Размещено на http://www.allbest.ru/

• Сущность вкладных операций как одной из форм привлечения средств населения
• СОДЕРЖАНИЕ
• 1. Денежные сбережения: сущность, формы, факторы, влияющие на сберегательный процесс
• 2. Услуги и операции по вкладам коммерческих банков, предоставляемые физическим лицам в РФ
• 3. Услуги и операции по вкладным операциям коммерческих банков, предоставляемые физическим лицам за рубежом
• 4. Оганизационно-правовые основы вкладных операций коммерческих банков
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Денежные сбережения: сущность, формы, факторы, влияющие на сберегательный процесс

В последние годы в России идет бурный процесс формирования финансовых рынков - денежного рынка и рынка капиталов. Развитие последнего невозможно без совершенствования двуединого, взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и инвестирования средств. Денежные сбережения выступают как важный источник инвестиций и увеличения общественного капитала. Вследствие этого исключительное значение приобретает проблема максимального вовлечения в оборот денежных сбережений и сокращение той их части, которая находится на руках у населения.

Образование личных сбережений представляет собой естественный экономический процесс, являющийся необходимым элементом жизни любого развитого общества.

Личные денежные сбережения выступают как своеобразная экономия, что позволяет им в совокупности быть одним из инвестиционных факторов, способствующих расширению масштабов капиталовложений общества.

"В той мере, в которой люди желают сберегать, - то есть воздержаться от текущего потребления и откладывать потребление на будущее, - в той же мере общество может обращать свои ресурсы на новое капиталовложение"3, С.10.

Денежным сбережениям противостоят инвестиции. Сбережения, строго говоря, представляют собой не арифметическую разницу между доходами и расходами, а разность между доходом и потреблением. "Нормальным" сбережениям должен противостоять продукт в форме пригодной для производительного потребления. Главное - обеспечить производительное использование сбережений, с тем, чтобы достичь приращения стоимости, иначе у населения пропадает заинтересованность в сбережении средств.

Инвестиции представляют собой вложение средств с целью получения дохода. Формы инвестирования сбережений могут быть разными: прямое вложение средств в производство (например, в форме приобретения долей участия, акций, облигаций предприятия), приобретение недвижимости, государственных ценных бумаг, вклады на банковские счета и так далее. Важно, чтобы, в конечном счете, вложенные средства выступали как фактор, способствующий развитию производства и оздоровлению экономики.

Таким образом, денежные сбережения населения выступают как важнейший источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также ограничения потребительского спроса. Вследствие этого, исключительное значение в условиях рыночной экономики имеет проблема максимального вовлечения в оборот денежных сбережений и сокращения той их части, которая находится на руках населения. Успешно решить эту проблему можно на основе стимулирования склонности населения к сбережениям и расширения каналов их привлечения.

Чрезвычайно важен вопрос о воздействии инфляции на денежные сбережения граждан. Инфляция оказывает пагубное влияние на сберегательный процесс, происходит обесценивание денежных сбережений. Если государство не предпринимает соответствующих мер по компенсации потерь от инфляции, а расстройство денежного обращения достигает масштабов гиперинфляции, то сберегательная деятельность теряет всякий смысл, владельцы сбережений стремятся как можно быстрее избавиться от денег. В свою очередь "чрезмерные" денежные сбережения, накопленные, в частности, вследствие опережающего роста денежных доходов населения, могут выступать в качестве фактора усиления инфляционных процессов.

Для эффективного контроля и управления денежными сбережениями существенным является знание мотивов образования населением сбережений, а также факторов, влияющих на ход сберегательного процесса. Как свидетельствуют результаты социологических опросов граждан, к числу основных мотивов образования сбережений относятся:

удовлетворение будущих потребностей населения, например, покупка дорогостоящих вещей, накопление средств на проведение отпусков;

накопление денежного резерва на непредвиденный случай;

необходимость обеспечения детей, в том числе покрытие расходов, связанных с созданием молодой семьи, расходов на совершение национальных обрядов;

желание сохранить сложившийся уровень потребления после выхода на пенсию;

накопление сбережений, связанных с предпринимательской деятельностью.

Вместе с тем, Кашиным Ю.И. был предложен анализ и немотивированных сбережений, в основе которых лежат не побуждения граждан, а политика государства, нередко использующих инфляционный механизм для перераспределения, причитающегося населению материального эквивалента их доходов на нужды государства 2, С.9-10.

Сравнение мотивированных и немотивированных сбережений позволяет раскрыть ряд дополнительных черт, присущих сбережениям как таковым. При анализе природы немотивированных сбережений в наиболее чистом виде выступает их предопределенность недостаточным уровнем развития производства, самой социальной ориентацией общества. Проблема эта в основном свойственна планомерно управляемым экономикам. Образование неудовлетворительного спроса обычно было следствием или прямых просчетов в планировании, или недостаточности резервов, равнозначных сознательному контролю общества за формированием процессов в области спроса и предложения.

