и порядок регулирования деятельности коммерческих банков

Глава 5. Сопоставление банковской системы Болгарии с банковскими системами других стран (США, Германия, Великобритания)

Заключение

Список литературы

Экономические термины

Введение

Моя работа посвящена вопросу двухуровневой банковской системы Болгарии и России. Я считаю, что в данный момент очень актуальны проблемы развития Банковской системы Болгарии и России, так как их интенсивное развитие, происходившее в последнее десятилетие, определялось процессом трансформации плановой экономики в рыночную. За сравнительно короткое время была создана двухуровневая банковская система.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Банковская система играет исключительную роль в нормальном развитии экономики стран. Россия не является исключением, и при переходе к рынку в ней сложилась новая банковская система. Естественно, она имеет некоторые особенности, свои собственные сложности и пути их разрешения. Вся система в данный момент находится в стадии становления, и не может избежать кризисов и потрясений. Именно поэтому важно понять, как свести негативные последствия к минимуму. «Сегодня спасти банки - это спасти экономику».

Вся информация, представленная в Курсовой работе, взята из специализированных источников литературы, а также из статей Экономических журналов, официальных сайтах Средств массовой информации и представительств в Интернете.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

В истории развития банковских систем различных стран известно несколько их видов:

двухуровневая банковская система (Центральный банк и система коммерческих банков);

централизованная монобанковская система;

уникальная децентрализованная банковская система -- Федеральная резервная система США.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы.

Элементами Банковской системы являются банки, специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.

Глава 1. Двухуровневая банковская система в РФ в свете законов: "О Центральном банке РФ", "О банках и банковской деятельности в РФ"

Современная банковская система России базируется на основе специальных законов: Закона РФ «О банках и банковской деятельности» и Закона «О Центральном банке РФ».

В соответствии с этими законами в России была создана двухуровневая банковская система, построенная на взаимоотношениях между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали (см. Рис.1).

По вертикали устанавливались отношения подчинения между Центральным банком как руководящим центром и низовыми звеньями (кредитными организациями); по горизонтали предусматривали отношения равноправного партнерства между различными финансовыми институтами низового звена.



Рис. 1. Типовая двухуровневая банковская система.

Согласно законодательству в России стало возможным создание банка на основе любой формы собственности, что и положило начало ликвидации государственной монополии на банковскую деятельность.

В новой редакции Закона РФ «О банках и банковской деятельности», отмечено, что банковская система России включает в себя Банк России (это официальное название Центрального банка), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Законом «О банках и банковской деятельности» предусмотрена возможность присутствия на российском кредитном рынке банков, предоставляющих иностранный капитал, определены условия лицензирования их деятельности и полномочия Банка России в отношении формирования их уставного капитала.

Подробнее опишем некоторые из них.

Эмиссионный банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия - 50%, Япония -55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. Эмиссионный банк располагает такими крупными средствами, какими не может располагать ни один из других банков, так как его пассивы - это средства бюджета и наличные деньги в обращении. Данное обстоятельство дает возможность оказывать поддержку всем остальным банкам и руководить их деятельностью. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства. По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль "банка банков", т.е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве "кредитора последней инстанции", организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств.

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставный фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.).

Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.

Ссудо-сберегательные банки (в США - взаимосберегательные банки, в ФРГ - сберегательные кассы) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций. Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала. Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика. Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20%).

Глава 2. Двухуровневая банковская система Болгарии

Банковская система Болгарии, как и в большинстве стран мира, является двухуровневой. Она включает Болгарский национальный банк (БНБ - первый уровень) и коммерческие банки (второй уровень).

Центральный банк также называют "банком банков", или БНБ в качестве банка страны. Он является юридическим лицом, что докладывает о своей деятельности в парламент. Законы БНБ банка регулируются в структуре Центрального банка, а в самых новых законах БНБ банка, последний закон стал валютным бордом. Можно выделить три вида управления:

1. Эмиссионное управление - выполняет функцию валютного совета, основная функция контроля за выбросами, чтобы положить деньги в оборот и поддерживать полный обхват общей денежной суммы денежных обязательств БНБ. Такая система управления управляет международным обменом активами банка.

