Размещено на http://www.allbest.ru/

КАРАГАНДИНСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КАЗПОТРЕБСОЮЗА

Кафедра "Банковское дело"

Курсовая работа

По дисциплине: "Деньги, кредит, банки"

Тема: "Банковский кредит и его развитие в Республике Казахстан"

Выполнила:

ст-ка гр. Ф-13 (ФМ)

Гараева Юлия

Караганда - 2008

Содержание

• Введение
• 1. Банковский кредит как основная форма кредита
• 1.1 Сущность и необходимость кредита
• 1.2 Кредитная система и её элементы
• 1.3 Характеристика и особенности банковского кредита
• 2. Анализ банковского кредита, его разновидности и формы проявления
• 2.1 Классификация видов банковских кредитов
• 2.2 Анализ банковских кредитов в Республике Казахстан
• 3. Развитие банковского кредитования в Казахстане
• 3.1 Периоды становления и развития банковской кредитной системы
• 3.2 Кредитная деятельность коммерческих банков Казахстана
• Заключение
• Список использованной литературы

Введение

Кредит и деньги, кредитный рынок и банки - тесно связанные друг с другом понятия. В этой связи, при рассмотрении вопроса о банковском кредите и его роли в рыночных отношениях, следует обратить внимание на банковскую и кредитную систему в целом. А также на историю появления кредита.

С появлением денег, появились и банки, а затем и банковская система. Исторически предшественники современных банков появились в то время, когда основной формой денег были золотые и серебряные монеты, что делало "бизнес" небезопасным. Для безопасности и удобства деловых операций средневековые "бизнесмены" стали приносить свои монеты местным ювелирам, получая взамен расписки. Расписки ювелиров охотно принимались в уплату за товары и стали самой ранней формой бумажных денег, а сами ювелиры постепенно становились средневековыми банкирами. Со временем ювелиры стали предоставлять часть золота своих вкладчиков другим лицам за определенную плату (под определенные проценты). Это послужило началом создания так называемой банковской системы с частичными денежными резервами, а также началом кредитования вообще.

Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200 разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.

Убытки одних операций перекрываются прибылями других, которые в данной ситуации имеют для выполнения их благоприятные условия, не случайно во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки остаются главным операционным звеном кредитной системы. Они показывают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитно-денежного рынка.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Очень важную роль на сегодняшний день играет банковский кредит. Повышение эффективности функционирования рыночной экономики в Казахстане, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Кредит способен оказывать активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег. В то же время банковский кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление крестьянских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса. Это обуславливает актуальность выбранной темы курсовой работы.

Целью курсовой работы является исследование банковского кредита и его развития.

В соответствии с выбранной целью были сформулированы следующие задачи:

1. Попытаться наиболее полно раскрыть сущность банковского кредита;

2. Рассмотреть классификацию банковского кредита и его использование в банковско-кредитной сфере Казахстана,

3. Исследовать развитие банковского кредита в Казахстане, а также определить роль кредита в современной экономике.

Теоретической и методологической основой написания курсовой работы стали труды отечественных и зарубежных учёных, данные агентства по статистике Республики Казахстан, статистические данные Национального банка Республики Казахстан, материалы периодической печати.

денежный банковский кредитный коммерческий

1. Банковский кредит как основная форма кредита

1.1 Сущность и необходимость кредита

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем. Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения - "верую, доверяю" и "долг", "ссуда".

Кредит - это объективная, самостоятельная экономическая категория. Кредитные отношения возникают вместе с товарным производством. Банковский кредит - это основная современная форма кредита. Всегда предоставляется в денежной форме.[3,85]

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает отношения между кредитором и заемщиком.

При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы граждан, предприятий и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование.

Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким образом, кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их, объем продукции, освоение новых технологий и т.д.

Кредит так же является основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при высоком уровне рентабельности и самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывает недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления инвестиций. Кредиты нужны (например) когда:

- Предприятие находится "в прорыве", потому что сорвалась по той или иной причине реализация продукции.

- Подвели поставщики или покупатели

- Возникли трудности с выплатой заработной платы сотрудникам и т.д.

Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а, наоборот, во много раз возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим больших инвестиций. Таким образом, кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно - технического прогресса.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются предприятия и фирмы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к владельцам этих средств выступают в качестве заёмщиков.

