Порядок обеспечения банковской тайны

Содержание права клиента на банковскую тайну составляют правомочие требовать от банковских служащих сохранения тайны и правомочие предоставить соответствующую информацию (часть ее) другим лицам. В законодательстве установлены пределы сохранения банковской тайны.

Кроме самих клиентов и их представителей справки по счетам и вкладам граждан выдаются судам и следственным органам по делам, находящимся в их производстве, если на денежные средства и иные ценности клиентов наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества. Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев предоставляются лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном банку завещательном распоряжении, государственным нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладе умерших вкладчиков, а также иностранным консульским учреждениям. Справки по операциям и счетам юридических лиц и иных организаций могут выдаваться самим организациям, их вышестоящим органам, судам, следственным органам, органам арбитражных судов, аудиторским организациям, а также налоговым органам.

Банк России контролирует соблюдение законодательства о банках и банковской деятельности. Он получает в ходе проверок от банков и их филиалов, а также клиентов этих банков и филиалов, учредителей, акционеров (участников) материалы, необходимые для проверок. Работники инспекционных подразделений вправе проверять в банке наличие денег и ценностей, денежные, бухгалтерские, учредительные и другие документы, договоры и иные обязательства, связанные с деятельностью банка, а также могут получать от сотрудников банка необходимые документы, объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках. Следовательно, объем полномочий контролеров достаточно широк и включает изучение отношений банка и его клиентов.

Аудиторские фирмы также вправе проверять документацию о финансово-хозяйственной деятельности, наличие денежных сумм, ценных бумаг, материальных ценностей, получать разъяснения по возникшим вопросам и дополнительные сведения, необходимые для проверки, информацию от третьих лиц. Таким образом, в сферу аудиторской проверки может попасть информация о клиентах банка и их операциях.

Клиент, обладающий правом на банковскую тайну, может предоставить соответствующую информацию (часть ее) другим лицам. Такие конфиденциальные сведения могут быть переданы путем заключения специального договора или включения условия об их передаче в договоры поручительства, займа, управления чужим имуществом.

В связи с введением в действие Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) и внесением соответствующих изменений в ст. 26 Федерального закона N 395-1 изменился объем сведений, составляющих банковскую тайну, и у банков появилась обязанность представлять сведения в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены данным Законом.

Положения Федерального закона N 115-ФЗ определяют случаи представления сведений в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Они изложены таким образом, что оставляют возможность их неоднозначного толкования. В итоге перед кредитными организациями стоит проблема выбора: с одной стороны, за разглашение банковской тайны предусмотрена уголовная ответственность, с другой стороны, непредставление сведений в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, может повлечь отзыв лицензии.

Банки ежедневно предоставляют банковские услуги своим клиентам, что в сложившейся проблемной ситуации влечет необходимость выработки каждым конкретным банком определенной позиции по данному вопросу.

Федеральный закон N 115-ФЗ предусматривает обязанность кредитных организаций представлять сведения, являющиеся банковской тайной, уполномоченному органу, осуществляющему меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов. Следовательно, можно представлять все сведения, которые будут запрошены этим органом. На первый взгляд этот вопрос решается довольно просто. Однако в каких же случаях действительно кредитная организация вправе раскрыть банковскую тайну? Определение точного круга этих случаев имеет существенное значение. Действующее законодательство довольно четко определяет объем сведений, составляющих банковскую тайну, установив в ст. 26 Федерального закона N 395-1, что кредитная организация гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Согласно п. 2 ст. 857 ГК РФ сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

В ст. 26 Федерального закона N 395-1 установлены четкие условия, которые являются основанием представления сведений, составляющих банковскую тайну:

- определен перечень государственных органов, кому предоставляются такие сведения;

- определены случаи, при которых возможно предоставление сведений;

- установлен статус нормативного акта, определяющего указанные случаи.

Указанные законодательные акты, во-первых, должны иметь статус федеральных законов и, во-вторых, должны регулировать деятельность конкретного государственного органа или должностного лица. Согласно изменениям, внесенным Федеральным законом от 07.08.2001 N 121-ФЗ в Федеральный закон N 395-1, информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом N 115-ФЗ.

Данный Закон по своему статусу может согласно ст. 26 Федерального закона N 395-1 устанавливать случаи представления кредитными организациями сведений, являющихся банковской тайной, уполномоченному органу, осуществляющему противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и в то же время может быть отнесен к законодательным актам, регулирующим деятельность данного уполномоченного органа, которым в соответствии с Указом Президента РФ от 01.11.2001 N 1263 является Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России), ныне Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). То есть два из условий представления кредитными организациями сведений уполномоченному органу, осуществляющему противодействие легализации (отмыванию) доходов, соблюдены.

Третье условие правомерного раскрытия банковской тайны, а именно случаи предоставления информации по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц в Росфинмониторинг, устанавливается в ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ и определяется двумя критериями - суммой и характером совершаемой операции. И если с суммой, являющейся одним из двух обязательных критериев, определяющих случаи представления сведений в Росфинмониторинг, все предельно ясно, то вот с характером операций возникает множество вопросов.

Федеральный закон N 115-ФЗ, определяя случаи предоставления сведений в Росфинмониторинг, не решает главного вопроса для кредитных организаций: каков же все-таки круг этих случаев? Как видно из изложенного, предоставление кредитными организациями в Росфинмониторинг информации по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц не будет являться нарушением банковской тайны согласно действующему законодательству исключительно в случаях, установленных ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ.

