Двухуровневая банковская система Болгарии

Все множество функций призвано к достижению трех главных целей. Среди них:

Поддержка стоимости национальной валюты, главным образом с помощью операций на рынке, согласованных с правительством, - другими словами, осуществление денежной политики;

Обеспечение стабильности финансовой системы через прямой контроль над банками и участниками финансовых рынков Сити и обеспечение устойчивой и эффективной системы платежей;

Обеспечение и повышение эффективности и конкурентоспособности финансовой системы внутри страны и укрепление позиций Лондонского Сити в качестве ведущего международного финансового центра

Функции Банка Англии:

Банк Англии служит банком для коммерческих банков

Банк Англии служит банком для других центральных банков

Банк Англии служит банком для правительства

Осуществление монетарной политики. Банк Англии советует по поводу методов политики и ответственен за ее выполнение.

Осуществление эмиссии банкнот

Осуществление валютных операций и контроля, управление золотовалютными резервами страны от имени Казначейства.

Осуществление надзора за кредитными учреждениями, валютными и кредитными рынками - в целом за банковской системой.

Банк Англии - член Европейского Валютного Института.

Вторым уровнем Британской банковской системы являются коммерческие банки и финансовые компании.

Система британских коммерческих банков сильно дифференцирована. В ней действует принцип специальных банков. При этом наблюдается 2 тенденции. С одной стороны, специализация является попыткой приспособления банков к изменениям денежного спроса и предложения. С другой стороны, существует тенденция к расширению операций крупнейших коммерческих банков и сберегательных касс за рубежом.

Сгруппировать британские банки не так просто. Банк Англии делит оперирующие в Англии коммерческие банки на 3 группы:

1. депозитные банки (розничные (retail banks) или “банки главной улицы ("high street banks");

2. учетные дома;

3. акцептные дома, иностранные банки, прочие банки.

Депозитные банки

К важнейшим депозитным банкам Англии относятся клиринговые банки. Это самые большие акционерные банки, которые связаны клиринговыми обязательствами. После последних наиболее крупных слияний в конце 60-х годов во главе всех клиринговых банков стоит “ большая четверка ": Barclays, National Westminster, Midland, и Lloyds. К этим гигантам следует добавить с небольшой оговоркой еще 2 банка - “Уильямс энд Глайнс" (контролируется “Стандарт Чартед") и “Каутс" (контролируется “Нешнл Вестминстер"). Эти шесть банков в настоящее время располагают в Англии и Уэльсе более чем 12 тыс. отделений. В Шотландии и Северной Ирландии английским крупнейшим банкам запрещается открывать филиалы, поэтому они имеют здесь множество участий в местных депозитных банках, чтобы и в Шотландии и в Северной Ирландии получить возможность оказывать влияние на политику коммерческих банков. На эти 6 банков (включая их дочерние компании) выпадает почти 90% объема операций всех депозитных банков и половина всех стерлинговых вкладов в банках Великобритании. По сравнению с другими странами английские банки-гиганты занимали в начале 70-х годов ведущие позиции, однако в начале 80-х годов их положение ухудшилось. Ситуация особенно не изменялась и в девяностых.

Крупнейший банк Великобритании - “Барклайз бэнк". Вокруг него группируется множество дочерних компаний, что типично и для других банков-гигантов. Кроме “Барклейз Бэнк Ю.К. Менеджмент Лимитед", существуют еще дочерние компании, в которых “Барклайз бэнк" имеет 100% участие. Это - “Барклайз Меркант Лтд" с 1650 филиалами в 50 странах, “Барклайз Иншурэнс Сервис Компани Лтд" (в качестве страховой компании) и “Барклайз бэнк траст компани". Стоит еще назвать компанию “Барклайз Экспорт энд Файненс Компани Лтд.", которая проводит операции лизинга, экспортного финансирования и факторинга. Существует еще много более мелких дочерних компаний.

Основные операции клиринговых банков - принятие вкладов и выдача кредитов. Клиринговые банки осуществляют платежи для крупных, средних и мелких промышленных предприятий, а также для населения.Банковская система Великобритании представляет собой классический вариант двухуровневой системы, принадлежит к числу старейших и наиболее развитых систем мира. Она имеет хорошо организованную и разветвленную финансовую инфраструктуру и опирается на мощный денежный рынок в Лондонском Сити, имеющем тесные связи с главными финансовыми центрами мира.