1.2 Кредитная система и её элементы

Кредитная система в узком смысле -- это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.

Структура кредитной системы представлена на рисунке 1.

Таким образом, анализируя рисунок 1, можно увидеть, что кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Выделяются две подсистемы организации кредитных отношений: в рамках банковских и парабанковских институтов. Соответственно образуются два основных звена кредитной системы: банковские и парабанковские специализированные кредитно-финансовые учреждения.

В соответствии с функциональной специализацией, объемом и количеством предоставляемых хозяйственным звеньям кредитно-финансовых услуг ядро кредитной системы составляет банковская система, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является Центральный банк.

Вообще, банковские институты кредитной системы представлены тремя важнейшими элементами: Центральный (эмиссионный) банк; коммерческие банки; специализированные кредитные учреждения (страховые, сберегательные, ипотечные, трастовые и т.д.) [2, 85].

Центральный банк -- главный государственный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт любой страны независимо от того, называется ли он государственным, народным или национальным банком. Центральный банк -- это "банк банков". Он не ведет операций с юридическими и физическими лицами. Его клиентура -- коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которым он предоставляет разнообразные услуги.

Рис. 1. Структура кредитной системы

Прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и надзорные функции Центральный банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям. На остальные звенья кредитной системы Центральный банк может в основном оказывать только опосредствованное воздействие, проявляющееся во взаимосвязи кредитных и денежных операций, различных секторов рынка, кредитно-финансовых услуг.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Они выполняют большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы любой страны. Они по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредоточивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через ссудные и инвестиционные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам.

Кредитное дело представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, направленной на торговлю деньгами, выполнение на этой основе кредитных операций. Их осуществляют самые разнообразные кредитные институты. Основными по масштабам операций и значимости в обслуживании хозяйственного оборота являются банки.[2, 91]

Прежде чем рассмотреть виды кредитных учреждений, в т.ч. банковских, необходимо выяснить сами понятия "банк" и "банковская деятельность". В мировой практике чаще всего под банковской деятельностью понимают прием депозитов и предоставление ссуды как главных профессиональных функций банка. Именно такое понятие утверждено в законодательствах о банках в Италии, Испании, Бельгии, Греции и других странах, А в Германии и Франции банком или кредитным учреждением считается любое учреждение, занимающееся оказанием таких услуг своим клиентам, как расчеты, торговля ценными бумагами, лизинговые и другие операции. В то же время небанковским институтам законодательно запрещено принимать депозиты, проводить расчеты, выдавать страховые гарантии и т.п.

В Англии, Дании, Швеции и других странах более либеральный подход к отнесению учреждений к кредитной системе. Для этого достаточно иметь лицензию на прием депозитов, что позволяет приравнять к банкам некоторые виды специализированных финансовых учреждений.

Банки или подобные институты существовали еще в древности. В Египте банковские операции осуществлялись в 2700 г. до н.э.

Изначальной функцией банков было посредничество в платежах. В результате такого посредничества банки превращали свободный денежный капитал в функционирующий, приносящий процент. Истоки современного банковского дела следует искать прежде всего в деятельности средневековых менял Италии. Понятие "банк" происходит от итальянского слова "banco" ("скамья менялы", "денежный стол"). Первый банк в современном понимании возник в Италии в 1407 г. в Генуе. А в XII в. в Италии же появился первый вексель. В XV в. самым известным крупным банком был банк Медичи во Флоренции, Главная контора банка, расположенная во Флоренции, имела 16 филиалов в Европе.

При универсальной структуре закон не содержит ограничений относительно отдельных видов операций и сфер финансового обслуживания. Все кредитные учреждения могут выполнять все виды операций и услуг. В нашей стране в основном коммерческие банки являются универсальными, занимаются многими банковскими операциями.

К депозитным учреждениям относятся коммерческие банки, взаимосберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы; к недепозитным -- компании по страхованию, частные пенсионные фонды, финансовые, инвестиционные компании, взаимные фонды денежного рынка.

Банки, в зависимости от специфики выполняемых ими функций, подразделяются на два основных вида: эмиссионные и неэмиссионные.

Эмиссионные, -- как правило, это центральные банки, наделенные правом эмиссии (выпуском) денежных знаков в обращение. В различных странах они называются национальными, народными, резервными. В СССР такой банк назывался Государственным, в Казахстане ныне -- Национальный банк Республики Казахстан. Главной задачей Центрального банка являются выпуск денег в обращение, торговля денежным товаром среди банков, управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью банковской системы. Он является при двухуровневой системе верхним уровнем банковской системы страны.