Необходимо отметить многофакторный характер сберегательного процесса. Так, на образование денежных сбережений влияют следующие факторы: уровень соответствия объема и структуры производства объему и структуре общественных потребностей; размещение производства; формы оплаты труда; виды денежных доходов населения; общий уровень доходов населения и их дифференциация по социальным группам; уровень и структура потребностей населения; общий уровень и структура цен; система ценообразования; развитие альтернативных форм вложения сбережений; система кредитования; уровень политической и экономической стабильности и др.

Большая часть наличности используется и населением в повседневной жизни. Так как именно население потребляет в наибольшей степени конечные товары. И нереально надеяться на то, что в будущем произойдет полное вытеснение наличных денег. И в дальнейшем надо остановиться на рассмотрении этого высказывания.

Количество наличных денег в структуре денежной массы, а также темпы прироста можно наглядно представить в форме таблицы, где ясно показано, как структура денежной массы подвержена изменениям и в первую очередь из-за процессов, происходящих в экономической жизни России.

Таблица 1.1 Показатели объема и структуры денежной массы России в 1999-2007 г.г.

Показатели	1999	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007
Наличные деньги (М0), млрд. руб.	1.7	13.3	36.5	80.8	103.8	130.4	187.8	266.6	347.8
Прирост наличных денег, млрд. руб.	0	11.6	23.2	44.3	23	26.6	57.4	78.8	81.2
Темпы роста наличных денег	0	7.82	2.74	2.21	1.28	1.26	1.44	1.42	1.31
Денежная масса всего (М2) млрд. руб.	7.1	33.2	97.8	220.8	288.3	374.1	448.3	704.7	1012.8
Прирост денежной массы, млрд. руб.	0	26.1	64.4	123	67.5	85.8	74.2	256.4	308.1
Темпы прироста денежной массы	0	4.68	2.95	2.26	0.31	1.3	1.2	1.57	1.44

Из представленной таблицы видно как изменяется денежная масса и ее составляющая - наличные деньги. К примеру, когда в России началась либерализация цен и за несколько месяцев и оптовые и розничные цены возросли, предприятиям недоставало денег, чтобы выдавать заработную плату, а так же осуществлять платежи. Понадобилось срочно ввести в обращение денежные купюры большего достоинства, резко увеличить количество наличных денег, чтобы нормализовать денежное обращение. Далее идет сокращение темпов роста. Однако если брать во внимание настоящее время, 2007 год, то видно, что идет увеличение денежной массы.

Однако, если денежная масса имеет постоянную тенденцию к росту, а наличные деньги делают скачки, это говорит о том, что структура денежной массы подвержена постоянным колебаниям из-за процессов, происходящих в экономической жизни России и под влиянием многих факторов, действующих параллельно. Но рост наличной составляющей свидетельствует о влиянии на объем наличных денег в обращении некоторых факторов, относящихся исключительно к наличному денежному обращению.

Такими факторами в России, как и в любой стране мира, являются: обычаи и привычки; наличие естественных пределов в реализации идей научно-технического прогресса в области организации денежных расчетов; наличие значительного объема мелких операций в розничной торговле товарами и услугами; специфика ведения дел в мелком бизнесе; преобладание в стране людей с низкими доходами. И несмотря на рост и значение безналичных расчетов и расчетов с применением пластиковых карт, роль наличных денег в экономике России существенна.

Как уже говорилось, наличные деньги являются важной составляющей денежной системы России, от которой зависит ее устойчивое функционирование. Можно сказать, что значение денежной наличности в жизни российского общества не имеет предпосылок к ослаблению и не ослабеет.

Подводя итоги рассмотрению вопроса о роли денежных сбережений, следует отметить, что денежные сбережения населения имеют большое социально-экономическое значение. В результате их накопления государство получает в свое распоряжение значительные финансовые и кредитные ресурсы.

При определении сути сбережений населения и их форм необходимо уточнить такие понятия, как "сбережения населения", "вклад", "страхование вкладов".

Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты. В то же время, Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" дает следующее определение: "Вклад - денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещенный физическими лицами в целях хранения и получения дохода". В последние годы Сбербанк и коммерческие банки, пренебрегая тонкостями, стали называть депозитами некоторые формы срочных вкладов, создавая у вкладчиков ложное представление, что между вкладом и депозитом есть какая-то принципиальная разница.

В работе, при использовании основных теоретических понятий, предлагается к использованию авторская терминология, сформированная на основе международного опыта и имеющая следующее значение: сбережения населения - часть денежных доходов (поступлений) населения, отвлекаемая от расходования в настоящем в пользу будущего; банковский депозит - денежные средства или ценные бумаги, помещенные на хранение в банк физическим или юридическим лицом, которому за это начисляется определенный процент; банковский вклад - разновидность банковского депозита физического лица "до востребования" или на определенный срок.

Большую роль при определении сути сбережений имеет такое понятие как страхование вкладов.