2. Банковое управление - выполняет функции кредитора от последней инстанции.

3. Банковский надзор - осуществляет внутренний контроль в банковской системе на основе правовых документов. По решению совета директоров, банк может быть отделен другими управлениями и департаментами. Внутренний контроль ведется Главным ревизором. Целями управления Банка являются:

- создание узкой специализации банковских служащих и качества при осуществлении банковских операций;

- сократить расходы на управление в банковской системе. Администрацию, управление и контроль осуществляется со стороны руководящего комитета в составе директора и трех членов. Губернаторов и вице-губернатора Национального собрания избирают сроком на 6 лет и члены назначаются Президентом. Правление отвечает за общее руководство и управление функционирования банковской системы.

Заместитель губернатора управляет отдельными подразделениями. Менеджер банка в стране и за рубежом.

Совет управляющих имеет право создавать постоянные и специальные консультативные советы. Внутренний контроль БНБ осуществляется аудитором банка, который осуществляет следующую деятельность:

- проверка финансового периода и ежегодных докладов;

- изготовление и заключение баланса и бюджета банка;

- проверка хранилища, сейфов и др.

- докладывать перед советом директоров о нарушениях и давать советы.

Центральный банк управляет всей банковской системы, которая находится в стадии реструктуризации и имеет значительные изменения. Они происходят в связи с изменением в лицензировании банковской деятельности, связанных с международными стандартами.

БНБ является центральным банком Болгарии. БНБ имеет исключительное право эмитировать банкноты в стране. Он регулирует и контролирует деятельность торговых банков с учетом поддержания стабильности банковской системы в национальном масштабе.

Центральный банк осуществляет надзор над деятельностью банков, а также филиалов иностранных банков, расположенных в Болгарии. При выполнении надзорных функций банк имеет право заключать двусторонние соглашения с центральными банками иностранных государств или иностранными надзорными органами по обмену информацией и по обязательствам сохранения банковской тайны.

Болгарский народный банк осуществляет свою деятельность, используя следующие основные инструменты: установление правил, регламентирующих деятельность кредитных организаций.

Сейчас в Болгарии функционирует 2 десятка крупных банков, существует Закон о гарантировании вкладов в банки (100% гарантия 15 000 лв или равная сумма в другой валюте), Закон о наказании банкиров за отпуск необеспеченных кредитов, все банки участвуют в гаранционном фонде (отчисляют 5% наличных вкладов в этот фонд) и ряд других защитных мероприятий. На банковском рынке появились и западные банки: РайфайзенБанк, ИнгБанк, ГрикБанк и др.

Эти все мероприятия и фиксация лева за 1,00 DM, а впоследствии за 1Евро=1,95 лв, привело к стабилизации болгарской банковской системе. К настоящему времени лев вернул все атрибуты стабильной европейской валюты, а официальное принятие в ЕС завершило этот процесс.

В качестве доказательства этого, я могу сказать, что за последний год все банки стали предлагать банковские услуги такие как, кредитование, издание дебитных и кредитных карт, постоянные (почти европейские) проценты по вкладам и т.п. До 2002 года после кризиса 97 г. только несколько банков отваживались давать кредиты населению, а получения фирменных кредитов было сложной задачей. За что Болгария стала получать замечания Европейского банка по развитию, что без кредитирования не может развиваться ни промышленность, ни бизнес.

Почти все банки включили в свои программы, программы по упрощению выдачи кредитов, как фирмам, так и физическим лицам.

Глава 3. Сущность и статус Центрального Банка

Центральный банк - главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности кредитных организаций, включая коммерческие банки, в рамках единой денежно-кредитной системы страны. Центральный банк выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.

Первичная обязанность ЦБР - защищать стоимость и покупательную способность денег и обеспечивать нормальное функционирование финансовых рынков.

Принципы организации и деятельности ЦБ РФ его статус, задачи, функции, полномочия определяются конституцией РФ и Законом о Центральном банке и другими федеральными законами.

В систему ЦБР входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные учреждения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкасации.