Эмиссионным правом государство наделяет, как правило, только один банк (Центральный), поскольку при предоставлении права эмиссии денег нескольким банкам невозможно было бы регулировать денежное обращение в целом по стране. Эмиссионный банк располагает такими крупными средствами, какими не может располагать ни один из других банков. Его пассивы состоят из наличных денег в обращении, бюджетных средств. Это обстоятельство дает ему возможность оказывать помощь всем остальным банкам и руководить их деятельностью. В Казахстане эмиссионным банком является Национальный банк, остальные банки, в. т.ч. коммерческие, -- неэмиссионные. Они не имеют права выпуска денег в обращение, но занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшие из них: аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений населения и накоплений; кредитование; безналичные расчеты; операции с ценными бумагами и др.

В последнее время коммерческие банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные сферы финансового предпринимательства, постоянно расширяя круг деятельности и повышая качество предоставляемых клиентам услуг. Это универсальные кредитные учреждения. Но, как отмечалось выше, имеются специализированные банки, ориентированные в основном на один-два вида услуг для большинства своих клиентов. Другим типом специализации банков может быть обслуживание лишь определенной категории клиентов (например, биржевые, коммунальные банки), т.е. отраслевая специализация. Наиболее ярко выражена функциональная специализация банков, так как она принципиальным образом влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов, специфику организации работы с клиентурой. К таким типам относятся инвестиционные и инновационные, ипотечные, сберегательные банки и др.

Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в т.ч. посредством выпуска облигационных займов, акций и других ценных бумаг, и предоставлении долгосрочных ссуд. Инвестиционные банки скорее представляют собой посреднические учреждения между предпринимателями, испытывающими нехватку средств для долгосрочных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок. Инновационные банки тоже инвестиционные, но кредитуют только разработку и освоение технологических нововведений.

Ипотечные банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог земли и недвижимого имущества. В пассиве этих банков значительную долю составляют ипотечные облигации, акции и другие ценные бумаги.

Степень специализации отраслевых и региональных банков, специфика формирований их активов и пассивов зависят в значительной мере от сферы их деятельности, а также от различий, связанных с особенностями организации хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, созданными и прочими колебаниями производственного процесса.

Специализированные кредитные учреждения (их еще называют парабанковские) являются важным и объективно нужным звеном кредитной системы в рыночной экономике. Без этих учреждений услуги, оказываемые кредитной системой в различных звеньях экономики и населению, остались бы неполными.

Парабанковские учреждения ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

Для этих учреждений характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операциях, они попадают под регулирующие действия соответствующих ведомств.

1.3 Характеристика и особенности банковского кредита

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения. Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна также динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота, спрос же на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики.

Основными субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющих ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально представляющие нечто во временное пользование. Для того, чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как свободные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов процесса воспроизводства. В современном хозяйстве банк - кредитор может предоставить ссуду не только своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а так же мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образование кредитных учреждений происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В современных условия заемщиками выступают юридические, физические лица и государство.

Особое место заемщика в кредитных отношениях отличают его от кредитора, а именно:

- заемщик не является собственником ссужаемых денег, он выступает их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими;

- заемщик применяет ссуженные средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

- заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершив кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором;

- заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, являясь плательщиком ссудного процента;

- заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю.

Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства перед кредитором как ссудополучатель.

Заемщик является значимым лицом в кредитной сделке. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и так использовать полученные во временное пользование ресурсы, чтобы полностью рассчитаться по своим долгам. В этом смысле заемщик такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становиться заемщиком, заимствую средства у субъектов экономики. Заемщик становиться кредитором располагая свои средства с целью получения дохода. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и кредитором и заемщиком.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Основа кредита - это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то на чем "держится" сущность и чем она определяется. В этом смысле необходимо рассмотреть принципы кредитования.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

- Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации. В отечественной практике кредитование при плановой экономике существовало неофициальное понятие "безвозвратная ссуда". Эта форма кредитования распространялась в основном на аграрный сектор, и выражалась в предоставлении государственным кредитным организациям ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По сути дела выдача безвозвратных ссуд была одна из форм государственных субсидий, осуществляемая через учреждения банков. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

- Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальный ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

- Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести банку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием . Практически этот принцип платности кредита реализуется через механизм банковского процента . Ставка банковского процента - это своего рода " цена" кредита. Ставка ссудного процента, определяется отношением суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита.

- Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. заемщиком может быть не любой желающий получить ссуду. Заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора.

- Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиента, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

2. Анализ банковского кредита, его разновидности и формы проявления

2.1 Классификация видов банковских кредитов

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

Прежде всего, по основным группам заемщиков:

- кредит хозяйству;

- населению;

- власти.

По назначению (направлению) различают кредит:

- потребительский;

- промышленный;

- торговый;

- сельскохозяйственный;

- инвестиционный;

- бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т. е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов:

- ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

- кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.

Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают:

- до востребования;

- срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяют на краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

По валюте кредита выделяют:

- Ссуды в национальной валюте (тенге);

- валютные кредиты.

Существует также такия формы кредитных отношений, как ломбардный кредит и лизинговые операции.

Ломбардный кредит подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:

- ценных бумаг;

- товаров;

- драгоценных металлов

- финансовых требований.

Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.

Лизинг - это финансовая операция. По сути - это целевой кредит, который специализированная лизинговая компания берет в банке под закупку оборудования.

С помощью лизинговых операций можно решить ряд проблем, в том числе:

- обновление средств производства предприятиями всех форм собственности;

- целенаправленное кредитование на приобретение основных средств;

- ужесточение контроля за эффективным использованием вложенных средств и ритмичностью работы предприятия;

- развитие наиболее эффективных направлений производства через систему заключения лизинговых договоров;

- привлечение средств зарубежных инвесторов через поставки оборудования по лизингу (по международному законодательству это не влечет увеличение внешнего долга);

- управление холдингом производственных и финансовых компаний через систему лизинговых и сопутствующих договоров.

Причиной широкого распространения лизинга является ряд его преимуществ перед обычным видом банковского кредита:

- Лизинг предполагает 100%-ное кредитование и не требует немедленного начала платежей. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно около 15% стоимости покупки оплачивать из собственных средств. При лизинге контракт заключается на полную стоимость имущества. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору либо позже.

- Мелким и средним предприятиям проще получить контракт по лизингу, чем ссуду. Некоторые лизинговые компании даже не требуют от арендатора никаких дополнительных гарантий, так как предполагается, что обеспечением сделки является само оборудование. При невыполнении арендатором своих обязательств лизинговая компания сразу же забирает свое имущество.

2.2 Анализ банковских кредитов в Республике Казахстан

Обеспечение инвестициями субъектов реального сектора экономики одна из актуальных проблем современного развития Казахстана, поскольку обуславливает решение многих задач социально-экономического развития, расширения и модернизации промышленного производства, выпуска конкурентоспособной продукции, увеличения количества рабочих мест, повышения общего уровня благосостояния населения и т.д.

Как известно, наиболее распространенными источниками инвестирования экономики, как показывает опыт многих зарубежных стран, достигших бурного экономического развития, являются кредиты коммерческих банков.

Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

В настоящее время более 60% активов банков размещены в виде кредитов экономики, а общий объем кредитов банков экономики составляет более 6,3 млрд. долларов США. Сначала 1999 года объем кредитов в экономике вырос в 6,6 раза, причем объем долгосрочных кредитов вырос в 14 раз и составляет почти 2/3 всех кредитов.

Банковское кредитование в Республике представлено большим множеством банковских структур. Краткий перечень только нескольких из них: "Казкоммерц-банк", "Альянс-Банк", "Банк Центр-Кредит", "Туран-Алем банк" и многие другие. Все они обеспечивают банковскими кредитами как физические лица, так и работают с юридическими лицами и субъектами малого предпринимательства.

Анализ банковских кредитов проведен на примере нескольких казахстанских банков.

Кредиты физическим лицам:

1. Экспресс-кредиты от Альянс-банка. Альянс Банк г.Караганды выдает экспресс - кредиты на все потребительские цели. Если нужны наличные деньги на услуги, то кредит оформляется в расчетно-кассовом отделе банка. Кредит на покупку товара можно оформить в любом магазине, который является партнером Альянс Банка.