Важнейшей тенденцией развития банковской системы Великобритании является размывание границ между отдельными видами кредитных институтов.

Заключение

Банк считается устойчивым, если он располагает достаточным капиталом, имеет ликвидный баланс, платежеспособен и самое главное - удовлетворяет ряду требований, качеству его капитала.

Общая сумма баллов, подсчитанная таким способом, используется для определения рейтинга по совокупности всех факторов.

Для определения рейтинга используется график, который "распределяет" банки в соответствии с величиной общей суммы баллов по группам на национальном уровне.

По итогам анализа выводится "национальная средняя". Наличие подобного рода рейтингов позволяет следить за деятельностью всех коммерческих банков со стороны, как самих банков, так и их клиентов и органов банковского надзора.

Кризисные процессы в сегодняшней российской экономики существенно осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам.

Инфляционные всплески, прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Запада.

Несмотря на некоторые успехи отечественной банковской системы, остается еще много нерешенных проблем. Одной из важнейших является инфляция, характерная для переходной экономики. Стабилизация рубля возможна лишь при грамотном сочетании продуманной денежно-кредитной и фискальной политики, при создании соответствующей законодательной базы.

Все меры, связанные с привлечением средств населения в банковскую систему, должны сопровождаться определенной разъяснительной кампанией, имеющей целью, прежде всего объяснение действия механизмов гарантирования вкладов (в том числе Банком России), прав вкладчиков и процедуры их защиты в случае нарушения.

Экономические термины

Акция

Ценная бумага, свидетельствующая о внесении определенной доли в капитал акционерного общества и дающая право на получение части прибыли-дивиденда и управление акционерным обществом. Свободно обращается на рынке ценных бумаг.

Имеет номинальную и курсовую (рыночную) цену. Курс акции прямо пропорционален размеру дивиденда и обратно пропорционален норме процента. А. могут быть привилегированными и обыкновенными. Привилегированные акции дают право на фиксированный доход (в % на вложенный капитал), однако не дают права голоса в управлении. Обыкновенные акции дают доход (дивиденд), размер которого колеблется в зависимости от прибыли предприятия, и право голоса в управлении.

Актив

Превышение суммы требований фирмы над ее обязательствами. В фирмах с индивидуальной собственностью (или типа товариществ) активом считается объявленный взнос или доля собственника. В корпорации активы измеряются суммой акционерного капитала плюс его прирост.

Пассивы

Все источники средств предприятия. Включают счета и жалование, подлежащие к выплате; дивиденды, объявленные к выплате; накопленные налоговые суммы к уплате; долгосрочные обязательства, такие как облигации, обеспеченные закладной под недвижимость; долговые обязательства и банковские ссуды.

Санирование

Система мероприятий, проводимых для предотвращения банкротств промышленных, торговых, банковских монополий. Осуществляется путем слияния находящегося на грани банкротства предприятия с более мощной компанией; выпуска новых ценных бумаг (акций или облигаций) для мобилизации денежного капитала; увеличения банковских кредитов PI предоставления правительственных субсидий; уменьшения размера процентов по облигациям; превращения краткосрочной задолженности предприятия в долгосрочную; полной или частичной покупки государством акций предприятия, находящегося на грани банкротства-Санкции банковские -- система мер кредитного воздействия банков на своих клиентов за нарушение последними своих договорных обязательств. Наиболее распространенные С. б. -- повышение процентных ставок за просроченные ссуды, штрафы за нарушения расчетной и кредитно-платежной дисциплины и др.

Факторинг

Разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента-, включает инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от кредитных и валютных рисков. В основе операции Ф. лежит так называемое «дисконтирование факт-тур» -- покупка факторской компанией счетов-фактур клиента на условиях немедленной оплаты около 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов.

Экономическая прибыль

Поток наличности плюс изменение текущей стоимости.

Равновесная процентная ставка

Равновесная процентная ставка - процентная ставка, уравновешивающая рынок.

Фиксинг -- установление цены, курса и т.п. На некоторых международных валютных рынках или биржах -- ежедневная встреча, в ходе которой официально устанавливаются курсы различных валют путем приведения в соответствие с изменившимися условиями рынка уровня их покупки и продажи. Участниками встречи являются коммерческие банки и прямо или косвенно центральные банки.

Последние могут осуществлять интервенцию для поддержания курса на определенном уровне.

