В таблиці 2.2 наведено обсяг коштів клієнтів "Райффайзен Банк Аваль", за даними цієї таблиці для наочності побудуємо графік структури коштів клієнтів банку (див. Рис. 2.2).

Таблиця 2.2 Кошти клієнтів за станом на 31 грудня 2010 року "Райффайзен Банк Аваль" (тис. Грн.)

Рядок	Найменування статті	2009 рік	2010 рік
1	Кошти суб'єктів господарювання, у тому числі:	5619604	4846457
1.1	Кошти на вимогу	3279282	3234397
1.2	Строкові кошти	2340322	1612060
2	Кошти фізичних осіб, у тому числі:	9165813	11503121
2.1	Кошти на вимогу	2634524	3358473
2.2	Строкові кошти	6531289	8144649
3	Кошти бюджету, спеціальних фондів та інші кошти клієнтів, що утримуються з бюджету	26109	186422
4	Кошти небанківських фінансових установ, у тому числі:	122996	229031
4.1	Кошти на вимогу	54794	77153
4.2	Строкові кошти	68202	151878
5	Інші зобов'язання перед клієнтами	232281	317044
6	Усього	15166803	17082075



Рисунок 2.2. Структура коштів клієнтів банку на 1.01.2010 р.

З приведеного графіку видно, що основну питому вагу в структурі займають кошти фізичних осіб - 68% і кошти суб'єктів господарювання - 28%.

Нараховані доходи "Райффайзен Банк Аваль" за 2010 р склали 127 718 тис. Грн., крім того, за позабалансовим рахунком 9603 враховуються не сплачені в строк доходи в сумі 8 265 тис. Грн. Питому вагу в загальній сумі нарахованих доходів - 116 439 тис. Грн., або 91%, складають нараховані доходи по кредитах, які надані клієнтам. Під нараховані і не отримані доходи сформовані резерви в сумі 37 136 тис. Грн.

Інші активи Банку представлені реальними запасами матеріальних цінностей в сумі 46 057 тис. Грн., банківськими металами в сумі 25 039 тис. Грн., витратами майбутніх періодів в сумі 17 421 тис. Грн., дебіторською заборгованістю до погашення. Під зменшення корисності інвестицій в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу, сформовано резерв в сумі 21 976 тис. Грн.

Довгострокові активи, призначені для продажу за станом на 1 січня 2010р. Склали 22 113 тис. Грн. І представлені інвестиціями в дочірні компанії в сумі 21 976 тис. Грн. І необоротними активами, що призначені для продажу в сумі 137 тис. Грн.

Результати діяльності банку за 2010 рік розкриваються в Звіті про фінансові результати та примітках до звіту.

За 2010 рік Банком отримано прибуток в сумі 344 155 тис. Грн., який на 321 439 тис. Грн. Більше ніж за попередній рік (скоригований прибуток на суму переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж за 2009 рік складав 22 716 тис. Грн.).

Загальний обсяг доходів, отриманих банком за банківськими та іншими операціями складає 3 625 551 тис. Грн., загальний обсяг витрат 3 281 396 тис. Грн..

Основною статтею доходів банку є процентні доходи - 2 592 023 тис. Грн., які складають 71,5 % від загального обсягу доходів отриманих Банком за 2009 рік.

Процентні витрати Банку за звітний рік складають 1 173 490 тис. Грн. Або 35,8 % від загального обсягу витрат.

Чистий процентний дохід банку складає 1 418 534 тис. Гривень і в порівнянні з попереднім періодом збільшився на 568 118 тис. Грн.

Другою по значності статтею доходів банку є комісійні доходи (табл. 2.3), які склали у 2010р. 863 388 тис. Грн. Що на 163 753 тис. Грн. Більше ніж у попередньому році. В структурі загального обсягу доходів комісійні доходи займають 23,8 %.

Таблиця 2.3 Структура комісійних доходів "Райффайзен Банк Аваль" (тис. Грн.)

Статті комісійних доходів	2009 рік	2010 рік
-розрахунково-касове обслуговування клієнтів	587 995	735 050
- кредитне обслуговування клієнтів	9 500	12 649
-за операціями з цінними паперами клієнтів	1707	2 308
- за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів	54 972	56 777
- за позабалансовими операціями з клієнтами	37 098	32 300
- комісійні доходи за операціями з банками	6 003	12 537
- інші комісійні доходи за операціями з клієнтами	2 360	11767
Всього	699 635	863 388

Найбільшу питому вагу в структурі комісійних доходів за операціями з клієнтами займають надходження від розрахунково-касового обслуговування.

Торгівельний дохід від операцій з іноземною валютою та цінними паперами в торговому портфелі визначився в сумі 151 955 тис. Грн., який складається відповідно з результату від торгівлі іноземною валютою в сумі 150 128 тис. Грн., торгівельного доходу по операціях з цінними паперами в сумі 1 824 тис. Грн. Та іншого в сумі 3 тис. Грн.

Інший дохід Банку за 2010 р. Складає 16 078 тис. Грн. І збільшився, порівняно з минулим роком, на 873 тис. Грн. Дохід у вигляді дивідендів від інвестицій в дочірні компанії за 2009 рік склав 80 тис. Грн.

Основними статтями витрат, після процентних, у 2010 році були загальні адміністративні витрати банку, витрати на персонал та інші витрати банку.

На утримання персоналу в кількості 17 247 чоловік (середньоспиcкова чисельність) витрачено 702 424 тис. Грн. Середня заробітна плата середньоспискового працівника склала 2 490 гривень в місяць.

Значними витратами для банку є загальні адміністративні витрати (табл. 2.4), які склали 477 363 тис. Грн. Та зросли на 114 138 тис. Грн., в порівнянні з минулим роком.

Таблиця 2.4 Структура окремих статей загальних адміністративних витрат тис. Грн.

Статті витрат	2009 рік	2010 рік
- витрати на комунальні послуги	12 208	17 295
- господарські витрати	32 459	45 435
- витрати на охорону	15 305	15 973
- інші експлуатаційні витрати	8 568	9 303
- витрати на СЕП	14 264	14 527
- витрати на інші системи банківського зв'язку	19 823	24 289
-поштово-телефонні витрати	25 647	37 348
- витрати на відрядження	3 876	8 442
- представницькі витрати	5 789	10 216
- витрати на маркетинг і рекламу	11476	32 529
- спонсорство та доброчинність	3 456	2 502
- Інші адміністративні витрати	1519	2 382
Всього витрат	154 390	220 241

Порівняльна характеристика витрат на сплату інших податків та обов'язкових платежів крім податку на прибуток характеризує зміни, що відбулись в розрізі відповідних статей (табл. 2.5).