Рассмотрим один из пунктов ст. 6 данного Закона, из которого четко прослеживается сложившаяся проблемная ситуация. Абзац 4 пп. 4 п. 2 ст. 6 гласит, что кредитные организации обязаны предоставлять в Росфинмониторинг по его письменному запросу информацию по операциям зачисления на свой счет или списания со своего счета денежных средств юридическим лицом, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо юридическим лицом, операции по счетам которого не производились с момента их открытия. Если рассмотреть данное положение Закона буквально и произвести его систематическое и синтаксическое толкование, то можно утверждать, что оно рассматривает два случая, подлежащие обязательному контролю:

- зачисление на свой счет или списание со своего счета денежных средств юридическим лицом, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации;

- зачисление на свой счет или списание со своего счета денежных средств юридическим лицом, операции по счетам которого не производились с момента их открытия.

Операции зачисления на счет и списания со счета юридического лица третьим лицом денежных средств подпадать под случай, подлежащий обязательному контролю согласно абз. 4 пп. 4 п. 2 ст. 6 упомянутого Закона. Предусмотренные в данной норме случаи распространяются исключительно на операции зачисления на счет и списания со счета денежных средств самим юридическим лицом - владельцем счета. В случае проведения первой операции должен производиться обязательный контроль или подлежат контролю все операции, производимые в установленный период.

Рассматривая данную норму, следует отметить неточную терминологию, примененную законодателем. Операции зачисления и списания как таковые являются банковскими операциями, поэтому зачисление на какой-либо счет и списание с какого-либо счета денежных средств может быть произведено только банком, что прямо следует из ГК РФ. В ст. ст. 848, 849, 854 ГК РФ, не оставляющих возможности для их неоднозначного понимания, говорится, что операции зачисления на счет и списания со счета денежных средств осуществляются банком. При этом клиенты или иные уполномоченные лица должны всего лишь представить в банк надлежащим образом оформленные распоряжения на совершение соответствующих операций. Неточность терминологии, естественно, вносит определенную путаницу и мешает правильному пониманию рассматриваемой нормы. Но если не принимать во внимание неточности терминологии, воля законодателя, выраженная в указанной норме Закона, предстает достаточно очевидной.

Итак, рассмотрим первый случай раскрытия информации, являющейся банковской тайной, а именно зачисление на свой счет или списание со своего счета денежных средств юридическим лицом, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации.

В данном случае сведения должны представляться банком в Росфинмониторинг как при зачислении, так и при списании средств только самим юридическим лицом - владельцем счета, но никак не третьим лицом. Такой вывод напрашивается в связи с тем, что в рассматриваемой норме фигурирует термин "свой счет". Фраза "зачисление на свой счет юридическим лицом" не может быть истолкована иначе как совершение юридическим лицом - владельцем счета действий, являющихся для кредитной организации основанием совершения операции зачисления денежных средств на счет именно этого юридического лица. Иными словами, юридическое лицо - владелец счета вносит в кассу кредитной организации наличные денежные средства с указанием зачислить их на свой счет либо дает распоряжение кредитной организации перечислить денежные средства с другого своего счета опять же на свой счет. При этом сведения должны представляться по всем операциям, проведенным в течение периода деятельности юридического лица, не превышающего трех месяцев со дня регистрации, т.е. сообщение сведений поставлено в зависимость от срока деятельности юридического лица - владельца счета.

Во втором случае, т.е. при зачислении на свой счет или списании со своего счета денежных средств юридическим лицом, операции по счетам которого не производились с момента их открытия, сообщение сведений по операциям поставлено в зависимость именно от первичности операции. Как видно, если период деятельности юридического лица превышает три месяца с момента регистрации и по его счетам не проводились операции, сведения должны сообщаться по первой проведенной операции. Представляется, что это может быть лишь операция зачисления, так как операция списания может быть осуществлена только при наличии денежных средств на счете, а такое наличие уже свидетельствует о проведении хотя бы одной операции по счету, что уже исключает последующие операции по данному счету из круга операций, подлежащих обязательному контролю.

Фраза "операции по счетам которого не производились с момента их открытия" подразумевает в том числе и проведение операций по счету юридического лица третьими лицами, например при перечислении денежных средств контрагентом по договору. Следует учитывать, что, как и в первом рассмотренном случае, обязательному контролю будут подлежать операции, проведенные самим юридическим лицом - владельцем счета. То есть, если по счету юридического лица была произведена хотя бы одна операция третьим лицом, последующие операции по этому счету, совершенные самим юридическим лицом - владельцем счета, не будут подлежать обязательному контролю.

Юридическое лицо согласно действующему законодательству может иметь несколько счетов, в том числе и одного вида. И, как правило, эти счета открываются в разных кредитных организациях. Отследить, совершались ли операции по счетам конкретного юридического лица - клиента кредитной организации, открытым в других кредитных организациях, данная кредитная организация не может. А сужение круга счетов до открытых только в данной кредитной организации будет достаточно вольным толкованием нормы Закона.