Крупнейшие коммерческие банки Казахстана представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Крупнейшие банки Республики Казахстан по величине активов

Банк	Активы, в тыс. тенге на 1 июля 2005	Собственный капитал, в тыс. тенге 1 июля 2005	Чистая прибыль на 01.07.2005
Казкоммерцбанк	761 952 196	78 518 412	10 139 384
Банк ТуранАлем	736 557 889	67 359 512	9 361 287
Народный банк Казахстана	498 015 138	42 395 180	5 500 870
АТФБанк	267 014 896	24 681 190	1 658 545
Альянс Банк	225 540 341	17 028 856	910 272
Банк ЦентрКредит	224 444 694	16 774 674	2 056 348
Нурбанк	114 407 313	11 012 263	663 853
Банк "Каспийский"	104 280 457	11 188 524	757 088
Евразийский банк	88 777 707	11 594 707	1 510 302
АБН АМРО Банк Казахстан	55 792 284	5 522 813	711 170
Темирбанк	49 492 870	6 680 562	185 427
HSBC Банк Казахстан	36 695 927	3 769 368	429 440
Цеснабанк	24 870 455	2 415 777	223 359
TEXAKABANK	22 514 473	2 387 378	474 992
ДБ "Альфа-банк"	13 073 042	3 361 763	684 153
Эксимбанк Казахстан	5 721 265	4 560 833	214 386
Демир Казахстан Банк	5 698 990	1 290 934	56 320
Международный банк "Алма-Ата"	4 899 895	504 761	-577 997
Казахстан-Зираат Интернешнл Банк	3 785 331	2 217 423	58 969
СБ "Лариба-банк"	3 664 119	1 655 346	121 510
Данабанк	2 765 730	1 105 818	1 436
ТАИБ Казахстанский банк	1 808 131	1 212 105	24 609
Сеним-банк	1 690 984	1 117 557	40 401
Заман-банк	1 263 445	1 053 299	50 481

Максимальная сумма кредита - 5 тысяч долларов, минимальная - 100 долларов. Можно, конечно, получить кредит в тенге. Срок погашения - от полугода до двух лет. Если речь идет о небольшой сумме, то срок возврата кредита сокращается.

Немаловажное условие - минимальный список документов, которые следует представить при оформлении кредита: копии СИК, РНН и удостоверения личности. Процент вознаграждения по кредиту: 20 процентов - в валюте и 24 процента - в тенге. Обязательное требование - официальное место работы и стабильная зарплата, размер которой также принимается в расчет. Если вашей собственной заработной платы недостаточно для получения крупной суммы, то можно привлечь созаемщика, например, супруга или другого ближайшего родственника.

2. Кредиты на неотложные нужды от Банка "Центр-Кредит". Банк выдает кредиты на неотложные нужды. Под кредитами на неотложные нужды понимаются займы, предоставляемые заемщику для личного потребления без указания целей использования займа. Данный вид кредитования рассчитан на те случаи жизни, когда деньги нужны срочно и нет времени их искать.

Условия кредитования:

1. Валюта займа - тенге, доллар США;

2. Сумма займа - не более 50 % от рыночной стоимости обеспечения;

3. Первоначальный взнос - нет;

4. Срок кредита - до 60 месяцев;

5. Погашение - ежемесячно, равными долями;

6. Обеспечение - жилая недвижимость;

7. Досрочное погашение - без штрафных санкций с 3-го месяца.

8. Дополнительная информация: Выдача кредита осуществляется без подтверждения доходов клиента.

Таблица 2 - Страховое обеспечение кредита Банк Центр Кредит

Страховая компания	АО "НСК"
Страховой тариф	В зависимости от вида обеспечения.
За рассмотрение заявки	от 760 до 4600 тенге ( в зависимости от суммы займа)
Оценка обеспечения	от 3000 тенге

Таблица 3 - Ставки вознаграждения по займам на неотложные нужды

Валюта	Сумма	Срок	Мин. ставка
тенге	до 1 500 000 тенге	до 3 лет	25 %
тенге	от 1 500 001 тенге	до 3 лет	23 %
доллар США	до 10 000 $	до 5 лет	22 %
доллар США	от 10 001 $	до 5 лет	20 %

Для оформления кредита заемщик должен предоставить следующий пакет документов:

- копия удостоверения личности;

- копия подтверждения РНН;

- подлинники правоустанавливающих документов на обеспечение по займу;

- по залогу жилья, в случаях, если того требует внутренняя политика Банка и действующее законодательство Республики Казахстан: нотариально заверенное согласие всех совершеннолетних членов семьи и других совладельцев (а по несовершеннолетним - согласие органов опеки и попечительства) на предоставление залога и его внесудебную реализацию.