Страхование вкладов - система организационных мероприятий государства по гарантированию вкладов населения в коммерческих банках посредством создания государственного фонда гарантирования или наделения данными функциями непосредственных межбанковских организаций.

Причем использование терминов страхование, гарантирование или защита в отношении вкладов, по большему счету, является равнозначным и зависит от национальных особенностей стран. Так, в США применяется термин страхование, в Германии - гарантирование, в Великобритании - защита.

Экономическая сущность вкладных операций выражается именно в существовании особого вида отношений между вкладчиком и банком, определенных как сберегательные отношения.

Сберегательные отношения - это совокупность долговых, воспроизводственных отношений по поводу созидания богатства между населением и сберегательными институтами. В ходе существования сберегательных отношений вкладчик реализует противоречивое единство интересов личного текущего и будущего потребления, а банк получает возможность выполнения своих функций по аккумулированию привлеченного капитала, формируя инвестиционный потенциал государства - резерв роста экономики и развития конкретного банка.

Подводя определенные итоги сказанному, следует отметить, что основной целью использования сбережений населения должно быть инвестирование реального сектора и социальной инфраструктуры экономики, развитие которых будет способствовать повышению уровня реальных доходов и рациональной занятости, улучшению условий жизнедеятельности людей. При этом государство призвано создавать правовые и организационные основы для реализации механизма вовлечения финансовых средств населения в экономический оборот; осуществлять надзор за деятельностью структур, работающих со средствами населения, выступать гарантом прав и интересов собственников этих средств.

2. Услуги и операции по вкладам коммерческих банков, предоставляемые физическим лицам в РФ

Банковская система аккумулирует временно свободные средства фирм, домохозяйств, государства и посредством кредита перераспределяет их в те сферы хозяйства, где они необходимы в данный момент. Банки являются финансовыми посредниками между первичными инвесторами (владельцами временно свободных средств) и заемщиками.

Сбережения людей подразделяются на организованные (участвующие в экономических процессах) и неорганизованные (находящиеся на руках у населения и не используемые реальным сектором экономики). В связи с этим необходимо изучение существующих форм организованных сбережений с целью совершенствования и разработки более привлекательных методов привлечения дополнительных, находящихся в настоящее время на руках у населения денежных ресурсов.

Формы и методы привлечения денежных средств населения в коммерческие банки на примере схемы (см. рис.1.1)

Основными услугами, предоставляемыми коммерческими банками физическим лицам по вкладным операциям являются следующие:

­ прием и выдача вкладов в рублях и в иностранной валюте;

­ осуществление переводов и платежей по длительному поручению клиентов;

­ осуществление рублевых переводов и в иностранной валюте по территории России и за рубеж;

­ осуществление операций с Международными банковскими картами;

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1.1 - Формы и методы привлечения денежных средств населения коммерческие банки

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Депозит (от лат. depositium - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по передаче средств клиента во временное пользование банка 12, с.138.

Депозитные операции представляют собой операции банков по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или операции по размещению свободных ресурсов на депозитные счета в иных банках и финансово-кредитных учреждениях (активные депозиты).

Депозит - денежные средства и ценные бумаги, переданные на хранение кредитно-финансовому учреждению (депозитарию) на оговоренный срок или бессрочно. В период до востребования депозитов последние используются банками в качестве кредитных ресурсов и приносят вкладчику (депозитору) доход в виде процентов. Если средства со срочного вклада изымаются до оговоренного срока, депозитарий удерживает определенную часть процентов. Депозитору на период нахождения его средств у депозитария выдается депозитный сертификат, выполняющий роль долговой расписки банка.

Исследуя сущность банковского депозита, 3.С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «байковые деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям» 26, с.75-76.

Исходя из вышесказанного, депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредством создания «мнимых вкладов», почвой для появления которых являются счета до востребования.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент.

Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам. Помимо кассовых резервов другим ограничителем в использовании коммерческими банками депозитов как кредитного ресурса являются обязательные резервы, устанавливаемые ЦБ РФ.

Вкладчики являются кредиторами банка, по отношению к ним у банка возникают обязательства, он обязан возвратить в срок внесенную сумму и выплатить определенные договором проценты.

Основные виды депозитов, используемых в банковской практике, включают: вклады до востребования, сберегательные вклады, срочные счета, целевые сбережения, другие финансовые инструменты.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

­ юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

­ физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

­ до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

­ срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

­ условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу в любое время, без предварительного уведомления банка. Такие вклады составляют в настоящее время большую часть депозитов Сберегательного банка. Источником вкладов до востребования обычно являются временно свободные денежные средства граждан, которые они хранят в банке в ликвидной форме и используют для организации своего платежного оборота как в наличной, так и в безналичной форме. Вносятся они обычно на сравнительно небольшой срок и отличаются высокой подвижностью. Это связано прежде всего с тем, что на вклады до востребования перечисляются заработная плата рабочих и служащих, пенсии и другие доходы и поступления граждан. В то же время с указанных вкладов снимаются (перечисляются) средства для осуществления тех или иных регулярных платежей (например, за квартиру, коммунальные услуги), а также непредвиденных расходов.

