Вдосконалення діяльності Херсонського облуправління ВАТ "Державний ощадний банк України" в сфері управління ризиками

15. Громадянам, що виїжджають за кордон, установами Ощадбанку видаються довідки-дозволи на вивіз валюти за кордон за формою №01.

16. Відкриття та ведення кореспондентських рахунків у банках близького та далекого зарубіжжя. Ощадбанк підтримує кореспондентські відносини з 55 провідними банківськими установами 18 країн світу. Кореспондентська мережа складає 62 Ностро - та 47 Лоро - рахунків. Структура кореспондентської мережі дає можливість забезпечувати потреби клієнтів банку в оперативному та якісному проведенні розрахункових операцій в основних світових валютах та обмежено конвертованих валютах. З метою оптимізації залишків валютних активів на коррахунках банком підписані угоди про автоматичне інвестування коштів на коррахунках з трьома провідними американськими банками: Bankers Trust Company NY, Citibank NY, American Express Bank NY.

17. Херсонське обласне управління ВАТ «Державний ощадний банк України» співпрацює з міжнародними фінансовими інститутами - МВФ, МБРР та ЄС ТАСІС. З жовтня 1999 року за програмою технічної допомоги ТАСІС в банку почалася реалізація повномасштабного проекту «Реструктуризація Державного Ощадного банку України». У рамках Трансформ-програми Федерального Уряду Німеччини продовжується співробітництво між Ощадбанком України та «Фондом Ощадкас Німеччини з міжнародного співробітництва».

3. Вдосконалення діяльності Херсонського облуправління ват «Державний ощадний банк України» в сфері управління ризиками

3.1. Аналіз та техніка вдосконалення управління ризиками у діяльності банку

Для визначення доцільності придбання та застосування програмного комплекс)' Multi Portfolio для автоматичного розрахунку банківських ризиків та для формування оптимального портфелю цінних паперів в цілях зниження витрат в Херсонському обласному управлінні ВАТ «Державний ощадний банк України» розрахуємо такі показники:

Таблиця 3.1. Показники економічної діяльності банку

На основі показників економічної діяльності банку за чотири місяці 2008 року (що наведені у таблиці 3.1.) розрахуємо такі економічні нормативи регулювання діяльності комерційних банків:

Норматив платоспроможності (НЗ)

Норматив платоспроможності банку (НЗ) - співвідношення капіталу банку і сумарних активів, зважених щодо відповідних коефіцієнтів за ступенем ризику.

Співвідношення капіталу банку (К) і активів (А) визначає достатність капіталу банку для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, що характерні для різноманітних видів банківської діяльності.

Обчислюється за формулою:

НЗ = х 100%.

Нормативне значення нормативу НЗ не може бути нижче ніж 8%.

НЗ (січень 2008) = 5430000 / 52100000 * 100% = 10,42% НЗ (лютий 2008) = 5450000 / 53200000 * 100% = 10,24% НЗ (березень 2008) = 5650000 / 57000000 * 100% = 9,91% НЗ (квітень 2008) = 5500000 / 58000000 * 100% = 9,48%

В цілому норматив НЗ банком витримується (відповідає нормативному значенню - більше 8%), але спостерігається тенденція зменшення значення, щ< у майбутньому може призвести до недостатності капіталу, зниження обсягів активних операцій і, як наслідок, до недоотримання прибутків.

Наглядно тенденція зменшення значень НЗ спостерігається на малюнку 3.1.

Мал. 3.1. Зміна нормативу платоспроможності НЗ

Норматив достатності капіталу (Н4) Норматив достатності капіталу банку (Н4) - співвідношення капіталу до загальних активів банку, зменшених на створені відповідні резерви.

Співвідношення капіталу (К) до загальних активів банку, зменшених на створені відповідні резерви (ЗА), визначає достатність капіталу, виходячи із загального обсягу діяльності, незалежно від розміру різноманітних ризиків.

Обчислюється за формулою:

Н4 = х 100%

Нормативне значення нормативу Н4 має бути не менше ніж 4%.

