Банкротство кредитных организаций в Российской Федерации
Понятие, признаки и предупреждение банкротства кредитной организации. Лицензирование и основания отзыва лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций. Анализ данных банковской статистики о ликвидации кредитных организаций.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 30.03.2011 |
| Размер файла | 511,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru
Курсовая работа
На тему: «Банкротство кредитных организаций в Российской Федерации»
Содержание
Введение
1. Понятие, признаки и предупреждение банкротства кредитной организации. Процедура ликвидации кредитных организаций
1.1 Понятие и признаки банкротства кредитной организации
1.2 Предупреждение банкротства кредитных организаций
1.3 Процедура ликвидации кредитных организаций
2. Лицензирование, отзыв лицензии и ликвидация кредитных организаций
2.1 Основания отзыва лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций
2.2 Совершенствование ликвидационных процедур кредитной организации
2.3 Анализ данных банковской статистики о лицензировании, отзыве лицензий и ликвидации кредитных организаций
Заключение
Библиографический список
Приложение 1. Динамика количества зарегистрированных, действующих кредитных организаций и предоставленных им лицензий на осуществление банковских операций (на 01.01.2007)
Приложение 2. Динамика количества зарегистрированных, действующих кредитных организаций и предоставленных им лицензий на осуществление банковских операций (на 01.01.2008)
Приложение 3. Динамика количества действующих кредитных организаций и их зарегистрированного уставного капитала (на 01.01.2008)
банкротство кредитная организация лицензия
Введение
Современная банковская система России развивается достаточно быстро. За последние несколько лет российские банки были вынуждены пройти путь, который в других странах занял десятилетия. На состояние и совершенствование банковского сектора экономики огромное влияние оказывает государственное регулирование. Регулирование банковской деятельности должно преследовать три цели: безопасность, стабильность и поддержание конкуренции.
На сегодняшний день самый неотложный вопрос в области банковского регулирования - проблема разорения банков, поскольку из-за мирового финансового кризиса усилились, темпы сокращения числа кредитных организаций Институт банкротства в России окончательно не сложился, поэтому существует необходимость совершенствования структуры и системы правовых актов, процедур банкротства кредитных организаций.
Изучение проблемы несостоятельности кредитных организаций, опыта зарубежных стран, развитие существующего законодательства будет способствовать созданию в нашей стране надёжной и стабильной банковской системы, защите и должников, и кредиторов, росту доверия к банкам. Поэтому выбранная тема очень актуальна.
Объектом исследования данной курсовой работы являются кредитные организации современной России.
Предметом исследования стало банкротство кредитных организаций.
Цель данной работы - рассмотреть институт банкротства кредитных организаций в Российской Федерации.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
- - рассмотреть понятие и признаки банкротства кредитной организации;
- - изучить вопросы предупреждения банкротства кредитных организаций;
- - описать процедуру ликвидации кредитных организаций;
- - выявить основания отзыва лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций согласно закону «О банках и банковской деятельности»;
- - выявить проблемы совершенствования ликвидационных процедур;
- - проанализировать данные банковской статистики о лицензировании, отзыве лицензий и ликвидации кредитных организаций.
- Информационной и теоретической базой для выполнения курсовой работы послужили законодательные и нормативные акты федеральных органов власти и Банка России, рекомендуемая и дополнительная учебная литература, данные банковской статистики, материалы из специальной периодической печати, специализированных сайтов сети Интернет.
- В числе методов исследования применялись преимущественно методы терминологического анализа; методы анализа и синтеза; методы обобщения; методы сравнения, которые позволили сопоставить данные статистики за несколько лет; статистические методы; библиографические методы.
- Формально работа состоит из введения, двух разделов, заключения, библиографического списка и 3 приложений. Данная курсовая работа написана с использованием 35 источников библиографии.
- 1. Понятие, признаки и предупреждение банкротства кредитной организации. Процедура ликвидации кредитных организаций
- 1.1 Понятие и признаки банкротства кредитной организации
- Порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания их несостоятельными (банкротами) и ликвидация в порядке конкурсного производства регулируется Федеральным законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Под несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций в соответствии с данным Федеральным законом понимается признанная арбитражным судом её неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей [5, ст.2]. Неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды) кредитная организация является в том случае, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения.
