Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 устанавливается в процентах от собственных средств банка. При максимальном значении 25 %, за анализируемый период отмечается превышение нормативного показателя.

Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7, максимальное значение показателя не должно превышать 800 %. У банка имеется малая вероятность не возврата крупных кредитов.

Максимальный размер риска на одного кредитора Н8 устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимальное нормативное значение показателя 25 % за анализируемый период не превышалось.

Максимальный размер кредитного риска на одного заемщика-акционера (участника) банка Н9 равен нулю при максимальном нормативном значении 20 %.

Максимальный размер кредитов, займов, представленных своим инсайдерам Н10, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, данный показатель равен нулю.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения Н11 устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение - 100 %. Значение норматива ОАО АКБ «РОСБАНК» не рассчитывается.

Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами Н11.1 устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 400 %. Этот показатель снизился от 2,4 % до 2,2 %. Следовательно, риск минимален.

Норматив использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц Н12. Максимально допустимое значение этого показателя установлено в размере 25 %, за анализируемый период показатель не превысил значения 2,1 %.

Норматив риска собственных вексельных обязательств Н13. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 100 %. На 01.01.2008 г. он составил - 40,10 %, это свидетельствует о том, что банк в состоянии ответить по собственным вексельным обязательствам перед векселедержателями.

Норматив ликвидности операций с драгоценными металлами Н14 рассчитывается как отношение высоко ликвидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам в драгоценных металлах до востребования и со сроком до востребования в ближайшие 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 10 %, на 01.01.2008 г. он составил 135,01 %.

Все вышеперечисленные показатели характеризуют финансовую устойчивость банка. ОАО АКБ «РОСБАНК» за период 2005-2007 гг. стабильно и неукоснительно соблюдает критерии банковской надежности. Все экономические нормативы, установленные Банком России, выполняются с запасом.

2.4 Анализ финансовых результатов ОАО АКБ «РОСБАНК»

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Повышение эффективности кредитных операций - это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

Концепция высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной) содержит три компонента:

1) максимизация доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам, необлагаемых налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов приспособленной к изменениям процентной ставки;

2) минимизация расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов; минимизация потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами;

3) грамотный менеджмент охватывает реализацию первых двух компонентов.

Чтобы максимизировать прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Для начала определим некоторые общие показатели эффективности активных (в том числе кредитных) операций. Для целей проведения анализа доходов необходимо сгруппировать активы по признаку доходности (результаты в таблице 9).

Таблица 2.9. - Анализ «работающих» активов ОАО АКБ «РОСБАНК» за период 2005-2007 гг.

Показатели	На 01.01.2006 г.	На 01.01.2007 г.	На 01.01.2008 г.	Темп роста 2007 г. в % к
				2005 г.	2006 г.
Средние остатки активов приносящих доход, млн. руб.	188745	265638	368434	195,20	138,70
Средние остатки суммарных активов, млн. руб.	200549	280952	388884	193,91	138,42
Доля «работающих» активов, %	94,11	94,55	94,74	100,67	100,20

Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85 %, в динамике это соотношение должно увеличиваться.

Сокращение активов, не приносящих доход, повышает доходность банка. Увеличение объема таких активов снижает рентабельность банка, но в то же время увеличивает ликвидность банка. Из таблицы 9 видно, что доля «работающих» активов в целом по ОАО АКБ «РОСБАНК» увеличивается с 64,11 % до 94,74 %, то есть увеличивается потенциал для роста валовых доходов банка.

Общая сумма доходов равна сумме данных по счетам 706 баланса банка. При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида дохода в их общей сумме (или соответствующей группе доходов). Формулы для расчетов коэффициентов доходности приведены в таблице 2.10, а анализ доходов банка приведен в таблице 2.11.

Таблица 2.10. - Формулы для расчетов коэффициентов доходности

Формула расчета	Пояснения	Экономическая сущность
	ПДК - процентные доходы по предоставленным кредитам, руб. КВС - кредитные вложения, руб.	Характеризует сумму процентных доходов, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений
	ВД - валовый доход банка, руб. СОА - средние остатки по суммарным активам, руб.	Характеризует сумму доходов, приходящихся на 1 руб.средних остатков активов и указывает насколько доходно осуществляются активные операции
	ОД - операционный доход, руб.	Показывает соотношение операционного дохода и средние остатки по суммарным активам
	САД - средние остатки активов, приносящих доход, руб. НА - средние недоходные активы, руб	Показывает соотношение доходных капитализированных активов и недоходных активов

Таблица 2.11. - Анализ доходов ОАО АКБ «РОСБАНК» за период 2005-2007 гг.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп роста 2007 г. в % к
				2005 г.	2006 г.
Доходы от операционной деятельности, млн. руб.	14946	20397	26661	178,38	130,71
в т.ч. процентные доходы, млн. руб.	14829	20261	26489	178,63	130,74
из них проценты, полученные за предоставленные кредиты, млн. руб.	14200	19357	25449	179,22	131,48
Неоперационные доходы, млн. руб.	20914	13419	13005	62,18	96,92
Валовой доход, млн. руб.	3125	6374	4523	144,76	70,97
СОА, млн. руб.	200549	280952	388884
НА, млн. руб.	11804	15314	20449	173,24	133,53
САД, млн. руб.	188745	265638	368434	195,20	138,70
КОК, млн. руб./, млн. руб.	0,68	0,69	1,64	240,84	239,19
КВА, млн. руб./, млн. руб.	0,016	0,023	0,012	74,65	51,27
КПА, млн. руб./, млн. руб.	0,075	0,073	0,069	91,99	94,43
КАДН, млн. руб./, млн. руб.	15,99	17,35	18,02	112,68	103,87

По расчетным данным наблюдается увеличение доли операционных доходов в сумме валового дохода на 78,38 %, вместе с тем происходит увеличение процентных доходов на 78,63 % (из них увеличение доли процентных доходов, полученных от предоставленных кредитов на 79,22 %).

За анализируемый период доходность кредитных вложений повысилась с 0,68 до 1,64, что означает увеличение операционного дохода по выданным кредитам. Это может быть вызвано, скорее всего, увеличением процентных ставок по кредитам вследствие снижения ставки рефинансирования ЦБ.