Таблиця 2.5 Витрати банку на податок тис. Грн.

Показник	2009 рік	2010 рік
Податок на прибуток	39 516	168 816
Податок на додану вартість	1473	1428
Податок на землю	501	1061
Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб	28 742	47 323
Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток	9 749	8 777
Всього	79 981	227 405

Витрати на податок на прибуток за звітний рік складають : поточного податку на прибуток - 189 680 тис. Грн.; відстроченого податку на прибуток - 20 864 тис. Грн. І збільшились в порівнянні з минулим роком на 129 300 тис. Грн..

На протязі 2010 року банком сформовано резервів під активні операції (крім резервів під кредитні ризики) на суму 413 976 тис. Грн., повернуто раніше списаних за рахунок резервів активів на суму 1 120 тис. Грн.

Модель карткового бізнесу банку

Вивчення наукових розробок з цього напряму банківської діяльності свідчить про їх орієнтованість лише на операції емісії. Певною мірою це пояснюється тим, що саме цей сегмент карткового ринку є найбільш розвинутим та потребує менших капіталовкладень порівняно з еквайрингом. На основі системного підходу до аналізу банківської діяльності в дисертації запропоновано схему процесу аналітичного дослідження діяльності банку на картковому ринку банку (рис.2.3).

Серед ключових питань організації аналізу операцій з платіжними картками - його інформаційне забезпечення. Проведення розрахунків з використанням платіжних карток супроводжується значними обсягами електронних документів, які продукуються процесинговою системою. Від раціональної структуризації цієї інформації, залежить оперативність та ефективність аналізу. Система бухгалтерського обліку не повною мірою задовольняє потреби аналізу, оскільки інформація переважно подається у згорнутому вигляді, що ускладнює або навіть унеможливлює виконання аналітичних процедур.

Банку на картковому ринку

На рисунку доведено, що важливим елементом організації карткового бізнесу є налаштування процесингової системи, зокрема її бек-офісної частини, на єдину із системою бухгалтерського обліку логіку обробки трансакції протягом усього «життєвого» циклу платіжної картки з урахуванням необхідних для аналітичного дослідження параметрів операцій, контрагентів, показників.

Аналіз показників діяльності вітчизняних банків на картковому ринку свідчить про суттєвий розрив між темпами нарощування емісії і еквайрингу та дохідністю карткових проектів. Для забезпечення об'єктивності оцінки фінансового результату за операціями емісії, у роботі доведено, що розрахунок дохідності та аналіз ефективності карткових програм має ґрунтуватись на показниках емісії тих платіжних карток, які потенційно здатні генерувати прибуток (з активним статусом).

Значною перешкодою для об'єктивної оцінки фінансових результатів карткового бізнесу є те, що у банківській практиці та й у теорії, цей напрямок не виокремлено в окремий вид банківської діяльності. Витрати та доходи від цієї діяльності обліковуються у складі інших банківських операцій. З урахуванням визначеної нормативними документами НБУ базової класифікації банківських доходів та витрат у роботі розроблено класифікацію доходів та витрат, що формуються у процесі діяльності банку на картковому ринку. Це створить умови для реалізації нових підходів до складання фінансової звітності банків України, пов'язаних із визначенням сегментів його діяльності. Особливої актуальності набуває розроблена класифікація та методика аналізу операцій емісії та еквайрингу для розрахунків показників, які є підставою для виокремлення цього напряму банківської діяльності в окремий сегмент.

Важливою складовою аналізу діяльності банку на картковому ринку є аналіз операцій банкоматного еквайрингу. У процесі дослідження з'ясовано, що нині банкомат є одним із найбільш досконалих та ефективних каналів надання банківських послуг і тому повинен розглядатись як важливий засіб генерації прибутку на роздрібному сегменті банківських послуг. Якщо раніше банкомат був лише доповненням до платіжної картки, то нині відбувається перехід до наступного етапу - повнофункціональних терміналів банківського самообслуговування, які надають повний спектр роздрібних послуг, задовольняючи найвибагливіші вимоги клієнтів. Банкомат, по суті, заміщує функції операційно-касових працівників, заробітна плата яких зростає, водночас вартість банкомату поступово знижується.

Картковий бізнес має чотири основні показники [43]:

- вартість емісії пластикової картки, оплачувана клієнтом;

- вартість процедури безготівкового еквайрингу в точках покупок;

- вартість процедури отримання готівки з карткового рахунку в відділенні чи банкоматі банку-емітенту;

- вартість процедури отримання готівки з карткового рахунку в банкоматі іншого банку;

В табл. 2.6 наведені середні значення вартості емісії пластикових карток VISA, оплачуваних клієнтом в Райффайзен банк Аваль.

Таблиця 2.6 Доходність карткового бізнесу випуску картки VISA в залежності від клієнтів та типу картки [37]

Продукт	Аудиторія	Властивості	Вартість випуску й обслуговування в українських банках (середнє значення)
Карта Visa Electron	Починаючі користувачі, студенти, зарплатні проекти	Не можна робити покупки в Інтернет, ретельний контроль всіх операцій банком-емітентом, що підтверджує наявність достатньої кількості грошей на рахунку користувача, оскільки той має або нульову історію, або перебуває в зоні ризику невідшкодування кредитних коштів	Безкоштовно
Карта Visa Classic	Досвідчені клієнти із середнім доходом, що користуються базовими можливостями карт	Можна робити будь-які покупки в маркірованих точках екайрингу, знімати кошти в маркірованих банкоматах	Близько 25 доларів, однак, може надаватися як «довесок» до депозиту в 2000 $
Карта Visa Gold	Постійні клієнти банку зі сформованою банківською історією	Надає можливість одержання мінімальних знижок у точках-партнерах банку або системи Visa, спеціальних пропозицій по бронюванню авіаквитків, готелів і т.д.; надаються невеликі кредитні ліміти - до $ 2-3 тыс.	Близько 100 доларів, однак, може надаватися безкоштовно «у довесок» до великого депозиту
Карта Visa Platinum	VIP-Клієнти	Знижки, спеціальні пропозиції, юридична й медична допомога, кредитні ліміти до $10 тис.	Біля 500-1000 доларів
Карта Visa Infinite	Індивідуальне обслуговування	Знижки, спеціальні пропозиції, юридична й медична допомога, кредитні ліміти від $50 тис., консьєрж-сервіс, охорона, оренда автомобіля банку та інші умови	2-5 тис. Доларів
Карта Visa Virtual	Для оплати товарів і послуг через Інтернет	Не «матеріализується» у карту Visa у традиційному розумінні. Не має магнітної стрічки, логотипа компанії. Дозволяє розділяти видатки у віртуальних і реальних магазинах.	Безкоштовно

Результати рейтингу клієнтської вартості на придбання та експлуатацію пластикової картки Gold Mastercard, Visa, Maestro в гривнях, доларах США та евро в перших 30 банках по м. Києву [47].

