Ценообразование в банке

По мнению аналитиков, планы банка вполне достижимы, так как ориентируются на уже достигнутые показатели рентабельности капитала и cost/income www.bdm.ru. Политика Сбербанка в отличие от частных банков - не нападать, а защищаться.

Также одной их ключевых задач стратегии Сбербанка России Герман Греф видит выход на международные рынки, в первую очередь, рынок СНГ. «Мы должны создать очень гибкую, быстро реагирующую на рыночные сигналы, дружелюбную по отношению к клиентам, высоконадежную структуру, и должны задуматься о дифференциации рисков банка. Здесь ключевой задачей я вижу выход на международные рынки, в первую очередь, рынки СНГ», - заявил Греф на внеочередном собрании акционеров Сбербанка.

По словам Германа Грефа, приобретение Сбербанком банков на Украине и в Казахстане - это позитивные шаги для роста банка. Ранее в ходе собрания президент - председатель правления банка Андрей Казьмин сообщил, что Национальный банк Украины выдал Сбербанку разрешение на приобретение банка «НРБ Украина». «Ключевым словом для дальнейшего развития банка является его конкурентоспособность», - заявил Греф, добавив, что в последнее время Сбербанк перестал быть монополистом на российском рынке. По словам Грефа, приход нового человека всегда связан с ожиданием перемен и большим количеством вопросов. Он заявил, что продолжит разработку той стратегии, которая рассмотрена на заседании наблюдательным советом. «Это хороший документ, я с ним ознакомился, и в течение ближайших месяцев нужно определить стратегию работы банка, наделить ее конкретными целями и задачами на каждый период и довести их до каждого подразделения банка», - заявил он, добавив, что в зависимости от достижения этих целей будет оцениваться работа руководителей банка. По словам Грефа, уже выработана внятная стратегия развития банка до 2012 года. «Мы будем строить максимально открытую структуру, абсолютно прозрачную для акционеров», - сказал он. О.В. Грядовая. Банковское ценообразование / Российский экономический журнал, 2007.

Главным условием повышения инвестиционной привлекательности и сохранения лидирующих позиций на национальном рынке банковских услуг станет совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп. Определяющим фактором успеха Банка на массовом рынке будет являться его способность предложить качественное обслуживание и удобный доступ к услугам, сохранив при этом конкурентоспособные цены.

Работая на всех сегментах розничного рынка и укрепляя степень взаимного доверия, Банк будет поощрять лояльность клиентов, предоставлять существующим и потенциальным клиентам возможность получения необходимых знаний в области финансовых услуг Ж. Ривуар. Техника банковского дела. М.: Прогресс, 2006.

Для повышения уровня лояльности и степени удовлетворенности клиентов в Банке будет создана интегрированная, основанная на выделенных бизнес-блоках, система маркетинга. Система будет нацелена на проведение сегментации, мониторинга и анализа потребностей клиентов, совершенствование моделей обслуживания различных клиентских групп, управление жизненным циклом продуктов, а также решение задач брендинга, общественных коммуникаций, проведение имиджевых и рекламных акций. Такая система маркетинга позволит оперативно отслеживать появление новых рынков, изменение потребительского спроса и конкурентной среды, скоординирует разработку и реализацию новых продуктов, стандартных пакетов и банковских услуг.

В данной главе проведен анализ деятельности Сбербанка России. В частности, были рассмотрены ценовая политика Сбербанка и проанализирован спрос на услуги банка. Ценовую политику можно определить как политика «лидерство в качестве», так как качество услуг подтверждает высокий спрос населения на них, услуги предоставляются по разумным ценам. Также проведена оценка затрат и анализ процентных и непроцентных расходов. Далее мы рассмотрим проблемы, существующие при ценообразовании и предполагаемые пути решения.