Доходность активов, с 01.01.2006 г. по 01.01.2008 г., снизилась с 0,016 до 0,012, что является тревожным сигналом. Соотношение операционного дохода и среднего остатка по совокупным активам также имело тенденцию к уменьшению с 0,075 до 0,0691 на 01.01.2008 г., что означает снижение доходности осуществления ссудных операций.

Показатель соотношения доходных и недоходных активов увеличился с 15,99 до 18,02, что означает увеличение потенциальной базы доходности операций банка.

Также можно отметить и незначительный спад доходов от не операционной деятельности банка на 3,08 %.

После проведенного анализа доходов банка необходимо провести анализ расходов банка. Формулы для расчетов коэффициентов расходов приведены в таблице 2.12, а анализ расходов банка приведен в таблице 2.13.

Таблица 2.12 - Формулы для расчетов коэффициентов расходов

Формула расчета	Пояснения	Экономическая сущность
	АХР - административно-хозяйственные расходы банка, руб. СОА - средние остатки по суммарным активам, руб.	Характеризует административно-хозяйственные расходы, приходящиеся на 1 руб.средних остатков по активным операциям
	ПР - прочие расходы, руб.	Характеризует прочие расходы, приходящиеся на 1 руб. средних остатков по активным операциям
	ПУ - проценты уплаченные, руб.	Характеризует уплаченные проценты, приходящиеся на 1 руб. средних остатков активов, приносящих доход

Динамика расходных статей анализируется по сравнению с предыдущим периодом или плановым показателем. При этом увеличение доли прочих расходов банка свидетельствует об ухудшении управления банковскими операциями.

Значительное место в анализе расходов занимают показатели, характеризующие разные виды расходов.

Таблица 2.13 - Анализ расходов ОАО АКБ «РОСБАНК» за период 2005-2007 гг.

Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Темп роста 2007 г. в % к
				2005 г.	2006 г.
Операционные расходы, млн. руб.	9601	11543	16486	171,71	142,82
в т.ч. проценты уплаченные, млн. руб.	8982	10403	15559	173,22	149,56
Расходы по обеспечению функционирования банка, млн. руб.	6324	9871	12004	189,83	121,61
в т.ч. АХР, млн. руб.	6324	9871	12004	189,83	121,61
ПР, млн. руб.	1133	2544	3064	270,45	120,45
Расходы всего, млн. руб.	17058	23958	31555	184,99	131,71
САД, млн. руб.	188745	265638	368434	195,20	138,70
СОА, млн. руб.	200549	280952	388884	193,91	138,42
КХРА, млн. руб./, млн. руб.	0,032	0,035	0,031	97,90	87,86
КПРА, млн. руб./, млн. руб.	0,006	0,009	0,008	139,47	87,02
КПД, млн. руб./, млн. руб.	0,048	0,039	0,042	88,74	107,83

По расчетным данным наблюдается увеличение доли операционных расходов от всех расходов на 71,71 %, прочих расходов - на 170,45 %, административно-хозяйственных расходов на 89,83 %.

Отношение хозяйственных расходов банка к средним остаткам по активам за анализируемый период незначительно снизилось с 0,032 до 0,031, что говорит об эффективном оперативном управлении административно-хозяйственными расходами в банке.

Отношение прочих расходов к средним остаткам по активам возросло с 0,006 до 0,008, что свидетельствует о плохом качестве ведения банковской деятельности.

Отношение процентов уплаченных к средним остаткам по активам, приносящим доход, уменьшилось с 0,048 до 0,042, что свидетельствует о сокращении расходов, «работающих» активов, и оценивается положительно.

По результатам анализа расходов ОАО АКБ «РОСБАНК» можно заключить, что за анализируемый период структура расходов значительно изменилась в сторону увеличения операционных расходов.

Анализ эффективности управления активными (в т.ч. кредитными) операциями следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций.

Формулы для расчетов доходности банка приведены в таблице 2.14, анализ доходности банка, детализированный в динамике по отдельным статьям и видам деятельности приведен в таблице 2.15.

Таблица 2.14 - Формулы для расчетов доходности банка

Финансовый показатель	Формула расчета	Пояснения	Экономическая сущность
Коэффициент минимальных доходов, руб./руб.		АХР - административно-хозяйственные расходы банка, руб.	Показывает минимальные доходы, необходимые для покрытия расходов
Процентная маржа, руб./руб.		ПП -проценты полученные по активным операциям, руб	Показывает эффективность управления спредом
Процентный разброс (спрэд), руб./руб.		САД - средние остатки активов, приносящих доход, руб.	Показывает возможность банка заработать прибыль
Степень покрытия процентных доходов процентными расходами		ПУ - проценты уплаченные, руб. ОБ -обязательства банка, руб.	Показывает степень концентрации ком. банка на основной деятельности
Уровень покрытия непроцентными доходами непроцентных расходов		НД - непроцентные доходы, руб. НР - непроцентные расходы, руб	Показывает степень концентрации ком. банка на вспомогательной деятельности

Анализ результативных счетов баланса позволяет рассчитать минимальную доходную маржу, т.е. разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который дает возможность банку покрывать необходимые расходы, но не приносит прибыли.

Таблица 2.15 - Анализ доходности ОАО АКБ «РОСБАНК» за период 2005-2007 гг.

Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Темп роста 2007 г. в % к
				2005 г.	2006 г.
Проценты полученные, млн. руб.	14200	19357	25449	179,22	131,48
Проценты уплаченные, млн. руб.	8982	10403	15559	173,22	149,56
Чистый процентный доход, млн. руб.	5218	8954	9891	189,56	110,46
АХР, млн. руб.	6324	9871	12004	189,83	121,61
Прочие расходы, млн. руб.	1133	2544	3064	270,45	120,45
Работающие активы, млн. руб.	188745	265638	368434	195,20	138,70
Обязательства банка, млн. руб.	3955	5290	5211	131,74	98,50
Непроцентные доходы, млн. руб.	20914	13419	13005	62,18	96,92
Непроцентные расходы, млн. руб.	6324	9871	12004	189,83	121,61
САД, млн. руб.	188745	265638	368434	195,20	138,70
КММ, %	0,028	0,028	0,024	88,23	87,98
ПМ, %.	2,764	3,371	2,685	97,11	79,64
ПР, млн. руб./млн. руб.	-2,196	-1,894	-2,917	132,85	154,04
Кп, млн. руб./млн. руб.	2,271	1,967	2,986	131,49	151,84
ПНР, млн. руб./млн. руб.	3,307	1,359	1,083	32,76	79,69

Исходя из расчетов, наблюдаем, что коэффициент минимальных доходов банка за анализируемый период снизился с 0,028 % до 0,024 %.

