Осуществление консалтинга и кредитного контроля

Большая часть факторинговых соглашений идет без регресса, то есть риск возможного неплатежа по крупным платежным обязательствам ложится полностью на фактора. Фактор после заключения договора проводит тщательный анализ кредитоспособности потребителей перед выпиской и принятием последующих счетов-фактур. Точность проведения данного контрольного мероприятия увеличивает шансы на снижение неплатежей фактору. Проверка информации проходит быстро, несмотря на большие объемы; этому помогает колоссальный опыт факторов и наличие баз данных. На этом этапе заключения договора уже проводится финансовая проверка всех участников факторинга без регресса.

Организация сбора платежей

Организация сбора платежей стоит на первом месте при осуществлении факторинговой деятельности. Сбор платежей ярко отражает эффективность работы фактора и подходы к выполнению данной задачи. Качество сбора платежей в большей мере зависит от подготовки персонала, поддержании хороших отношений с клиентом и его потребителями.

Важное место в работе фактора занимает полезная информация, при ее отсутствии любые действия могут быть ошибочными. Для постоянного получения нужного потока информации факторы развивают и совершенствуют компьютерное обеспечение с целью ускорения обработки больших объемов информации по факторинговым сделкам. Основную роль в этом процессе играют клиенты, ведь именно они передают первичную информацию о товарах и услугах. Искажение первичной информации может повлечь недопонимание между потребителем и фактором. Во избежание данного рода вещей фактор проводит консалтинг персонала своего Клиента с обращением внимания на те участки, где может произойти неточность.

Сбор платежей включает в себя три этапа:

- Фактор ставит с известность потребителя о заключении договора факторинга, из которого следует, что дальнейшие платежи должны отправляться к фактору.

- Фактор передает перечень счетов, на которые должны приходить средства за выкупленные счета-фактуры.

- Фактор регулярно извещает потребителей о системе расчетов между фактором и клиентом. В случае попадания платежа на просрочку, фактор вправе начать судебное разбирательство.

Факторинговое соглашение (договор).

Договор двухстороннего факторингового обслуживания предприятия-поставщика обычно включает следующие основные положения:

- процент от суммы платежного требования, выплачиваемый фактором в пользу поставщика на следующий рабочий день после даты его переуступки;

- срок выплаты определенного процента от суммы платежного требования, отсчитываемый с даты его переуступки;

- остаток суммы платежного требования, выплачиваемый поставщику после получения ср6дств от плательщика;

- срок кредитования (с даты перевода банком средств поставщику до даты их фактического возмещения банку плательщиком включительно);

- проценты (годовые) за сумму, выплачиваемую поставщику досрочно (за срок с даты перевода банком средств поставщику до даты их возмещения банку плательщиком включительно);

- размер пени за прострочку (несвоевременную оплату фактором переуступленных ему платежных требований);

- лимит кредитования (ежемесячный или на сумму конкретной сделки).

Конкретно проведение операции покупки дебиторской задолженности поставщику и оплаты его счетов включает в себя следующие работы:

- расчет текущего сальдо оборотного фонда фактора;

- проверка соответствия типа факторинговой операции текущему состоянию оборотного фонда фактора и принятой стратегии формирования его портфеля;

анализ параметров операции (открытый или конфеденциальный факторинг, полное или частичное обслуживание; предварительная оплата за операцию и т.п.);

- анализ кредито- и платежеспособности поставщика и плательщиков;

- маркетинг отгруженных товаров;

- оценка возможных рисков;

- моделирование условий оплаты и вариантов расчетов с плательщиками;

- расчет лимитов кредитования;

- расчет комиссионных;

- анализ выбранной политики и амортизации ссуды;

- моделирование введения векселя в схему расчетов с плательщиками;

- учет погашения кредита;

- оценка доходности и эффективности операции.

В этой связи операция дополняется следующими процедурами:

- выбор условий кредитования поставщика;

- расчет аккумулированных платежей;

- бухгалтерский учет расчетов (платежей).

Помимо основных (традиционных) услуг поставщикам, связанных с оплатой их счетов за отгруженную продукцию, банк-фактор может оказывать услуги и плательщикам в части:

- оплаты их платежных документов;

- проведения депозитных и кассовых операций, маркетинга;

- организации бухгалтерского учета.