H4 (січень 2008) = 5430000 / 61800000 * 100% = 8,79% Н4 (лютий 2008) = 5430000 / 63200000 * 100% - 8,59% Н4 (березень 2008) - 5430000 / 65000000 * 100% = 8,35% Н4 (квітень 2008) = 5500000 / 65000000 * 100% = 8,46%

Вцілому норматив Н4 банком витримується (відповідає нормативному значенню - більше 4%), але, як і у попередньому випадку, спостерігається тенденція зменшення. Наглядно тенденція зменшення значень Н4 спостерігається на малюнку 3.2.

Мал. 3.2. Зміна нормативу достатності капіталу Н4

Норматив миттєвої ліквідності (Н5) Розраховується як співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку (Ккр) та в касі (Ка) до поточних рахунків (Пр) за формулою:

Ккр + Ка

Н5 = - ------------х 100%

Пр

Нормативне значення нормативу Н5 має бути не менше ніж 20%. Н5 (січень 2008) = (3300000 + 850000) / 9850000 * 100% = 42,13% Н5 (лютий 2002) = (3000000 + 970000) / 11200000 * 100% = 35,45% Н5 (березень 2002) = (2500000 + 1000000) / 10000000 * 100% = 35,00% Н5 (квітень 2002) = (2100000 + 1100000) / 9850000 * 100% = 32,49% Тенденція зміни Н5 представлена на малюнку 3.3.

Мал. 3.3 Зміна нормативу миттєвої ліквідності Н5

Норматив загальної ліквідності (Н6)

Розраховується як співвідношення активів (А) до зобов'язань банку (3) за формулою:

А

Н6 = ----- х 100%,

З

Нормативне значення нормативу Н6 має бути не менше ніж 100%.

Н6 (січень 2008) = 55000000 / 49200000 * 100% = 111,79%

Н6 (лютий 2008) = 56800000 /51000000 * 100% = 111,37%

Н6 (березень 2008) = 58000000 / 50000000 * 100% = 116,00%

Н6 (квітень 2008) = 58000000 /51000000 * 100% = 113,73%

Мал. 3.4. Зміна нормативу загальної ліквідності Н6

Нормативне значення нормативу Н7 має бути не менше ніж 20%.

Н7 (січень 2008) = 11000000 / 44000000 * 100% = 25,00% Н7 (лютий 2008) = 10300000 / 46500000 * 100% = 22,15% Н7 (березень 2008) = 11000000 / 47000000 * 100% = 23,40% Н7 (квітень 2008) = 12000000 / 46000000 * 100% = 26,09%

Мал. 3.5. Зміна нормативу співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку Н7

Норматив «великих» кредитних ризиків (Н9) Установлюється як співвідношення сукупного розміру великих кредитних ризиків та капіталу комерційного банку.

Максимальне значення нормативу Н9 не має перевищувати 8-кратний розмір капіталу банку.

Н9 (січень 2008) = 33000000 / 5430000 = 6,08 Н9 (лютий 2008) = 31500000 / 5450000 = 5,78 Н9 (березень 2008) = 32000000 / 5650000 = 5,66 Н9 (квітень 2008) = 31500000 / 5500000 = 5,73

Мал. 3.6. Зміна нормативу «великих» кредитних ризиків Н9

Отже, після розрахунку нормативів діяльності банку за чотири місяці 2002 року, можна зробити такі висновки:

1. Вцілому банк витримує всі нормативи, але тенденція на зниження, що прослідковується, при незмінному становищі, може призвести до невиконання нормативних вимог НБУ, недостатності капіталу, невиконання зобов'язань перед клієнтами своїми активами.

2. Необхідна капіталізація банку в найближчому майбутньому, збільшення резервів під заборгованість, збільшення в загальній масі коштів долі високоліквідних активів.

3. Для більш повного та оперативного аналізу нормативів банківської діяльності, формування збалансованого портфелю банківських інструментів та щоденного розрахунку рівня банківських ризиків необхідно більше уваги приділяти цим питанням.

Аби запобігти цих наслідків пропонується запровадити програмний продукт Multi Portfolio. Вартість даного продукту - 25 000 гривень, але, незважаючи на досить високу вартість, планується збільшення об'єму послуг, що надаються на 40%.

Для аналізу рентабельності Херсонського обласного управління ВАТ Державний ощадний банк України і визначення чистого прибутку, за умови вкладення коштів на придбання програмного продукту, проведемо аналіз, використовуючи дані за 2007 рік (див. таблицю 3.2).