На 01.01.2008 г. наблюдается спад процентной маржи с 2,764 % до 2,685 %, что означает уменьшение доходности активов, приносящих процентный доход.

Разброс процентных ставок между вложенными и привлеченными ресурсами находится на низком уровне.

Степень покрытия процентными доходами процентных расходов превышает средний уровень (1,1-1,25) и растет, что свидетельствует об эффективной процентной политике банка.

За анализируемый период уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами уменьшился с 3,307 до 1,083 на, что является положительной динамикой.

Далее проведем анализ рентабельности ОАО АКБ «РОСБАНК» за период 2005-2007 гг., формулы для расчета рентабельности приведены в таблице 2.16, анализ рентабельности - в таблице 2.17.

Таблица 2.16 - Формулы для расчета анализа рентабельности

Финансовый показатель	Формула расчета	Пояснения	Экономическая сущность
Показатель прибыльности банка, руб./руб.		СС - собственные средства, руб	Отражает отдачу собственного капитала
Показатель прибыльности активов, руб./руб		Пр - балансовая прибыль, руб	Характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. собственного капитала
Коэффициент достаточности капитала, руб./руб.		СОА - средние остатки по суммарным активам, руб	Означает, что доходность банковской деятельностинаходится в прямой зависимости от работоспособности активов и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала.
Коэффициент доходности активов, руб./руб		ВД - валовый доход банка, руб.	Показывает эффективность функционирования рабочего капитала банка
Показатель способности контролировать свои расходы, руб./руб		Пр - балансовая прибыль, руб. ВД - валовый доход банка, руб.	Показывает эффективность работы банка в целом, а следовательно его способность контролировать свои расходы
Показатель активов приносящих доход, руб./руб		САД - средние остатки активов, приносящих доход, руб.	Показывает способность банка получать прибыль
Рентабельность кредитного портфеля		ПП - проценты полученные по активным операциям, руб. КВс - кредитные вложения, руб.	Характеризует эффективность управления кредитным портфелем с позиции оперативного управления и с позиции собственника
		ПУ - проценты уплаченные, руб. СК - собственный капитал, руб.

В современных условиях возможности роста К3, за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы.

Считается, что уровень рентабельности, к которому следует стремиться, должен составлять 1,4 %. Критериальный уровень показателя колеблется от 10 % до 20 %.

Таблица 2.17 - Анализ рентабельности ОАО АКБ «РОСБАНК» за период 2005-2007 гг.

Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Темп роста 2007 г. в % к
				2005 г.	2006 г.
Пр, млн. руб.	1459	3830	1992	136,52	52,01
СС, млн. руб.	20799	23705	34200	164,43	144,27
СОА, млн. руб.	200549	280952	388884	193,91	138,42
ВД	3125	6374	4523	144,76	70,97
САД, млн. руб.	188745	265638	368434	195,20	138,70
КВс, млн. руб.	21895	29676	16217	74,07	54,65
СК, млн. руб.	6804	6804	7198	105,80	105,80
K1, %	7,01	16,16	5,82	83,03	36,05
K2, %	0,73	1,36	0,51	70,40	37,57
K3, %	10,37	8,44	8,79	84,80	104,23
K4, %	1,56	2,27	1,16	74,65	51,27
K5, %	46,69	60,08	44,03	94,31	73,28
K6, %	0,77	1,44	0,54	69,94	37,50
РК, %	23,83	30,17	60,99	255,94	202,14
РК2, %	0,77	1,32	1,37	179,18	104,41

Как видно из анализа таблицы 2.17, произошло увеличение прибыли, в абсолютном выражении за анализируемый период времени она увеличилась на 36,52 %.

Показатель отдачи собственного капитала снизился за анализируемый период на 16,97 %.

Показатель прибыльности активов также уменьшился, что объясняется уменьшением прибыли и снижением совокупных активов.

Коэффициент достаточности капитала уменьшился на 15,2 %, что говорит об уменьшении обеспечение активов собственным капиталом, а, следовательно об увеличении доходности банка.

Показатель доходности активов за анализируемый период также снизился на 25,35 %, что говорит об уменьшении доходов, приносимых активами банка.

Показатель способности банка контролировать свои расходы незначительно уменьшился на 5,69 %, что говорит об увеличении потерь, которые несет банк. Это произошло в основном из-за непроцентных расходов, доля которых в валовом доходе сильно увеличилась.

Отношение чистого процентного дохода к собственному капиталу банка за наблюдаемый период возросло на 155,94 % и на 79,18 %. Значение последних двух показателей говорит о высокодоходном кредитном портфеле.

По результатам анализа рентабельности ОАО АКБ «РОСБАНК» за период 2005-2007 гг. можно заключить, что за анализируемый период произошло увеличение прибыльности по всем направлениям деятельности банка.

На основе проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

ОАО АКБ «РОСБАНК» за период 2005-2007 гг. имеет высокую финансовую устойчивость. Об этом свидетельствуют высокие показатели ликвидности и платежеспособности. Наблюдается постоянный рост валовых доходов, увеличение прибыли банка.

ОАО АКБ «РОСБАНК» за период 2005-2007 гг. осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, имеющих долгосрочный характер. Значительную часть этих пассивов составляют депозиты и вклады. Увеличение доли этих источников ведет к удорожанию ресурсов, но зато банку легче спрогнозировать наличие у него средств. Также большую долю в составе источников имеют и корреспондентские счета.

Позитивные изменения в экономике страны, рост реальных доходов граждан и высокий уровень доверия населения к ОАО АКБ «РОСБАНК», подкрепленный взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, способствуют созданию благоприятной базы для развития активности населения, что позволяет банку добиваться высоких темпов привлечения средств по вкладам.

Банк занимает лидирующее положение в банковской системе страны по сумме вложений в экономику. Сроки кредитования охватывают период от нескольких дней (овердрафтное кредитование) до 10-15 лет. Клиентские деньги являются недорогим источником средств банка. Увеличение остатков по счетам клиентов свидетельствует об увеличении роли банка в экономической активности в стране.