Покупка обязательств плательщика перед его поставщиками (кредиторами) представляет собой платежный кредит. Такая услуга оформляется кредитным договором, в котором отражаются следующие положения:

- условия оплаты кредита (процентная ставка, штрафы за несвоевременный возврат, неуплату процентов) и длительность просрочки платежа;

- срок кредита и условия его досрочного погашения;

- залоговое обеспечение;

- платежное средство;

- размер пени за просрочку оплаты;

- лимит кредитования.

Виды работ, проводимых в рамках данной услуги:

- расчет сальдо оборотного фонда по периодам и оценка потребности в его корректировке;

- анализ кредито- и платежеспособности плательщика;

- расчет комиссионных;

- введение векселя в схему работ с поставщиками;

- учет погашения кредита плательщиком;

- учет векселя;

- оценка рисков;

- оценка доходности операции;

- принятие решения о включении операции в деловой оборот банка.

В основе стоимости услуг банка-фактора лежит его комиссионное вознаграждение, состоящее из 2-х элементов:

1). комиссионной платы за обслуживание. Комиссия взимается за освобождение клиента от необходимости своими силами вести учет, страховаться от сомнительных долгов и рассчитывается как определенный процент от суммы счетов-фактур. размер платы может меняться в зависимости от масштабов деятельности поставщика и надежности его контрактов, а также от экспертной оценки банком степени риска неплатежа и трудности взимания средств с покупателей;

2). платы за предоставление средств в кредит. Ее размер определяется на основе ежедневного дебетового сальдо на счете поставщика за период между получением средств от банка и датой поступления платежа от плательщика. Процент за такой кредит обычно выше процента за стандартные краткосрочные кредиты, что позволяет компенсировать дополнительные затраты и риск банка.

С учетом этого основными элементами дохода банка-фактора являются:

- процент за кредит;

- проценты от оборота (за 100%-ный риск неуплаты должником требованиям);

- факторинговые комиссии за пакет услуг (инкассо, ведение бухгалтерии, напоминания) в процентах от общей стоимости учтенных счетов-фактур и в зависимости от торгового оборота клиента, степени риска и объема работ, связанных с ведением книг бухгалтерского учета.

Для ведения факторинговых операций банк устанавливает предельные суммы (лимиты):

- кредитования. Для каждого плательщика устанавливается периодически возобновляемый лимит кредитования, в пределах которого банк несет ответственность. В случае превышения плательщиком лимита банк имеет право вернуть ему все дополнительные (сверхлимитные) счета, а в случае неплатежеспособности плательщика все платежи в его пользу поступают банку до полного погашения соответствующего долга;

- отгрузки. Устанавливается сумма, на которую в течение месяца может быть отгружена продукция в адрес одного плательщика. Лимит может устанавливаться также на иной срок (неделю, квартал);

- страхования отдельных сделок. Страхование используется, если предполагается не серия поставок, а ряд отдельных сделок на крупные суммы. Предельной является вся сумма заказа на поставку товара в течение определенного времени.

1.4.2 Организация факторинга на практике

Использование факторинга ведет к росту клиентуры и увеличивает объем продаж.

Факторинговое финансирование предполагает, что поставщику после проведения им отгрузки товаров покупателю банк/фактор переводит денежные средства в размере от 65% до 85% от объема поставки. Далее происходит переуступка прав требования, то есть банк/фактор получает права требования от поставщика к покупателю и отслеживает своевременность платежей. Как только требования перешли к банку/фактору, он перечисляет поставщику до 85% средств, составляющих сумму требований (аванс) после свершения факта отгрузки, остальная же часть в размере 15% за исключением комиссии зачисляется на счет поставщика после получения средств от покупателя.

В услуги факторинга входит:

- анализ финансового состояния покупателя,

- анализ состояния счетов дебиторов и бухгалтерской отчетности,

- финансирование.

Факторинговая комиссия обычно состоит из нескольких процентов от суммы выкупленных требований, процентов за отсрочки по платежам и фиксированного сбора за обработку счетов-фактур.