Таблиця 3.2. Техніко-економічні показники до та після впровадження у роботу програмного комплексу Multi Portfolio в ХОУ ВАТ Державний Ощадний банк України

По даних таблиці бачимо, що рентабельність зросла на 4,5%, що говорить про необхідність впровадження запропонованого нововведення.

Необхідно зауважити на тому, що, не дивлячись на значні потреби у грошових інвестиціях, програмний комплекс Multi Portfolio значно покращить як внутрішньобанківську маневреність при визначенні ступеня ризику, так і значні фінансові вигоди для банку.

3.2 Розробка комп'ютерної задачі «Оптимізація кількості операцій з кредитування відносто до витрат на визначення ризиків та витрат на операційну діяльність в ХОУ ВАТ Державний ощадний банк України за допомогою програми Excel»

Задачі, що містять у собі складну взаємодію змінних, практично не можливо вирішити вручну, адже дуже важко оцінити наслідки зміни однієї або більшої кількості змінних. Засіб Пошук рішення здатний полегшити вирішення складних задач.

Основними характеристиками задачі, яка вирішується за допомогою оптимізатора, виступають присутність цільової ячійки, змінюваних ячійок, обмежуючих ячійок Цільова ячійка повинна бути єдиною. В неї користувач вводить формулу, вказавши пізніше в програмному діалозі, який екстремум необхідний. Після завершення будування моделі та ініціації розрахунку програма повинна автоматично визначити для ячійки екстремальний результат. В формулі цільової ячійки повинні бути зроблені зноски на одну чи на більшу кількість змінюваних ячійок, від значень яких залежатиме результат. Вони також можуть бути названі невідомими або змінними для рішення. Обмежуючих ячійок може бути не менше однієї на кожну змінювану ячійку.

Отже, на даному етапі, Херсонське обласне управління здійснює такі види кредитування:

* Кредитування клієнтів - фізичних осіб у гривнях;

* Кредитування клієнтів - фізичних осіб у доларах США;

* Кредитування клієнтів - юридичних осіб у гривнях;

* Кредитування клієнтів - юридичних осіб у доларах США;

* Кредитування клієнтів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності у доларах США;

* Кредитування клієнтів - суб'єктів агропромислового комплексу у гривнях.

Щорічно управління може надавати послуги з кредитування у кількості, що не перевищує 5650 операцій. Витрати по обслуговуванню даних кредитів не повинні перевищувати суму 79 300 USD. Мета задачі в тому, щоб визначити такий оптимальний набір послуг, які б не виходили за межі визначених витрат. Отже, кожен вид послуг - це змінний показник, ліміт з витрат - головне обмеження, потужність організації - це нижній та верхній кордони надання послуг (допоміжне обмеження), максимум витрат на обстеження ризиків - це цільова функція, визначення такої кількості кредитів, що надаються, у межах виділеної суми на визначення ризиків - це рішення.

Запустити засіб Пошук рішення. В текстовому полі Встановити цільову ячійку вказуємо адресу ячійки, в якій буде міститися рішення завдання. Таким чином цільова функція НІ 7 містить формулу СУММПРОИЗВЕД (B3:G3; B4:G4). Активізуємо перемикач бажаємого екстремуму (Мах). В полі Змінюючі ячійки визначаємо ячійки, які змінюються (B3:G3), до тих пір, аж поки не буде досягнутий максимальний прибуток. В переліку Обмеження через команду Додати встановлюємо обмеження з кожного виду послуг асортименту. Після тиснемо кнопку Виконати. Пошук рішення оцінив дані і коли відповідь буде знайдено, з'явиться вікно Результати пошуку рішення. Ініціювати Зберегти знайдене рішення і в Різновиді звітів - результати.

Представимо вхідні дані. Необхідні для вирішення задачи у таблиці 3.3.

Таблиця 3.3. Вхідні дані

Таблиця 3.4. Представлення даних у формі, необхідній для проведення розрахунків:

У результаті розрахунків та знайдення рішення за допомогою функції «Пошук рішення» були виконані такі звіти: по результатах, по стійкості та по межах.