- вартість послуг банку «Райффайзен Банк Аваль» знаходиться в групі високих тарифів, та тільки поступається лідеру карткового ринку КБ «Приватбанк»;

- банки, які починають розвивати картковий бізнес, на початку діяльності «демпінгують» для приваблювання клієнтів;

- лідери карткового ринку, які мають велику інфраструктуру банкоматів, POS-терміналів та відділень по Україні, тримають найвищі тарифи.

2.2 Аналіз і характеристика платіжних інструментів банку як елементу карткового бізнесу

Станом на 01.01.2009 року (за 2008 рік) ВАТ Банк «Райффайзен банк Аваль» займає наступні рейтингові місця за обсягами характерних агрегатів балансу та ефективності їх використання в банківській системі України [46] та відносні частки фінансів банківської системи України:

- Обсяг валюти активів балансу - 18 439 млн. Грн.(3 місце - 2,07%);

- Обсяг власного капіталу - 2 617 млн. Грн.(2 місце - 2,11%);

- Обсяг статутного капіталу - 184,2 млн. Євро (2 місце);

- Обсяг кредитно-інвестиційного портфеля

- 16 460 млн. Грн.(3 місце - 2,17%);

- Обсяг поточних і строкових депозитів фізичних осіб

- 6 599 млн. Грн.(2 місце - 3,255%);

- Обсяг поточних і строкових депозитів юридичних осіб

- 3 725 млн. Грн.(1 місце - 1,672%);

- Обсяг балансового прибутку - 142,6 млн. Грн. (1 місце - 1,913%);

- Прибутковість статутного капіталу - 7,13% (5 місце);

- Прибутковість активів балансу - 0,773% (6 місце);

Станом на 1 січня 2008 р. Статутний капітал Банку становив 1 276,5 млн. Гривень. Статутній капітал Банку поділено на 2 553 000 125 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,50 гривні кожна. Привілейовані акції Банком не випускаються.

До мережі Банку станом на 01 січня 2008р. Входить Головний банк, 16 філій та 364 відділення у найбільш економічно привабливих регіонах України. Протягом звітного періоду відкрито 94 відділення. Загальна облікова чисельність працюючих працівників Банку станом на 01.01.2008 р. Склала 4 778 чоловік і у порівнянні з 01.01.2007р. Збільшилась на 1 426 чоловік [45].

Банк є принциповим членом міжнародних платіжних систем mastercard International та Visa International і пропонує своїм клієнтам повний комплекс послуг, передбачений міжнародними стандартами. Банк проводить емісію карток Europay та Visa, обслуговує приватні особи, корпоративні картрахунки підприємств, зарплатні проекти. Відкрито карткових рахунків mastercard -8 509 шт. Та Visa - 630 730 шт.

Завдяки власному процесінговому центру, Банк проводить розрахунки платіжними картами як власних клієнтів, так і опрацьовує транзакції клієнтів банків - афеліатів. Банк представляє інтереси двох банків - афеліатів у міжнародних платіжних системах. Активна присутність Банку на ринку карткових продуктів відчувається також завдяки обслуговуванню великої кількості еквайрінгових точок. Станом на 1 січня 2009 року Банк співпрацював з 480 торговими точками. Так, оборот по еквайрінгу за 2008рік склав 45,5млн.дол.США, 2,8млн.евро, 2 259,9млн.грн. Привабливістю для клієнтів в співпраці з банком є розвинута мережа банківських відділень, значна кількість банкоматів, можливість стати держателем мультивалютних карток, у тому числі у євро. Карткові технології надають можливість відкривати мультивалютні кредитні лінії, отримувати готівку, здійснювати солідні покупки за безготівкові кошти, що робить їх значно безпечнішими та зручнішими, а також подорожувати по всьому світу без жодних обмежень. Оборот по емітованим Банком платіжним картам за поточний рік склав 134, 2 млн. Дол. США, 15,6млн.евро, 4 118,7млн.грн. У звітному році Банком була створена об'єднана мережа банкоматів з Укрсоцбанком, Укрсиббанком та Правекс Банком, яка нараховує 2 810 банкоматів.

Банк виконує функції прямого агента платіжної системи міжнародних переказів Western Union і є кліринговим центром, що розподіляє грошові потоки переказів між 38 українськими банками-членами цієї системи та здійснив переказів на суму понад 62 млн. Доларів США. Банк також є членом таких міжнародних платіжних систем, як „Лідер», „Анелик», moneygram, Express money services, Інтерекспрес, Blizko по переказах фізичних осіб. Створена у 2006 р. Власна платіжна система переказів фізичних осіб „АВЕРС», значно зросла і зараз об'єднує 34 банки-агенти. Обсяг переказів, здійснених через „Аверс», склав суму еквівалентну 94 млн. Доларів США.

Банк «Фінанси та Кредит» активно працює на ринку послуг, що надаються по платіжних картах міжнародних платіжних систем.

За даними Української міжбанківської асоціації членів платіжних систем «ЕМА» Банк «Райффайзен банк Аваль» займає наступні позиції в рейтингу [45]:

- Емісія платіжних карток - 3 місце

- Торговий еквайринг - 2 місце

- Банкоматний парк - 1 місце.

Банк «Райффайзен банк Аваль» пропонує фізичним і юридичним особам оформлення і обслуговування платіжних карток:

- Visa Gold

- Mastercard Gold

- Visa Classic

- Mastercard Mass

- Visa Electron

- Visa Domestic

- Cirrus Maestro

- Visa Electron Instant Issue

- Visa Business Electron

Банк пропонує клієнтам відкриття мультивалютних карткових рахунків: у гривнях і доларах США, а також на вибір у гривнях, доларах США або євро.

У 2007 році Банк „Райффайзен банк Аваль» пройшов сертифікацію і приступив до емісії чіпових платіжних карток. Станом на 01.01.2008 роки частка чіпових карток в загальній емісії становить 1%.

Інфраструктура карткового бізнесу Банку «Райффайзен банк Аваль» включає:

- Власний процесинговий центр

- 480 пунктів видачі готівки

- 2955 торгівельно-сервісних точок користуються послугами еквайрингу від Банку „Райффайзен банк Аваль». Обіг у торговельній еквайринговій мережі Банку за 2008 рік склав близько 270 млн. Гривень

- власний парк із понад 400 банкоматів (об'єднана мережа банкоматів спільно з Укрсоцбанком, Правексбанком і Укрсиббанком) складає понад 2,5 тисяч банкоматів.