Связь с общественностью (Паблик рилейшнз, пиар, PR)

PR (PUBLIC RELATIONS) - действия и мероприятия, направленные на повышение узнаваемости образа для участника рынка и его престижа. Система связей компании с общественностью, прессой, выборными учреждениями и общественными организациями.

Эмиссия -- выпуск в обращение бумажных денег, ценных бумаг: акций, облигаций, депозитных сертификатов.

Дефолт

1). Неспособность производить своевременные процентные и основные выплаты по долговым обязательствам, т.е., иными словами, неспособность выполнять условия договора о выпуске облигационного займа.

2). Дефолт - это отказ выполнять ранее взятые на себя кредитные обязательства. Отказ возвращать долги.

Авизо

В банковской, коммерческой практике - официальное извещение об исполнении расчетной операции. Направляется одним контрагентом другому. Банки уведомляют с помощью АВИЗО своих клиентов о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, о выплате переводов, выставлении чека, открытии аккредитива и проч. АВИЗО оформляется на специальных бланках, где указываются его номер, дата, характер совершаемой операции, сумма и номер счета, наименование отправителя и адресата и др. данные. В качестве АВИЗО могут служить и копии платежных поручений, мемориальных ордеров и прочих расчетных и бухгалтерских документов. По способу отсылки АВИЗО делятся на почтовые и телеграфные. Порядок их отсылки обуславливается корреспондентскими и прочими межбанковскими соглашениями или договором с клиентурой.

Финансовая система

Совокупность финансовых институтов, каждый из которых способствует образованию и использованию соответствующих денежных фондов, и государственных органов и учреждений, осуществляющих в пределах своей компетенции финансовую деятельность. Наличие различных институтов внутри финансовой системы обусловлено тем, что финансы охватывают своим воздействием всю экономику страны и социальную сферу.

Аваль

Вексельное поручительство, по которому авалист, т.е. лицо, его совершившее, принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц: акцептантом, векселедателем, индоссантом. Выражается словами "считать за аваль", "как поручитель", "как гарант" или равнозначной формулой. На лицевой стороне векселя или на добавочном листе (аллонже) обязательно должна быть подпись авалиста. Авалист, оплативший вексель, приобретает права, вытекающие из векселя, прежде всего в отношении того, за кого он дал гарантию, а также тех лиц, которые обязаны перед последним (например, авалист за акцептанта имеет право иска лишь против последнего). Авалист освобождается от ответственности, когда перестает нести ответственность по векселю основной должник. АВАЛЬ увеличивает надежность векселя и тем самым способствует вексельному обращению.

Валовой внутренний продукт (ВВП)

Валовой внутренний продукт - совокупная стоимость всех товаров и услуг, произведенных в течение года на территории страны без разделения ресурсов, использованных на их производство, на импортные и внутренние.

Для большинства стран мира показатели ВВП и ВНП различаются незначительно и зачастую считаются взаимозаменяемыми.

Чаще всего используют два метода расчета ВВП:

-1- путем суммирования всех доходов в экономике: заработной платы, процентов на капитал, прибыли и ренты;

-2- путем суммирования всех произведенных расходов: потребления, инвестиций, государственных закупок товаров и услуг, а также чистого экспорта.

Теоретически результаты вычислений в обоих случаях должны совпадать, поскольку расходы одного участника экономических отношений всегда являются доходами для другого.

Валовой внутренний продукт - в США - официальный ежемесячный отчет, содержащий подробный учет конечного спроса. Отчет включает в себя в качестве составляющих менее крупные экономические индикаторы. Для финансовых рынков отчет является главным индикатором, отражающим состояние национальной экономики.

Амортизация

1). Сумма, отчисляемая в течение определенного периода на компенсацию стоимости покупки долгосрочных активов в течение срока службы активов. Амортизация может пониматься как процесс постепенного переноса стоимости средств труда по мере их износа на производимые с их помощью товары или услуги, использование этой стоимости в виде амортизационных отчислений для простого или расширенного воспроизводства основного капитала.

Термин применяется, когда имеет место постепенное сокращение долга путем равновеликих регулярных выплат, достаточных для оплаты текущего процента и части основной суммы, завершающихся к сроку окончательного погашения. Основное значение термина - периодическое списание стоимости актива после определенного срока. Фактически это процесс регулярного избавления от изнашиваемой стоимости.