2.5 Оценка эффективности банковских операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «РОСБАНК»

коммерческий банк пластиковая карта платежный

ОАО АКБ «РОСБАНК» является полноправным членом международных платежных систем VISA International и MasterCard International и эмитирует следующие виды карт:

VISA Electron, Cirrus/Maestro - самые распространенные в мире электронные дебетовые карты, доступные для студентов, пенсионеров и всех людей, имеющих небольшие доходы.

VISA UCS Loyalty - имеют ряд отличий от стандартных карт.

VISA Classic, MasterCard Mass - карты, наиболее удобные для людей среднего достатка и являющиеся отличной заменой громоздкому кошельку.

VISA Gold, MasterCard Gold - «золотые» карты.

VISA Platinum, MasterCard Platinum - это карта, которая помимо эксклюзивного статуса предлагает целый ряд преимуществ и дополнительных услуг для держателя карты.

VISA Infinite - самый привилегированный продукт в иерархии карт платежной системы Visa International.

VISA Platinum РОСБАНК-Владение - совместный продукт ОАО АКБ «РОСБАНК» и компании «Де Люкс Альянс», являющейся не только удобным платежным инструментом, но и удостоверением, по которому ведущие операторы рынка товаров и услуг класса «Де Люкс» предоставляют значительные скидки.

MasterCard World Signia - это карта является самой престижной и элитной программой. Услуги клиентам оказываются с учетом их индивидуальных потребностей и включают круглосуточную службу консьержей.

MasterCard «ТРАНСАЭРО-РОСБАНК» - совместный проект ОАО АКБ «РОСБАНК» и одной из крупнейших авиакомпаний России «Трансаэро». Кроме привычных функций платежной системы, владельцам карт предоставляется возможность воспользоваться рядом привилегий, предоставляемых авиакомпанией.

Держатели карт VISA и MasterCard, эмитированных ОАО АКБ «РОСБАНК» имеют возможность:

1) оплачивать товары и услуги и получать наличные денежные средства в любой стране мира и в любой валюте;

2) получать наличные денежные средства в рублях РФ и долларах США в сети банкоматов ОАО АКБ «РОСБАНК» и спонсируемых им банков по тарифам ОАО АКБ «РОСБАНК»;

3) получать круглосуточную клиентскую поддержку;

4)в случае кражи/утери карты - заблокировать ее в любое время суток;

5) оформить дополнительные банковские карты на другое лицо для распоряжения средствами по счету;

6) оформить страховку банковской карты от случаев утери или кражи карты, а также от случаев кражи снятых с карты наличных денежных средств.

Результаты опроса, проведенного в 2008 году, показали, что россияне уже очень активно пользуются пластиковыми картами - доля населения трудоспособного возраста, пользующаяся пластиковыми картами в крупных городах, уже перешагнуло порог в 70 %. При этом больше половины пользователей карт уже распоряжается не одной, а несколькими картами одного или разных банков. Однако, спектр применения карт еще не очень широк - в большинстве своем карты используются для обналичивания и получения зарплаты (связано это с распространением зарплатных проектов банков для работодателей), и только половина пользователей применяет карты для оплаты покупок или услуг (в основном оплата мобильного телефона). Несмотря на относительно низкий процент по средствам, хранящимся на карте, которые предлагают банки (по сравнению с банковскими вкладами и прибыльностью других финансовых инструментов), почти половина пользователей карт предпочитает хранить и накапливать средства на карте. Скорее всего, с одной стороны, это связано с еще довольно невысокой осведомленностью населения в отношении предложений банков и большим спектром опасений, связанных с вложением средств. С другой стороны, очевидно удобство подобного накопления в сравнении другими способами хранения денег: бесплатно, можно взять в любой момент, не нужно оформлять дополнительные документы, можно тратить деньги, не обналичивая их (дополнительная безопасность).

Владельцы пластиковых карт не любят платить за снятие наличных, поэтому подавляющая доля пользователей при снятии наличных ищет свой банкомат или банка, имеющего договор на беспроцентное снятие наличных.

Пользование пластиковой картой, с одной стороны, дает более высокую безопасность по сравнению с использованием наличных, с другой стороны, пользователи довольно сильно озабочены распространенностью различных махинаций, связанных с пластиковыми картами. Вот почему 60 % пользователей предпочитает снимать наличные либо в банкомате отделения банка, либо в публичном месте типа холла ТЦ, БЦ, автосалона и т.д., где, например, будет затруднительно прикрепить несанкционированное оборудование (камера, считыватель и т.д.). Интересно отметить, что более половины из тех, для кого расположение банкомата вроде значения не имеет, все же чаще всего снимает наличные именно в ТЦ и других «публичных» местах. Расхождение между предпочитаемыми местами снятия наличных и тем, где фактически потребители обналичивают средства, говорит о том, что банки не в полной мере могут обеспечить потребности в расположении банкоматов.

Не устраивает владельцев карт и тот факт, что изображение на выпускаемой карте выбирается банком - более 70 % опрошенных владельцев карт хотели бы иметь возможность выбирать изображение на своей карточке при ее выпуске или перевыпуске.

Таблица 2.18 - Цели использования пластиковых карт, %

Цели использования пластиковых карт	Значение
Снимаю деньги в банкомате	76
Получаю зарплату	70
Оплачиваю покупки в магазинах, торговых центрах (в России)	54
Оплата услуг (мобильного телефона, коммунальных платежей, штрафов и т.д.)	50
Храню деньги, коплю деньги	45
Погашаю кредит	24
Моя карта - кредитная, поэтому я периодически беру кредит у банка	23
Оплачиваю покупки за рубежом (чтобы не менять валюту)	10

Количество карт-счетов, открываемых в ОАО АКБ «РОСБАНК» постоянно увеличивается, так же как увеличивается количество безналичных расчетов, осуществляемых с использованием карт ОАО АКБ «РОСБАНК». Динамику открытия счетов физических лиц можно увидеть в таблице 19.

Таблица 19 - Динамика открытия счетов физических лиц ОАО АКБ «РОСБАНК» за период 2005-2007 гг.