Банк России управляется одним органом - Советом директоров, состоящим из 12 членов, назначаемых Государственной Думой каждые 4 года. Кандидатуру Председателя Совета директоров ей представляет Президент, а остальных членов - уже назначенный Председатель.

Совет директоров выполняет следующие основные функции:

во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

утверждает годовой отчет Банка России и представляет его Государственной Думе;

рассматривает и утверждает смету расходов Банка России на очередной год, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете;

определяет структуру Банка России.

К полномочиям ЦБР также отнесены изменения ставок по центральным кредитам, норм резервирования, значений экономических нормативов, определение условий допуска иностранного капитала в Банковскую систему России и другие решения по воросам имеющим большое значение как для банка России, так и для банковской системы и экономики в целом.

Основными целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы России; обеспечение эффективного функционирования системы расчетов.

Организация денежного обращения осуществляется Банком России в соответствии с Законом Российской Федерации от 25 сентября 1992 г. " О денежной системе Российской Федерации " и заключается в производстве денежной эмиссии, организации обращения денег и изъятий их из обращения, издании нормативных актов по вопросам порядка ведения кассовых операций, правил перевозки, хранения и инкасации наличных денег, управлении денежным обращениям экономическими методами.

ЦБ несмотря на свою специфику как эмиссионного центра, остается банком, у которого есть свои клиенты - не предприятия и отдельные граждане, а главным образом различные типы кредитных учреждений, обслуживание потребностей которых составляет его важнейшую задачу. Центром взаимодействия эмиссионного института со вторым уровнем банковской системы должен стать не надзор за деятельностью комерческих банков, о чем все чаще приходится слышать, а создание в экономической среде, в том числе в денежно-кредитной сфере, предпосылок, необходимых для развития предпринимательства, обеспечения устойчивости кредитных институтов. Центральный банк, будучи денежно-кредитным институтом, работает в сфере обмена. Это, однако, никак не означает, что он оторван от производства. Конечно, так же как и коммерческие банки, он не производит материального продукта, но его деятельность основана на движении товарных масс. Обмен как перераспределение валового продукта тесно взаимодействует с производством и распределением - фазами единого воспроизводственного процесса. Материальные потоки являются тем фундаментом, на котором строятся денежно-кредитные отношения. Их отрыв от материального производства и обращения неизбежно приводит к нарушению пропорций денежного оборота, что в свою очередь отрицательно сказывается на стадии производства.

Статус Центрального банка, бесспорно, предполагает его более широкую целевую ориентацию, направленную на содействие посредством денежно-кредитных инструментов развитию производства.

Банк России выполняет следующие функции:

Во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом;

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

осуществляет валютное регулирование;

выполняет другие функции.

Для управления денежным обращением ЦБ РФ публикует и использует в процессе денежного регулирования различные показатели - денежные агрегаты, принятые в международной практике. Например агрегат МО показывает сумму наличных денег; агрегат М1 включает агрегат МО и остатки денег, находящихся на счетах в банках. Агрегат М2 отличается от агрегата М1 на сумму срочных вкладах в системе Сбербанка. Для исчисления агрегата М3 к агрегату М2 добавляются депозитные сертификаты и облигации государственных займов.

Анализ различных показателей, характеризующих денежную массу, позволяет ЦБ РФ принимать оптимальные решения в процессе регулирования денежного обращения. Для определения скорости возврата денег сумму их поступлений за год в кассы ЦБ РФ относят к среднегодовому показателю МО.

В России денежная база (в узком определении) - это наличие денег вне банков - агрегат МО и в кассах коммерческих банков, а также средства на счетах обязательных резервов в Банке России. В широком определении к этим компонентам добавляются средства на корреспондентских и депозитных счетах в Банке России.

Деньги, включенные в денежную базу, обладают большой ликвидностью и отображают способность Центрального банка выполнять собственные денежные обязательства.

Количества и объем банковских депозитов определяются не столько политикой Центрального банка, сколько тем, как относятся к ней физические и юридические лица, насколько они доверяют банковской системе.