Розширення мережі банкоматів - один з головних напрямів розвитку бізнесу платіжних карток Банку «Райффайзен банк Аваль». На початку грудня 2007 року Банк «Райффайзен банк Аваль» підписав договір з "Укрсиббанком" про об'єднання мереж банкоматів. Раніше подібні угоди було підписано з «Правэксбанком» і «Укрсоцбанком», тоді об'єднана мережа трьох банків склала понад 1500 банкоматів.

Новий партнер - «Укрсиббанк» - значно розширив можливості клієнтів банків-партнерів, додавши до об'єднаної мережі ще понад 1000 банкоматів. На цей момент загальна кількість банкоматів об'єднаної мережі перевищила 2, 5 тисячі. Перевага подібної системи в тому, що утримувачі зарплатних платіжних карток «VISA» і «mastercard», емітованих будь-яким з банків-партнерів, зможуть знімати готівку в об'єднаній банкоматній мережі без сплати комісій.

Об'єднання мереж банкоматів дозволить значно підвищити якість обслуговування клієнтів, а також зробити багато банківських послуг більш доступними. Ефективність упровадженої системи підтвердилася різким зростанням емітованих пластикових карток Банку.

Кобрендові проекти

У 2007 році реалізовано перший кобрендовий проект Банку «Райффайзен банк Аваль» з мережею автозаправних станцій «Укр-петроль» У рамках проекту емітовано близько 7 тисяч карток, встановлено понад 50 торгових терміналів.

З 1 листопада 2007 по 31 травня 2008 року Банк «Райффайзен банк Аваль», міжнародна платіжна система Visa International і мережа автозаправних станцій «Укрпетроль» проводять спільну акцію - «Перетвори бензин на золото». За умовами акції автомобілісти - власники спільних платіжних карток Банку і мережі АЗС, Visa Road card (яка надає автовласникам знижку на паливо у розмірі 3%) - автоматично стають претендентами на призове бонусне паливо від компанії, а також зливок чистого золота від Банку.

У листопаді 2007 року клієнтом Банку стала компанія ТОВ «О`КЕЙ Україна» - мережа гіпермаркетів в мм. Київ, Запоріжжя і Кривий Ріг. Спільна програма передбачає, крім відкриття низки мультивалютних кредитних ліній, встановлення в мережі гіпермаркетів 172 POS- терміналів, 5 банкоматів, інкасацію готівки, реалізацію зарплатних проектів. Обіг по терміналах, встановлених у мережі гіпермаркетів тільки за листопад-грудень 2007 року перевищив 3,8 млн. Грн.

Дисконтна програма Банку „Райффайзен банк Аваль»

Програма лояльності передбачає систему знижок для утримувачів усіх платіжних карток Банку "Райффайзен банк Аваль" при обслуговуванні в престижних торгово-сервісних підприємствах. При обслуговуванні в мережі наших партнерів клієнти Банку - власники платіжних карток можуть отримувати знижки 30% при оплаті товарів або послуг як готівкою, так і платіжною карткою Банку. Станом на 01.01.2009 мережа партнерів за дисконтною програмою включає 560 організацій у всіх регіонах України.

Таблиця 2.6 Перелік типів емітуємих Банком «Райффайзен банк Аваль» платіжних карток для фізичних та юридичних осіб [45]

1.	Приватні у гривнях/доларах США (з магнітною смугою та вмонтованим мікрочіпом)
2.	Приватні в ЄВРО (з магнітною смугою та вмонтованим мікрочіпом)
3.	Депозитні в гривнях/доларах США (з магнітною смугою та вмонтованим мікрочіпом)
4.	Депозитні в ЄВРО (з магнітною смугою та вмонтованим мікрочіпом)
5.	Пенсійні платіжні картки з магнітною смугою
6.	Соціальні платіжні картки з магнітною смугою
7.	Visa Electron Instant Issue

Основні операції та тарифи банку при карткових операціях:

- Тарифи комісійної винагороди ВАТ „Банк „Райффайзен банк Аваль» по операціях емісії і обслуговування платіжних карток mastercard Worldwide або VISA Inc. На базі магнітної смуги для фізичних осіб (мультивалютні карткові рахунки в гривнях/доларах США);

- Тарифи комісійної винагороди ВАТ „Банк „Райффайзен банк Аваль» по операціях емісії і обслуговування платіжних карток VISA Inc. На базі мікрочіпа для фізичних осіб (мультивалютні карткові рахунки в гривнях/доларах США).

2.3 Аналіз ефективності діяльності банку в сфері карткового бізнесу

Райффайзен банк Аваль випускає карти двох платіжних систем : Visa international; mastercard. У рамках платіжних систем банк випускає наступні типи карт :

1) у рамках платіжної системи Visa international: Visa Electron;Visa Classic; Visa Gold; Visa Business; Visa Platinum; Visa Infinite; Visa Classic, Platinum, Business (з нанесенням індивідуального дизайну).

2) у рамках платіжної системи mastercard Worldwide : mastercard Maestro; mastercard Standart; mastercard Gold; mastercard Unembossed.

По типах продукту пластикові карти Райффайзен банк Аваль діляться на:

А) індивідуальні персоніфіковані;

Б) пенсійні неперсоніфіковані;

В) зарплатові;

- кредитові:

- індивідуальні персоніфіковані;

- неперсонифицированнные.

З 2006 року Банк самостійно випускає і обслуговує свої карти. Динаміка випуску пластикових карт Райффайзен банк Аваль представлена в таблиці. 2.7. І рис. 2.3.

Таблиця 2.7 Динаміка випуску пластикових карт Райффайзен банк Аваль з 2008-2010 гг

Показник	2008	2009	2010
Випущено пластикових карт, в тыс. Шт.	604,9	322,2	426,2

Рисунок 2.3 - Динаміка випуску пластикових карт Райффайзен банк Аваль з 2008-2010 рр.

Співвідношення по типах платіжних систем в 2010 році склали: 71% Visa; 22% - mastercard; представлено на рис. 2.4.

Рисунок 2.4. Співвідношення платіжних систем у випущених картах Райффайзен банк Аваль в 2010 р.

Співвідношення дебетових і кредитних карт за період 2008 - 2010 рр. Істотно змінилося (таблиця. 2.8 і на рис. 2.5). Якщо в 2008 році основну долю складали кредитні карти, то в 2009-2010 рр. Упор змістився на дебетових.