Значение вкладов до востребования для граждан определяется тем, что они способствуют рационализации платежного оборота и семейных бюджетов вкладчиков, а также позволяют надежно хранить деньги и широко использовать возможности безналичных расчетов и перечислений.

Нередко вкладчики хранят на счетах до востребования не только денежные средства, необходимые для осуществления текущих платежей и расходов, но и свои денежные сбережения. Вряд ли это можно признать целесообразным как с точки зрения самих вкладчиков, так и банка. По вкладам до востребования, с одной стороны, выплачиваются более низкий процент, что, естественно снижает доходы вкладчиков, а, с другой стороны банк не может гарантированно направлять средства на счета до востребования на долгосрочное кредитование.

Срочные вклады - это вклады, по которым устанавливается определенный срок хранения (он варьируется от нескольких месяцев до нескольких лет). За досрочное изъятие вклада предусматриваются существенные штрафные санкции. По таким вкладам не допускается пополнение или частичное изъятие денежных средств. Вклад хранится в первоначально внесенной сумме и выплачивается полностью вместе с процентами.

Благодаря срочности вкладов банк может более точно планировать их использование в своем обороте. Поэтому процентные ставки по таким счетам выше, чем по вкладам до востребования. Кроме того, срочные счета не требуют значительно расходов по обслуживанию, что также отражается на вознаграждении вкладчика.

Основными характеристиками срочных вкладов являются следующие: минимальная и максимальная суммы вкладов, срок размещения, величина процента и порядок его выплаты, возможность досрочного изъятия вклада.

Величина минимальной суммы, необходимая для открытия вклада, служит важным показателем, характеризующим степень ориентации банка на частную клиентуру, его заинтересованность в мелких вкладах. Благодаря этому показателю банк может регулировать поток вкладчиков. В те периоды, когда вклады граждан становятся по каким-либо причинам невыгодными для банка, он повышает минимальную сумму вклада, чем добивается уменьшения величины нежелательных для себя обязательств. Подобный прием был использован в 1994 г., когда сокращение доходности основных банковских операций привело к противоречию между подвижными и изменчивыми ставками по банковским активам и относительно стабильными ставками по вкладам граждан. Это сделало привлечение вкладов граждан в Сбербанк экономически неэффективным и он пошел на искусственное сокращение объема вновь привлекаемых вкладов.

Наряду с установлением минимальной суммы банки иногда применяют ограничение максимальной суммы вклада. Обычно это делается в тех случаях, когда они предлагают вклады, содержащие какие-либо льготные условия. Примерами могут служить пенсионные вклады, вклады для крупных вкладчиков (номерные) и др. Размер таких льгот определяется возможностью банка 24, с.21-22.

Другим важнейшим показателем срочных вкладов является устанавливаемый банками срок их привлечения. Вклады от граждан принимаются обычно на срок от нескольких месяцев до нескольких лет. При этом банк устанавливает шкалу сроков по вкладам с шагом в 3 месяца, вклады принимаются на срок 3, 6, 9, 12 и более месяцев. Определяющее влияние на срок привлечения банком вкладов населения оказывает длительность размещения банковских активов. Иными словами, имея в своем кредитном портфеле сделки определенной срочности, банк устанавливает адекватную по срокам структуру обязательств. Это вытекает из политики банка по управлению активами и определяется нормативами Центрального банка РФ.

В настоящее время срок размещения банками своих активов имеет устойчивую тенденцию к сокращению. Это связано с тем, что в условиях нестабильности рынков капитала, непредсказуемого поведения инфляции и процентных ставок банки не рискуют размещать деньги на длительный срок. Поэтому сейчас кредиты промышленным и торговым предприятиям редко превышают по длительности три месяца, а на межбанковском денежном рынке преобладающая часть сделок совершается на срок от 1 до 7 дней.

Короткие активы позволяют банку более жестко контролировать платежеспособность заемщиков, оперативнее осуществлять перевод капитала из одного вида актива в другой, быстрее пересматривать величину процентной ставки по кредитам.

В этих условиях банки отказываются от долгосрочных обязательств, так как они становятся для них обременительными, поскольку длинный срок вкладов связан обычно с более высокими процентными ставками. Кроме того, короткие вклады облегчают банку управление процентным риском. Особенно ценным это качество оказывается в периоды, когда из-за общего снижения доходности активов банк вынужден активно искать пути удешевления своих обязательств. Принимать такие непопулярные меры, как снижение процентных станок, легче по новым депозитам, чем по уже существующим. Хотя, как известно, именно Сберегательный банк имеет оговорку об одностороннем порядке изменения условий договора о банковском вкладе.