Средства физических лиц резидентов и нерезидентов	Количество счетов, шт.	Темп роста 2007 г. в % к
	2005 г.	2006 г.	2008 г.	2005 г.	2006 г.
ПК личные	254494	157963	145759	57,27	92,27
ПК зарплатные	374619	433960	610506	162,97	140,68
ПК VISA Classic	152411	182974	348140	228,42	190,27
ПК VISA Electron	116326	151381	249472	214,46	164,80
ПК Cirrus/Maestro	214610	137779	127819	59,56	92,77
ПК VISA Gold	52228	57920	81289	155,64	140,35
ПК MasterCard Gold	40358	39052	53258	131,96	136,38
ВСЕГО	1205047	1161029	1616242	134,12	139,21

Из таблицы 2.19 видно увеличение общего количества счетов на 34,12 % за анализируемый период.

В результате предоставленных услуг клиентам в рамках системы с использованием пластиковых карт произошло увеличение остатков денежных средств на счетах. Резкое повышение открытых счетов объясняется переходом на выплату заработной платы по карточкам на крупных предприятиях города. С этим же связано увеличение объема безналичных поступлений во вклады. Популяризация пластиковой карты VISA Classic способствует увеличению объема безналичных расчетов в городе. Увеличивается количество магазинов, в которых принимается для безналичных расчетов пластиковые карточки ОАО АКБ «РОСБАНК». В то же время увеличивается количество транзакций (безналичных расчетов пластиковой карточкой через терминалы, установленные в магазинах города). Соответственно изменяются обороты безналичных расчетов. Все изменения показаны в таблице 2.28.

Наблюдается устойчивая динамика роста количества безналичных операций посредством пластиковых карт ОАО АКБ «РОСБАНК».

Таблица 2.20 - Изменение объема операций ОАО АКБ «РОСБАНК» по пластиковым карточкам за период 2005-2007 гг.

Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Темп роста 2007 г. в % к
				2005 г.	2006 г.
Количество транзакций, шт.	7793	24343	25687	329,62	105,52
Обороты по безналичным расчетам, %	13,48	42,10	44,42	329,62	105,52
Количество магазинов, принимающих карты, шт.	75	150	213	284,00	142,00

В 2007 г. наблюдается увеличение количества транзакций на 229,62 % при увеличении суммы оборотов по безналичным расчетам при неизменном росте магазинов, обслуживающих пластиковые карты ОАО АКБ «РОСБАНК».

В России с развитием платежных технологий появился своеобразный симбиоз кредитовой и дебетовой карточки - зарплатная карточка, которая сейчас активно применяется в ОАО АКБ «РОСБАНК». Одним из существенных преимуществ данного проекта является то, что карточки могут быть как дебетовыми, так и дебетово-кредитовыми, то есть, допускается возможность овердрафта по счетам в рамках лимитов, установленных банком. Как известно, большинство российских банков чтобы избежать несанкционированного кредитования, вводят обязательные страховые депозиты. В данном проекте - переводе предприятия на выплату заработной платы при помощи пластиковых карточек страховой депозит к держателям карточек может не применяться, так как гарантом погашения овердрафта по карточным счетам служит само предприятие.

Банк-эмитент, приступающий к выпуску зарплатных карточек, может при определенных затратах на создание сети обслуживания обеспечить приток значительных финансовых ресурсов. Пути получения банком прибыли также будут зависеть от его политики. Доходная часть зарплатных проектов формируется как на базе комиссии за обслуживание карточек, так и за счет использования банком остатков средств на карточных счетах. При относительно продолжительном (3-4 месяца) обслуживании по зарплатным карточкам средняя величина остатков средств на карточных счетах сотрудников составляет 15-40 % от фонда заработной платы.

При реализации зарплатного проекта увеличился рост числа открытых счетов по пластиковым картам, равным количеству работающих на предприятии. Соответственно увеличилась и доля получаемых доходов от использования пластиковых карт. Реализация зарплатного проекта позволяет банкам иметь стабильные денежные ресурсы на карточных счетах, довольно обширную клиентуру и развитую инфраструктуру, позволяющую обслуживать клиентов банка вне офиса. Зарплатный проект выгоден банку, предприятию и работнику предприятия.

Операции с карточками относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. Прибыль - это разница между доходами и расходами. Доходы от эмитирования карточек складываются из взимаемых с клиента:

1) ежегодной ставки за выпуск карточки и обслуживание счета (сервисная ставка);

2) процентной ставки по карточному кредиту;

3) комиссии за операции выдачи наличных денег;

4) комиссии за операции безналичной оплаты в коммерческой сети;

5) комиссии за конвертацию, если ее будет осуществлять ваш банк, для мультивалютных (российских) карточек;

6) комиссия за интерчейндж;

7) штрафные сборы за нарушение условий договора.

Основной источник доходов от эмитирования карточек составляет процент по карточному кредиту, который взимается с владельца карточки при продлении кредита за пределы льготного периода.

Плата за годовое обслуживание не взималась до начала 80-ых годов, снижение банковских доходов вызвало необходимость введения этой платы. Размер взноса за годовое обслуживание зависит от типа карточки, и в крупнейших российских банках на 1 декабря 2000 года составлял от 4 до 250 $. Некоторые банки не берут плату за изготовление и годовое обслуживание карты, например.

Комиссия за интерчейндж равна определенному проценту от суммы торговых счетов.

Штрафные сборы за нарушение условий договора могут взиматься в случае просрочки при уплате очередного взноса в погашение задолженности, за утерю карточки и др.

Рассчитывая доходы, получаемые от клиентов, прежде всего, следует определить, сколько клиентов-держателей карточек реально можно привлечь. Самый простой путь - это предложить карточки нынешним клиентам банка. При этом следует учитывать, что получить карточки захотят далеко не все просто потому, что это незнакомо и непривычно для наших людей, даже тех, кто уже имеет банковский счет.

Срабатывает обычный консерватизм. Очень часто приходится прилагать значительные усилия, чтобы убедить, что банковская карточка гораздо удобнее, чем наличные деньги. Само собой разумеется, тот, кому придется убеждать, должен сам в это верить, понимать и уметь объяснить, чем конкретно карточка удобнее и лучше. Тем не менее, на первом этапе не надо рассчитывать более, чем на половину клиентов, имеющих счета в банке.