Таблиця 2.8 Співвідношення кредитних і дебетових карт в Райффайзен банк Аваль

Показник	2008	2009	2010
Випущено пластикових карт, в тыс. Шт...	604,9	322,2	426,2
Кредитних карт	365,2	113,2	173,8
Дебетових карт	239,7	209	272,4

Рисунок 2.5 - Співвідношення кредитних і дебетових карт в Райффайзен банк Аваль за період 2008 - 2010 рр.

Процентне співвідношення представлене на рисунках 2.6 - 2.8.

Рисунок 2.6 - Співвідношення випуску дебетових і кредитних карт в Райффайзен банк Аваль в 2008 р.

У 2008 році обсяг випуску кредитних карт на 20,8% перевищував обсяг випуску кредитних карт.



Рисунок 2.7 - Співвідношення випуску дебетових і кредитних карт в Райффайзен банк Аваль в 2009 р.

У 2009 році обсяг випуску кредитних карт збільшився на 4,47%; на 29,74% перевищував обсяг випуску кредитних карт.

Рисунок 2.8 - Співвідношення випуску дебетових і кредитних карт в Райффайзен банк Аваль в 2009 р.

У 2009 році обсяг випуску кредитних карт знизився на 5,65%; на 19,09% перевищував обсяг випуску кредитних карт.

Таким чином, спостерігається тенденція різкого зменшення випуску кредитних карт (з 60% до 35%) в 2009 при зростанні випуску дебетових карт (з 40% до 65%). Ця динаміка пов'язана з політикою зниження ризиків на тлі економічної кризи в країні. Але вже в 2010 році спостерігається поступове вирівнювання ситуації. Доля кредитних карт збільшується з 35% до 41% при одночасному деякому зниженні долі дебетових карт з 65% до 59%.

Висновок

У процесі дослідження з'ясовано, що нині банкомат є одним із найбільш досконалих та ефективних каналів надання банківських послуг і тому повинен розглядатись як важливий засіб генерації прибутку на роздрібному сегменті банківських послуг. Якщо раніше банкомат був лише доповненням до платіжної картки, то нині відбувається перехід до наступного етапу - повнофункціональних терміналів банківського самообслуговування, які надають повний спектр роздрібних послуг, задовольняючи найвибагливіші вимоги клієнтів.

Результати рейтингу клієнтської вартості на придбання та експлуатацію пластикової картки Gold Mastercard, Visa, Maestro в гривнях, доларах США та евро в перших 30 банках по м. Києву [47].

- вартість послуг банку «Райффайзен Банк Аваль» знаходиться в групі високих тарифів, та тільки поступається лідеру карткового ринку КБ «Приватбанк»;

- банки, які починають розвивати картковий бізнес, на початку діяльності «демпінгують» для приваблювання клієнтів;

- лідери карткового ринку, які мають велику інфраструктуру банкоматів, POS-терміналів та відділень по Україні, тримають найвищі тарифи.

Основні операції та тарифи банку при карткових операціях:

- Тарифи комісійної винагороди ВАТ „Банк „Райффайзен банк Аваль» по операціях емісії і обслуговування платіжних карток mastercard Worldwide або VISA Inc. На базі магнітної смуги для фізичних осіб (мультивалютні карткові рахунки в гривнях/доларах США);

- Тарифи комісійної винагороди ВАТ „Банк „Райффайзен банк Аваль» по операціях емісії і обслуговування платіжних карток VISA Inc. На базі мікрочіпа для фізичних осіб (мультивалютні карткові рахунки в гривнях/доларах США).

Таким чином, спостерігається тенденція різкого зменшення випуску кредитних карт (з 60% до 35%) в 2009 при зростанні випуску дебетових карт (з 40% до 65%). Ця динаміка пов'язана з політикою зниження ризиків на тлі економічної кризи в країні. Але вже в 2010 році спостерігається поступове вирівнювання ситуації. Доля кредитних карт збільшується з 35% до 41% при одночасному деякому зниженні долі дебетових карт з 65% до 59%.

3. Напрямки розвитку карткового бізнесу банку в Україні

3.1 Передумови розвитку індустрії та фактори впливу на картковий банківський бізнес

Глобальне впровадження системи розрахунків на основі карткових платіжних інструментів є особливо необхідним в умовах постійного зростання частки тіньового сектора економіки, широко розповсюдженого небажання населення тримати заощадження на рахунках у банківських установах, повального ухилення від сплати податків. Але всупереч цій необхідності діє цілий комплекс проблем як економічного, так і неекономічного характеру, пов'язаних зі здійсненням операцій з платіжними картками, що виникають у населення, суб'єктів господарювання і безпосередньо банків. Саме ці проблеми і виступають гальмуючим елементом у механізмі реалізації карткового бізнесу.

Останнім часом у світі різко збільшились (і це зростання триває) обсяг операцій з використанням платіжних карток і число їх власників. Одночасно збільшилося і число випадків шахрайства з картками, а їхній характер став більш витонченим. Особливо гостро це питання стоїть в Україні та країнах СНД, де рівень шахрайства з пластиковими картами значно перевищує середні показники по світу, як по відношенню до емітента, так і по відношенню до еквайра. При цьому, у всьому світі дії з загубленими та вкраденим картами мають найбільшу питому вагу в структурі шахрайства; на їхню частку зазвичай припадає майже 50% випадків шахрайства з банківськими картками.

Карткові ризики в банківській діяльності можна визначити як будь-який вид діяльності усередині картпідрозділу або на ринку, потенційно здатний завдати шкоди бізнесу. Найбільш імовірними джерелами ризику є безпосередні суб'єкти ринку: банки, емітенти й еквайри, карткоутримувачі, карткові платіжні системи, торговельні підприємства, карткові шахраї, процесингові компанії. У вітчизняній практиці до генераторів ризику також можна віднести державні й регулювальні органи.

Усі випадки виникнення втрат банку розподіляти на три категорії: втрати у результаті шахрайських дій поза системою банку; втрати у результаті шахрайських дій у системі банку; втрати у результаті технологічних збоїв та помилок. Виходячи з загроз, можна навести й ризики карткового бізнесу: фізичний ризик, юридичний ризик, ризик взаємовідносин, загальноорганізаційний ризик, операційний ризик, ризик, пов'язаний з новими клієнтами, фінансовий ризик. Фінансові ризики є основним об'єктом піклування у картковій платіжній системі, до них належать ризики ліквідності, розрахунків, кредитний, системний та часовий ризик. При цьому, основна маса ризику карткового бізнесу припадає на кредитний ризик.