3. Современное ценообразование в банковской сфере

3.1 Российский опыт ценообразования в банковской сфере

Рассматривая российский опыт ценообразования в банковской сфере нельзя не затронуть проблему, которая в банковском мире обсуждается все активнее. Это проблема так называемого базового (социально значимого) банковского обслуживания В.П. Поляков, А.Л. Московкина. Структура и функции коммерческих банков. Зарубежный опыт: Учебное пособие - М.: Инфра-М, 2007. Здесь речь идет о попытке найти адекватное современному развитию цивилизации решение следующих проблем:

1. должен ли быть гарантирован каждому взрослому члену общества доступ к хотя бы минимальному набору финансовых услуг банков, таких как ведение счетов и предоставление кредита?

2. может ли гражданин современного общества достичь хотя бы минимального стандарта благосостояния без использования подобного рода финансовых услуг?

Использования банковских услуг приравнивается к возможности доступа к таким благам цивилизации, как электричество, водо- и газоснабжение, телефон. Значение всех этих услуг в обеспечении здоровья и комфорта жителя современной развитой страны столь велико, что дало основание для рождения политической концепции, утверждающей, что доступ к таким благам (пусть даже по сниженным ценам) должен быть гарантирован и тем гражданам, которые не в состоянии оплачивать эти услуги по рыночным ценам. Эта проблемы обсуждается в США уже более 20 лет, так как исследования Федеральной резервной системы показали, что даже в этой, обладающей мощной банковской системой стране 15% семей не имеют чековых счетов, а 12% семей не имеют ни чековых, ни сберегательных счетов www.bdm.ru.

Отсутствие депозитных счетов неизбежно порождает следующую проблему: такая семья практически не может получить кредит, поскольку банки предпочитают кредитовать тех клиентов, которые держат у них депозитные счета. Но в современном обществе без доступа к кредиту невозможно решить такие жизненно насущные проблемы, как приобретение жилья, обучение детей, медицинское обслуживание. Это хорошо видно на примере России, где слабо развитое ипотечное кредитование является основным барьером на пути к массовому жилищному строительству, способному обеспечить большинству россиян возможность перебраться в новое, более комфортабельное жилье. Аналогично отсутствие у огромной массы россиян постоянного контакта с банками затрудняет развитие потребительского кредитования в нашей стране, равно как тормозит и развитие системы операций с кредитными карточками.

Проблема еще более обостряется в связи с тем, что в современном мире все больше государственных платежей, в том числе социального характера, осуществляется путем электронных переводов. Это означает, что даже беднейшие граждане, являющиеся получателями таких пособий, должны иметь банковские счета, на которые будут поступать причитающиеся им средства. В Росси эту проблему решает один Сберегательный банк РФ, унаследовавший систему социальных обязательств перед гражданами. Остальные российские банки, будучи формально такими же коммерческими организациями, как и Сбербанк России, от подобных обязательств свободны и работают только с наиболее состоятельной и выгодной клиентурой.

Однозначного решения данной проблемы пока нет В.П. Поляков, А.Л. Московкина. Структура и функции коммерческих банков. Зарубежный опыт: Учебное пособие - М.: Инфра-М, 2007. По мнению одних экспертов, государство должно датировать оказание банками услуг малообеспеченным гражданам. Другие отмечают, что банки и так уже получают от государства значительную помощь в виде системы государственного резервирования и регулирования, а также участия в страховании депозитов. Все это ставит банки в более привилегированное положение по отношению к другим финансовым институтам, и платой за такое положение должна быть обязанность банков обслуживать любого из налогоплательщиков, так как именно средства налогоплательщиков являются основой финансирования деятельности государства, полезной для банков. Отсюда рождается предложение: обязать все банки без ограничений оказывать некий социальный минимум услуг любому нуждающемуся в этом гражданину.

Окончательного решения этой проблемы нет, поскольку с точки зрения права банки являются частной организацией, а его менеджеры отвечают только перед собственниками и не несут никакой ответственности по социальным обязательствам государства. Поэтому можно ожидать, что у ближайшие годы острота дискуссии относительно ценообразования будет нарастать, и эта проблема будет в конце концов решена на основе компромисса между общественными интересами и частными интересами владельцев банков.

Следующая проблема, с которой приходится сталкиваться коммерческим банкам, это проблема ценообразования на дополнительные банковские услуги.