- Банкротство кредитной организации возможно только в результате его признания арбитражным судом (в то время как банкротство других организаций возможно и по объявлению должника). Законодательный запрет добровольного объявления о банкротстве связан с большим числом кредиторов кредитной организации, различной очерёдностью удовлетворения их требований (физические и юридические лица), а также необходимостью контроля со стороны Центрального Банка РФ за процедурой банкротства.
- Для признания кредитной организации банкротом достаточно и частичной неспособности КО удовлетворить требования кредиторов и (или) произвести обязательные платежи. Это вызвано меньшим, по сравнению с другими субъектами хозяйственных отношений, удельным весом основных фондов и другого имущества в активах КО. Критической величиной считается снижение уровня достаточности капитала до 2%, то есть когда обязательства превышают капитал в 50 раз.
- Сокращённый срок признания КО неспособной удовлетворить требования кредиторов и (или) перечислить обязательные платежи (один месяц, по сравнению с тремя месяцами для других юридических лиц) установлен в связи с большей скоростью нарастания проблем в КО, меньшим удельным весом материальных активов в активах КО).
- В то же время понятие несостоятельности кредитных организаций отличается от понятия, установленного Общим законом о банкротстве.
- Во-первых, неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей может быть установлена только судом. В отличие от этого согласно Общему закону о банкротстве должник может сам объявить об указанном факте. Тем самым, для кредитной организации исключается возможность объявления себя банкротом [4, п.1 ст.2].
- Во-вторых, Законом о банкротстве кредитных организаций срок, по истечении которого кредитная организация может быть признана банкротом, уменьшен с трех (п.2 ст.3) до одного месяца (п.2 ст.2) [5].
- Не вызывает сомнения, что даже такой срок достаточно велик, поскольку задержка кредитной организацией исполнения своих обязательств перед кредиторами хотя бы на один день является серьезным поводом для возникновения обеспокоенности по поводу ее финансовой устойчивости. Учитывая это, законодатель для применения мер по предупреждению банкротства предусмотрел более короткие сроки.
- Так, меры по предупреждению банкротства кредитной организации могут осуществляться в случаях, когда она не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения или исполнения.
- В-третьих, закон о банкротстве под несостоятельностью понимает неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязательства по уплате обязательных платежей в бюджет (ст.2) [4]. В Законе о банкротстве кредитных организаций такое положение отсутствует. Думается, это связано с тем, что банк не в состоянии в любой момент погасить все свои обязательства перед кредиторами.
- Признаки банкротства:
- · гражданин считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или), обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.
- · юридическое лицо считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
1.2 Предупреждение банкротства кредитных организаций
Предупреждение банкротства есть цель, которая достигается в процессе досудебного оздоровления коммерческой организации путём восстановления её платежеспособности. Последнее, в свою очередь, является заранее заданным, положительным результатом процесса оздоровления, обеспечивающим предупреждение банкротства юридического лица.
Неопределённость пограничного состояния платежеспособность - неплатежеспособность коммерческой организации можно снять, используя нормы Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)», что позволяет сформировать методику вычисления правовых критериев - показателей, определяющих момент входа хозяйствующего субъекта в состояние неплатежеспособности и увидеть, когда следует начинать восстановление платежеспособности юридического лица, чтобы своевременно предупредить его банкротство. Для этого нужно использовать статьи Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», а также действующего Плана счетов бухгалтерского учёта, что позволяет с заданной точностью (в днях) определять момент наступления неплатежеспособности. В ходе реализации данного подхода предложена авторская система правовых критериев - долговых показателей, основанная на комбинации показателей соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей с денежной выручкой коммерческой организации, позволяющая предопределять и контролировать момент наступления неплатежеспособности, а также видеть перспективы восстановления платежеспособности путём приведения текущих параметров долговых показателей к значениям, установленным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».
В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:
? оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
? изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;
? изменение организационной структуры кредитной организации;
? приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала);
? иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.
Финансовая помощь кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами может быть оказана в следующих формах:
1) размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;
2) предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;
3) предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;
4) перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;
5) отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;
6) дополнительного взноса в уставный капитал данной кредитной организации;
7) прощения долга кредитной организации;
8) новации, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
Денежные средства на банковских счетах и во вкладах в кредитной организации могут быть использованы ее кредиторами для увеличения уставного капитала кредитной организации в порядке, установленном Банком России.
Решение о формах и об условиях оказания финансовой помощи кредитной организации принимается самой кредитной организацией и лицом, оказывающим ей финансовую помощь.
Изменение структуры активов кредитной организации может предусматривать:
1) улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами;
2) приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;
3) сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление;
4) продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией;
5) иные меры по изменению структуры ее активов.