3. Ипотечное кредитование по программе Банка "Цент-Кредит". АО "Банк ЦентрКредит" предлагает несколько программ ипотечного кредитования. Преимущества программы:

- быстрое рассмотрение заявки ( в течении 3-х дней)

- подбор жилья после принятия решения;

- возможность приобретения жилья в любом городе Казахстана.

Таблица 4 - Условия кредитования

Валюта займа	тенге, доллар США
Сумма займа	Не более 85 % от рыночной стоимости жилья, в зависимости от доходов клиента
Ставки вознаграждения:	в тенге от 20 % годовых (фактическая 11% в год)
	в валюте от 16 % годовых (фактическая 9% в год)
Первоначальный взнос	от 15%
Срок кредита	до 7 лет в долларах США, до 2 лет в тенге
Погашение	ежемесячно, равными долями
Обеспечение	приобретаемая недвижимость
Досрочное погашение	без штрафных санкций с 3-го месяца

Дополнительная информация:

- возможна выдача кредита без первоначального взноса при условии предоставления дополнительного обеспечения.

- при внесении заёмщиком первоначального взноса более 40% выдача кредита возможна без справки о доходах.

Таблица 5 - Сводная таблица по кредитованию юридических лиц на примере трех коммерческих банков

Вид кредитования	Сумма кредита	Срок кредитования	Ставка вознаграждения	Первоначальный взнос	Обеспечение кредита	Доп. условия
АО "Казкоммерцбанк"
Микрокредитование	От $ 500 до $ 30 000	До 12 месяцев	В валюте 2-2,6% в месяц			Торговля, услуги, производство
Кредитование малого бизнеса	До $ 200 000	До 48 месяцев	В валюте 1,25% в месяц			Услуги, производство, торговля
кредитования коммерческой недвижимости		до 5 лет (по линии ЕБРР - 4 года)	от 1,3% в месяц в ин. валюте, 1,6% в месяц в тенге	от 15 % от стоимости приобретаемой коммерческой недвижимости.	Приобретаемая недвижимость Другие виды обеспечения
ОАО "Темір-банк"
Кредитование малого и среднего бизнеса	До $5,000,000	До 12 месяцев	18-23% годовых		Все виды недвижимости оборудование, товары в обороте, автотранспорт ценные бумаги и другие виды залога	торговые операции, пополнение оборотных средств, приобретение основных средств, закуп сырья и материалов
АО "Альянс-банк"
Кредитование юридических лиц	до 25% от капитала Банка	до 7 лет	от 11% в валюте (USD, EUR) и от 13% в тенге			Лимиты на проведение рисковых операций, предельные сроки предоставления займов и предельные величины ставок вознаграждений устанавливаются Кредитным Комитетом АО "Альянс Банк"
для инвестиционного проекта		до 18 мес	в валюте 16% в тенге 20%
для пополнения оборотных средств		до 1 года	в валюте 16% в тенге 20%
для индивидуальных предпринимателей		до 2 лет	в валюте 16% в тенге 20%

Таким образом, банковский кредит в Республике Казахстан предоставляется банками юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Он имеет широкую сферу применения.

В качестве выводов можно сформулировать следующее: развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в области банковского кредитования современных рыночных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке коммерческие банки Казахстана активнее осуществляют кредитные операции, снижая проценты по ставкам кредитования, уменьшая документооборот, сопровождающий выдачу кредита и предоставляя сопутствующие получению кредита услуги, т.е. внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства.

3. Развитие банковского кредитования в Казахстане

3.1 Периоды становления и развития банковской кредитной системы

Отдельные специальные кредитные институты существовали на территории Казахстана до революции и в годы НЭПа и коллективизации сельского хозяйства в виде кредитных товариществ, общества взаимного кредита, кредитных союзов и др.