Денежное обращение регулируется Центральным банком в процессе осуществления кредитной политики, выражаемой кредитной экспансии или кредитной рестрикции. Кредитная экспансия ЦБ РФ увеличивает ресурсы коммерческих банков, которые в результате выдаваемых кредитов повышают общую массу денег в обращении. Кредитная рестрикция влечет за собой ограничение возможностей коммерческих банков по выдаче кредитов и тем самым по насыщению экономики деньгами.

Основными инструментами денежно-кредитной политики ЦБ являются:

изменения норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБР;

регулирование официальной учетной ставки (процентной ставки);

проведение операций на открытом рынке.

Определение приоритетности инструментов денежно-кредитной политики зависит от тех целей, которые решает ЦБ на том или ином этапе развития страны.

ЦБР образует резервный фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных средств коммерческих банков.

Процентные ставки ЦБ РФ представляют собой минимальные ставки, по которым Банк России осуществляет свои операции. ЦБ РФ использует для воздействия на рыночные процентные ставки в целях укрепления рубля.

Намерения Центрального банка в проведении процентной политики состоят в стремлении и поддержании реальных процентных ставок на низком положительном уровне (выше уровня инфляции), стимулирующем спрос на заемные средства со стороны реального сектора и соответственно экономический рост.

Система процентных ставок Банка России во многом соответствует мировой практике. В эту систему входят ставка рефинансирования и ставки по кредитным и депозитным операциям Банка России с кредитными организациями.

Ставка рефинансирования изменяемая в зависимости от экономической ситуации, выполняет сигнальные функции, давая участникам денежного рынка информацию об оценке Центральным банком сложившегося уровня инфляции и перспектив ее развития.

Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики, используя при этом в качестве инструмента учетную ставку.

Центральный банк покупает ценные бумаги у коммерческих банков и переводит деньги на их корреспондентские счета - таким образом, увеличиваются кредитные возможности банков. Они начинают выдавать ссуды, которые в форме безналичных реальных денег входят в сферу денежного обращения, а при необходимости трансформируются в наличные деньги. Если центральный банк продает бумаги, то коммерческие банки со своих корсчетов оплачивают такую покупку, тем самым сокращая свои кредитные возможности, связанные с эмиссией денег.

При проведении денежно-кредитной политики Банк России имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями:

предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено Федеральным законом о федеральном бюджете;

покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение со сроками погашения не более 6 месяцев;

покупать и продавать ценные государственные бумаги на открытом рынке;

покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более 1 года;

покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности;

выдавать гарантии и поручительства;

осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и иностранных государств;

осуществлять другие банковские операции от своего имени, если это не запрещено законом.

ЦБР обладает монопольным правом на эмиссию банкнот, организацию их обращения и изъятия из обращения денег.

Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

При осуществлении функции надзора и контроля над деятельностью коммерческих банков Банк России:

устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведение бухгалтерского учета, составление и представление бухгалтерской и статистической отчетности;

регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:

минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций;

предельный размер неденежной части уставного капитала;

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимальный размер крупных кредитных рисков;

максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

нормативы ликвидности кредитной организации;

нормативы достаточности капитала;

максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

размеры валютного, процентного и иных рисков;

минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) и других юридических лиц;

максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

Для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования ЦБ проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренное законом санкции по отношению к нарушителям.

В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов и предписаний Банка России, не представление информации, представление не полной или недостоверной информации ЦБ имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев.

В случае невыполнения в установленный срок предписаний об устранении нарушений, а также, в случае если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов, ЦБР вправе принять административные меры вплоть до отзыва лицензии на осуществления банковских операций.

Глава 4. Принципы организации, направления деятельности и порядок регулирования деятельности коммерческих банков

Коммерческий банк - это кредитная организация, которая, имеет исключительное право на привлечение денежных средств и размещение их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение коммерческого банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателю. На ряду с коммерческими банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Коммерческие банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

Во-первых, для коммерческих банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства помещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

Во-вторых, коммерческие банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами.