У загальному випадку управління ризиками при емісії платіжних карток зводиться до мінімізації впливу ризикових факторів використання банківських карток на прибутковість бізнесу в цілому. Управління ризиками при обслуговуванні торгово-сервісній мережі (еквайринг) полягає в реалізації комплексу організаційних і технологічних процедур, спрямованих на обмеження можливості проведення несанкціонованих платежів та створення стійкого непривабливого іміджу торгово-сервісній мережі банку у шахраїв.

Нажаль, більшість країн світу, в тому числі і Україна, користуються класичними законами по платіжних засобах і не мають законів по захисту від шахрайства. Зловживання комп'ютерними і інформаційними технологіями не враховуються існуючим законодавством. При цьому, карткове шахрайство сьогодні необхідно розглядати через призму міжнародних відносин. Сьогоднішні шахраї не мають національних кордонів, обізнані у високих технологіях, і традиційних методів боротьби з ними недостатньо. Важливого значення набирають тісні партнерські відносини з клієнтами, торговцями, місцевими та закордонними правоохоронними і регулюючими органами.

Міжнародне співробітництво є життєво важливим для управління картковими ризиками в банківській діяльності на сучасному етапі розвитку В Україні значний вклад в розвиток управління картковими ризиками зробила Асоціація «EMA». Завдяки зусиллям Асоціації «ЕМА» та її членів спільно з Українським Процесинговим Центром було розроблено систему міжбанківського обміну інформацією "Exchange-online"; розроблена щорічна програма преміювання фахівців підрозділів ризик-менеджменту банків та правоохоронних органів; проводяться щоквартальні засідання Форуму з безпеки розрахунків і операцій з платіжними картками; тощо.

Для запобігання шахрайству з платіжними картками в Україні доцільно: використовувати інформативні екранні заставки в банкоматах із зображенням банкомату без сторонніх пристроїв; інформувати банківський персонал (співробітників служб безпеки, моніторингу, інкасаторів) про шахрайство та способи боротьби з ним; проводити регулярний огляд банкоматів на предмет наявності сторонніх предметів або слідів їх встановлення; розробити внутрішні процедури реагування при виявленні сторонніх пристроїв на банкоматах або слідів їх встановлення; встановити камери відео-спостереження на банкоматах; використовувати програмні способи виявлення накладок на банкоматах в момент їх встановлення та/або використання. Також, вітчизняним банкам необхідно прискорити процес міграції банків на чіп-технології.

Операції з використанням карткових платіжних інструментів є для українських банків новим і ще не досить глибоко дослідженим видом діяльності і тому вимагають більш детального аналізу і вивчення для подальшого їх розвитку на національному рівні та на рівні міжнародної співпраці.

Міжнародний ринок пластикових карток сьогодні - це найбільші платіжні асоціації VISA (включаючи міжнародну систему інформаційного обміну visanet, міжнародну мережу банківських автоматів "Плас" (Plus) та інші системи), асоціація-альянс Євро-Кард/Мастер Кард (включаючи міжнародну систему інформаційного обміну "Банкнет", компанію Маестро Інтернейшнл (Maestro International), що об'єднує найбільшу світову систему платіжних терміналів eds/Maestro - 673 тис. Терміналів у 35 країнах світу, компанія Циррус Сістем (Cirrus System inc.) - власник 234 тис. Банківських автоматів у 64 країнах світу, компанії Амерікен Експрес та Дайнерз Клаб, що випускають картки типу Т&Е, з їхньою разгалуженою системою обслуговування, японська компанія JSB, та велика кількість інших банківських систем. Картину регіонального розподілу ринку пластикових карток щомісячно висвітлює найавторитетніший рейтинг в пластиковому бізнесі - "The Nilson Report", який охоплює близько 800 провідних банків в картковому бізнесі по частинах світу та регіонах (Азія-Тихоокеанський регіон, Канада, Європа, Сполучені Штати, Латинська Америка, Ближній Схід-Африка). Рейтинг складається по оборотах за операціями з картками та кількістю випущених карток по кожному з вищевикладених регіонів.

Як видно, безсумнівним лідером на ринку залишаються США, але частка цього регіону поступово скорочується і бурхливого розвитку набувають нові регіональні ринки.

Вирішальну роль на ринку банківських пластикових карток відіграють дві міжнародні банківські платіжні асоціації Віза та Мастеркард Інтернейшнл. Кожна з асоціацій знаходиться у спільній власності банків-членів та фінансується за рахунок членських внесків та відрахувань за фінансові послуги.

Важливість асоціацій на ринку пояснюється функціями, які вони виконують, а саме:

- розробка операційних правил та тарифів в платіжній системі;

- ліцензування діяльності учасників карткового бізнесу в межах асоціації;

- розробка та охорона авторських прав, патентів та товарних знаків;

- розробка та підтримання комутаційних систем для підтвердження повноважень при проведенні операцій;

- створення та підтримання систем взаємообміну та взаєморозрахунків учасників асоціації;

- інформативна та рекламна діяльність (моніторинг ринку рекламні та маркетингові акції, тощо);

- створення нових послуг та поширення їх на ринок.

Завдяки великій кількості членів асоціації здатні зосереджувати дуже значні кошти і здатні фінансувати програми, які не зміг би реалізувати ні один з їх членів самотужки. Тому, завдяки величезним капіталовкладенням міжнародні платіжні асоціації підтримують індустрію банківських карток на передовому краю технологічних рішень та використовують на ринку останні досягнення науково-технічного прогресу.

Основою проведення операцій в будь-якій платіжній асоціації є операційні системи, за допомогою яких реєструються угоди та проводяться взаєморозрахунки між усіма її учасниками (банком емітентом карток, власником картки, торгівельною організацією та банком), а враховуючи транснаціональний характер розрахунків і вимоги незначних витрат часу на здійснення угоди - це є непростим завданням. Особливе місце в операційній системі займає проведення процедури авторизації - визнання повноважень власника картки на проведення певної угоди (як правило, покупки) від імені банку-емітенту картки, який цим самим підтверджує торгівцю правомірність угоди та гарантує оплату.

Код авторизації є дозволом на проведення операції, складається з шести символів (як правило, цифр) і є свого роду ідентифікатором угоди в операційній системі. Як вже зазначалося, отримання коду авторизації є лише початковим етапом в проведенні операції з використанням платіжної картки, бо в ній крім покупця та продавця беруть участь також платіжна система, банк-емітент картки та банк, що обслуговує продавця, кожен з яких повинен щось заробити на операції - отримати свою плату за інтерчейндж (Interchange - взаємообмін), згідно тарифів платіжної системи. Взагалі, інтерчейндж -ключова функція будь-якої платіжної асоціації. Ця функція дозволяє банкам по всьому світу обмінюватися інформацією про угоди, грошима, іншими елементами карткової індустрії на стабільній стандартизованій основі.