По неофициальному мнению отдельных представителей Банка России, кредитные организации должны расширенно толковать абз. 4 пп. 4 п. 2 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ и представлять в Росфинмониторинг сведения по всем операциям списания и зачисления на счет юридического лица денежных средств, в том числе и совершенным третьими лицами. Следует также учитывать, что даже официальные разъяснения Банка России не смогут внести ясность в рассматриваемую проблему. Во-первых, обязательными для юридических и физических лиц, а также государственных и муниципальных органов являются только нормативные акты Банка России, которые согласно ст. 7 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Банке России" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ) принимаются по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России.

Статья 4 Федерального закона N 86-ФЗ, определяющая компетенцию Банка России, не предоставляет ему права осуществлять официальное толкование законов. В данном случае Банк России не имеет права регулировать взаимоотношения кредитных организаций и уполномоченного органа, осуществляющего противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Более того, Федеральный закон N 115-ФЗ достаточно жестко определяет круг вопросов, связанных с противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, по которым Банк России может принимать нормативные акты.

Таким образом, ввиду объективной невозможности для кредитных организаций сформировать единообразное правовое понимание положений Федерального закона N 115-ФЗ перед ними встает не совсем правовой вопрос о выборе ответственности. Расширительное толкование положений данного Закона может повлечь ответственность за разглашение банковской тайны, а также ограничительную ответственность за непредставление сведений в Росфинмониторинг.

Согласно ч. 2 ст. 183 УК РФ "незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе, наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет либо лишением свободы на срок до трех лет". Следует также учитывать положения ч. 3 и 4 той же статьи УК РФ, предусматривающие квалифицирующие составы данного преступления и устанавливающие более тяжелую уголовную ответственность, вплоть до лишения свободы на срок до десяти лет.

Иными словами, за разглашение банковской тайны может понести ответственность физическое лицо - сотрудник кредитной организации, а не сама кредитная организация, в то время как нарушение кредитными организациями требований, предусмотренных ст. ст. 6 и 7 Федерального закона N 115-ФЗ, за исключением п. 3 ст. 7, согласно ст. 13 названного Закона может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

При решении кредитными организациями данного вопроса может быть применен п. 8 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ, который определяет, что представление в Росфинмониторинг сведений и документов работниками кредитных организаций не является нарушением банковской тайны, если такое представление производилось в целях и порядке, которые предусмотрены Законом.

Таким образом, если работник кредитной организации даже в случае, не предусмотренном Законом, представил в Росфинмониторинг сведения, составляющие банковскую тайну, и это представление преследовало цель противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, такое представление не будет являться нарушением банковской тайны, поэтому ответственность за данные действия также не наступит.

Но такое положение вещей противоречит требованиям Федерального закона N 395-1, т.е. возникает коллизия. Согласно ч. 1 ст. 3 УК РФ преступность деяния, а также его наказуемость и иные уголовно-правовые последствия определяются только Уголовным кодексом. В то же время согласно ч. 8 ст. 26 Федерального закона N 395-1 и ч. 2 ст. 8 Федерального закона N 115-ФЗ Росфинмониторинг вправе раскрывать полученную от кредитных организаций информацию лишь правоохранительным органам в соответствии с их компетенцией, а следовательно, конфиденциальность предоставления информации будет соблюдена, т.е. мало шансов, что о разглашении банковской тайны станет известно клиенту, который может быть заинтересован в возбуждении уголовного дела. Поэтому для кредитных организаций выгодно сообщать в Росфинмониторинг сведения по широкому кругу случаев.

Но юридически с точки зрения соблюдения законодательства расширительное толкование положений Федерального закона N 115-ФЗ может повлечь представление кредитной организацией сведений, составляющих банковскую тайну, в случаях, не предусмотренных Законом, что будет являться нарушением ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Федерального закона N 395-1 и содержать состав преступления, предусмотренный ст. 183 УК РФ.

3. ФОРМЫ И МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ ОАО «ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК»

Распространенными способами незаконного использования банковской информации стали многочисленные способы организации утечки информации из компьютерных сетей. Истории с фальшивыми авизо, мемориальными ордерами, ложными телетайпами являются следствием отсутствия надежной защиты каналов передачи банковской информации, программных и аппаратных средств вычислительной техники. Как показывает зарубежный опыт, например в США, убытки, понесенные фирмами от данного вида преступлений, составляет 4-6 млрд. долларов ежегодно. Основными источниками угроз безопасности информации в компьютерных системах являются - мошенничество, саботаж персонала, действия профессиональных хакеров (взломщиков), ошибки в деятельности человека и сбои самого оборудования. Перехватывание паролей, ключей, информации с магнитных носителей - все это современные виды компьютерной преступности.

В качестве основных факторов, способствующих расширению масштабов компьютерной преступности, можно назвать следующие: использование компьютеров без тщательного анализа с позиций защищенности информации; недостаточное выделение средств на меры защиты; отсутствие плана мероприятий по защите компьютерных сетей; отсутствие взаимосвязанности принимаемых мер (программного, организационно-технического, законодательного характера). Международный банковский опыт показывает, что отдельные, разрозненные усилия банков по защите информации оказываются малоэффективными перед лицом преступных группировок и лиц, активно использующих объединенный опыт технического компьютерного прогресса и достижений электроники. Понимая это, крупные американские и европейские банки решали вопросы информационной безопасности сообща, наряду со стандартизацией систем кодирования банковских операций и финансовых сообщений. В 1973 году они создали общество SWIFT, члены которого перешли на международные стандарты использования ЭВМ и средств телекоммуникаций в банковском деле, обеспечив тем самым надежную, стандартизированную, шифрованную передачу информации. Организация программных средств банков общества SWIFT контролируют процедуры подключения терминалов к сети, обеспечивают регистрацию и шифрование сообщений, контролируют достоверность сообщений и источник информации. Западные банки защищают свои главные ЭВМ, их сети специальными устройствами. Они выполняют, как правило, роль сетевых контролеров, управляют модемами, проверяют номера телефонов абонентов, подключающихся к сети, регистрируют успешные и безуспешные попытки соединиться с центральной ЭВМ. Все эти меры, в совокупности, во-первых, ускоряют оборот информации и, во-вторых, надежно защищают его от несанкционированного проникновения.