В меню современных банков большое число розничного рода услуг, из которых наиболее массовыми можно полагать:

· расчетно-кассовое обслуживание;

· открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

· выдача гарантий и иных обязательств за третьих лиц;

· инкассирование выручки;

· осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;

· финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

· оказание брокерских и консультационных услуг и др.

Формой цены за эти банковские услуги является тариф Г.А. Тосунян. Банковское дело в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Наука, 2007. Величину тарифа определяют сами банки на основе анализа тех издержек, которые они несут по этим операциям, и той прибыли, или банковской маржи, которая обеспечивает им нормальное существование и расширение банковской деятельности. Банки выполняют собственные операции:

· операции с валютой - покупка и продажа иностранной валюты физическим и юридическим лицам. Ценой этой операции выступает курсовая маржа, т.е. разница продажи и покупки;

· информационное обеспечение клиентуры за определенную плату. Цена договорная;

· консультационные услуги по:

- Определению выгодности помещения капитала в те или иные финансовые активы - акции, облигации,

- Финансовому планированию (планирование денежных потоков предприятия, его доходов и прибылей).

- Эти услуги оплачиваются в форме гонорара или комиссии, точно в такой же форме выступает и цена интеллектуального продукта, создаваемая специалистами банка (аналитические исследования, методики и др.). цены за эти услуги должны быть разумными, чтобы можно было расширять клиентуру.

Все чаще банки, в том числе и российские, выполняют посреднические операции для своих клиентов, организуя лизинг и трастовые операции.

Определение цены лизинговых операций исходит из логики: если банк хочет, чтобы клиенты пользовались его услугами такого рода, то величины лизинговых платежей должны быть подобраны таким образом, чтобы суммарная величина затрат клиента оказалась ниже, чем при стандартной покупке в рассрочку. Основой ответа на этот вопрос является сопоставление величин чистых денежных оттоков клиента при лизинге и покупке оборудования, т.е. определение того, при каких условиях лизинга он окажется более дешевым вариантом получения необходимых клиенту активов.

Цена лизинговых операций - общая сумма затрат клиента на получение активов на условиях лизинга.

Для того, чтобы провести такой анализ, надо иметь ввиду, что в норме налоговое законодательство создает определенные льготы для проведения лизинговых операций, признавая их особость. Это означает, что лизингодатель показывает получаемые им платежи как свою выручку от реализации, а амортизационные отчисления по сданному в лизинг оборудованию как свой расход и платит налог с разницы между ними. Соответственно арендатор показывает лизинговые платежи как свой расход и вычитает их из облагаемой налогом суммы дохода.

Расходы по договору лизинга представляют собой для арендатора ряд жестко фиксированных договором лизинговых платежей лизингодателю. Но если бы фирма получила арендуемое оборудование не по лизингу, а купила, то, скорее всего, такое приобретение также было бы сделано ею с рассрочкой платежа. И тогда расчет за купленное оборудование осуществлялся бы с помощью ряда платежей продавцу, жестко фиксированных договором о покупке. Следовательно, лизинговые платежи столь же детерминированы, как и платежи в погашение долга по договору продажи в рассрочку. И те, и другие платежи осуществлять необходимо - иначе последуют штрафные санкции различного рода.

Но погашение долга по договору покупки в рассрочку также имеет свои налоговые аспекты. Процентные выплаты - в норме - полностью относятся на расходы фирмы и тем самым сокращают налогооблагаемую сумму доходов. Следовательно, здесь мы имеем дело с налоговой экономией. Но, обращаясь к лизингу, с той же вероятностью можно ожидать возникновение и здесь налоговой экономии, природу которой мы объяснили выше.

Отсюда следует, что экономия налоговых платежей из-за включения процентных выплат в расходы фирмы, приобретшей имущество по договору купли в рассрочку. Здесь все альтернативно, и значит, чтобы добиться полной сопоставимости лизинговых операций с операциями купли с рассрочкой, мы должны в качестве коэффициента дисконтирования для лизинговых расчетов принимать стоимость для фирмы-покупателя обслуживания долга по договору купли в рассрочку, скорректированную на ставку налогообложения. Иными словами, банки ориентируются на чистую стоимость долга, оцененную через реальные денежные оттоки из фирмы из-за уплаты налогов.