В отношении сберегательных касс можно говорить особо. В состав кредитной системы бывшего СССР входили учреждения Государственных трудовых сберегательных касс (Госсберкасс СССР). Они выполняли функции привлечения сбережений населения во вклады, свободно обращающиеся государственные займы и денежно-вещевые лотереи, занимались расчетно-кассовым обслуживанием населения, бюджетных, общественных организаций, а также принимали паевые взносы жилищно-строительных кооперативов (ЖСК). Сберегательные кассы были массовым типом учреждений и находились почти во всех административных районах, колхозах и совхозах. Их насчитывалось на территории Казахстана более 4,8 тыс. После реформы в кредитной системе в 1988 г. произошла как структурная перестройка, так и перестройка самих основ деятельности сберегательных касс. Создан акционерно-коммерческий банк -- Сбербанк. В результате сберкассы стали банковскими учреждениями, особо не отличающимися от других коммерческих банков.[4, 78]

Обострение конкуренции между банками привело к резкому сокращению роли Сбербанка. В известной степени начало разукрупнению Сбербанка было положено потерей активов в результате распада СССР. Сокращение масштабов деятельности банка продолжалось еще более быстрыми темпами по мере усиления частных коммерческих банков и небанковских кредитных учреждений. В связи с этим некоторые отделения Сбербанка на местах преобразовались в кредитные кооперативы.

Банковская система Казахстана, пройдя в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности в Казахской ССР от 07 декабря 1990 г. стадию реформирования, перешла от чисто государственной модели к смешанной. В республике была сформирована так называемая двухуровневая банковская система, где верхний уровень был представлен Государственным банком Казахской ССР, а нижний - остальными банками, в состав которых вошли как существовавшие на тот момент государственные специализированные банки (Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Внешэкономбанк), так и вновь создаваемые негосударственные банки (акционерные, кооперативные, в форме хозяйственных товариществ и т.д.). Все банки нижнего уровня, включая государственные, были уравнены в своем статусе и объединены общей категорией "коммерческие". В дальнейшем госбанки преобразовались в акционерные (кооперативные, частные), приобрели новых участников, т.е. фактически утратили статус государственных. В этой части банковская реформа оказалась не совсем удачной, что побудило Правительство создавать новые государственные специализированные банки: Экспортно-импортный банк (1994 г.) для обслуживания внешнеэкономической деятельности государства, Государственный реабилитационный банк (1995 г.) для свертывания деятельности предприятия до жизнеспособного уровня и восстановления его платежеспособности, Республиканский бюджетный банк (1996 г.) для обслуживания бюджетных организаций, исполнения функций расчетно-кассовых центров, сбора общегосударственных налогов - фактического исполнения функций Казначейства.

После распада СССР и обретения Казахстаном в 1991 г. статуса суверенного государства возникла необходимость дальнейшего реформирования банковской кредитной системы республики, создания ее правовой основы, принятия новых законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность. Данным обстоятельством было продиктовано принятие 13 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О Национальном банке Республики Казахстан" и 14 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О банках в Республике Казахстан". Принятие указанных нормативных актов закрепило двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня. Кроме того, это способствовало созданию в Казахстане большого количества (около двухсот) банков второго уровня, что отвечало на первоначальном этапе экономических реформ требованиям развития рыночных отношений и формирования благоприятной конкурентной макроэкономической среды в сфере кредитования и других видов банковской деятельности.

Указ "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" имеет существенные отличия от старого Закона РК "О банках в Республике Казахстан": определены виды банков второго уровня - государственные, депозитные, инвестиционные, банки с иностранным участием, межгосударственные банки; все банки, кроме государственных, создаются только в форме акционерных обществ; разрешено создание ассоциаций (союзов) банков; впервые дано понятие новым видам банковских операций - клиринговые, ломбардные, выпуск платежных карточек и другие; установлены определенные требования к работникам, занимающим руководящие должности в банке; введен запрет на предоставление льготных условий лицам, связанным с банком особыми отношениями.

Принятие новых законодательных актов в банковской сфере, ужесточение контроля и требований со стороны Национального банка РК к созданию и функционированию банков второго уровня - установление с 15 апреля 1995 г. минимального размера уставного фонда эквивалентного 1,5 млн. долларов США для банков, получающих лицензию на проведение валютных операций - все это подтвердило стремление государства усилить контроль над банковским сектором и привело к тому, что количество банков в Казахстане стало сокращаться.

3.2 Кредитная деятельность коммерческих банков Казахстана

Как известно, наиболее распространенными источниками инвестирования экономики, как показывает опыт многих зарубежных стран, достигших бурного экономического развития, являются кредиты коммерческих банков.