По мнению специалистов, службам обеспечения защиты информации особое внимание сегодня следует уделять тем видам компьютерных манипуляций в банковской сфере, которые трудно обнаружить, используя традиционные методы.

К этим видам пресечения компьютерных преступлений следует отнести:

борьбу с мошенничеством в области электронного перевода вкладов;

выявление махинаций с предоставлением займов;

меры безопасности по обеспечению сохранности вкладов.

По данным экспертов по вопросам безопасности банковских операций, в зависимости от видов банковских счетов и способов передачи указаний о переводах вкладов, можно выделить, по крайней мере, 18 разновидностей противозаконных операций.

Методы первичной обработки данных.

Команды пользователя на перевод вклада банк может получать по телефону, телексу, в записи на дискете, компакт-диске или другом носителе. Поэтому в случае обнаружения факта мошенничества лицо, производящее расследование, должно в первую очередь и незамедлительно выяснить, от кого поступила команда.

Анализируются все ранее поступившие команды от владельца банковского счета, их формат и язык. Особое внимание следует обращать на отсутствие или частичное изменение в файлах данных пользователя при сравнении с аналогичными записями в массиве данных банка. Проводится сверка ключевых слов и кода.

Кроме того, подвергается проверке и личность самого вкладчика. В случае сомнений, возникающих в подлинности его команд, необходимо выяснить, почему для мошенничества был выбран именно этот счет, какое лицо имело информацию о его существовании, денежных суммах, находящихся на нем, и т. д.

Важно также установить способ передачи ложных команд и введения в заблуждение средств идентификации пользователя. При расследовании должны получить объяснение все факты задержек выплат по чекам клиента. Необходимо также проверить аппаратуру, по которой его указания поступают в банки и передается обратная информация, а также носители, с которых команда поступает к оператору, и все пометки на них.

Аналитические методы выявления мошенничества с использованием электронных средств связи.

После первоначальной обработки оператор вводит в компьютер команду клиента для учета и подготовки дальнейших команд банку-получателю. На этой стадии важно внимательно изучать способ подготовки данных и ввода их в компьютер, обращая особое внимание при этом на возможность замены оригинала фальшивкой.

Большинство систем содержит комплекс программных и аппаратных средств, позволяющих идентифицировать пользователя. При расследовании изучаются и фиксируются также все изменения, отклонения, пометки к имеющимся на носителях и введенным в ЭВМ ключевым словам и другим частям программы.

Аналогичные мероприятия проводятся и при проверке линий связи, по которым команда передается из банка-отправителя в банк-получатель.

Обычно последний подтверждает получение послания по проводной или компьютерной линии связи. Поступившее подтверждение также должно быть тщательно изучено уполномоченным сотрудником банка, службой безопасности. На заметку берутся малейшие отклонения в процедуре передачи данных, незначительные изменения в языке, способе передачи команд и их записи.

На заключительном этапе перемещенные средства проходят через ряд операций, прежде чем будут выданы наличными. Здесь, по возможности, необходимо проверить личность получателя, в случае подозрения задержать выдачу вклада и принять меры к задержанию мошенника.

Методики выявления махинаций со ссудами.

Невозвращение банковских ссуд возможно в результате махинаций ссудополучателей, служащих банков или других лиц. Весьма вероятны случаи обмана банковского служащего, дачи ему взятки, фальсификации документов самим служащим и т. п.

При раскрытии мошенничества такого рода внимание сотрудников службы безопасности банка должно быть сосредоточено на поиске доказательств противоправных действий подобных лиц и реализации мер по возмещению ущерба, нанесенного финансовому учреждению.

При этом сотрудникам службы безопасности необходимо:

выяснить, поддерживал ли "потерпевший" банк непосредственный контакт с получателем или являлся одним из посредников;

определить пути и способы поступления в банк запроса о выдаче ссуды;

изучить всю документацию, связанную с получением денег, обращая внимание на возможные изменения и искажения в ней;

получить все сведения о ссудополучателе и всех компаниях, с которыми он когда-либо сотрудничал, их директорах и рядовых работниках;

пресечь возможные попытки ссудополучателя избавиться от полученных средств, растратить их и т. д.;

осмотреть все материалы, составленные банковским служащим, оформившим ссуду;

получить о нем характеризующие сведения, включая данные о его возможных отношениях со ссудополучателями;

ознакомиться с поступлениями на его личный текущий счет, регистрационными номерами транспортных средств, принадлежащих ему и членам его семьи;

установить основные источники доходов (возможно, с привлечением частных сыскных агентств);

опросить указанного служащего по вопросам, связанным с выдачей ссуды, сравнив его ответы с данными, полученными при анализе содержания телефонных переговоров, личного дневника, текущего счета.