Расходы по организации и реализации карточной программы складываются из следующих крупных блоков:

1) вступительный взнос в платежную систему, консультации по организации и разработке бизнес-плана, обучение сотрудников;

2) приобретение пластиковых карточек и оборудования;

3) приобретение или оплата создания компьютерной программы ведения карточных счетов, обучение работе с ней;

4) оплата расходов, связанных с обработкой операций (процессингом);

5) расходы на рекламу, информирование клиентов;

6) зарплата сотрудников отдела банковских карточек.

Выбор и приобретение оборудования является одним из самых сложных вопросов. Оборудование является наиболее дорогостоящим элементом карточного бизнеса. Набор и количество техники определяется целями и степенью масштабности карточной программы. Оборудование, необходимое для полномасштабной карточной программы довольно дорогое. Расходы составляют десятки и сотни тысяч долларов, такие расходы требуют взвешенного решения, особенно если учесть, что карточная программа при неграмотном планировании или реализации может оказаться убыточной.

Производственная цепочка в карточном бизнесе складывается из следующих звеньев:

1) изготовление пластиковых карточек установленного в данной платежной системе формата с логотипом банка;

2) персонализация карточки, то есть тиснение номера, фамилии и имени клиента, кодировка магнитной полосы и/или электронного чипа;

3) открытие и ведение карточных счетов клиентов;

4) обработка операций по карточкам;

5) проведение расчетов по операциям.

Каждое звено в производственной цепочке работы с карточками требует своего оборудования.

Успех банка в области банковских карточек основывается на:

1) работе с клиентами;

2) компьютеризации;

3) бухгалтерии (организации расчетов).

Если банк занимается эквайрингом, то главной позицией по доходам является комиссия, взимаемая с предприятий торговли и услуг. Она представляет собой фиксированный процент от суммы операций, определенный в договоре.

Другая позиция, позволяющая получать доходы, это использование средств, хранящихся на депозитном счете торговца.

Каналом доходов от эквайринга являются поступления от продажи или сдачи в аренду торговцу оборудования по обслуживанию операций с использованием пластиковых карточек.

Расходы от эквайринга складываются из следующих позиций:

1) оборудование;

2) программное обеспечение;

3) расходные материалы;

4) плата за процессинг;

5) авторизация;

6) заработная плата сотрудникам;

7) маркетинг.

Банк может закупать оборудование по обслуживанию пластиковых карт; импринтеры, электронные терминалы, и сдавать его в аренду или перепродавать предприятиям коммерческой сети, получая прибыль.

Сведения о финансовых результатах по работе с банковскими картами в ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2005-2007 гг. представлены в таблице 2.21.

Таблица 2.21 - Финансовые результаты по работе с банковскими картами в ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2005-2007 гг.

Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Темп роста 2007 г. в % к
				2005 г.	2006 г.
Остаток на счетах «личных» карт, млн. руб.	112	117	124	111,32	106,02
Остаток на счетах «зарплатных» карт, млн. руб.	805	1167	1246	154,78	106,75
Перечислено средств на карточные счета, млн. руб.	16667	22500	24587	147,52	109,28
Остаток на международных картах, млн. руб.	53	85	91	171,59	107,25
Открыто «личных» карт, единиц	3520	4167	5687	161,56	136,48
Открыто «зарплатных» карт, единиц	49521	57031	68947	139,23	120,89
Открыто международных карт, единиц	503	1161	2456	488,27	211,54
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Комиссионные доход, млн. руб.	5466	8672	10855	198,60	125,17
Доходы от обслуживания счетов банковских карт, млн. руб.	3564	4587	6584	184,73	143,53
Доходы от реализации зарплатных проектов, млн. руб.	1212	1697	2568	211,89	151,29
Доходы от обслуживания торгово-сервисной сети, млн. руб.	891	1124	1807	202,83	160,81
Доход от операций выдачи наличных по картам сторонних эмитентов, млн. руб.	650	928	1411	217,16	152,05
Прочие доходы, млн. руб.	469	1139	1268	270,50	111,36
Расходы на закупку расходных материалов и карточек, млн. руб.	1,654	1,855	1,206	72,93	65,04
Расходы на закупку оборудования и ПО, млн. руб.	0,745	0,865	0,941	126,31	108,79
На оплату коммуникационных систем, млн. руб.	0,214	0,203	0,315	147,20	155,17
Расходы на рекламу, млн. руб.	0,225	0,321	0,247	109,78	76,95

Активная работа ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2005-2007 гг. по развитию операций с банковскими картами позволила достичь следующих результатов: выдано 13374 «личных» карт, 175499 «зарплатных» карт, 4120 международных карт.

За 2007 г. клиентам - держателям карт ОАО АКБ «РОСБАНК» зачислено 24587 млн. руб., темп прироста составил 47,52 %.

Инвестиции на развитие операций с банковскими картами снизились на 27,07 % на закупку расходных материалов и карточек, возросли на 26,31 % на закупку оборудования и ПО, увеличились на 47,20 % оплату коммуникационных систем.

В 2007 г. от операций с пластиковыми картами получено комиссионных доходов на 98,60 % больше, чем в 2005 г.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ КАРТ

3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми картами

Банковские пластиковые карточки являются инструментом в той или иной платежной системе, таким образом, суть карточного бизнеса вовсе не в кусочке пластика, а в организации отлаженной и эффективно функционирующей системы безналичных расчетов.

В связи с этим, перед ОАО АКБ «РОСБАНК» следующие основные задачи:

1) расширение услуги «Мобильный банк»;

2) развитие Интернет-банкинга.

Для получения доходов от операций с банковскими пластиковыми картами и решения поставленных задач по использованию данных услуг в ОАО АКБ «РОСБАНК», в данной работе предлагается рассмотреть вопрос о вложении средств, в формирование достаточно развитой и эффективной сети обслуживания.

Для решения поставленных задач необходимо произвести следующие действия:

1) увеличение количества банкоматов, выполняющих данные услуги;

2) введение в действие дополнительного количества pos-терминалов;

3) возможность внедрения данных услуг не только для держателей международных пластиковых карт.

Развитие инфраструктуры обслуживания банковских карт, а так же развитие мобильной связи привело к востребованности новой банковской услуги - «Мобильный банк».

Данная услуга - это комплекс услуг, предоставляемых ОАО АКБ «РОСБАНК» посредством мобильной связи держателям международных карт ОАО АКБ «РОСБАНК».