Изменение структуры пассивов кредитной организации может предусматривать:
1) увеличение собственных средств (капитала);
2) снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
3) увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
4) иные меры по изменению структуры ее пассивов.
В случае если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера ее уставного капитала, кредитная организация обязана привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала).
Кредитная организация обязана принять решение о ликвидации, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по окончании второго и каждого последующего финансового года становится меньше минимального размера уставного капитала, установленного Федеральным законом «Об акционерных обществах» или Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».
В случае непринятия кредитной организацией в течение трех месяцев со дня окончания финансового года решения о своей ликвидации Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о ликвидации данной кредитной организации.
Если по истечении трех месяцев со дня возникновения оснований учредителями (участниками) кредитной организации, которые имеют право давать обязательные указания или имеют возможность иным образом определять ее действия, решение о ликвидации не было принято, на указанных лиц в случаях недостаточности имущества кредитной организации для удовлетворения требований кредиторов судом, арбитражным судом по иску Банка России, конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций (далее также - конкурсный управляющий) или кредитора указанной кредитной организации может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам кредитной организации, возникшим после указанного дня.
Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться:
? изменением состава и численности сотрудников кредитной организации;
? изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации, а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
Единоличный исполнительный орган кредитной организации (далее - руководитель кредитной организации) в случае возникновения обстоятельств в течение 10 дней с момента их возникновения обязан обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации или с ходатайством о реорганизации кредитной организации при условии, что причины возникновения указанных обстоятельств не могут быть устранены исполнительными органами кредитной организации.
Ходатайство руководителя кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации или ходатайство о реорганизации кредитной организации должно содержать рекомендации о формах, характере и сроках их осуществления.
Указанием ЦБ РФ от 11.08.2004 №1487-У установлен порядок опубликования в «Вестнике Банка России» сообщения кредитной организации о принятом решении, о реорганизации или об уменьшении уставного капитала.
Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации, которому направлено ходатайство об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации или ходатайство о реорганизации кредитной организации, должен принять решение по направленному ходатайству в течение 10 дней с момента его направления и проинформировать о принятом решении Банк России.
Руководитель кредитной организации обязан в течение трех дней со дня истечения срока обратиться в Банк России с ходатайством об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации, если совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации не принял решения по ходатайству об осуществлении мер по предупреждению банкротства, либо отказался принимать решение об осуществлении мер по предупреждению банкротства, либо отказался созвать общее собрание учредителей (участников) кредитной организации, если необходимость проведения такого собрания вытекает из существа мер по предупреждению банкротства кредитной организации, либо если учредители (участники) кредитной организации не приняли решения об осуществлении мер по предупреждению банкротства, если необходимость такого решения вытекает из существа мер по предупреждению банкротства кредитной организации.
Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению. Такое требование должно содержать указание причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
В течение пяти дней со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации руководитель кредитной организации обязан обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и (или) ходатайством о ее реорганизации.
В случае если на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки, проведенной Банком России, выявлено, что величина собственных средств (капитала) кредитной организации оказалась меньше размера ее уставного капитала, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).
Если в течение последних 12 месяцев, предшествовавших моменту, когда в соответствии со статьей 12 ФЗ Банк России обязан направить в кредитную организацию требование о приведении в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала), Банк России изменял методику расчета величины собственных средств (капитала) кредитной организации, в целях статьи 12 ФЗ применяется та методика, в соответствии с которой величина собственных средств (капитала) кредитной организации достигает максимального значения.
В случае невозможности увеличения величины собственных средств (капитала) кредитной организации до размера ее уставного капитала кредитная организация в течение 45 дней со дня получения указанного требования Банка России обязана уменьшить размер уставного капитала до величины, не превышающей величины ее собственных средств (капитала), и внести соответствующие изменения в свои учредительные документы.
Кредиторы кредитной организации (далее также - кредиторы) не вправе требовать прекращения или досрочного исполнения обязательств кредитной организации, на основании произведенного в соответствии с требованиями статьи 12 ФЗ уменьшения размера уставного капитала. При этом не применяются положения законодательства Российской Федерации об обязательном уведомлении кредиторов об их праве требовать от кредитной организации прекращения или досрочного исполнения ее обязательств и возмещения, связанных с этим убытков.