Использование факторинга позволяет клиенту:

- резко увеличить объем продаж,

- привлечь новых покупателей,

- предложить своим покупателям льготные условия покупки,

- качественно повысить свою конкурентоспособность на рынке,

- закупить товары у своих поставщиков по более низким ценам из-за отказа отсрочки платежа с их стороны,

- получить более гибкое и оптимальное, нежели традиционный банковский кредит, финансирование растущих продаж в случае недостатка собственных оборотных средств,

- превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой: клиенту больше не придется ждать оплаты товара покупателем - он получает большую часть суммы платежа, как только осуществляет поставку,

- отказаться от банковского кредита - и ему уже не потребуется никакого обеспечения, а, следовательно, он перестанет нести все расходы, связанные с оформлением кредита, и он уже не будет переплачивать за пользование средствами банка, т.к. при кредитовании он вынужден закладывать в срок кредита время на закупку сырья и производство товара.

Банк ведет всю необходимую документацию по дебиторской задолженности клиента и контролирует своевременную оплату его поставок - полностью освобождает клиента от работы с должниками, а также защищает от потерь при нарушении ими условий платежа. Таким образом, факторинг представляет собой высокоэффективный инструмент финансирования клиентов, позволяющий не только увеличить оборотные средства, но и боле оперативно и гибко управлять финансовыми потоками с целью минимизации издержек и роста продаж.

Преимущества факторингового финансирования перед другими кредитными продуктами банка

Факторинг	Кредит	Овердрафт
Факторинговое финансирование погашается из денег, поступающих от дебиторов клиента	Кредит возвращается банку заемщиком	Овердрафт возвращается банку заемщиком
Факторинговое финансирование выплачивается на срок фактической отсрочки платежа (до 90 календарных дней)	Кредит выдается на фиксированный срок, как правило до 1 года	При получении овердрафта устанавливаются жесткие сроки пользования траншем, как правило, не превышающие 30 дней
Факторинговое финансирование выплачивается в день поставки	Кредит выплачивается в обусловленный кредитным договором срок	Срок действия договора по возобновляемой кредитной линии не может превышать 3-6 месяцев
При факторинге переход компании на рассчетно-кассовое обслуживание в банк не требуется	Кредит предусматривает переход заемщика на расчетно-кассовое обслуживание в банк	Овердрафт предусматривает переход заемщика на расчетно-кассовое обслуживание в банк
Для факторингового финансирования никакого обеспечения не требуется	Кредит, как правило, выдается под залог и предусматривает обороты по расчетному счету адекватные сумме займа	Овердрафтом предусмотрено поддержание определенного оборота (5:1) по расчетному счету. Обеспечение в виде залога не требуется
Размер факторингового финансирования не ограничен и может безгранично увеличиваться по мере роста объема продаж клиента	Кредит выдается на заранее обусловленную сумму	Лимит овердрафта устанавливается из расчета 15-30% от месячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика
Факторинговое финансирование погашается в день фактической оплаты дебитором поставленного товара	Кредит погашается в заранее обусловленный день	Все кредитовые поступления автоматически списываются с расчетного счета в погашение овердрафта и процентов по нему
Факторинговое финансирование выплачивается автоматически при предоставлении накладной и счета-фактуры	Для получения кредита необходимо оформлять огромное количество документов	Для получения овердрафта необходимо оформлять огромное количество документов
Факторинговое финансирование продолжается бессрочно	Погашение кредита не гарантирует получение нового	Погашение овердрафта не гарантирует получение нового

Перечень документов, требуемых банком от клиента для перевода на факторинговое обслуживание.

1. Нотариально заверенные копии документов о создании, регистрации и деятельности заявителя:

- устав,

- учредительный договор,- свидетельство о государственной регистрации,

- два экземпляра карточек с образцами подписей уполномоченных лиц и печати заявителя.

2. копии приказов (протоколов, решений) о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера заявителя.

3. Приложение к заявлению на получение кредита.

4. Справка из налоговой инспекции, пенсионного фонда, фонда медицинского страхования о намерении открыть ссудный счет.

5. Справка из обслуживающего заявителя банка об отсутствии ссудной задолженности.

6. Баланс заявителя на последнюю отчетную дату с отметкой налоговой инспекции и заключением последней аудиторской проверки.