Все перечисленные мероприятия должны быть направлены на то, чтобы обеспечить возмещение утраченные средств пострадавшим лицам или финансовым учреждениям.

Меры безопасности по обеспечению сохранности вкладов.

Так, для снятия с текущего счета вкладчика или перевода в другой банк определенной денежной суммы преступники применяют такой прием, как инсценирование ошибки или сбоев в ходе выполнения программы. Сигнал о подобных ошибках обычно поступает от самого вкладчика.

В таких случаях также проводятся тщательное изучение всей документации, сравнение массивов данных, хранящихся в банке. Следует отметить то, что если совершено хищение в небольших размерах, вероятность его раскрытия мала. В подобных случаях, как правило, приходится ждать повторения подобных случаев, в результате анализа которых может быть установлен преступник.

В целях повышения эффективности контроля за прохождением расчетных документов, обеспечения их сохранности и исключения несанкционированного доступа к банковской информации при экспедировании между подразделениями расчетной сети и другими учреждениями Банка России на территории Российской Федерации введено Положение № 15-П от 13.01.98 "О порядке экспедирования, оформления и регистрации расчетных документов подразделениями расчетной сети ЦБ РФ, расположенными на территории Российской Федерации".

Кредитные организации (филиалы), бюджетные и другие организации представляют (получают) расчетные документы на бумажном носителе учетно-операционным работникам банка через собственных курьеров или представителей специализированных служб доставки расчетных документов (Федерального управления Фельдъегерской связи, территориального подразделения Главного центра Специальной связи или Российского объединения инкассации) на основании доверенностей и документов, подтверждающих личность доверенного лица.

В конверты с расчетными документами вкладываются описи отправляемых документов (описи вложений в конверт), в которых указываются номер конверта, наименование получателя и отправителя и БИК (БИК - банковский идентификационный код), дата составления описи и отправки расчетных документов, номер, дата и сумма самого документа, фамилия и инициалы ответственного за отправку конверта. Опись вложений в конверт составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр вместе с расчетными документами вкладываются в конверт. Второй экземпляр остается в ГРКЦ, РКЦ-отправителя, где хранятся в подразделении, осуществляющем экспедирование расчетных документов, и передается в архив в установленном порядке.

Затем конверты запечатываются клеем и на всех местах склейки проставляется оттиск штампа ГРКЦ, РКЦ-отправителя, содержащий наименование и БИК.

На всех этапах экспедирования сотрудники экспедиций участников расчетной сети проверяют целостность упаковки и правильность адресования пакетов в присутствии представителя службы доставки расчетных документов или курьеров.

В целях предотвращения проникновения в документооборот фиктивных и подложных расчетных документов, доступ посторонних лиц в помещение, в котором работники экспедиции осуществляют прием, выдачу и регистрацию входящих и исходящих расчетных документов должен быть ограничен. При этом помещение должно быть изолировано и оборудовано кодовыми замками.

Автоматизация банковских систем переживает этап несколько противоречивого, но достаточно активного развития Он может быть охарактеризован как состояние, когда в организации банковских технологий одновременно могут уживаться и примитивные программные продукты, позволяющие решать только вопросы, связанные с созданием нескольких выходных форм для отчетности, и достаточно интеллектуальноемкие комплексы, решающие задачи управления банком. В первом случае это традиционные СУБД, воспринимаемые на рынке программных технологий, как нечто само собой разумеющееся, во втором - адаптируемые западные комплексы, приносящие в российскую действительность достижения западной банковской мысли

Активно процессы автоматизации банковских технологий стали проявляться в конце 80-х начале 90-х годов. Естественным образом это было связано с банковской реформой 1989 г., когда существующие банки получили большую самостоятельность и наряду с бывшими государственными банками на рынке банковских услуг появились новые коммерческие банки. При этом вычислительные центры, на которых осуществлялась обработка банковской информации, уже не могли предоставлять банкам весь спектр услуг, необходимых для уменьшения рутинной работы и для анализа и прогнозирования финансового состояния банков.

Количество используемой техники в основном определяется размерами банка, наличием филиалов, сложившимися связями и другими факторами. В последнее время по причине роста объемов работ, набора услуг, числа филиалов, клиентов и связей проявляется тенденция приобретения банками более мощных компьютеров и более развитого программного обеспечения. Если техническое обеспечение, как правило, целиком зарубежное, то в программном доля зарубежных систем значительно меньше. На рынке программных средств действует несколько десятков поставщиков и оптимальный выбор продукта в таком изобилии представляет собой весьма сложную задачу. Кроме того, следует отметить высокую активность банков в разработке собственного программного обеспечения. Доля приобретаемых систем примерно равна доле собственных. Это, прежде всего, касается инструментальных средств, что говорит об активности банков, готовых разрабатывать собственное программное обеспечение.

Набирает силу распространение сетевых банковских технологий. Ввиду того, что подавляющее большинство банков в России - малые, примерно 80% из них имеют локальную вычислительную сеть (ЛВС). Сетевой парк становится все более разнообразным. Около 90% рынка России принадлежит сетевой операционной системе "NetWare" фирмы "NOVELL".