3.2 Пути решения проблем при ценообразовании

Применительно к кругообороту финансовых ресурсов в коммерческом банке денежные средства имеют обезличенный характер, поскольку при поступлении в банк из различных источников финансовые ресурсы перераспределяются между подразделениями в соответствии с текущими потребностями банка. Но привлекаемые ресурсы имеют разную стоимость для банка, поэтому для оценки деятельности подразделений и прибыльности отдельных банковских продуктов необходимо идентифицировать финансовые средства и определить реальные цены, по которым подразделения получают ресурсы. Введение трансфертного ценообразования для ресурсов, перераспределяемых внутри банка, позволяет определить стоимость ресурсов для подразделений банка Г.А. Тосунян. Банковское дело в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Наука, 2007.

Трансфертная цена ресурсов определяет направления движения средств в банке и способствует оптимальному переливу ресурсов между подразделениями, становясь инструментом управления ликвидностью в коммерческом банке. Одновременно с перераспределением ресурсов между подразделениями банка происходит перераспределение финансовых рисков посредством разделения коммерческой и финансовой маржи. В частности, разделяются кредитные риски размещающего подразделения и фундаментальные риски (процентный риск и риск ликвидности), контролируемые казначейством.

Реализация ресурсов по трансфертным ценам позволяет разделить маржинальный доход между центром-покупателем и центром-продавцом ресурсов и определить оптимальный объем перераспределяемого ресурса и объем предложения банковского продукта или услуги, поэтому внутренняя цена ресурсов служит основой для внешнего ценообразования на банковские продукты и услуги.

В мировой банковской практике применяются несколько групп методов трансфертного ценообразования на ресурсы: методы экспертной оценки, рыночные методы и методы определения затрат.

Метод экспертной оценки заключается в административном назначении трансфертной цены высшим руководящим органом или менеджментом банка, ответственным за управление банковскими ресурсами. Применение данного метода экономически обосновывается и реализуется с учетом целей подразделений, способствующих максимизации прибыли банка в целом. При принятии управленческих решений по вопросам материального стимулирования целесообразно опираться не только на показатели маржи, рассчитанной с помощью экономически обоснованных трансфертных цен, но и учитывать показатели, которые раскрывают положение банка на рынке соответствующих продуктов, а также цели развития и специфику банка.

Рыночные методы состоят в том, что в качестве трансфертных цен принимаются цены на соответствующие ресурсы на внешнем рынке. Применение рыночных методов возможно при существовании эффективного денежного рынка и при наличии возможности свободного осуществления трансакции соответствующими подразделениями на внешнем рынке. Несмотря на простоту в применении, западные банки отошли от использования рыночных методов в силу следующих причин: во-первых, на практике одновременное выполнение вышеперечисленных условий маловероятно; во-вторых, при использовании данного метода необходимо определить сектор финансового рынка, параметры которого принимаются в качестве трансфертной цены ресурсов. Даже если этот рынок является эффективным и проявляет признаки конкуренции, на нем возможны частые колебания процентных ставок, что усложняет процесс трансфертного ценообразования Г.А. Тосунян. Банковское дело в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Наука, 2007.