Разновидностью срочных вкладов являются вклады, выплачиваемые к определенной дате или событию. Это так называемые условные вклады, связанные, например, с достижением определенного возраста, в случае болезни, а в последние годы с наступлением каких-либо праздников.

Подобные вклады являются попыткой банка перейти от обезличенных срочных вкладов к инструментам, ориентированным на конкретную потребность сберегателя, в последнем случае - потребность в накоплении денег для покупки подарка и организации праздничного торжества. Таким образом, эти вклады занимают промежуточное положение между простыми, срочными и целевыми.

В то же время недостатком таких вкладов может служить их конкретность, т.е. они нерегулярны и носят в основном разовый характер. Учитывая данное обстоятельство, Сбербанк устанавливает дополнительные стимулы для открытия подобных вкладов в виде повышенного процента, иных льгот и услуг.

Следующей характеристикой вкладов является величина процентной ставки, которая, как правило, оказывается определяющей при выборе клиентом того или иного кредитного учреждения. Будучи заинтересованным в скорейшем накоплении мелких по своей природе вкладов граждан до величины, пригодной для размещения крупным потребителям денежного капитала (фирмам, другим банкам), Сбербанк устанавливает прогрессивную зависимость величины процента от суммы вклада. Именно благодаря стимулированию крупных накоплений средняя фактическая сумма вклада в банке обычно значительно превышает установленную им минимальную величину, что позволяет банку легко отказываться en-регулирования минимальной суммы вклада.

Отсутствие зависимости величины процента от суммы вклада не создает у вкладчика заинтересованности во вложении крупных сумм и увеличивает вероятность того, что средняя фактическая сумма вклада будет тяготеть к минимальной. В этом случае, чтобы обеспечить необходимую скорость преобразования вкладов в кредиты, банк может столкнуться с необходимостью повышения минимальной суммы вклада, что не всегда приемлемо с точки зрения конкурентоспособности и доступности услуг для мелких вкладчиков. Именно поэтому дифференциация процентных ставок в зависимости от суммы вклада, применяемая Сбербанком, является важным техническим приемом, облегчающим движение капитала из сектора домашних хозяйств в сферу производства.

Рост темпов инфляции позволяет банку устанавливать довольно высокие процентные ставки по длительным вкладам. В данной ситуации банк рассчитывает на то, что высокая инфляция будет толкать процентные ставки по кредитам вверх. И это позволит ему в будущем без труда выполнить обязательства перед вкладчиками. В результате ставки устанавливаются по принципу «чем дольше срок, тем выше ставка».

Снижение темпов инфляции приводит к замедлению роста ставки по банковским кредитам. Уменьшающаяся доходность по банковским активам вызывает необходимость существенного удешевления обязательств банка. В связи с этим банк вынужден перейти к «плавающим» процентным ставкам и ввести их пересмотр по действующим вкладам. Для Сбербанка РФ это обернулось потерей части клиентуры. Иным вариантом выхода из создавшейся ситуации является резкое сокращение срока принимаемых вкладов (до трех месяцев) с одновременным переходом к пересмотру ставок только по новым договорам. Данное положение таит в себе повышенный процентный риск, а следовательно, может привести к существенным финансовым потерям.

Типичными для банка периодами выплаты дохода по вкладу являются месяц и квартал. Это своеобразный ответ банков на появление нового мотива образования сбережений - получение от них регулярного дохода. В данном случае необходимость поддержания конкурентоспособности уравновешивает стремление банков к максимальной доходности.

Существенной характеристикой вклада является возможность клиента досрочно изъять средства. Сбербанк устанавливает в виде штрафа пониженную процентную ставку, иногда равную доходу по вкладу до востребования. Другие банки определяют ставку досрочного изъятия в абсолютной величине, которая гораздо ниже договорной, но превышает ставку по вкладам до востребования. Иногда банки определяют ставку досрочного изъятия как часть от договорной (например, сокращают ее вдвое), либо уменьшают договорную ставку на фиксированную величину (в частности, на 20 процентных пунктов). В любом случае должна существовать возможность досрочного изъятия денег из банка, что выступает важным элементом защиты личных сбережений граждан 54, с.318.

Для улучшения обслуживания вкладчиков Сбербанка проводиться работа по комплексной автоматизации банковских операций, внедряется технология универсального обслуживания клиентов. При этом подразумевается возможность совмещения таких операций, как коммунальные платежи, вкладные операции, оплата кредита, некоторые операции с ценными бумагами.

Таким образом, можно сделать вывод, что операции Сберегательного банка на современном этапе, по обслуживанию физических лиц, постоянно совершенствуются, что обеспечивает высокий уровень обслуживания клиентов и рост прибыли.

3. Услуги и операции по вкладным операциям коммерческих банков, предоставляемые физическим лицам за рубежом

В конкурентной борьбе банки прибегают к различным формам и методам привлечения средств населения. Рассмотрим данную практику на примере зарубежных банков. Зарубежные банки уделяют большое внимание процедурным вопросам, связанным с открытием, ведением и закрытием депозитного счета.