Со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, содержащего основания его направления, до дня получения соответствующего разрешения Банка России кредитная организация не вправе принимать решения о распределении прибыли между ее учредителями (участниками), выплате (объявлении) дивидендов, а также распределять прибыль между ее учредителями (участниками), выплачивать им дивиденды, удовлетворять требования учредителей (участников) кредитной организации о выделе им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации.
Банк России в пятидневный срок со дня получения от кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению в соответствии с требованием Банка России, документального подтверждения устранения оснований, предусмотренных статьей 4 Федерального закона, обязан направить в кредитную организацию сообщение об отмене требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению. Со дня получения кредитной организацией такого сообщения не применяются ограничения, предусмотренные пунктом 3 статьи 12, а также прекращаются предусмотренные статьей 4.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» обязанности кредитной организации при возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства.
В случае возникновения оснований, предусмотренных статьей 4 «О несостоятельности (банкротстве)» Федерального закона, Банк России вправе потребовать от соответствующего органа управления кредитной организации проведения кредитной организацией в десятидневный срок заседания совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации либо внеочередного общего собрания учредителей (участников) кредитной организации для принятия решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
В случае установления оснований, предусмотренных статьей 4 «О несостоятельности (банкротстве)» Федерального закона, Банк России вправе потребовать от кредитной организации разработки и осуществления плана мер по финансовому оздоровлению.
План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должен в обязательном порядке содержать:
? оценку финансового состояния кредитной организации;
? указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении;
? меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;
? меры по получению дополнительных доходов;
? меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;
? меры по изменению организационной структуры кредитной организации;
? срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.
Форма плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации устанавливается нормативным актом Банка России.
Порядок и сроки представления плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, а также порядок и сроки осуществления контроля за его выполнением устанавливаются нормативными актами Банка России.
В случае банкротства кредитной организации по вине ее учредителей (участников), членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителей кредитной организации, которые имеют право давать обязательные для данной кредитной организации указания или имеют возможность иным образом определять ее действия, на указанных лиц судом, арбитражным судом может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам кредитной организации.
Банкротство кредитной организации считается наступившим по вине ее руководителей, которые имеют право давать обязательные для данной кредитной организации указания или имеют возможность иным образом определять ее действия, если судом, арбитражным судом установлено, что указанные лица давали указания, прямо или косвенно направленные на доведение кредитной организации до банкротства, либо если судом, арбитражным судом установлено, что указанные лица не совершили тех действий, которые они в соответствии с «О несостоятельности (банкротстве)» Федеральным законом были обязаны совершить для предотвращения банкротства кредитной организации.
Банкротство кредитной организации считается наступившим по вине ее учредителей (участников), членов совета директоров (наблюдательного совета), которые имеют право давать обязательные для данной кредитной организации указания или имеют возможность иным образом определять ее действия, если судом, арбитражным судом установлено, что указанные лица давали указания, прямо или косвенно направленные на доведение кредитной организации до банкротства.
Учредители (участники) кредитной организации, признанные судом, арбитражным судом виновными в доведении кредитной организации до банкротства, не вправе в течение 10 лет со дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом приобретать акции (доли) иной кредитной организации, составляющие более 5 процентов ее уставного капитала.
Члены совета директоров (наблюдательного совета), руководители кредитной организации, признанные судом, арбитражным судом виновными в ее банкротстве в соответствии с требованиями пункта 1 статьи 14, в порядке, установленном федеральным законом, могут быть лишены права занимать должности руководителей кредитных организаций.
В случае непринятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, а также в случае нарушения требований статей 11 и 12 «О несостоятельности (банкротстве)» Федерального закона руководитель кредитной организации может быть привлечен к ответственности в соответствии с федеральным законом.
Руководителями кредитной организации признаются лица, указанные в качестве руководителей кредитной организации в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности».
Неисполнение кредитной организацией требований, предусмотренных главой 2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», является основанием для применения Банком России мер в порядке надзора, установленных федеральными законами.
Наряду с вопросами предупреждения банкротства кредитных организаций весьма важное значение имеет проблема их ликвидации, в отношении которой в последнее время произошли существенные изменения правового регулирования. Рассмотрим их более подробно.
1.3 Процедура ликвидации кредитных организаций
Добровольная ликвидация кредитной организации ликвидация кредитной организации по инициативе ее учредителей (участников).