Подключившись к услуге, появляется возможность оперативного доступа к информации по банковским картам при помощи мобильного телефона. В рамках услуги банк в режиме реального времени направляет на подключенный мобильный телефон клиента информацию об операциях по банковским картам в виде SMS-сообщений.

Подключившись к услуге «Мобильный Банк» появляется возможность:

1) оперативно получать на свой мобильный телефон уведомления об операциях по карте;

2) получать по запросу информацию о лимите доступных средств и о последних операциях по карте;

3) оперативно приостановить действие карты (заблокировать карту) с мобильного телефона (например, в случае ее утраты или при подозрении на мошенничество по карте);

4) временно блокировать услуги «Мобильного банка»;

5) получать информацию о картах, подключенных к «Мобильному банку»;

6) осуществлять платежи со счета карты без явки в Банк в пользу организаций, с которыми у банка имеются соответствующие договорные отношения;

7) оперативно устанавливать регионы использования карты с целью снижения риска совершения мошеннических операций по карте.

Для подключения к «Мобильному банку» необходимо обратиться в банк по месту ведения счета банковской карты и оформить соответствующее заявление. На основании заявления к «Мобильному банку» могут быть подключены несколько основных карт держателя, а так же дополнительные к ним карты. Уведомление об операциях, авторизациях по счету банковской карты в течение первых трех месяцев осуществляется бесплатно, а после истечения первых трех месяцев полный пакет услуг стоит от 30 до 60 рублей в зависимости от вида карты. Для получения информации о лимите средств по карте или об операциях по карте необходимо сформировать и направить на специальный номер оператора мобильной связи SMS-сообщение. В ответ банк направляет на мобильный телефон держателя SMS-сообщение с информацией о сумме доступных средств по карте в валюте счета карты с учетом лимита овердрафта (при его наличии) или о последних операциях по карте (осуществляется бесплатно). По такой же схеме, возможно, получить справки по картам, подключенным к «Мобильному банку», заблокировать или разблокировать услугу, а так же приостановить действие карты. По запросу держателя осуществляется перечисление средств со счета карты, определенной в заявлении, в пользу сторонних организаций, имеющих соответствующие договорные отношения с банком. Перечисление осуществляется по реквизитам платежа, предварительно определенным держателем в поручении, которое оформляется в любом подразделении банка, либо через сеть Интернет.

В последнее время возрастает необходимость в ускорении расчетно-платежных операций, проводимых через банки в следствии повышения интенсивности бизнес процессов.

Наступающая эра беспроводных (Wi-Fi и Wi-Max) сетей, активное развитие технологии GPRS открывают еще большие возможности для владельцев ПК: скоростной доступ в Интернет становится повсеместно возможным. Используя любое мобильное устройство на базе архитектуры Intel® XScale™, можно оперативно посмотреть текущее состояние банковского счета, заплатить за коммунальные услуги или сотовый телефон при помощи платежного сервиса FakturaPay, запросить в банке выписку или изменить установленные лимиты по пластиковой карте или sim-карте SimMP. При работе в Системе «Интернет-банкинга» Faktura.ru с мобильного ПК возможно выполнение всех основных функциональных возможностей, реализованных в Системе. Отправляемые в банк документы подписываются Электронной цифровой подписью, секретные ключи которой хранятся в памяти мобильного ПК.

«Интернет-банкинг» Faktura.ru - это безопасный доступ к банковским счетам с любого компьютера через Интернет и возможность выполнять платежи и осуществлять другие операции по счету удаленно - не посещая офис банка. Все, что необходимо для работы в системе - компьютер, подключенный к сети Интернет и электронный цифровой сертификат. Сервис предназначен как для корпоративных, так и для частных клиентов банков.

В отличие от работы с системой «Банк-Клиент», при использовании «Интернет-банкинга» Faktura.ru, не требуется:

1) устанавливать на компьютер специальное ПО;

2) содержать в штате технических сотрудников для обслуживания клиентской части системы;

3) беспокоиться о сохранности локальных данных при выходе из строя или замене компьютера, переустановке операционной системы.

Процедура подключения к сервису «Интернет-банкинг» Faktura.ru одинакова как для корпоративных, так и для частных клиентов. Для подключения необходимо иметь (открыть) счет в одном из расчетных банков Faktura.ru., подписать в банке договор об обслуживании банковского счета с использованием системы Faktura.ru. и получить в банке цифровой сертификат.

Используя «Интернет-банкинг» системы Faktura.ru, можно осуществлять следующие операции:

1) готовить и передавать в банк платежные документы;

2) получать из банка выписки по счетам за любой период времени;

3) готовить и передавать в банк документы на осуществление операций с валютой;

4) получать из банка уведомления об изменениях состояний документов и о прохождении платежей;

5) осуществлять импорт/экспорт документов при работе с бухгалтерскими программами;

6) отслеживать текущее состояние счетов;

7) обмениваться с банком произвольной информацией в защищенном режиме.

При использовании системы Faktura.ru клиент в своей работе получает следующие преимущества:

1) широкий спектр банковских услуг независимо от его местонахождения;

2) возможность работы в одной системе со счетами в разных банках;

3) возможность работы с документом в многопользовательском режиме (бухгалтер, находясь в офисе, формирует документ, а директор, будучи в командировке тут же подписывает платежку);

4) для работы в системе не требуется дополнительного обучения сотрудников, пользователям достаточно иметь навыки работы в сети Интернет;

5) автоматический контроль корректности заполнения полей платежного документа снижает вероятность ошибок в заполнении платежного документа.

Используя «Интернет-банкинг» Faktura.ru, можно быстро, легко и в любое удобное время:

1) отправлять в банк платежные поручения;

2) контролировать текущее состояние счета;

3) платить за коммунальные и прочие услуги при помощи сервиса FakturaPay;

4) перечислять средства между своими счетами в банке;

5) покупать и продавать безналичную валюту.

Функциональные возможности Интернет-системы позволяют банку предоставлять клиентам целый ряд дополнительных сервисов, появилась реальная возможность предложить частным клиентам услугу по удаленному управлению счетом через Интернет. Большинству людей, независимо от того, сколько они зарабатывают и как распоряжаются своим доходом, приходится оплачивать массу услуг, регулярно затрачивая на это личное время. При помощи «Интернет-банкинга» Faktura.ru. можно упростить для клиентов эту обременительную процедуру: не ходить ежемесячно в кассы по приему платежей, не стоять в скучных очередях и не корпеть над заполнением квитанций, а, в любое удобное время, войдя в систему Faktura.ru. просто заполнить платежное поручение.