На 1 сентября 2006 года в кредитной системе Казахстана функционировало 38 банков, в т.ч. государственных 2, с иностранным участием (включая дочерние банки банков - резидентов Республики Казахстан) - 16. С 2003 года все банки Казахстана работают по международным стандартам финансовой отчетности. Совокупный собственный капитал 1.12.2003 года составлял 198,6 млрд. тенге (в эквиваленте 1,3 млрд. долл. США). Капитализация банков Казахстана увеличилась в первом полугодии 2006 года по сравнению с первым полугодием 2005 года на 62% с 204,4 миллиарда тенге (1,5 млрд USD) до 331,8 миллиарда тенге (2,5 млрд USD).

На фоне улучшения макроэкономических условий и увеличения ресурсной базы банков наблюдается активизация банков на кредитном рынке. На сегодняшний день более 60% всех активов банковской системы направлено на кредитование реального сектора экономики. В 2004 году общий объем кредитов банков экономике составлял 924,3 млрд. тенге (более 6,25 млрд. долл. США). Наибольший рост активов банков Казахстана обусловлен именно увеличением портфелей займов, предоставленных клиентам. Доля кредитов в структуре активов банков колеблется от 40% до 70%. Первые позиции занимают в рейтинге Казкоммерцбанк и ТуранАлем. На третьем месте по-прежнему Народный банк Казахстана.

Таким образом, в условиях стабилизации рыночной конъюнктуры и продолжающего общего снижения доходности по финансовым инструментам приоритетность кредитных операций для банковских институтов очевидна. Тем более, что для расширения кредитования экономики со стороны государства создаются определенные условия. В частности, была апробирована вексельная программа, суть которой заключается в том, что Национальный Банк Республики Казахстан финансирует банки второго уровня, активно кредитующие предприятия реального сектора экономики путем пересчета коммерческих векселей. Пересчету подлежат коммерческие векселя первоклассных элементов, содержащие не менее двух передаточных надписей с устойчивым финансовым положением, имеющих аваль за плательщика или другого обязанного по векселю лица, а также отвечающих другим требованиям.

Кроме того, с целью активизации ипотечного кредитования в сфере жилищного строительства Правительством Казахстана была принята Концепция финансирования долгосрочного жилищного строительства и развития системы ипотечного кредитования в РК. В связи с этим в конце 2000 года создана Казахстанская ипотечная компания. Национальный банк вложил в уставный капитал компании 1 млрд. тенге, который был необходим для его становления. В настоящее время Национальный Банк является единственным акционером компании. Принципиальное согласие на участие в капитале компании уже дали ряд крупных отечественных банков, а также международные финансовые организации (Европейский Банк Реконструкции и Развития и Международная Финансовая Корпорация). Казахстанская ипотечная компания оперирует на вторичном рынке ипотечных кредитов и выпускает ипотечные облигации, обеспеченные данными кредитами.

Среди коммерческих банков наиболее активно занимаются ипотечным кредитованием такие ведущие казахстанские банки, как АО "Банк ТуранАлем" и АО "Банк Центкредит".

В целом, с начала реализации Государственной программы по состоянию на 20 августа 2006 года банками-партнерами было выдано ипотечных кредитов на сумму более одного миллиарда трехсот сорока миллионов тенге. При этом в доступности всех слоев населения страны к системе кредитования жилья участвуют 16 банков второго уровня: "Банк ЦентрКредит", "Банк ТуранАлем", "Темирбанк", "Цеснабанк", "Альянс Банк", "АТФ Банк", "Валют Транзит Банк", "Казкоммерцбанк", "Банк Каспийский", "Нурбанк", "TEXAKABANK", "Народный банк Казахстана", "ДанаБанк", "Индустриальный Банк Казахстана". И организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций: "Астана-Финанс", "Курылыс Ипотека", "БТА Ипотека".

Необходимо отметить, что в Казахстане предприняты меры по решению проблемы долгосрочного кредитования экономики. В этой связи создан Банк Развития Казахстана, основными задачами деятельности которого являются: среднее и долгосрочное кредитование инвестиционных проектов, кредитование экспортных операций резидентов Республики Казахстан с целью стимулирования экспорта продукции, выпускаемой на территории нашей страны, стимулирование кредитования производственного сектора экономики путем выдачи гарантийных обязательств по займам и кредитам, предоставляемых другими кредитными институтами, а также софинансирование.18 с. 29