Добровольная ликвидация кредитной организации осуществляется на основании решения учредителей (участников) кредитной организации о прекращении ее деятельности и их ходатайства об аннулировании лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций. При этом государственная регистрация кредитной организации в связи с ее ликвидацией осуществляется в порядке, предусмотренном ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Сведения и документы, необходимые для государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, представляются в Банк России. Государственная регистрация кредитной организации в связи с ее ликвидацией осуществляется в срок не более чем 45 рабочих дней со дня представления в Банк России всех оформленных в установленном порядке документов.
1.4 Процедура добровольной ликвидации кредитной организации
В случае прекращения деятельности кредитной организации на основании решения ее учредителей (участников) Банк России на основании ходатайства кредитной организации принимает решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций. В случае аннулирования лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации в течение 15 дней с момента принятия такого решения возвращает указанную лицензию в Банк России. Учредители (участники) кредитной организации, принявшие решение о ее ликвидации, назначают ликвидационную комиссию, утверждают промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс кредитной организации по согласованию с Банком России. Ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация - прекратившей свою деятельность после внесения об этом записи уполномоченным регистрирующим органом в Единый государственный реестр юридических лиц [1, ст.23].
Основания отказа в удовлетворении ходатайства об аннулировании лицензии.
Банк России принимает решение об отказе, в удовлетворении ходатайства кредитной организации об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций в случае:
- принятия участниками кредитной организации решения о прекращении деятельности в порядке ликвидации с нарушением действующего законодательства;
- принятия участниками кредитной организации решения о прекращении, деятельности в порядке ликвидации при недостаточности стоимости имущества кредитной организации для удовлетворения в полном объеме требования кредиторов;
- наличия оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
Решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций оформляется приказом Банка России.
1.5 Принудительная ликвидация кредитной организации (ликвидация кредитной организации по инициативе Банка России)
Осуществляется согласно:
· ФЗ «О банках и банковской деятельности (ст.20, 23.1);
· Указанию от 5 июля 2007г. №1853-У «Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)» (в ред. Указания ЦБ РФ от 27.05.2008 №2015-У);
· Указание от 25 июля 2003г. №1311-У «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных».
Принудительная ликвидация кредитной организации по инициативе Банка России осуществляется после отзыва Банком России лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации при отсутствии у нее признаков банкротства. Перечень оснований для отзыва у кредитной организации лицензии четко определен в законодательстве и является исчерпывающим. Данный вопрос будет рассмотрен позднее.
В случаях, предусмотренных ч.2 ст.20, Банк России отзывает у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в течение 15 дней со дня получения органами Банка России, ответственными за отзыв указанной лицензии, достоверной информации о наличии оснований для отзыва. Решение Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии вступает в силу со дня принятия соответствующего акта Банка России и может быть обжаловано в течение 30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии в «Вестнике Банка России». Обжалование указанного решения Банка России, а также применение мер по обеспечению исков в отношении кредитной организации не приостанавливают действия указанного решения Банка России. Сообщение об отзыве у кредитной организации лицензии публикуется Банком России в официальном издании Банка России «Вестник Банка России» в недельный срок со дня принятия соответствующего решения. После отзыва у кредитной организации лицензии кредитная организация должна быть ликвидирована в соответствии с требованиями ст.23.1, а в случае признания ее банкротом - в соответствии с требованиями ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
Арбитражный суд рассматривает требование о ликвидации кредитной организации в соответствии с правилами, установленными АПК РФ. Арбитражный суд принимает решение о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидатора из числа кандидатур, представленных ему Банком России, если не будет доказано наличие признаков банкротства на момент отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
Арбитражный суд, принявший решение о ликвидации кредитной организации, направляет данное решение в Банк России и уполномоченный регистрирующий орган, который вносит в Единый государственный реестр юридических лиц запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации. Срок ликвидации кредитной организации не может превышать 12 месяцев со дня принятия арбитражным судом решения о ликвидации кредитной организации. Ликвидатор обязан в десятидневный срок со дня вынесения арбитражным судом определения о завершении ликвидации кредитной организации представить в Банк России указанное определение для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией (ст.23.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).
1.6 Принудительная ликвидация кредитной организации (ликвидация кредитной организации в порядке конкурсного производства)
Осуществляется в соответствии:
? ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ст.23.1).
? ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999г. в редакции от от 23.07.2008 №160-ФЗ.
? «Положение о порядке составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением Банка России» (утв. ЦБ РФ 16.01.2007 №301-П) (ред. от 26.11.2007).
? Указание ЦБ РФ от 21.01.2003 №1241-У «О перечне сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с её ликвидацией, и порядке их представления в Банк России» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.03.2003 №4257).