Важливим компонентом інтерчейнджу є встановлення величини оплати за нього. Операційні та інші витрати, оплата за ризик, що несе банк-емітент картки включаються до ставки інтерчейнджу. Національні асоціації встановлюють та регулярно коректують її. Існує одна ставка інтерчейнджу по угодах для Мастеркард Інтернейшнл - АЮ (Acquirer Interchange Discont) -дисконт з банку що обслуговує торгівця при взаємообміні та для Віза Інтернейшнл, ЕЖР (Electronic Interchange Reinbursement Fee - плата-компенсація за електронний взаємообмін), які носять різні назви, але призначені для одних і тих самих цілей та базується на електронних мережах зв'язку.

Таким чином, банк торгівця через систему взаєморозрахунків компенсує банку власника картки плату за взаємообмін, яка розрізняється в залежності від того, чи проведена операція через електронний термінал або надійшла до системи взаємообміну через певний проміжок часу (наприклад, в українських банках - 1,8% та 2,3% відповідно).

У розвинених країнах оплата товарів і послуг майже повсюдно здійснюється за допомогою кредитних карт, ринок яких в Україні знаходиться тільки в стадії становлення.

Особливо популярний пластик у США, де, по різних підрахунках, на одну середньостатистичну родину доводиться 8-13 кредитних карт.

Наприкінці минулого 2010 року фінансова криза добралася й до цієї сфери. Уже підраховані перші збитки. Однак експерти вважають, що головні проблеми ще попереду.

Корпорації, що випускають кредитні карти, зустріли новий рік без ентузіазму - акції таких гігантів, як Citigroup, Bank of America, American Express і Discover Financial Services, втратили в 2010 році до 80% своєї вартості.

Цього року тенденція зниження доходів продовжилася. Експерти фірми Innovest Strategic Value Advisors затверджують, що торік карткові компанії понесли загальні збитки в розмірі 41 млрд. Доларів, а до кінця 2011 року їхні втрати через безповоротні кредити досягнуть 96 млрд. Доларів. І це тільки вершина айсберга, тому що восени 2010 року, по даним Федеральної резервний системи (Центральний банк США), загальна сума карточно-кредитної заборгованості наближалася до 1 трлн. Доларів. Це ще до іпотечних боргів - близько 11 трлн. Доларів.

Це стає тим більше очевидним, якщо врахувати, що більше чверті кредитно-карткового портфеля в Citigroup, Bank of America, Capital One і Discover неякісні, тобто кредитні картки видані людям з поганими кредитними історіями, що не має стабільного заробітку або доходів. Також обтяжені подібними проблемами American Express і J.P.Morgan Chase.

Американські карткові компанії - мережі VISA і mastercard стоять трохи осторонь і не так сильно порушені кризою, оскільки вони самі безпосередньо не кредитують клієнтів. Хоча в міру зниження споживання їхні прибутки теж падають. Аналітики вважають, що до середини 2011 року загальний обсяг карткового бізнесу в США може скоротитися на 45%.

Крім того, зіграє свою роль і набрання чинності в липні 2010 року нових законодавчих норм на користь карткоутримувачів, зокрема, норм, що обмежують підвищення компаніями комісійних (відсотків по кредиту).

Не в останню чергу це зв'язано й з тим, що неякісних кредитів у картковій сфері більше (30% від загального обсягу), ніж в іпотечній (11%). І якщо дефолт іпотечних позичальників був першим ураганом, що обрушив ринки, то карткова заборгованість буде другим ураганом. Федеральна влада США не залишається байдужою до такої катастрофічної ситуації. Компанія Citigroup вже одержала зі скарбниці 45 млрд. Доларів пільгових кредитів, Bank of America - 25 млрд. Доларів, American Express - 3,4 млрд. Доларів. Усього в кредитно-фінансовий сектор США влито 700 млрд. Доларів.

У США кредитні карти випускають приблизно 16 тис. Компаній, і, згідно даним Бюро перепису, на руках в американців перебуває близько 1,5 млрд. Кредиток. При цьому обсяг кредитно-карткового ринку досягає 2,7 трлн. Доларів, а заборгованість середньої родини по кредитних картах, згідно cardweb.com, становить 10 678 доларів.

Таке потужне охоплення населення пластиком здійснюється за допомогою добре продуманих рекламних кампаній. Кожна соціальна й вікова група обробляється по-своєму. Підвищена увага приділяється молоді й студентам, для яких карта - елемент престижу й символ благополуччя. Головне завдання карткових корпорацій зробити так, щоб людина робила покупки швидко й легко.

Один з капканів кредитно-карткового бізнесу - секьюритизация (від англ. Security - безпека, забезпечення, гарантія). Даний процес має на увазі випуск особливих паперів - sеcurities, забезпечених якими-небудь активами. У картковому бізнесі - це клієнтська заборгованість. Як і у випадку з іпотекою, у картковій сфері секьюритизация стала інструментом фондування (залучення додаткових коштів) для збільшення обсягів карткових позик. З одного боку, секьюритизация сприяла зняттю тягаря боргів з балансу карткових компаній, з іншого боку, зробила їх менш обережними й акуратними при видачі карт і відкритті нових кредитних ліній.

Експерт із групи American Securitization Forum, затверджує, що передача карточно-кредитних ризиків інвесторам зробила картки доступними людям з невисокими доходами. В остаточному підсумку перетворення боргів у папери й продаж їх на сторону підштовхнула фінансові компанії до поспішної видачі карток чи ледве не всім бажаючим. Причому видавати картки людям з нестабільними доходами й поганою кредитною історією було набагато вигідніше, оскільки з них можна стригти більше грошей. Саме "завдяки" секьюритизації карткові компанії не встояли перед спокусою видавати ризиковані кредити. А щоб компенсувати ці ризики, вони стали накручувати ціни за послуги.

Популярність карток прямо пов'язана з підйомом економіки, ростом добробуту й стабільним збільшенням цін на житло. З 2000-го по 2007 рік ціна типового сімейного будинку виросла на 124%. Дешеві гроші (низькопроцентні позички) дозволяли людям легко рефінансувати свої іпотечні кредити по вигідних ставках, брати нові іпотечні позички на покупку других будинків і здобувати кілька кредитних карток. В 2008 році середня американська родина витрачала 99,5% всіх своїх чистих доходів на покупки й виплати відсотків по тим або інших придбанням, зробленим на позикові кошти.