Таблиця 3.5. Microsoft Excel 8.0а Отчет по результатам

Таблиця 3.6. Microsoft Excel 8.0a Отчет по устойчивости Звіт по стійкості

Таблиця 3.7. Microsoft Excel 8.0а Отчет по пределам

У результаті проведених розрахунків, є можливість збільшення фактичних витрат на визначення прогнозної вартості кредитних ризиків з 6932 USD до 7182,23 USD, що свідчить про те, що незначний перерозподіл існуючих ресурсів у структурі асортименту послуг, що надаються дає можливість підвищити ефективність діяльності Ощадного банку без додаткових витрат на її розширення, збільшення кількості персоналу, модернізацію інформаційно-технічного забезпечення. Такий ефект досягається за рахунок перерозподілу ресурсів з операцій з низьким доходом на операції з відносно низькими витратами та великими прибутками, не обмежуючи при цьому асортиментну політику. Це надає можливість зберегти постійних клієнтів та забезпечити залучення нових, перспективних клієнтів.

Перелік використаних джерел

1. Декрет Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання та валютного контролю» від 19 лютого 1993 р. №15-93.

2. Інструкція про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 р. «Про систему валютного регулювання та валютного контролю» №16010/1568 від ЗО липня 1993 р.

3. Інструкція НБУ №3 «Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті» від 27.05.1996 р.

4. «Правила здійснення операцій по покупці і продажу іноземної валюти на українській міжбанківській валютній біржі», затверджених на засіданні Біржового Комітету 3 березня 1993 р протокол №3 із змінами та доповненнями, затвердженими на засіданні Біржового Комітету 15 листопада 1994 р протокол №13.

5. Інструкція №1 «По організації емісійно-касової роботи в закладах банків України» затверджена постановою Правління НБУ від 7 липня 1994 р. №129.

6. Декрет Кабінету Міністрів України «Про режим валютних рахунків громадян в уповноважених банках України» №2-92 від 2 грудня 1992 р.

7. Лист НБУ від 12 січня 1993 р. №19029/39 «Про тимчасовий режим поточних рахунків громадян у іноземній валюті в уповноважених банках України».

8. Угода між державами - членами СНД від 09.09.1994 р. «Про порядок переказів коштів громадянам за соціальнозначимих неторговельних платежах». (Лист роз'яснення НБУ №13-134/766 від 22.05 1996 р.).

9. Постанова про «Порядок переміщення валюти через кордон України затверджений НБУ 14 березня 1993 р. №19029/381 та Державним митним комітетом України 17 березня 1993 р. №11/1-530.

10. Закон України «Про охорону праці» від 15.05.1996 р. №196/96.

11. Інструкція «Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків». Затверджена постановою Правління НБУ №41 від 14.04.1998 р.

12. Внешнеэкономическая деятельность предприятия. Основы. Под. ред. д-ра экон. наук, проф. Л.Е. Стровского. М.: Закон и право. ЮНИТИ, 2006. -408 с.

13. Колоснікова В.Й., Кроливец Л.П. Банківська справа. К.: Фінанси й статистика, 2005 р.-423 с.

14. Львов B.C., Иванов В.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков. М.: «Яхтсмен» 1996. - 272 с.

15. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. М.: ЮНИТИ. 2003. -152 с.

16. Мескон М. X., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: пер. с англ. - М.: Дело, 2004.-702 с.

17. Мороз А Н. Основи банківської справи. К.: ЛІБРА. 2004 р. - 462 с.

18. Экономический анализ деятельности банка / Учебное пособие. М.: ИНФРА. 2005 р. -327 с.

19. Алексеева М.Н. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 160 с.

20. Ансофф И. Стратегическое управление. - М.: Экономика, 2000. - 240 с.

21. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. -185.

22. Индрисов А.Б. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: «Филин», 2006. - 248 с.

23. Лапін В.М. Безпека життєдіяльності людини: Навч. посіб. - 2-ге вид. - Л.: Львів, банк, коледж., К.: Т-во «Знання», КОО, 2005 - 115 с.

24. Липсиц И.В., Косов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа. Учебное справочное пособие. - М.: «Бэк», 2006. - 239 с.

25. Практикум по финансовому менеджменту: учебно-деловые ситуации, задачи и решения. / Под. ред. Е.С. Стояновой. - 2-е изд. доп. и перераб. - М.: Перспектива, 2006. - 174 с.

26. Скворцов Н.Н. Как разработать бизнес-план предприятия? Практическое руководство для бизнесменов. - К. 2004. - 114 с.

Размещено на Allbest.ru