Другое значение - процесс периодического снижения или списания премии на облигацию, купленную по цене выше номинала, с целью приведения ее инвестиционной или базисной стоимости в соответствие с номиналом на дату погашения. Премия, выплачиваемая по облигации в момент ее покупки, представляет собой часть вложенных средств, которая не будет возвращена при погашении.

Следовательно, часть наличного процента, регулярно выплачиваемого по облигации, должна рассматриваться не в качестве дохода, а в качестве суммы, компенсирующей снижение премии. Это достигается путем отнесения на каждую дату начисления процента суммы процента и соответствующего кредита на базу издержек по облигации на резерв при переоценке активов.

Амортизация объектов основных средств регулируется пунктом 4 Положения по бухгалтерскому учету "учет основных средств" ПБУ 6/97, утвержденного Приказом Минфина РФ от 03.09.1997 № 65н.

Амортизация нематериальных активов регулируется разделом III Положения по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов" ПБУ 14/2000, утвержденного Приказом Минфина РФ от 16.10.2000 № 91н. Для целей налогообложения прибыли, порядок начисления амортизации регулируется главой 25 Налогового кодекса РФ.

2). Амортизация - объективный экономический процесс постепенного переноса стоимости средств труда по мере их износа на производимые с их помощью товары или услуги, использование этой стоимости в виде амортизационных отчислений для простого или расширенного воспроизводства основного капитала.

Маржа

Средства, которые должен депонировать покупатель ценных бумаг на счете в качестве гарантийного депозита.

Процент от стоимости покупаемых с помощью кредита ценных бумаг, который покупатель должен иметь на своем счете.

Бюджетные ассигнования

Бюджетные ассигнования - бюджетные средства, предусмотренные бюджетной росписью получателю или распорядителю бюджетных средств.

Эмиссии

Часто употребляется применительно к первичному размещению ценных бумаг, когда компания выпускает акции и размещает их на рынке. Помимо первичного выпуска практикуется дополнительная эмиссия акций, а также теоретически возможна ситуация, когда в залог передаются акции, выкупленные акционерным обществом для этой цели у своих акционеров. Однако практически такой выкуп нецелесообразен.

Очевидно, что при равной номинальной стоимости облигаций и обеспечивающих их акций эмиссия просто теряет всякий экономический смысл, так как для выкупа у акционеров необходимых для обеспечения эмиссии акций общество должно изыскать средства в том же объеме, какие оно рассчитывает получить от эмиссии.

Избыток

Избыточные средства клиента на маржинальном счете, т.е. сумма, депонированная клиентом, которая превышает требуемую первоначальную маржу. Избыток может быть изъят со счета или использован для покупки ценных бумаг.

Валовой доход предприятия

Валовой доход предприятия - исчисленный в денежном выражении суммарный годовой доход предприятия, полученный в результате производства и продажи продукции.

Ликвидность

Легкость превращения актива в деньги, то есть скорость, с которой объект может быть продан на рынке. Рынок называется ликвидным, если на нем наблюдается высокий уровень торговой активности, что позволяет совершать операции купли-продажи с минимальными изменениями цен. Также рынок, для которого характерно совершение операций купли-продажи с относительной легкостью.

банк болгария коммерческий финансовый кредитный

Список литературы

1. Младенов М. - “Пари, банки, кредит"

2. Смирнов К. А. - "Основы банковского дела"

3. Стефанова П. - "Банките, рентабилност, ликвидност, капиталова активност"

4. Стоянов В - “Основи на финансите"

5. Ненов Н. - “БНБ, паричен съвет и България"

6. Закон за БНБ

7. Хорн Н - “Банкови гаранции"

8. Ханке С. - “Валутният борд - начало и край"

9. Ханке С. - “Валутният борд и финансовата стабилизация"

10. Антипова О.Н. Зарубежная практика контроля за созданием коммерческих банков. // Банковское дело. - 1997 - №5. - с. 28

11. Антипова О.Н. Регулирование и пруденциальный надзор за деятельностью банков за рубежом // Банковское дело. - 1997. - №6. - с. 28

12. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. - 1997- №1. - с.26

13. Банковская хроника: Лондон. // Бизнес и банки. - 1995. - №37. - с. 7

14. Международный информационно-аналитический журнал "Бизнес контакты"

15. Законы РФ: " О Центральном банке РФ " 1994г.; " О банках и банковской деятельности " 1996г.

16. Законы Болгарии о Центральном банке, о банках и банковской деятельности.

17. Банковское дело. Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина.

Размещено на Allbest.ru