В 2008 році з початком виробничого спаду ситуація стала мінятися. В 2009 році середнє зниження цін на житло склало 20-25%. Дома стали коштувавти менше іпотечних кредитів, на які вони були куплені. Відповідно зросли й карткові неплатежі, і весь ланцюжок, що складається з безповоротних кредитів і не забезпечених нічим "коштовних" паперів, посипався. Ситуація збільшється тим, що підрахувати збиток від знецінених sеcurities досить складно, оскільки вони вільно розходяться по всьому світлу.

Таким чином, враховуючи зарубіжний досвід впливу фінансової кризи на ринок карткових послуг, в Україні у 2009 році різко згортається ринок кредитних карток та продовжується розвиток ринку дебетових розрахункових карток.

Так, Банк «ПАТ КБ «Райффайзен Банк Аваль», реалізуючи досвід функціонування розрахунків за допомогою платіжних карток в країнах з розвинутою економікою реалізує наступні програми розвитку карткового бізнесу[45]:

1. Проект об'єднання з банками партнерами.

Для зручності користування платіжними картками Банк проводить об'єднання своєї банкоматної мережі з іншими банками, що мають розгалужену мережу банкоматів. Внаслідок цього клієнти, будучи власником платіжних карток Банку, мають можливість отримувати готівку по платіжних картках міжнародних платіжних систем Visa International та mastercard worldwide у всіх регіонах України по тарифах Банку.

На сьогоднішній день клієнти можуть знімати готівку за тарифами Банку в банкоматах банків-партнерів: АКБ "Укрсоцбанк", АКБ "Правекс-Банк", АКІБ "укрсиббанк".

2. Проект випуску пластикових карт різних міжнародних платіжних систем, які працюють з одного мультивалютного карткового рахунку клієнта.

Відкриття карток різних платіжних систем до одного рахунку - в Банку Ви можете оформити на Ваш картковий рахунок одну або декілька платіжних карток. Відкриття на один рахунок карток різних платіжних систем VISA GOLD і mastercard GOLD, VISA Classic і mastercard Mass, VISA Electron і Maestro) дає можливість:

Довіреною особою здійснювати операції по Вашому картковому рахунку;

Розрахуватися карткою в будь-якій країні світу, незалежно того, якій платіжній системі віддає перевагу країна (Америка - Visa Int., Європа - Master-Card worldwide);

Альтернативної оплати у випадку, якщо торгова точка приймає тільки певний вид картки;

Розділити оплату по певних видах операцій між картками різних платіжних систем;

У разі втрати/крадіжки/пошкодження однієї платіжної картки мати доступ до Вашого карткового рахунку.

3.2 Проблеми і перспективи участі банків у національній системі масових електронних платежів

Економічний ефект від упровадження системи масових електронних платежів у загальнонаціональному масштабі полягає, насамперед, у прискоренні розрахунків, зменшенні обсягів готівки в обігу, зниженні дебіторської заборгованості та поточних витрат на обслуговування клієнтів, прискоренні грошового обігу, упорядкуванні процесів кредитування, підвищенні рівня контролю за фінансовими потоками, більшій фіскальній прозорості трансакцій.

Доцільно відрахувати економічну ефективність банківських послуг й, зокрема, ефективності функціонування національної системи масових електронних платежів [10,c.195].

Отже, базовою формулою для визначення ефективності банківського обслуговування можна вважати:

, (3.1)

Де М - продуктивність системи (середньодобова кількість виконаних умовних банківських операцій);

- кількість виконаних за рік банківських операцій іншого виду в умовну банківську операцію;

- коефіцієнти переводу операцій іншого виду в умовну банківську операцію;

- кількість робочих днів у році.

Тоді кількість виконаних за рік банківський операцій (W) складе:

, (3.2)

А собівартість однієї операції (С) дорівнюватиме:

, (3.3)

Де Z - поточні витрати за рік

Якщо прибутковість однієї операції (Р1) обчислити як:

, (3.4)

Де Р - сума річного прибутку,

То вартість однієї умовної банківської операції (S) можна буде записати таким чином:

S = C + P1, (3.5)

Виходячи з вищесказаного, розрахувати приріст вартісної оцінки результату в банківському обслуговуванні можна за такою формулою:

, (3.6)

Де - ціна однієї умовної банківської операції;

- приріст обсягу банківських операцій за рахунок упровадження національної системи масових електронних платежів за рік t;

- коефіцієнт дисконтування доходів для періоду t;

T - індекс року розрахункового періоду;

,Т - початковий та кінцевий роки розрахункового періоду.

Користуючись вищенаведеними розрахунками, народногосподарську ефективність упровадження національної системи масових електронних платежів можна обчислити з допомогою такої формули:

, (3.7)

Де - приріст вартісної оцінки результату впровадження системи в розрахунковому періоді;

- зміна витрат у банківському обслуговуванні національної системи масових електронних платежів у розрахунковому періоді;

Е - зміна витрат І-тій суміжній сфері застосування такої системи в розрахунковому періоді.

Провівши запропоновані обчислення, можна пересвідчитися у тому, що, якби в Україні була створена справді загальнонаціональна система масових електронних платежів, вона мала б значний економічний економічний ефект не тільки для банківсько-фінансової галузі, але й для суміжних сфер застосування (на які припадає близько 50% загального народногосподарського ефекту від упровадження такої системи) [10,c.205].

Процесингова спеціалізація Банк «Райффайзен банк Аваль» як засіб розвитку карточного бізнесу в партнерських фінансових установах

Банк "Райффайзен банк Аваль" з 1999 року має статус повноправного принципового члена (Principal member) міжнародних платіжних систем mastercard Worldwide і VISA International і має всі ліцензії міжнародних платіжних систем, включаючи права на емісію, еквайринг (видача готівки, банкомати, торгівельні точки) [45].

Власний Процесинговий центр Банку "Райффайзен банк Аваль" сертифіковано системами Visa International і mastercard Worldwide, процесинг операцій з платіжними картками здійснюється у повній відповідності до функціональних вимог міжнародних платіжних систем.

Банк "Райффайзен банк Аваль" сертифіковано з емісії та еквайрингу платіжних карток VSDC (VISA Smart Debit/Credit) стандарту EMV в VISA International включаючи POS-термінали і банкомати. Впроваджено емісію та здійснюються розрахунки за картками Visa з використанням рахунків у євро. Завершується проект з сертифікації чіпових карток платіжної системи mastercard Worldwide з обслуговування платіжних картой у еквайринговій мережі Банку.

Банк динамічно запроваджує нові карткові продукти та програми, спрямовані на залучення якнайширшого спектру клієнтів.