Затратные методы в зависимости от вида затрат, используемых при определении трансфертной цены, разделяют на: метод средневзвешенной стоимости пассивов, метод общего фонда средств, метод разделения фондов средств, метод покрытия затрат, метод средневзвешенных предельных издержек. Использование средневзвешенной стоимости пассивов для определения трансфертной цены приводит к уравниванию всех внешних источников привлечения финансовых ресурсов. Но данный метод не позволяет управлять спрэдом и оценивать эффективность пассивов. Рекомендуется использовать его для анализа фактически заработанной банком прибыли. Принцип общего фонда средств предполагает единство трансфертной цены для привлекающих подразделений банка. Метод прост в применении, но не позволяет оценить эффективность деятельности подразделений, реализующих различные активные операции банка. Более эффективен метод трансфертного ценообразования, основанный на принципе разделения фондов средств. Этот подход предполагает дифференцирование трансфертной цены при финансировании различных видов активов за счет пассивов разной срочности. Использование данного подхода приближает банк к золотому правилу ликвидности, когда высокоподвижные пассивы вкладываются в высоколиквидные активы, а срочные активы финансируются за счет срочных обязательств. Этот метод сложнее в применении, поскольку требует увеличения аналитического аппарата банка, но он позволяет управлять не только рыночными рисками, но и обязательствами, а также проводить оценку деятельности подразделений. Метод покрытия затрат предполагает установление трансфертной цены ресурсов исходя из операционных затрат на привлечение ресурсов плюс минимально допустимая маржа. Данный способ образования трансфертной цены стимулирует любое привлечение ресурсов без учета потребностей банка в определенный момент времени.

Выбор варианта трансфертного ценообразования зависит от следующих факторов В. Молчанов. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2004: степени самостоятельности подразделений, уровня рыночной конкуренции, степени соответствия целей и задач подразделений целям и задачам банка, взаимосвязи между спросом и предложением на ресурсы на ближайшую перспективу и оценки банком деятельности подразделений.

В настоящее время в западных банках широко применяется метод средневзвешенных предельных издержек стоимости суммарных фондов финансирования банка. Специфика этого метода в том, что его применение позволяет оценить затраты как на привлеченные фонды, так и на собственные средства банка.

Все вышеперечисленные методы можно свести в таблицу (таблица 5).

Проблема трансфертного ценообразования на внутренние финансовые ресурсы решается с использованием приведенных методик ценообразования. Способствуя решению ряда ключевых задач, трансфертные цены берут на себя функции управленческого учета и позволяют оценить эффективность деятельности банка.

В данной главе рассмотрены наиболее важные проблемы при ценообразовании. Одна из проблем существует со стороны банка, другая - со стороны заемщика. Решение проблемы со стороны банка, трудность ценообразования на дополнительные банковские услуги, берет на себя трансфертное ценообразование, так как оно позволяет оценить ресурсы, которые используются для реализации услуги. И на основе таких оценок банку легче определять цены на услуги. Из всех рассмотренных методик, по моему мнению, более подходит банку методика разделения фондов средств, так как у этой методики меньше всего недостатков и наиболее существенные преимущества (например, приближение к золотому правилу ликвидности и возможность управления рыночными рисками и обязательствами). Применение этого метода позволит банку увеличить его доходы и оптимизировать работу подразделений. Хотя метод требует увеличения аналитического аппарата банка, но по сравнению с недостатками других методов, этот несет наименьшие потери.

Проблему базового (социально значимого) банковского обслуживания: по моему мнению, можно решить следующим образом. Для каждого банка должно быть обязательным предоставление минимума банковских услуг (например, открытие и ведение счетов клиента) и выдача кредита нуждающимся гражданам. Если банк не выдает кредит из-за риска невозврата, в таком случае он должен выдавать кредиты нуждающемуся населению по сниженным ставкам. В таком случае выше вероятность того, что клиент сможет вернуть кредит В этом случае банк не останется без прибыли и клиент сможет удовлетворить свои социальные потребности. То есть банк должен применять диверсифицированные ставки для каждой категории клиентов.

Такие пути помогут банку увеличить доходы банка, повысить эффективность его деятельности и конкурентоспособность, а также «приблизить» банк к клиенту, что приведет к развитию банковской системы в целом.

Таблица 5. Преимущества и недостатки методов трансфертного ценообразования

Из таблицы видно, что наиболее привлекательным для банков методом является метод разделения фондов средств, так как обладает большим количеством преимуществ.

Заключение

В работе рассмотрены особенности ценообразования на банковские услуги, влияние депозитной и кредитной политики ЦБ РФ и коммерческих банков на ставки депозитов и кредитов, а также представлены основные модели, используемые в зарубежной банковской практике. Кроме того, поэтапно проанализирована ценовая политика в сфере банковских услуг с позиции нового периода развития банковской системы и переориентации ее работы на реальный сектор экономики.