Следует отметить и ускоренное развитие средств межбанковской телекоммуникации. Большое распространение получило мировое сообщество SWIFT. Число банков, являющихся членами SWIFT, достигло 200 и в ближайшее время может существенно вырасти. Распространяются различные телекоммуникационные системы типа системы "Клиент-банк". Для повышения производительности банковских, финансовых и других структур увеличились поставки операционных "UNIX-систем", имеющих более широкие возможности по сравнению с MS DOS.

Дополнительное воздействие на сетевое оснащение банков оказывает использование пластиковых карточек. Растет число банков, заявивших о начале эмиссии собственных "электронных денег".

Надежность автоматизированных банковских технологий требует мер по безопасности и защите информации.

К наиболее значимым по числу внедрений фирмам разработчикам систем автоматизации банковской деятельности следует отнести такие как "Инверсия", "Diasoft", "Rstyle", "Програмбанк", "Асофт" и др. Все эти фирмы (кроме "Rstyle") являются членами секции банковского программного обеспечения, действующей в рамках Ассоциации разработчиков программного обеспечения в области экономики. Ассоциация является независимой организацией, имеющей целью защиту интересов разработчиков и своих клиентов

Интересен подход к автоматизации банковских технологий, реализованный в программных продуктах "АСУ комбанк", разработанных совместно фирмой "Инверсия" и техническим центром "Кредобанка". Здесь разработчики пошли по оригинальному пути, их технические решения впоследствии широко использовались другими фирмами Технология "АСУ комбанк" предусматривает получение выходных форм за любой промежуток времени, а также различные формы фильтрации и индексации, позволяющие выводить строго определенную, но глубоко варьируемую информацию. Фирмой предложена ориентированная на работу главного бухгалтера связь синтетического и аналитического учета, обеспечивающая контроль соответствия показателей (сетевая ЛВС "Novell NetWare" версия программных продуктов, широко распространенная реализация валютного операционного дня и промышленно используемая система "Клиент-банк"). В "АСУ комбанк" реализуется система контроля ведения банковских договоров, которая позволяет не только вычислять проценты по кредитным, депозитным и т.п. договорам, но и оценивать по достаточно просто закладываемым работниками банка методикам ход кредитной работы, выявлять узкие места, ожидаемое состояние банка на любую будущую дату и выполнять большой объем других аналитических услуг, как в цифровом, гак и аналитическом виде. Концепция, основанная на построении фундамента в виде ОДБ в национальной валюте и в мультивалютном режиме с достаточно широкой "периферией" в виде программ "Ведение банковских договоров", "Платежные поручения", "Касса", "Ведение неторговых операций", "Ведение переводных операций" и т.п., позволила фирме "Инверсия" широко распространить разработанную технологию, установить свой программный продукт (в разной конфигурации) в более чем пятистах банках разных регионов страны. Программный комплекс ОДБ постоянно развивается как за счет "периферии", так и за счет создания принципиально новых программных комплексов, автоматизирующих аналитические и другие банковские функции.

Технологии и программные комплексы фирм "Асофт" и "Diasoft" имеют несколько меньшее число внедрений. В частности, фирма "Асофт" внедрила свои разработки примерно в ста банках, а "Diasoft" - в двухстах. На рынке банковских технологий фирма "Асофт" несколько уступает своим конкурентам, в то время как добротный, хорошо отработанный продукт фирмы "Diasoft" пользуется вполне заслуженным спросом. Получили широкое распространение традиционный ОДБ, совмещающий рублевые и валютные операции, технология контроля расчета процентов по банковским договорам и многие другие. Охарактеризуем важнейшие стороны информационной технологии фирмы "Diasott".

Система автоматизации банковской деятельности "Diasott" ориентирована на применение в крупных и средних коммерческих банках, характерными особенностями которых являются: развитая сеть филиалов и отделений банка; предоставление широкого спектра банковских услуг клиентам, как в банке, так и вне его; поддержка операций на внешнем рынке; расширение видов деятельности (операции на фондовом рынке, залоговые и трастовые операции, хранение и учет ценностей); осуществление электронного обмена данными, подключение к глобальным информационным сетям.

АО "Diasoft" предлагает решение банковских проблем в виде трех систем, непосредственная автоматизация деятельности банков "Diasoft Bank", автоматизация операций по частным вкладам "Diasoft Card" и банковский депозитарный комплекс "Diasoft Depo".

В основу функционирования системы автоматизации банковской деятельности ("Diasoft Bank") положен принцип раздельного ведения операций в различных валютах Система имеет ряд направлений, связанных с ведением счетов, обработкой платежного документооборота, формированием бухгалтерской отчетности, ведением договоров и анализом деятельности банка, управлением системой автоматизации.

"Diasoft" специализируется в области создания новых технологий прикладных банковских систем. Новые технологии базируются на архитектуре "клиент-сервер", на использовании объектно-ориентированного подхода при создании прикладных систем и других современных достижений в области компьютеризации банковского дела

Например, по частным вкладам ("Diasoft Card") ведутся соответствующие счета, обрабатываются документы по вкладам, начисляются проценты, поддерживается связь с ОДБ.

Банковский депозитарный комплекс ("Diasoft Depo") предназначен для использования в банках, инвестиционных и финансовых институтах. Комплекс может применяться для организации собственной сети депозитариев, иметь связь с другими сетями депозитариев. При совместной работе с системой автоматизации коммерческого банка могут автоматически формироваться и передаваться проводки денежных средств, сопровождающие операции на рынке ценных бумаг. К таким операциям могут быть отнесены учет эмитентов и ценных бумаг, расчет н выплата дивидендов, плата за обслуживание хранения ценных бумаг, расчет налогов на операции с ценными бумагами, контроль остатков на лицевых счетах участников сделки.