7. Балансы заявителя за три последних отчетных периода с формами к балансу №2, №5 и приложениями №2 и №4.

8. Технико-экономическое обоснование, включая копии договоров (контрактов) на поставку и реализацию товаров (работ, услуг), копии лицензий и квот и другие документы, подтверждающие кредитуемую сделку.

9. Документы по обеспечению кредита (перечень документов в зависимости от вида обеспечения определяется управлением кредитования и проектного финансирования по согласованию с юридическим отделом).

10. Справка о местонахождении офисов, производственных, складских и иных помещений, используемых заявителем, с указанием полного почтового адреса и номеров телефонов.

11. Письменное доказательство подлинности подписей уполномоченных должностных лиц на договорах поручительства, гарантии, страхования, и других юридических документах, предоставляемых заявителем от третьих лиц. Никитин А.В., Ковалев Д.А. Развитие факторинговых операций в коммерческих банках России // Финансовый бизнес , № 3, 2005 г., с. 25-27

1.5 Схемы факторинговых операций

Факторинг для поставщиков

Производитель товара поставляет свою продукцию в торговые точки - магазины, аптеки и так далее - с отсрочкой платежа, на период, пока деньги магазином не оплачены, факторинговая компания (банк) предоставляет производителю кредит. После того как товар продан, у магазинов появляются деньги, которые они перечисляют факторинговой компании (банку) в погашение этого кредита.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Схема 1. Факторинг для поставщиков

1. Поставка товара на условиях отсрочки платежа.

2. Уступка права требования платежа по поставке банку.

3. Выплата авансового платежа сразу после поставки (в размере до 85% от суммы товара по поставке).

4. Оплата товара по поставке (в размере 100%).

5. Выплата оставшейся суммы (в размере до 15%) за вычетом факторинговой комиссии после оплаты товара покупателем.

В настоящее время увеличилось число корпоративных клиентов, поставляющих свою продукцию в регионы (в первую очередь, это крупные дистрибьюторы или производители товаров). Таким образом, возникла задача построения надежной системы сбора платежей в регионах. Сейчас такая система функционирует через московские и региональные банки, имеющие межбанковские соглашения по межрегиональному факторингу.

Основной момент операции - клиент (дистрибьютор, производитель) получив заказы на покупку товара с отсрочкой платежа из других регионов, может получить от своего банка (факторинг фирмы) гарантию платежа за покупателей, а покупатели через свой банк в регионе - получить гарантию поставки товара с отсрочкой платежа под гарантию своего банка. Отношения между банками продавца (фактор продавца) и банком покупателя (фактор покупателя) регулируются специальным межбанковским договором, а клиенты работают каждый со своим банком, которому доверяют.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Схема 1а. Подробная схема операции

1. Договор поставки на условиях отсрочки платежа.

2. Гарантия своевременной оплаты поставки покупателем.

3. Межфакторный договор.

4. Договор факторинга.

5. Выплата авансового платежа (до 85% от суммы товара по поставке).

6. Оплата за товар по поставке (в размере 100%).

7. Выплата оставшейся суммы (в размере до 15%) за вычетом факторинговой комиссии после оплаты товара покупателем.

Факторинг для покупателей

Порядок проведения операций финансирования поставок, предоставляемых банком клиентам банка - покупателям продукции (товара):

Вариант 1

Заключение трехстороннего договора финансирования под уступку денежного требования между банком, покупателем и поставщиком.

Договором предусматривается, что банк предоставляет финансирование поставщику в противовес отгрузки товара покупателю на условиях отсрочки платежа и собирает платежи покупателя по данной поставке.

Поставщик, отгрузив продукцию, предоставляет в банк подлинник контракта и подлинные отгрузочные документы (товарно-транспортные накладные, счета-фактуры и т.д.)

Покупатель представляет в банк извещение о том, что товар им получен соответствующего качества, количества и ассортимента.

Банк, получив все эти документы, перечисляет оговоренную договором сумму финансирования на расчетный счет поставщика (возможно, открытый в другом банке). В период действия договора банк собирает платежи покупателя в оплату этой поставки, направляя их на открытый ему в банке счет. Платежи по договоренности с покупателем могут перечисляться им на этот счет частями, либо одной суммой при наступлении срока платежа.