Методы банковского ценообразования находят свое отражение в экономической литературе в рамках маркетинговых исследованиях, проводимых в банковской сфере. Методы банковского ценообразования рассмотрены в данной работе как самостоятельный механизм, влияющий на выработку банками маркетинговых стратегий. Подробно изучены основные аспекты стратегии цен, используемой банками, показано, как выбор стратегии в условиях конкуренции влияет на дифференциацию ставок и расширение ассортимента предоставляемых услуг.

А также все вышеперечисленное рассмотрено применительно к Сбербанку Российской Федерации. В результате анализа было выявлено следующее.

В условиях усиления конкуренции Банк сохранил доминирующее положение на розничных рынках за счет оптимизации продуктового ряда, проведения гибкой ценовой политики.

Для обеспечения развития кредитных операций с населением в банке было создано Управление Кредитования частных клиентов, внедрены новые продукты с более гибкими условиями кредитования. Ориентируясь на комплексное удовлетворение потребностей клиентов, Банк более чем в 5 раз увеличил объем эмиссии банковских карт, внедрил ряд связанных и инновационных продуктов - овердрафтные карты, систему «Мобильный банк», расширил функции банкоматов по перечислению средств и пополнению счетов, создал основы для расширения каналов продаж в будущем.

В банке внедрены специальные кредитные продукты для отдельных клиентских групп - предприятий военно-технической и внешнеторговой сферы, строительных организаций, субъектов малого бизнеса, предоставляются займы в драгоценных металлах.

Сберегательный банк Российской Федерации доминирует над всеми остальными российскими финансовыми учреждениями, имея 40% на рынке депозитов, более 2/3 розничных вкладов и преобладающую долю на рынке корпоративных кредитов, которая составляет 30%. Сбербанк в значительной степени обеспечивает ликвидность для рынка государственных долговых инструментов и национального межбанковского рынка. Сбербанк - это крупнейший системообразующий банк Российской Федерации. Этот банк осознает свою роль в реализации приоритетных национальных проектов, обеспечивает стабильность банковской системы, задаёт стандарты банковского обслуживания в нашей стране.

Несмотря на сохранение лидирующей роли Сбербанка на рынке частных вкладов, его показатели, тем не менее, сокращаются. Сокращение доли Сбербанка на рынке частных вкладов связано с частичной потерей конкурентного преимущества, связанного с гарантиями по вкладам в Сбербанке после включения банка в систему страхования в банковских вкладах на общих основаниях. В дальнейшем тенденции к сокращению доли Сбербанка на рынке частных вкладов сохранится, потому что средства населения - наиболее дорогой в обслуживании источник финансовых ресурсов.

Анализ деятельности за 2007 год выявляет следующие особенности:

В 2007 году Сбербанк значительно увеличил свои показатели по сравнению с 2006 годом: кредитный портфель, активы, депозиты физических лиц и юридических лиц. Увеличение собственного капитала связано с переоценкой недвижимости и с накоплением нераспределенной прибыли; доходность активов, приносящих процентный доход, увеличилась с 11,7% до 12,8%, а стоимость привлекаемых ресурсов сократилась с 5,6% до 4,5%; Доли отчислений в резерв на потенциальные потери по ссудам и ценным бумагам - расходы на создание резерва снизились на 40%. Это объясняется снижением уровня просроченной задолженности по кредитам с 1,52% в 2006 году до 1,10% в 2007 году. Сокращение уровня резервных отчислений привело к дополнительному превышению чистого процентного дохода с учетом потенциального обесценения активов,; Комиссионный доход - увеличился на 28%. Это очень высокий темп роста, и в дальнейшем ожидается увеличения доли комиссионного дохода в прибыли в связи с повышением доходов населения и ростом спроса на банковские услуги; Рост административных и операционных расходов, включая расходы на оплату труда, составил 29%.