? Письмо ЦБ РФ от 25.03.1999 №108-Т «О некоторых вопросах, связанных с применением Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
? Федеральный Закон от 29.12.2004 №192-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального Закона «Об ипотечных ценных бумагах» (принят ГД ФС РФ 22.12.2004).
? Письмо ЦБ РФ от 11.04.2003 «Информация об Указании Банка России от 21.01.2003 №1241-У «О перечне сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с её ликвидацией, и порядке их представления в Банк России».
Если к моменту отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций у нее имеются признаки несостоятельности (банкротства) или наличие этих признаков установлено временной администрацией, назначенной Банком России в кредитной организации после отзыва у нее указанной лицензии, Банк России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом в порядке, установленном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (ст.23.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).
Согласно ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Кредитная организация считается таковой, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения и/или если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами или обязанности по уплате обязательных платежей (ст.2). Новым по сравнению с ранее действовавшей редакцией Закона является введение четырнадцатидневного срока вместо одного месяца.
1.7 Основания для признания кредитной организации банкротом
При рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации применяется конкурсное производство. При банкротстве кредитной организации наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, предусмотренные ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002г. в редакции от 22 августа 2004г., не применяются (ст.5). Нововведением последней редакции ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» выступает включение новой главы в его структуру, которая содержит комплекс норм процессуального характера. Речь идет о главе VI.1 «Производство по делу о банкротстве кредитной организации», причем сам Закон предусматривает при рассмотрении дел о банкротстве кредитной организации применение одновременно и соответствующих норм АПК, и норм данного Закона. На основании вышеизложенного можно утверждать, что новая редакция ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» содержит как материальные, так и процессуальные нормы и в силу этого является источником как банковского, так и арбитражного процессуального права.
1.8 Процедура признания кредитной организации банкротом
Производство по делу о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявления лиц, указанных в п.1 ст.50.4, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда и если эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами или уплаты обязательных платежей (п.1 ст.50.7.). Если арбитражный суд выносит решение о признании кредитной организации банкротом, открывается конкурсное производство и назначается конкурсный управляющий. Ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация - прекратившей свою деятельность после внесения об этом записи уполномоченным регистрирующим органом в Единый государственный реестр юридических лиц.
В заключение хотелось бы отметить несколько нововведений нынешней редакции Закона, о которых не было упомянуто выше. Эти нововведения носят процедурный характер и регулируются нормами главы VI.2 «Особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом». Во-первых, существенно изменены нормы, касающиеся статуса конкурсного управляющего. Им может быть не только арбитражный управляющий (физическое лицо), но и государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (юридическое лицо). Во-вторых, серьезно усилен контроль за действиями конкурсного управляющего. Данное положение подтверждается четкими нормами Закона, которыми регулируются:
- полномочия конкурсного управляющего (ст.50.21). Конкурсный управляющий осуществляет полномочия руководителя кредитной организации и иных органов управления кредитной организацией. Он обязан действовать добросовестно и разумно с учетом прав и законных интересов кредиторов, кредитной организации, общества и государства. Круг полномочий конкурсного управляющего включает 12 обязанностей и 6 правомочий;
- контроль за деятельностью конкурсного управляющего (ст.50.22). Конкурсный управляющий обязан по требованию арбитражного суда представлять в суд отчет о своей деятельности; представлять информацию о финансовом состоянии кредитной организации и ее имуществе, а также отчет о своей деятельности собранию кредиторов или комитету кредиторов не реже одного раза в месяц; представлять в Банк России бухгалтерскую и статистическую отчетность кредитной организации ежемесячно. Банк России вправе проводить проверки деятельности конкурсного управляющего и направлять ему предписания об устранении нарушения законодательства. Неисполнение такого предписания является основанием для аннулирования аккредитации конкурсного управляющего, аккредитованного при Банке России;
- порядок освобождения конкурсного управляющего от исполнения своих обязанностей (ст.50.23). Конкурсный управляющий, аккредитованный при Банке России, может быть освобожден арбитражным судом от исполнения своих обязанностей, на основании поданного им заявления и в иных случаях;
- порядок отстранения конкурсного управляющего от исполнения своих обязанностей (ст.50.24). Основаниями отстранения выступают неисполнение или ненадлежащее исполнение конкурсным управляющим своих обязанностей; выявление обстоятельств, препятствовавших его назначению на эту должность; аннулирование Банком России аккредитации конкурсного управляющего, аккредитованного при Банке России. Конкурсный управляющий отстраняется от исполнения своих обязанностей арбитражным судом.