После того, как банк аккумулировал всю причитающуюся поставщику сумму, остаток суммы, за минусом аванса и оплаты услуг банка, перечисляются на счет поставщика.

Примечание: вознаграждение, выплачиваемое банку за оказанную услугу, по договоренности между покупателем и поставщиком может уплачиваться и в других пропорциях.

Для снижения уровня риска должны быть соблюдены следующие условия:

- Банк анализирует финансовое состояние и платежеспособность покупателя.

- Покупатель должен обслуживаться в банк/факторе и иметь работающий счет.

- Покупателем должно быть предоставлено банку право на безакцептное списание средств с его счетов в банк/факторе и других банках.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Схема 2. Факторинг для покупателя

Заключение трехстороннего договора о факторинговом обслуживании между банком-фактором, покупателем и поставщиком.

1. Отгрузка товара покупателю.

2. Подтверждение приемки товара.

3. Финансирование поставщика.

4. Платежи за поставленный товар плюс комиссия.

5. Выплата оставшейся суммы (за минусом комиссии)

Вариант 2

С выдачей гарантии в пользу поставщика (без предоставления авансирования).

Покупатель, который является клиентом банк/фактора, обращается в банк с просьбой о выдаче гарантии платежа в пользу поставщика и поручает банку осуществить сбор платежей в пользу поставщика и перечисление их на его расчетный счет.

Банк выдает поставщику гарантию платежа за покупателя на срок, аналогичный времени отсрочки платежа по договору поставки.

Приняв гарантию, поставщик отгружает покупателю товар на условиях отсрочки платежа.

Банк собирает платежи покупателя, аккумулируя их на счете, и при наступлении срока оплаты перечисляет их на расчетный счет поставщика или на корреспондентский счет обслуживающего его банка. Порядок сбора платежей определяется в договоре, заключаемом между банком и покупателем.

При наступлении срока платежа и при отсутствии средств у покупателя банк либо перечисляет за него денежные средства поставщику за счет собственных средств, либо договаривается с поставщиком об отсрочке платежа, либо предоставляет кредит покупателю.

Если банк перечислил требуемую сумму за счет собственных средств, с покупателем в любом случае заключается кредитный договор на сумму произведенного платежа.

Для снижения степени риска банк анализирует финансовое состояние и платежеспособность покупателя, оформляет договор залога с покупателем и получает от него согласие на безакцептное списание денежных средств с его расчетных счетов.

Обязательным условием является наличие работающего расчетного счета в банк/факторе.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Схема 3. Факторинг с выдачей гарантии в пользу поставщика

1. Обращение покупателя в банк-фактор за выдачей гарантии и ее оплата.

2. Заключение межфакторного договора между банком и покупателем.

3. Выдача поставщику банковской гарантии.

4. Отгрузка товаров в адрес покупателя.

5. Сбор платежей покупателя за полученный товар.

6. Перечисление 100% суммы оплаты за товар (за счет средств покупателя или банка).

7. Оформление кредитного договора в случае использования гарантии.

Вариант 3

Кредитование покупателя с использованием векселей.

Покупатель - клиент банка обращается в банк за предоставлением кредита для оплаты товара.

Банк, рассмотрев возможность выдачи кредита, выдает покупателю вексельный кредит при условии предоставления в обеспечение кредита ликвидного залога. На сумму кредита покупатель приобретает векселя банка и оплачивает ими товар поставщика, передавая ему банковские векселя по передаточной надписи.

Поставщик в обусловленный срок предъявляет векселя в банк и получает по ним денежные средства.

По указанной сделке покупатель уплачивает банку стоимость кредитных ресурсов. Указанная операция не является факторинговой, по этому факторинговые счета не открываются.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Схема 4. Кредитование покупателя с использованием векселей

1. Обращение покупателя за кредитом на оплату товара.

2. Выдача банком вексельного кредита под залог ТМЦ или ОС.

3. Поставка товара.

4. Оплата товара банковскими векселями.

5. Предъявление векселей в банк.

6. Оплата векселей.

Вариант 4

Факторинговые операции при осуществлении импортных сделок.

При заключении контракта на поставку импортной продукции покупатель обращается в обслуживающий банк с просьбой о выдаче ему банковской гарантии платежа в пользу поставщика - зарубежного контрагента.