Фирма "Програмбанк" предлагает свою концепцию автоматизации банковской деятельности. Следует отметить высокий уровень программирования и широту охвата автоматизации банковских услуг. В рамках ОДБ заложена возможность получать выходные формы практически за любой календарный период. Наряду с жестко определенными отчетными сроками наличие программ "Касса", "Платежные поручения", "Учет основных средств и малоценного имущества банка" позволяет комплексно автоматизировать деятельность бухгалтерии. Этой фирмой разработаны и другие программные продукты, например, программы по автоматизации ведения операций с иностранной валютой. Программные продукты этой фирмы рассчитаны на мелкие и средние банки, что в первую очередь связано с отсутствием возможностей его работы в операционной среде "Novell NetWare". Несколько архаичная система обмена информацией между компьютерами затрудняет работу в банке при его росте и увеличении числа пользовательских мест. Однако наличие достаточно сильной группы сопровождения и внедрения позволило "Програмбанку" добиться внедрения своего продукта более чем в двухстах пятидесяти банках страны.

Банковский комплекс фирмы "Програмбанк" включает программы (подсистемы), обеспечивающие широкий спектр услуг.

Так, автоматизация технологий внутрибанковских операций в рублях реализуется в рамках подсистем: операционный день, архивация операционного дня, начисление всех видов процентов, кредитно-депозитная работа, расчет экономических нормативов и свод балансов по филиалам, генерация консолидированных балансов, обработка платежных и кассовых документов. Автоматизированы также расчет заработной платы, учет основных средств и малоценного имущества банка, которые имеют связь с ОДБ.

Подсистема "Клиент-банк" служит для пересылки документов между банками и клиентами, ее использование сокращает время прохождения документов и улучшает контроль за их состоянием.

Подсистема учета операций с ценными бумагами автоматизирует депозитарный и бухгалтерский учет ценных бумаг, все основные функции фондового отдела банка. Система работает с разнообразными ценными бумагами.

Подсистема внутрибанковских операций в иностранной валюте включает операционный день с архивацией, автоматизацию работы валютного обменного пункта. Для выполнения в автоматическом режиме валютных кассовых операций и обработки валютных кассовых документов предназначена валютная касса, которая формируется в виде информационного массива и связана с валютным операционным днем. Предусмотрена возможность работы с индивидуальными валютными вкладами, начисления валютных процентов, обработки валютных платежных документов.

Подсистема автоматизации расчетов с использованием специальных карточек "Карт-банк" рассчитана на многофилиальный банк (или объединение банков), обслуживающий торговую сеть и операции по вкладам физических и юридических лиц. Система имеет программно-аппаратные модули: фронт-офис, бэк-офис, модули магазина. Фронт-офис ориентирован на работу с клиентами банка. Модуль фронт-офис используется при открытии и закрытии счетов, обслуживании клиентов, формировании отчетности для клиентов и бухгалтерии. Бэк-офис поддерживает работу бухгалтерии и взаимодействие со всей банковской системой. В модуле бэк-офис имеются списки участников платежей и их счетов для отражения операций. К функциям модуля магазина относится автоматизация обработки данных пластиковых карточек и проверки платежеспособности клиентов. В частности, осуществляются операции ввода, оплаты и печать чека, составление отчетов о продажах и выручке. Обмен данными между банком и магазином обеспечивается специальными программными модулями. В них обрабатываются платежные поручения валютных операций, перевод средств за границу и др.

Подсистема электронных межбанковских расчетов обслуживает банки, уменьшая время выполнения операций и контролируя их прохождение. В нее входят банки-пользователи и обслуживающий их центр. Каждый банк имеет в центре, как правило, несколько корреспондентских счетов. Центр, в свою очередь, имеет свои счета в РКЦ ЦБ и в других центрах и банках России и других стран СНГ. Все межбанковские расчеты сводятся к модификации корреспондентских счетов и выполнению безбумажного документооборота. Технология позволяет вести обслуживание банков, не являющихся пользователями подсистемы. В этом случае применяется схема взаимных расчетов. Возможна автоматизация как клиринговых операций, так и работа с коррсчетами банков. Кроме безопасности и конфиденциальности расчетов предусмотрено взаимодействие с внутрибанковскими расчетами операционного дня.

Одним из основных направлений деятельности фирмы "Rstyle" является комплексная автоматизация деятельности банков, получившая название - система "RS-Bank". Система "RS-Bank" непрерывно развивается, она опирается на базовую подсистему ОДБ, в которой выполняются все необходимые операции. В частности, организована работа с валютой, формируются балансы по каждой валюте и сводный рублевый баланс. Для эффективного использования кредитных ресурсов автоматизированы работы по кредитным договорам, ссудным и расчетным счетам клиентов, производится обслуживание физических лиц. В подсистеме "Учет акций банка" ведется реестр акционеров, расчет дивидендов, учитываются платежи по акциям и налогам. Подсистема электронных расчетов работает с межбанковскими документами, возможна автоматическая квитовка документов. Система "RS-Bank" подготавливает файлы балансов и отчетностей по любому количеству филиалов и выдает сводный баланс. Организована система в виде набора автоматизированных рабочих мест, каждое из которых может включать одну или несколько ПЭВМ с общедоступной базой данных.