В-третьих, серьезно упрощен порядок совершения отдельных процессуальных действий при осуществлении конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом:
- упрощена процедура судебного рассмотрения дела о банкротстве, выразившаяся в том, что предварительное судебное заседание по делу о признании кредитной организации банкротом не проводится. Дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом в срок, не превышающий двух месяцев со дня принятия арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом, включая срок на подготовку дела к судебному разбирательству и принятие решения по делу. Предварительное судебное заседание, предусмотренное АПК РФ, не проводится. Проверка обоснованности требований лица, обратившегося с заявлением о признании кредитной организации банкротом, проводится в том же заседании, что и рассмотрение дела о банкротстве (п.1-2 ст.50.10);
- упрощена процедура установления требований кредиторов, которая предполагает их установление не арбитражным судом (как ранее), а конкурсным управляющим. Согласно п.3 (7-8) ст.50.21 конкурсный управляющий обязан установить требования кредиторов и вести реестр требований кредиторов. В случае обжалования кредитором решения конкурсного управляющего относительно заявленных требований последние устанавливаются исключительно арбитражным судом;
- введен жесткий максимальный срок для созыва первого собрания кредиторов кредитной организации с целью формирования органа кредиторов, который должен согласовать условия продажи имущества кредитной организации - должника, - 90 дней со дня открытия конкурсного производства. Конкурсный управляющий вправе созвать первое собрание кредиторов после установления требований кредиторов, но не позднее 90 дней со дня опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (п.1-4 ст.50.25).
2. Лицензирование, отзыв лицензии и ликвидация кредитных организаций
2.1 Основания отзыва лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций
Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;
2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;
3) установление фактов существенной недостоверности отчетных данных;
4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);
5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;
6) неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002г. в редакции от 29 июля 2004г., а также неоднократного нарушения в течение одного года требований, предусмотренных ст.6-7 Федерального Закона от 07.08.2001 №115-ФЗ (ред. от 28.11.2007) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (принят ГД ФС РФ 13.07.2001) (с изм. и доп., вступающими в силу с 15.01.2008);
7) неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;
8) наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», имеются основания для ее назначения;
9) неоднократного непредставления в установленный срок кредитная организация в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях (ч.1 ст.20).
Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
1) если достаточность капитала кредитной организации становится, ниже 2%. Если в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту, когда у кредитной организации должна быть отозвана лицензия, Банк России изменял методику расчета достаточности капитала кредитной организации, применяется та методика, в соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения;
2) если размер собственных средств (капитала) кредитной организации, ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации;
3) если кредитная организация не исполняет в срок, установленный ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);
4) если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и/или исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом (ч.2 ст.20 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).
2.2 Совершенствование ликвидационных процедур кредитной организации
В действующей редакции Закона 1999г. утратила силу ст.6, предусматривающая аттестацию арбитражных управляющих, а также выполнение функции арбитражного управляющего при банкротстве отсутствующей кредитной организации служащими Банка России. Соответственно отменены указанная аттестация и функции арбитражного управляющего - физического лица. Согласно данной редакции Закона функции по ликвидации кредитных организаций, привлекавших вклады населения, а также отсутствующих банков возложены на корпоративного ликвидатора - государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» (далее - Агентство). Таким образом, сфера деятельности конкурсных управляющих - физических лиц сузилась до ликвидации банков, не привлекавших денежные средства физических лиц во вклады. Кроме того, в случае отстранения арбитражным судом конкурсного управляющего - физического лица ликвидатором также назначается Агентство. Вместе с тем процедура аттестации арбитражных управляющих фактически заменена на процедуру аккредитации в Банке России конкурсного управляющего - физического лица через само регулируемые организации арбитражных управляющих, поднадзорные Федеральной службе регистрации Минюста России.
Итак, произошли серьезные изменения в отношении института арбитражного управляющего. Отныне им может быть не только физическое лицо - индивидуальный предприниматель, соответствующий требованиям, установленным Законом 2002г., но и Агентство. Агентство будет осуществлять конкурсное производство в банках, привлекавших вклады населения, по всем так называемым «отсутствующим» кредитным организациям, где нет сведений о местонахождении руководства банка или его имуществе, а также по любым банкам в случае освобождения или отстранения в ходе конкурсного производства «обычного» арбитражного управляющего.