Банк рассматривает ходатайство, изучает платежеспособность покупателя и оформляет договор на выдачу гарантии с одновременным заключением договора о залоге.

Гарантия направляется в зарубежный банк, обслуживающий поставщика или в его фактор-фирму.

Поставщик в соответствии с заключенным договором факторинга уступает право получения платежей по контракту своему банку или фактор-фирме. Фактор-фирма поставщика переуступает это право банку покупателя.

После отгрузки товара в адрес покупателя, фактор-фирма финансирует своего клиента в размере, оговоренном договором факторинга.

Банк покупателя собирает платежи, предназначенные поставщику, и перечисляет их банку поставщика или его фактор-фирме.

При наступлении срока платежа и отсутствии средств у покупателя банк поставщика списывает необходимую сумму (в пределах гарантии) с корреспондентского счета банка покупателя.

В случае исполнения банком своих гарантийных обязательств перед импортером в силу вступают отношения, определенные в договоре на выдачу банковской гарантии, заключенном между банком и покупателем, т.е. реализуется залог или оформляется кредитный договор на сумму заплаченной гарантии.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Схема 5. Факторинговые операции при осуществлении импортных поставок.

1. Обращения покупателя в свой банк за гарантией.

2. Оформление договора на выдачу гарантии и договора о залоге.

3. Направление гарантийного обязательства в иностранный банк или фактор-фирму.

4. Заключение межфакторного договора.

5. а, б. Уступка прав требования.

6. Отгрузка товара.

7. Авансирование поставщика.

8. Сбор платежей покупателя. Никитин А.В., Ковалев Д.А. Развитие факторинговых операций в коммерческих банках России // Финансовый бизнес , № 3, 2005 г., с. 28-31

Глава 2. Оказание факторинговых услуг компанией ООО «Сибконсалтинг»

ООО «Сибконсалтинг» оказывает факторинговые услуги в городе Кемерово на основании лицензии. Данный вид деятельности не пользуется устойчивым спросом, по причине малой популярности данного вида услуг в нашем городе. На основании имеющихся данных можно сделать вывод о том, что подобные виды услуг на данной территории недостаточно развиты, и их привлекательность довольно низка, по причине недостатка информации, и негативного отношения к подобному источнику со стороны управленческого персонала предприятий в городе Кемерово. По данным на 2006-2007 годы, были оказаны услуги за 2006 год трём предприятиям на сумму 570 тысяч рублей, за 2007 год пяти компаниям на сумму около 400 тысяч рублей. Компания «Сибконсалтинг» оказывает факторинговые услуги, как правило малым предприятиям, таких сфер хозяйственной деятельности как оптовая и розничная торговля, общественное питание и обслуживание физических лиц. Ввиду малых размеров компании и ограниченных финансовых возможностей, покупка дебиторской задолженности осуществляется на сумму не менее 50 тысяч рублей, но и не более 300 тысяч рублей, по одной операции, причём итоговая сумма в отчётном периоде (год) не должна превышать одного миллиона рублей (по данным за 2007 год).

Также, несмотря на довольно малые объёмы, имели место случаи, когда возврат задолженности происходил по иску, в установленном законом порядке через Арбитражный суд. Это было обусловлено тем, что предприятие - должник не выполнило своих обязательств в установленный срок, причём сумма была достаточно невелика, и составляла 100 тысяч рублей. Также на территории Кемеровской области, сильным аспектом, тормозящим развитие данного вида услуг можно назвать уклонение многих компаний от налогообложения. При факторинговой операции предприятие - должник предоставляет свою финансовую и налоговую отчётность Фактор-компании, в которой могут содержаться сведения не соответствующие действительности. Не смотря на то, что данный вид услуг, как правило предоставляется коммерческими банками, руководство ООО «Сибконсалтинг», считает что в нашем регионе он недостаточно развит, и прилагает усилия по его продвижению. В целом можно сделать вывод о том, что предприятия города Кемерово, недооценивают данный источник финансирования, ведь с его помощью кредитор получает возможность пополнения оборотных средств, а должник отсрочку платежа, но недостаточная информированность и недоверие к данному инструменту со стороны руководителей, устанавливает определённые преграды, в развитии факторинга на территории Кемеровской области. Но, несмотря на данный факт, перспективы развития, всё-таки имеются. На мой взгляд если существенно увеличить объём средств, направляемых на кредитование и расширить границы рынка, а именно включить также производственные предприятия и различные финансовые компании. В этом случае, объёмы оказанных услуг существенно увеличатся.