Коммерческие банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создание банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов коммерческих банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

По способу формирования уставного капитала, коммерческие банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые.

Возможность создания банков принадлежащих одному лицу исключается действующим законодательством, согласно которому уставной капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.

Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков отрытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяется в порядке открытой подписки.

Подписка на ценные бумаги считается отрытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка - эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотренения вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагается также наблюдение и контроль за работой правления банка.

Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов прибыли банка, рассматривает вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективы развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.

Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещение; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетно совету банка. В состав ревизорной комиссии не могут быть избранны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы.

Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка он может организовать филиалы и представительства, при этом вопрос об открытии филиала согласовывается с ГУ ЦБ РФ.

Деятельность коммерческих банков основывается на правовых и поведенческих принципах.

Первым и основополагающим правовым принципом деятельности коммерческого банка является обязательность его функционирования в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов.

Вторым правовым принципом является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Третий правовой принцип заключается в том, что взаимоотношение коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности риска и ликвидности.

Четвертый правовой принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными - экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Поведенческие принципы - это прибыльное функционирование, выгодное соотношение уровней выплачиваемых процентов за сужаемые финансовые средства, минимальная достаточность резерва, ориентация на интересы клиента.

Как известно прибыль (П) исчисляется в виде разности выручки от банковской деятельности (Вбд) и издержек (себестоимости), связанных с выполнением разных видов банковской деятельности (ССбд):

П = Вбд - ССб

При этом

Вбд =

где i - вид активной операции банка (ссудная, инновационная и т.д.); qi - объем (число) операции вида i; pi - величина дохода с одной операции вида i; n - количество активных операций.

ССбд включает в себя фонд заработной платы и разные материальные затраты (аренду и амортизацию помещений, оплату транспорта, содержание оборудования и т.д.).

Принцип минимальной достаточности резерва должен нацеливать на поиск оптимального уровня финансового резерва, который включает обязательный - нормативный резерв финансовых ресурсов, сосредотачиваемый в центральном банке, резерв наличных денег в кассах банка, другие резервы.

Желая быть партнером, банк должен обеспечивать комплексное обслуживание клиентов, чтобы посредстов банка клиенты осуществляли свои платежи - за коммунальные услуги, телефон и т.д. При этом главная задача для банка сформировать клиентскую базу и научиться удерживать в банке клиентов - физических и юридических лиц.

Среди функций КБ выделены:

Посредничество в кредите, которое банки осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции комерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них.

Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски вкладчиков денег, размещенных в банке. Стимулирование накопление в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле - продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает и консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги " цены продавца " и " цены покупателя ", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

Как правило, типичный коммерческий банк ориентирован на выполнение следующих основных направлений деятельности: открытие и ведение счетов предприятий, осуществление депозитной политики, оказание кредитных услуг (ссудная политика), выполнение доверительных операций, выполнение прочих банковских услуг.

Особую роль играет депозитная политика по отношению к вкладам населения - это основной источник активов банка. И надо уметь работать с этим источником: по оценкам, возможности мобилизации средств населения России используются менее чем на 50%.

Кроме того банку приходится выполнять и множество второстепенных, но тем не менее очень важных функций: оценивать кредитоспособность своих заемщиков, осуществлять анализ своей ликвидности, обеспечивать платежный оборот и межбанковские корреспондентские отношения, осуществлять операции с ценными бумагами и валютные операции, проводить анализ баланса банка, анализ банковского риска и прибыли. Усиление конкуренции между банками делает все более значимой работу с клиентами, развитие маркетинга банка. Направления работы с клиентурой банка: предварительная работа - рекламная деятельность, предложение банковских услуг, заключение договоров; текущая - открытие счетов, аналитическая работа, учет и контроль; итоговая - анализ результата по определениям, расторжение договоров и т.д.

Вся эта деятельность банка тесно увязывается с работой с его активами и пассивами. Так, если банк ставит цель по расширению операций по среднесрочному и долгосрочному кредитованию, то это заставит его увеличивать долю депозитов соответствующих сроков и снижать удельный вес текущих счетов и вкладов до востребования, что определит необходимость открытия новых видов депозитных счетов и т.д.