Процедуру открытия депозитного, сберегательного или срочного вклада для физического лица банк начинает с выявления характера и финансового положения вкладчика. Вначале директор (ответственный за открытие счетов) беседует с клиентом с целю получить ответ на ряд важных вопросов 20, с.167:

­ является ли заявитель тем, за кого себя выдает;

­ следует ли открыть ему именно тот вид счета, на который он делает заявку;

­ если счет открывается в пользу третьего лица, то имеет ли заявитель полномочия на это;

­ если заявитель работает, то каковы его место работы и фамилия нанимателя.

Чековые депозиты представляют собой счета, которые дают право вкладчику выписывать чеки для совершения платежей. Владелец такого счета может беспрепятственно по первому требованию брать с него деньги наличными.

Чековые депозиты удобны - они отличаются простотой совершения платежей. Чековые счета имеют практически все американские фирмы и более 85%; домашних хозяйств США.

К основным типам счетов (депозитов) относятся вклады до востребования и НАУ-счета.

По вкладам на счетах до востребования, как правило, процент не выплачивается. Однако не выплачивается «явный» процент. Вместе с тем банк, отказавшись от взимания платы с клиента за пользование этими счетами, выплачивает «скрытый» процент. Такой отказ осуществляется банком при условии поддержания клиентом заранее огородного среднего размера остатка на счете. При нарушении вкладчиком этого условия, т.е. при снижении установленного размере балансового остатка, он производит оплату всех операционных издержек банка, связанных с ведением счета и обработкой каждого чека. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования запрещено в законодательном порядке. На счета до востребования средства могут вноситься и сниматься с них как частями, так и полностью по первому требованию вкладчика.

Чеки используются при оплате товаров и услуг, при снятии вклада частично или полностью.

Предусмотрены западным законодательством и случаи, в котором чек оплачен не будет. Чекодатель имеет право уведомить банк от отказе от уплаты уже выданного чека. Если банк после получения такого распоряжения все же оплатит чек, то и сам оплатит расходы. Банк также не имеет права оплачивать чек, если он получил сведения о смерти или банкротстве чекодателя.

Продажу и оплату чеков производят банки, но в случае с дорожными чеками эти функции могут выполнять и агентства компаний («American Express», «VISA International»). При потере их можно восстановить, выписать на другое лицо и отправлять за границу. Для их обслуживания не требуется наличия банкоматов, телефонов и факсов 25, с.256.

За рубежом в настоящее время чеками расплачиваются повсеместно. Они занимают первое место в мире среди платежных средств (вторые по популярности - пластиковые карточки и лишь затем - наличные деньги).

Чеки иностранных банков служат международным платежным средством -чек, выписанный, например, в Нью-Йорке, может быть оплачен в любой стране.

В любой стране мира можно обменять чеки на наличные деньги. Как правило, европейские отделения «American Express» за обмен чеков на наличную валюту взимают 1%. За обналичивание чеков других компаний комиссионные «Thomas Cook» в таком случае немного выше - 2%. Учитывая, что банки, обменивая чеки на наличную валюту, берут более высокую плату (в среднем 9-10%), выгоднее обратиться в любое агентство, обслуживающие дорожные чеки.

В случае потери дорожных чеков необходимо обратиться в агентство, обслуживающее дорожные чеки данного образца. Чеки тут же будут восстановлены. Офисы «VISA International», «American Express» и «Thomas Cook» можно найти практически во всех городах Европы. Кроме того, некоторые российские и зарубежные банки оказывают услуги по поиску потерянных чеков, случайно или злонамеренно попавших в чужой карман. Процент за подобного рода услуги зависит от кропотливости поиска и может составить от 5 до 25% суммы потерянных денег 25, с.257.

При покупке дорожных чеков не избежать затрат. Комиссионные и зарубежных банков, и российских, как правило, невелики - 1-2%.

Основная разновидность счетов в американских банках, с которых можно выписывать чеки и получать процентный доход, называется НАУ-счета.

Как и в случае с текущими счетами, минимальной суммой для открытия НАУ-счета может быть 100 долл. Однако, если средний размер ежемесячного остатка вклада ниже 2500 долл., проценты банком не начисляются, и вкладчик вынужден платить дополнительные комиссионные за ведение счета и выписку чеков.

Некоторые банки устанавливают свой минимум остатка средств на НАУ-счете. Это может быть 5 тыс. или даже 15 тыс. долл. Вводятся и процентные ставки, которые тем выше, чем больше средств депонировано на счете. Проценты по этим счетам рассчитываются ежемесячно и в последний день месяца зачисляются на счет. В следующий месяц проценты начисляются на возрастающую сумму.

В операциях с населением распространены, как отмечалось ранее, сберегательные вклады. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. В большинстве стран установлен предел суммы такого вклада.