Разработки фирмы "Асофт" для коммерческих банков дают возможность автоматизировать ведение операционно-учетных работ и бухгалтерского учета, межбанковских расчетов, кассовых операций; решение кредитных задач, информационное обеспечение руководства банка. Кроме того, с их помощью реализуются телекоммуникационная связь клиент-банк с использованием электронной почты и электронной подписи, система безналичных расчетов банковскими пластиковыми карточками, ведение компьютерной технологии обработки вкладов населения, работа обменных пунктов и др.

В основу рассмотрения технологии решения функциональных задач банковских систем в данном учебном пособии положены материалы ряда фирм, занимающихся в настоящее время созданием и реализацией на рынке программных продуктов, и, прежде всего разработки научно-производственной фирмы "Инверсия". Эта фирма, основанная в 1990 г., накопила достаточный опыт в создании и внедрении новых информационных технологий .банковской деятельности. Причем фирма ведет работу в тесном сотрудничестве со специалистами управления автоматизации обработки банковской информации "Кредобанка", который является основным полигоном апробации новых проектных решений и программных продуктов. Разработки фирмы "Инверсия" открыты для расширений, действуют в сети "Novell NetWare" в режиме файл-сервер; программное обеспечение базируется на средствах Clipper и языка С: коммуникационная часть подсистемы "Клиент-банк" ориентирована на ОС UNIX. В процессе эксплуатации число одновременно работающих, может достигать 80 человек, а число обрабатываемых за день документов - 5000. В функциональном плане система предусматривает получение баланса в любой момент времени, возможность работы в нескольких одновременно открытых операционных днях, наличие в качестве основной единицы системы документа; для нее характерна высокая степень интегрированности всех информационных, технических и технологических элементов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Информация играет особую роль в процессе развития цивилизации. Владение информационными ресурсами создает предпосылки прогрессивного развития общества. Искажение информации, блокирование процесса ее получения или внедрение ложной информации способствует принятию ошибочных решений. Вместе с тем информация - это весьма специфический продукт, который может быть как в материальном, так и в нематериальном (нефиксированном) виде. Поэтому без четких границ, определяющих информацию как объект права, применение любых законодательных норм по отношению к ней весьма проблематично. Обязанность по передаче информации исполняется посредством предоставления обязанным лицом управомоченному лицу некоторых сведений, изложенных, как правило, в виде документа (документированной информации). Редкое исключение из этого правила - предоставление предпринимателем информации не в силу содержащегося в законе прямого указания, а в качестве реакции на реализацию государственными органами своих полномочий, например в виде направления запросов предпринимателю, поэтому банковская тайна относится к разновидности информации с ограниченным доступом.

Вопросы правового регулирования общественных отношений по поводу использования и распространения информации как в целом, так и отдельных ее видов в частности в последнее время занимают одно из немаловажных мест в юридической литературе. При этом много внимания уделяется проблемам правового регулирования банковской тайны, реализации разными субъектами действующих правовых норм. Даже беглый обзор публикаций в правовой литературе и в прессе позволяет констатировать, что по поводу данной проблемы, как и по ряду других, в настоящее время сложились различные точки зрения.

Понятие "банковская тайна" является одним из видов правовых режимов информации, обладающей ограниченным доступом. Этот режим соотносится с такими режимами, как режимы коммерческой, религиозной, медицинской, следственной и судебной тайны. Подчиняясь общим правилам, режим банковской тайны обладает специальными правилами и процедурами, регламентированными на законодательном уровне.

Кроме этого, необходимо иметь в виду и характер складывающихся правоотношений по поводу банковской тайны. Это необходимо для того, чтобы найти адекватные правовые нормы, реализация которых приведет к желаемому состоянию правового регулирования. Существует три вида правоотношений: между банком и клиентом, между клиентом и государством, между государством и банком.

В настоящее время население России начинает все больше доверять свои сбережения банкам, но одной из составляющих банковской деятельности является сохранение банковской тайны. К сожалению, на практике возникает множество вопросов, связанных с этим правовым явлением.

Банковская тайна - защищаемые банками и иными кредитными организациями сведения о банковских операциях по счетам и сделкам в интересах клиентов, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, а также сведения о клиентах и корреспондентах, разглашение которых может нарушить их право на неприкосновенность частной жизни.

Институт банковской тайны, как и все банковское законодательство, носит комплексно-правовой характер и связан с конституционным, административным, гражданским и уголовным правом, но наибольшая часть правоотношений регулируется нормами гражданского законодательства. Первый вопрос, возникающий при изучении того или иного правового явления, заключается в определении исследуемого понятия. В настоящее время в науке не сложилось четкого определения банковской тайны, нет его и в законодательстве. Большинство ученых считает, что тайна - особый правовой режим информации с ограниченным доступом. Существует и проблема соотношения банковской тайны с другими видами тайн.

Правовое регулирование банковской тайны в настоящее время осуществляется нормами ст. 857 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ), утвержденного Федеральным законом от 26.01.1996 N 14-ФЗ, ст. 183 Уголовного кодекса РФ (далее - УК РФ), утвержденного Федеральным законом от 13.06.1996 N 63-ФЗ, Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (далее - Федеральный закон N 395-1), а также рядом инструкций Банка России и налоговых органов Российской Федерации.