Глава 5. Сопоставление банковской системы Болгарии с банковскими системами других стран (США, Германия, Великобритания)

Как считает большинство экономистов, банковская система в Болгарии пока стабильна. Хотя при разработке и осуществлении антикризисных мер следует иметь в виду, что в течение последних лет в операциях торговых банков накопилось немалое количество деформаций.

Во-первых, значительно увеличилась доля жилищных и потребительских займов: на 31 декабря 2008 года их объем превысил 8,0 млрд. евро. На мой взгляд, именно это может стать источником будущей нестабильности банковской системы в новых условиях. Банки больше внимания обращали на сроки кредитования и проценты по кредитам, нежели на профиль и качества кредитополучателя и возможные последствия невозвращения кредитов. Банки предпочитали не думать о том, что, по сравнению с западными странами и США, в Болгарии возможности индивидуальных клиентов качественно обслуживать кредиты далеко не столь высоки. Поэтому последствия для банков в результате массового невозвращения кредитов могут оказаться гораздо более серьезными, особенно если учитывать, что сейчас проценты по кредитам постоянно повышаются и порой достигают 20% годовых, даже в тех случаях, когда кредиты первоначально отпускались при документально неподтвержденных доходах кредитополучателей.

Во-вторых, при разработке мер по стабилизации банковской системы обязательно нужно иметь в виду, что сегодня в Болгарии, как и во время Великой депрессии 1929-1933 годов, в банковском секторе сильно преобладает иностранный капитал.

Иностранные банки нельзя национализировать. Их соответствующие иностранные собственники - крупные кредитные институты, зачастую имеют намного больше средств и рычагов, чтобы самостоятельно справиться с проблемами своих дочерних банков в Болгарии, чем болгарские власти. Головные компании для преодоления кризисной ситуации получили весомые пакеты помощи от своих государств, как, например, итальянский "УниКредит Груп" или греческий "Юробанк И Эф Джи". В такой ситуации стоит ли Болгарии - и в каком объеме - использовать свой фискальный резерв для содействия этим банкам?

Большей ясностью отличаются только меры, которые может принять и принимает БНБ, связанные прежде всего с уменьшением минимальных обязательных резервов торговых банков, хранящихся в БНБ. До кризиса эти резервы были на слишком высоком уровне - от 12%. Недавно они понизились до 10%. Было также принято решение включить в качестве формы обязательного резерва торговых банков и 50% их кассовой наличности. Благодаря этому ликвидность банков повысилась.

Иными словами, внутренние возможности самой банковской системы не исчерпаны и потому у исполнительной власти пока нет необходимости расходовать деньги налогоплательщиков для поддержания банков. Однако, существует еще один вопрос. Как утверждают представители бизнеса, дополнительные средства, отпущенные банкам благодаря этим мерам, не поступили в качестве кредитов в реальную экономику. И это естественно, поскольку банки как самостоятельные коммерческие предприятия действуют в собственных интересах. Поэтому правительство уже выделило из бюджета 500 млн левов своему недавно созданному Акционерному банку развития, который под собственным контролем будет распределять средства среди остальных банков, а те, в свою очередь, будут их предоставлять в виде кредитов фирмам в реальном секторе экономики. Разработка мер по развитию фондового рынка является серьезной среднесрочной проблемой. После "гордых" заявлений о том, что отставание болгарского финансового рынка "спасет" страну от кризиса, пора осознать, что развитие биржевой деятельности имеет исключительное значение для накопления в экономике неинфляционной денежной массы и развития инициативы. В условиях хорошо развитой и регламентированной биржевой игры у компаний есть возможность привлечь посредством эмиссий многократно больше ресурсов, чем с использованием банковского кредита. Таким образом, значительная часть накоплений населения (за рамками банковской системы) могла бы быть инвестирована в экономику по собственному выбору людей и в зависимости от их интереса. Но для этого должна быть усовершенствована система комплексного анализа, аудита и рейтингования деятельности компаний, включительно на базе метода "EBITBA". Именно так, не рассчитывая единственно на спекулятивные моменты, делают успешные и стабильные "бегуны на длинную дистанцию", в том числе один из самых богатых людей планеты Уоррен Баффет.