Сегодня «Интернет-банкинг» является, прежде всего, инструментом быстрого обслуживания клиентов, способом, придающим банковским продуктам привлекательность для клиентов. «Интернет-банкинг» сам по себе приносит в основном косвенную прибыль - увеличение остатков на счетах, увеличение клиентской базы и т.д. Прямые же доходы банка ограничиваются лишь абонентской платой и платой за подключение клиентов к услуге.

Одним из направлений «Интернет-банкинг» является универсальная платежная система, называемая «Интернет-кошелек» (наиболее известна система «Яндекс.Деньги»). Чтобы стать участником системы «Яндекс.деньги», достаточно иметь счет в банке (или пластиковую карту), пройти регистрацию в платежной системе «Яндекс.Деньги» и заключить соответствующее соглашение об использовании системы.

Теперь любой клиент (физическое лицо), имеющий банковский карточный счет банке, может управлять своими денежными средствами при помощи компьютера и сети Интернет или мобильного телефона. Собственно, различие между «Интернет-банкингом» и традиционной схемой общения с банком не так велико, как может казаться. И банковские услуги, и счета остались «на своих местах», изменился лишь канал связи между банкирами и их клиентами. Вернее, добавился новый: функции, ранее выполняемые ранее исключительно офисом банка, присущи теперь и его веб-сайту. Использование современных продуктов и услуг на рынке пластиковых карт позволит банку не только удержать своих клиентов, но и привлечь новых.

3.2 Анализ эффективности предлагаемых мероприятий

Для внедрения рассматриваемых мероприятий первоначально целесообразно проанализировать предполагаемые затраты, связанные с реализацией данного проекта.

В первую очередь необходимо проанализировать рынок с позиции возможности расширения емкости пластиковых карт ОАО АКБ «РОСБАНК». На основании этого анализа прогнозируются доходы по предлагаемым мероприятиям, далее приводится смета затрат всех мероприятий. Рассчитывается прибыль от предлагаемого мероприятия.

Определение основных источников доходов и расходов для реализации совершенствования услуги «Мобильный банк». Результаты занесены в таблицу 3.1.

Таблица 3.1. - Доходы и расходы ОАО АКБ «РОСБАНК» по реализации услуги «Мобильный банк»

Наименование	Стоимость
ДОХОДЫ
Цена услуги, руб.	45
Количество карт, тыс. шт.	96497
Итого, млн. руб.	4,342
РАСХОДЫ
Затраты на интеграцию «пластикового продукта», млн. руб.	0,459
Разовый платеж по подключению к системе pay cash, млн. руб.	0,275
Затраты на разработку и ввод в эксплуатацию системы мониторинга платежей, млн. руб.	0,908
Дополнительное программное обеспечение, млн. руб.	0,241
Реклама, млн. руб.	0,120
Итого, млн. руб.	2,003
ПРИБЫЛЬ	2,339

На основании проведенного исследования банком посредством опроса клиентов системы пластиковых карт ОАО АКБ «РОСБАНК», было выявлено, что около 50 % владельцев готовы воспользоваться этой услугой, поэтому объем прибыли по предлагаемому мероприятию должен будет составлять 2,339 млн. руб.

Анализ доходов и расходов для реализации проекта «Интернет-банкинг» приведен в таблице 3.3.

Таблица 3.3. - Доходы и расходы ОАО АКБ «РОСБАНК» по реализации проекта «Интернет-банкинг».

Наименование	Стоимость
ДОХОДЫ
Цена услуги, %	0,5
Суммы платежей, млн. руб.	5966
Итого, млн. руб.	29,830
РАСХОДЫ
Программное обеспечение, млн. руб.	13,080
Система безопасности, млн. руб.	4,550
Расходы на приобретение нового Сервера, млн. руб.	7,540
Разовый платеж за подключение, млн. руб.	2,400
Итого, млн. руб.	27,570
ПРИБЫЛЬ	2,260

Используя данные оборотных ведомостей по величине безналичных платежей, осуществляемых через ОАО АКБ «РОСБАНК» и учитывая, что оплата за услугу с помощью «Интернет-банкинга» составит 0,5 % от суммы платежа, то прибыль от внедрения данной услуги 50 % клиентам банка составит 2,260 млн. руб.

В таблице 3.3. приведен расчет эффективности предлагаемых мероприятий.

Таблица 3.3. - Оценка эффективности предлагаемых мероприятий в ОАО АКБ «РОСБАНК», млн. руб.

Показатели	До внедрения мероприятий	После внедрения мероприятий
ДОХОДЫ
Доходы по пластиковым картам	2,714	7,056
Доходы по операциям клиентов	8,141	37,971
Итого	10,855	45,028
РАСХОДЫ
Расходы по пластиковым картам	0,417	2,421
Расходы по операциям клиентов	0,510	28,080
Итого	0,928	30,501
ПРИБЫЛЬ
Прибыль по пластиковым картам	2,296	4,635
Прибыль по операциям клиентов	7,631	9,891
Итого	9,928	14,527
Эффективность предлагаемых мероприятий	-	4,599

Анализ оценки эффективности показал, что проекты по совершенствованию мероприятий: с пластиковыми картами и «Интернет-банкинг» заслуживают внимания. По результатам расчетов видно, что с учетом внедренных мероприятий, доходность банковских операций увеличилась на 4,599 млн. руб.

В последнее время возрастающая необходимость в ускорении и совершенствовании безналичных расчетов ведет к развитию новых «пластиковых» инструментов. Подключение к услуге «Мобильный банк», дает возможность оперативного доступа к информации по банковским картам при помощи мобильного телефона.

Развитие современных технологий это верный путь к увеличению интереса к банку со стороны клиентов. В связи с этим очень привлекательной является система «Интернет-банкинг»: во-первых, реализованные в большинстве Интернет-систем функциональные возможности позволяют банку предоставлять клиентам целый ряд дополнительных сервисов, во-вторых, у банков появилась реальная возможность и частным клиентам предложить услугу по удаленному управлению счетом через Интернет.