Вклады предназначены для ликвидного вложения небольшого сбережения. Они отличаются от вкладов до востребования только выплатами, способами снятия денег, периодичностью подсчета процентов. Иногда в них присутствуют налоговые льготы по процентам (во Франции, Бельгии) или они являются вкладами на маленькие суммы с предварительным уведомлением о снятии денег (за разные сроки).

При первоначальной нацеленности на частных лиц эти вклады принимались только сберегательными кассами. Внесенные на них суммы могут сниматься немедленно и без предварительного уведомления (во Франции, как в некоторых странах, используются также счета с уведомлением), но наличными и путем перечисления на другой счет, никак не в виде платежа чеком.

С обострением конкуренции сберегательные кассы начали открывать также чековые счета (по которым клиент получает чековую книжку) после того, как коммерческие банки начали использовать сберегательные счета, открываемые для некоторых клиентов. Поэтому сегодня клиент может в одном и том же банке открыть по одному счету каждого вида. Большую часть своих ликвидных средств он помещает на сберегательный счет, который подразумевает выплату процентов, и переводит на чековый счет по мере необходимости или по заранее установленному графику минимально требуемые суммы денег, чтобы не оставить чековый счет без обеспечения.

Сберегательные вклады в американской банковской практике можно подразделить на три основных типа:

­ депозиты на сберегательных книжках;

­ счета с выпиской состояния сберегательного вклада;

­ депозитные счета денежного рынка.

В США до 70-х гг. банки и сберегательные институты предлагали открытие счетов на сберегательных книжках в качестве основных вкладов, приносящих процент. Ставки процента по этим депозитам редко меняются. До 1986 г. процентная ставка по счетам на сберегательной книжке была ограничена верхним пределом - 5,5%. В 1986 г. верхняя граница была отменена, но большинство банков и сберегательных институтов по-прежнему продолжали платить 5,5% по этим депозитам 55, с.409.

Счета с выпиской состояния сберегательного вклада аналогичны счетам на сберегательной книжке. По ним платится такой же процент, они выполняют такие же функции, что и депозиты на сберегательной книжке. Особенностью их является то, что сберегательная книжка по таким счетам не ведется, а для произведения записей вместо сберегательных книжек используются периодические выписки о состоянии счета.

Срочные депозиты - это депозиты с фиксированной датой, преждевременное закрытие их ведет к штрафу, а вознаграждение по ним начисляется в зависимости от срока и величины вклада. Срок вклада может иметь предел: от одного месяца до пяти лет, иногда и более. Банки заинтересованы в привлечении таких средств, поскольку сумма их устойчива и они могут использованы для долгосрочных операций. Для вкладчика же смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов 55, с.411.

В Великобритании срочные депозиты отличаются от бессрочных или сберегательных главным образом тем, что они не подлежат изъятию с помощью чеков или перечислению. Тем не менее некоторые срочные депозиты с относительно свободным движением денег на их счетах классифицируются как сберегательные вклады. Более того, срочные депозиты до 100 тыс. долл. с предварительным извещением не позднее чем за 3 мес. либо вклады срочностью менее 1 мес. расцениваются британскими специалистами в области в области государственной монетарной политики (как и французскими статистиками) в качестве бессрочных вкладов.

В Японии срочные депозиты - традиционное средство накопления пенсии, 70% личных накоплений осуществляются по этой форме. Самыми популярными являются вклады с фиксированной процентной ставкой и вклады с нерегулируемой процентной ставкой. Они могут быть анонимными (изъятие происходит согласно японским традициям при помощи простой печати).

Вклады с фиксированной процентной ставкой включают 55, с.418:

- срочный вклад. Срок вклада жестко определен и вклад не может быть изъят до окончания срока. Подавляющая часть сбережений населения хранится в форме срочных вкладов. Минимальный вклад - 100 иен, сроки 3 и 6 мес., один или два года. В 1981 г. была введена новая форма срочного вклада сроком один и два года, допускается досрочное изъятие с уведомлением за 30 дней;

- сберегательный вклад с регулярными взносами. На счет регулярно вносится обусловленная сумма денег, и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (к моменту свадьбы, совершеннолетия и так далее). Банковские служащие собирают взносы, посещая клиентов на дому.

Название «срочные депозиты» свидетельствует о том, что они имеют строго установленный срок погашения. В этом и состоит их основное отличие от сберегательных вкладов и вкладов до востребования. Однако банки позволяют вкладчикам снимать средства со срочных вкладов и до наступления срока, но это сопровождается уплатой определенного размера штрафа.

Свидетельством о вкладе служит депозитный сертификат, содержащий сведения об условиях депозитного договора (контракта), о размере вклада, сроке хранения, процентной ставке и прочие. Такие депозитные сертификаты, как правило, не являются обращающимися.

В развитых странах банки в основном свободны в формировании процентов. В некоторых странах имеются неформальные рекомендации отраслевых банковских союзов относительно величины процентов по вкладам. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами подвержена в течение экономического цикла некоторым колебаниям.