Разумеется, в любом случае на биржах следовало бы ограничить котирование ценных бумаг, которые не могут быть прямым источником будущих доходов, в том числе ипотечные ценные бумаги, которые выпускают частные лица. С этих бумаг и начался кризис в США. Использование в подобных случаях биржевых форвардов и фьючерсов превращает их в крайне ненадежные финансовые инструменты с огромными рисками. Это и подтверждает прежняя практика с дериватами частных лиц - в отличие от практики с дериватами компаний.

Кроме того, необходимо развивать и ту часть болгарского фондового рынка, которая связана с эмитированием и сбытом ценных бумаг "облигаций" не только частными фирмами, но и организациями, производящими т.н. публичные блага и услуги. Ведь ответственность биржевых игроков имеет публичный характер и обеспечивает возможность увеличить денежную массу, находящуюся в обращении, в качестве источника инвестиций, не вызывая при этом роста инфляции. Важно также, что этот вид ценных бумаг менее подвержен спекуляциям и влиянию кризисных моментов. Не столь сложно разработать законодательные и нормативные меры для развития рынка облигаций - гораздо сложнее их реализовать.

Банковскую систему Германии можно разделить на пять групп.

В первую очередь это Центральный Федеральный Банк Deutsche Bundesbank. Далее следуют частные германские банки Privatbanken, сберегательные кассы Sparkasse, кооперативные банки Genossenschaftsbanken и почтовый банк Германии Postbank.. Deutsche Bundesbank - т.е. немецкий федеральный банк. С частными клиентами или фирмами этот банк не работает, это государственный банк Германии.

Частные банки: банки федерального значения, таких банков в Германии немного, всего три: Deutsche Bank - один из богатейших банков мира. Частные - наиболее компетентные банки, особенно на рынке ценных бумаг и недвижимости. Несмотря на свои громкие имена и огромные капиталы, эти банки очень демократичны и доступны практически каждому (в некоторых городах расчётный счёт в таком банке может открыть даже "социальщик").

Важную часть банковской системы Германии имеют банки регионального значения Regionalbanken. Эти банки действуют в той или иной земле, хотя некоторые имеют филиалы по всей стране. В пределах своей земли эти банки имеют более мощную сеть филиалов и автоматов, чем их коллеги "федералы".

Говоря о банковской системе Германии, необходимо вспомнить прямые банки Direktbanken. Если филиал Deutsche Bank или Dresdener Bank есть практически в каждом городе, то филиала какого либо "прямого банка" Вы не найдёте нигде. Их попросту не существует. В подобный банк нельзя зайти, вся работа с клиентами ведётся по телефону, факсу или E-Mail. Эти банки дешевле других, так как не имеют филиалов и сидящих там сотрудников, которым надо платить. Эти банки предлагают более высокие проценты по вкладам и более выгодные условия вложения денег.

Основными минусами подобных банков являются слабая сеть автоматов и получаемые в конце месяца телефонные счета. Правда, некоторые прямые банки позволяют последнего пункта избежать. Дело в том, что телефонная связь с некоторыми из банков бесплатна (в том случае, если номер телефона начинается с 0800).

Строительные сберегательные банки Германии Bausparkassen. Эта группа банков специализируется на предоставлении кредитов на строительство или покупку дома или квартиры. Обязательным условием для получения кредита в подобном банке служит заключение "строительно-накопительного договора" - Bausparvertrag. Альтернативой подобному банку (а чаще дополнением к нему) служат Ипотечные банки Hypothekenbanken, специализирующиеся на долгосрочных (до 30 лет) кредитах.

Многочисленные функции, которые выполняет Банк Англии можно разделить на две группы: группа - прямые профессиональные обязанности, вытекающие из банковского статуса (депозитно-ссудные, расчетные и эмиссионные операции); группа - контрольные функции, с помощью которых государство осуществляет вмешательство в денежно-кредитную систему, пытаясь воздействовать на ход экономических процессов.