Заключение

Факторинг выгоден и поставщику, и покупателю. С его помощью поставщик может следующее:

увеличить объем продаж, число покупателей и конкурентоспособность, предоставив покупателям льготные условия оплаты товара (отсрочку) под надежную гарантию;

получить кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого товара, что ускорит оборачиваемость средств.

Покупатель может:

получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев);

избежать риска получения некачественного товара;

увеличить объем закупок;

улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.

Основными доходами являются:

проценты по кредиту;

плата за обслуживание.

Коммерческие банки, развивая факторинговые операции, дополняют их элементами бухгалтерского, информационного, рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого обслуживания клиентов. Это позволяет расширять круг клиентов банка, усиливать связь с ними, увеличивать прибыль банка за счет расширения операций. Таким образом, можно выделить главные экономические достоинства факторинга:

увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;

превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;

возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;

независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;

возможность расширения объемов оборота;

повышение доходности;

экономия собственного капитала;

улучшение финансового планирования.

В том случае, если услуги факторинга предоставляются не банком, а иной коммерческой организацией, возникают большие сложности, связанные с ограничением объема капитала, вовлекаемого в качестве кредитных средств. Также для осуществления данного вида деятельности необходимо получение лицензии, которое требует выполнение определённых требований.

Российские предприятия используют факторинг крайне редко - в случае острой необходимости получения кредита на сверхкороткий срок. Это связано прежде всего с тем, что в России широко распространена предоплата за товар и не развит коммерческий (товарный) кредит как высоко рискованный. К тому же факторинг в современном варианте только появился на российском рынке и пока недостаточно оценены возможности его как финансового инструмента. Тормозит развитие факторинга также почти полное отсутствие методической базы факторинговых операций. Заинтересованность российского бизнеса в факторинге объясняется тем, что именно он стал одним из рычагов выхода европейской экономики из глубочайшего кризиса в послевоенное время. По оценке российских специалистов, внедрение факторинга в механизм регулирования экспорта в России позволит увеличить его объемы за счет привлечения дополнительных экспортных компаний, а также повысить валютную и экономическую эффективность экспорта на 7-9% за счет ускорения оборачиваемости финансовых средств. Это приведет, в свою очередь, к значительному увеличению отчислений в доходную часть государственного бюджета. Широкое применение данного вида обязательств позволит приблизить решение важной социально-экономической проблемы нашего общества - проблемы неплатежей.

Библиографический список

1. Степаненко Е. Договор финансирования под уступку денежного требования // Хозяйство и право, 2003г. № 10

2. Ефимова Л.Г. Проблемы правового регулирования договора финансирования под уступку денежного требования // Вестник Ассоциации российских банков, 2000, № 2, С. 24-26

3. Ивасенко А.Г. Факторинг. Сущность. Проблемы. Пути развития в России. М.: Экономика, 1997. с. 6

4. Кувшинова Ю.А. Этапы развития факторинга: история и современность. // Финансы и кредит, 2004 - № 30(168) с. 40 - 41

5. Новоселова Л.А. Финансирование под уступку денежного требования // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 2000 г., № 11

6. Никитин А.В., Ковалев Д.А. Развитие факторинговых операций в коммерческих банках России // Финансовый бизнес , № 3, 2005 г., с. 24-25

7. Семикова П.В. Безналичные расчеты. - М.: Издательство «Экзамен», 2004. С.219

8. Масленченков Ю.С., Тавасиев А.М. Банк - партнер предприятия: расчетно-платежные операции и хеджирование: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000г.

9. Покровский М.А. Факторинг как средство решения проблем неплатежей в России // Российское предпринимательство

10. Васин А.С., Лебедев А.В. Учет динамики платежей при анализе факторинговых операций // Финансы и кредит, 2004 г., № 22

Размещено на Allbest.ru