Во Франции срочные депозиты используются сравнительно редко по причине особенно тяжеловесной фискальной системы и довольно «коварной» конкуренции со стороны бессрочных вкладов (из-за освобождения процентов от налогов). Однако некоторые специалисты считают, что европейская гармонизация будет способствовать сближению налоговой системы Франции с налоговыми системами других стран и вызовет к жизни срочные депозиты.

В Германии срочные депозиты с фискальной точки зрения используются более справедливо и занимают в жизни немцев более важное место. Срочные вклады всегда ценились населением, особенно в момент ухода на пенсию. Германские статистики различают депозиты на срок меньше четырех лет (связанные в «монетарной массе») и депозиты, срок которых больше четырех лет (не входящие в «монетарную массу»).

В Италии в срочные депозиты следует поместить сберегательные связанные, или блокированные, депозиты в отличие от свободных депозитов. Вкладами пользуются мелкие и средние фирмы для накапливания нужных сумм.

К вкладам с нерегулируемой процентной ставкой относятся 55, с.418:

­ передаваемый вкладной сертификат (введен в Японии в 1979 г.). Минимальная сумма - 50 млн. иен (ранее, в момент введения -1 млрд. иен);

­ сертификат денежного рынка (разновидность крупного срочного вклада). Срок - от 1 мес. до двух дет; процент изменяется в соответствии с изменением ставки по передаваемым вкладным сертификатам;

­ крупный срочный вклад. Минимальная сумма - 30 млн. иен; срок от 1 мес. до двух лет.

Особое место среди банковских депозитов занимают индивидуальные пенсионные счета, которые представляют собой специальные срочные или сберегательные вклады. Цель этих счетов - накопить необходимые денежные суммы для обеспечения вкладчика в старости. Чтобы открыть счет, американцу необходимо сделать вклад в размере 2000 долл. Если же вкладчик планирует перечислять на этот счет уже накопленные средства на текущем или сберегательном счете в этом же банке, первоначальный взнос снижается до 10 долл. Ежегодный взнос обычно составляет 2000 долл.

Помимо чековых, сберегательных и срочных депозитов зарубежные банки предлагают юридическим и физическим лицам другой способ вложения -банковскую бумагу.

В мировой банковской практике различают две категории банковских бумаг: банковские боны и депозитные сертификаты.

Банковские боны представляют собой долговые обязательства на определенный (иногда продлеваемый) срок, выпускаемые учреждениями банка, принимающего вклад, для частных лиц и подлежащие возврату в указанный срок. Они не обращаются на вторичном рынке. Различают боны именные и предъявительские. Проценты начисляются с предварительным расчетом, последующим расчетом или ежегодно, если боны многолетние. Процентная ставка может варьироваться в зависимости от индекса ставки на денежном рынке.

В некоторых странах существуют боны с прогрессивным процентом, т.е. ставка увеличивается с увеличением срочности вклада.

Особенностью кассовых бон является то, что они представляют собой ценные бумаги, именные или анонимные (на предъявителя), номинальная стоимость которых - число, кратное десяти. Владелец кассовых бон, желающих досрочно получить свои средства, может сделать это двумя способами: продать боны третьему лицу или просить банк об их досрочном погашении.

4. Организационно-правовые основы вкладных операций коммерческих банков

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Конституции РФ и Законе РФ «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банки могут иметь любую организационно-правовую форму. Они осуществляют свою деятельность на коммерческой основе, то есть ставят своей целью извлечение прибыли. Коммерческий банк приобретает статус юридического лица с момента регистрации его устава в Центральном Банке Российской Федерации.

В Российской Федерации кредитная организация действует на основании специального разрешения - лицензии.

В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия. Для получения лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна располагать уставным капиталом в размере, установленном Банком России, оборудованием, необходимым для осуществления банковских операций, а также выполнять квалификационные требования, предъявляемые к специалистам в соответствии с нормативными актами Банка России.

В настоящее время в Российской Федерации вновь созданному банку могут быть выданы три вида лицензий на осуществление банковских операций:

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией второго вида.

С целью расширения своей деятельности банк может получить дополнительные лицензии на осуществление банковских операций:

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Эта лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с ней;

- генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения генеральной лицензии.

Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.

Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит

публикации банком России в официальном издании банка России (“Вестнике банка России”) не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк, в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития и на базе таких документов, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».

Непосредственно привлечением депозитов в различных формах занимаются специальные отделы банка.

Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положение по депозитным (вкладным) операциям, в которых оговариваются: правила и условия приема депозитов (вкладов), правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора банковского вклада; его содержание; способы приема и выдачи вклада (депозита); перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним; права вкладчиков и обязанности банка; способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).

Внутрибанковские инструкции и регламенты о порядке совершения конкретных депозитных (вкладных) операций, которые разрабатываются банком в развитие Положений о вкладах (депозитах), содержат организацию работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схему их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.