Мировой опыт показывает, что введение в процесс банкротства кредитных организаций фигуры «корпоративного ликвидатора», которым является публичная некоммерческая организация, не связанная частными интересами с кредиторами (что имеет место в случаях, когда конкурсным управляющим назначается физическое лицо - индивидуальный предприниматель), будет способствовать не только ускорению процедуры банкротства, но также и повышению ее эффективности. Принцип «равноудаленности» кредиторов от хода конкурсного производства является принципиально важным для защиты тысяч мелких и средних клиентов банков и обеспечения действительно справедливых расчетов.
Законом установлено, что вознаграждение за осуществление полномочий конкурсного управляющего Агентству не выплачивается.
Агентство осуществляет полномочия конкурсного управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего по доверенности.
2.3 Анализ данных банковской статистики о лицензировании, отзыве лицензий и ликвидации кредитных организаций
В целях выполнения задач, поставленных в Стратегии развития банковского сектора в части повышения его устойчивости и усиления защиты интересов кредиторов (в первую очередь вкладчиков) кредитных организаций, в 2006 году продолжалась практическая и методологическая работа в области регистрации и лицензирования банковской деятельности.
За 2006 год 48 кредитных организаций (или 4% от общего количества действующих кредитных организаций) расширили свою деятельность путем получения дополнительных лицензий (в 2005 году - 59, или 4,7%). В 2006 году Банком России было выдано:
- 16 лицензий на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте;
- 12 лицензий на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- 10 лицензий на привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
- 7 генеральных лицензий.
Кроме того, 3 банкам были заменены лицензии в связи со снятием имевшихся в них ограничений на осуществление банковских операций.
В 2006 году было зарегистрировано 7 вновь созданных кредитных организаций, в том числе 2 небанковские кредитные организации (в 2005 году - 9 и 3 соответственно, в 2004 году - 3 и 1).
Подобные документы
Понятие банковской системы. Правовое регулирование банковских операций. Нормы, регулирующие основания и отзыв банковской лицензии. Реорганизация кредитной организации. Нормативные акты, направленные на стабилизацию финансово-экономической системы РФ.
курсовая работа [42,6 K], добавлен 25.08.2010Банковская система Российской Федерации. Государственная регистрация кредитных организаций. Лицензирование кредитных организаций. Порядок регистрации кредитных организаций. Правовое регулирование банковской кредитной деятельности в Российской Федерации.
реферат [21,4 K], добавлен 09.01.2008Проблематика банкротства кредитных организаций. Механизм предотвращения банкротства кредитной организации. Факторы, влияние которых может привести к банкротству. Меры, предпринимаемые Банком России по предотвращению банкротства кредитных организаций.
курсовая работа [66,9 K], добавлен 19.10.2014Разработка моделей прогнозирования банкротства. Подходы к диагностике банкротства кредитных организаций. Методика Банка России при диагностике банкротства кредитных организаций. Применение методов экспертных оценок, их преимущества и недостатки.
реферат [87,7 K], добавлен 24.02.2016Понятие, признаки и виды банковской лицензии. Основания, процедура и правовые последствия отзыва лицензии на совершение банковских операций. Приостановление и аннулирование лицензий. Анализ практики отзыва лицензии на проведение банковских операций.
дипломная работа [355,2 K], добавлен 01.08.2008Анализ скрытой неплатежеспособности банка. Основания для признания и особенности регулирования банкротства кредитных организаций. Реорганизация кредитной организации как мера по предупреждению ее банкротства. Рекомендации по составлению плана санации.
реферат [27,5 K], добавлен 27.06.2010Финансовое оздоровление кредитных организаций. Реорганизация кредитных организаций. Отзыв банковских лицензий и контроль за ликвидацией кредитных организаций. Специализация кредитных организаций и концентрация банковского капитала. АРКО.
реферат [16,3 K], добавлен 27.12.2002Порядок регистрации и выдачи Банком России лицензии кредитной организации. Основания отказа в государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций. Сравнительный анализ договора банковского вклада и договора займа.
реферат [27,6 K], добавлен 15.10.2011Принципы осуществления лицензирования. Основания для осуществления кредитной организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица, банковской деятельности. Лицензирование профессиональной деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг.
контрольная работа [19,5 K], добавлен 27.01.2010Описание кредитной организации как юридического лица. Виды кредитных организаций, особенности их создания. Специфика их государственной регистрации, виды лицензий. Классификация видов реорганизации, основания для ликвидации кредитной организации.
презентация [582,5 K], добавлен 25.03.2012