В то же время, при росте расходов на персонал в 2007 году на 26,6%, а операционных расходов - на 31%, отношение операционных расходов (с учетом расходов на оплату труда) к активам снизилось до 5,2%. К концу 2010 года ожидается сокращения этого показателя до 4,3%.

В последующие годы специалисты прогнозируют постепенное замедление темпов прироста кредитов, активов и депозитной базы.

Основные задачи банка на последующие 6 лет - повысить инвестиционную привлекательность и сохранять лидерство на рынке. Рентабельность капитала банка должна быть не ниже 20%, эффективнее должны работать и сотрудники Сбербанка: размер активов в пересчете на одного работника должен возрасти втрое, а операционный доход на одного работника - в 2,5 раза. Отделения банка разгрузятся - на одну точку продаж должно приходиться минимум на 15% меньше жителей, чем сейчас. Административные расходы банка не будут расти опережающими темпами - их размер будет в пределах половины операционных доходов.

Также одной их ключевых задач стратегии Сбербанка России является выход на международные рынки.

Репутация крупного, стабильного и надежного Банка является безусловным конкурентным преимуществом Сбербанка России, которое обеспечивает его лидерство на основных сегментах российского финансового рынка. Репутация, широкий ассортимент оказываемых услуг и их доступность сделали бренд Сбербанка России одним из самых сильных брендов страны.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»

2. Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации»

3. А.М. Тавасиев. Основы банковского дела: учебное пособие для вузов. М.: Маркет ДС, 2006. 568 с. (Университетская серия)

4. Е.П. Жарковская. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»/ Е.П. Жарковская. - 6-е издание, испр. - М.: Издательство «Омега-Л», 2008. - 476 с. - (Высшее финансовое образование).

5. И.В. Липсиц. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке. М.: Экономистъ, 2006. 315 с.

6. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Издательский дом «Инфра-М», Издательство «Весь мир», 2003. - 720 с. - (Высшее образование).

7. Банковское дело: Учебник. - 2-е издание, перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 672 с.

8. Е.Б. Ширинская. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: финансы и статистика, 2005. 540 с.

9. В.М. Усоскин. Современный коммерческий банк: Управление и операции. - М., 2006. 285 с.

10. В.П. Поляков, А.Л. Московкина. Структура и функции коммерческих банков. Зарубежный опыт: Учебное пособие - М.: Инфра-М, 2007.

11. Г.С. Полякова. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2006. 632 с.

12. Л.Б. Сидельникова. Аудит коммерческого банка. - М.: Буквица, 2006.

13. Банковская система России. Настольная книга банкира, Книга 1. М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «Дека», 2005. 550 с.

14. В.Д. Синюков. О возможных путях развития региональной банковской системы / Деньги и кредит. 2006. 430 с.

15. А.И. Ольшанский. Банковское кредитование / Российский и зарубежный опыт. М., РДЛ, 2006. 650 с.

16. О.В. Грядовая. Банковское ценообразование / Российский экономический журнал, 2007.

17. Г.П. Макарова. Система банковского маркетинга: Учебное пособие. - М.: Финстатинформ, 2006. 300 с.

18. А.В. Молчанов. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2004. 500 с.

19. Операционная работа в коммерческих банках: Сборник нормативных документов / Сост. Г.А. Яковлев. - М.: Менатеп - Информ, 2006. 310 с.

20. Ю.И. Львов, В.И. Букато. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2007. 600 с.

21. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. 330 с.

22. Банковские операции: Учетно-ссудные операции и агентские услуги банков: Учебное пособие. - Ч. 2 / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра-М, 2007. 500 с.

23. Д.П. Уайтинг. Осваиваем банковское дело: Пер. с англ. / Под ред. В.В. Мирюкова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. 280 с.

24. Основы банковского дела: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА - М, 2007, 256 с.

25. Г.А. Тосунян. Банковское дело в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Наука, 2007. 425 с.

26. Ж. Ривуар. Техника банковского дела. М.: Прогресс, 2006. 200 с.

27. Банковское законодательство: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2006. 300 с.

Размещено на Allbest.ru