Организация работы коммерческого банка с пластиковыми картами на примере ОАО "АИКБ "Татфондбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

В условиях развития мировых хозяйственных связей заметен процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении формирования безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современных условиях. Одним из самых распространенных инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых странах пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт демонстрирует степень интеграции банковской системы и общества. Довольно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в индустриально развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.

Актуальность выбранной темы исследования заключается в перспективах развития и дальнейшего роста доли безналичных расчетов в общей массе финансовых операций. Банковские пластиковые карты позволят сократить объем налично-денежного обращения, снизить расходы, связанные с осуществлением кассовых операций, хранением и транспортировкой наличных денежных средств и существенно ускорить безналичные расчеты.

Деятельность российских банков с пластиковыми картами началась в марте 1988г., когда в Лондоне между бюро путешествий ВАО "Интурист" и международной организацией VISA International было подписано соглашение, в результате которого "Интурист" стал членом этой международной организации, обладающим эмиссионными правами. С конца 60-х гг. и до 1989 кредитными карточками в РФ пользовались только иностранные туристы, однако вскоре была разработана система расчётов за товары и услуги пластиковыми картами, и в настоящее время все крупнейшие банки РФ предоставляют населению и организациям услуги по выпуску и обслуживанию пластиковых карт.

На сегодняшний день остается стабильно высоким спрос населения на карточные услуги: наблюдается постоянный и устойчивый прирост различных категорий новых клиентов - владельцев пластиковых карт, причем не только с высоким уровнем дохода. Их число пополняют менеджеры среднего звена, госслужащие и студенты, для которых пластиковые карты становятся повседневным платежным средством.

Цель курсовой работы - рассмотреть организацию работы коммерческого банка с пластиковыми картами на примере ОАО "АИКБ "Татфондбанк".

В связи с целью работы были поставлены следующие задачи:

Рассмотреть понятие, виды пластиковых карт и их особенности;

Осветить российские платежные системы;

Проанализировать операции с банковскими картами ОАО "АИКБ "Татфондбанк";

Исследовать проблемы и перспективы развития рынка пластиковых карт в России.

Объектом исследования является ОАО "АИКБ "Татфондбанк".

Предметом исследования является основные операции с пластиковыми картами.

Информационной базой исследования являются официальные данные Госкомстата России, официальные статистические данные по Республики Чувашия, результаты научных исследований, аналитическая информация российской и зарубежной деловой прессы, а также нормативные и правовые акты РФ, органов исполнительной и законодательной власти регионального уровня.

Глава I. Теоретические основы организации платежей с помощью пластиковых карт

1.1 Виды пластиковых карт и операции с ними

Согласно инструкции "О порядке эмиссии платежных карт и осуществление операций с их применением", утвержденная Постановлением правления НБУ от 27 августа 2001 г. № 367 платежная карта - это специальный платежный инструмент в виде эмитированной в установленном порядке пластиковой или другого вида карты, которая используется для осуществления перевода денежных средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисление денежных средств со своих счетов на счета других лиц, получение денежных средств в наличной форме в кассах банков, финансовых учреждениях, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором.

В экономической литературе существуют различные подходы к пониманию понятия пластиковых карт. По мнению автора Рудаковой О.С., пластиковая карта представляет собой документ в виде карточки из негибкого пластика, не подлежащий передаче и помогающий ее держателю оплачивать товары и услуги и получать со счета денежные суммы. [11, с. 83-86]

Автор Гинзбург А.И. считает, что пластиковая банковская карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских банкоматах, а автор Еремина Н.В. придерживается следующего понятия: пластиковая карта - это общий термин, которым называют все виды карт, которые могут отличаться техническими возможностями, назначением и видом предоставленных ими услуг. [6, с. 7-10]

С развитием международных платежных систем появились разные виды предлагаемых пластиковых карточек, которые различаются по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам.

По виду проводимых расчетов банковские пластиковые карты классифицируются на:

- кредитные;

- дебетовые;

- "электронный кошелек".

Кредитные карты, связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму одной покупки. В пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации.

Дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для получения товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.

"Электронный кошелек" - тип карт, предназначенный для использования наличных денег, внесенных на саму карточку, при оплате товаров и услуг. Платежная способность таких карт обусловлена определенной суммой, которую владелец карты предварительно вносит эмитенту этой карточки или его агенту. Схемы прохождения платежей при использовании кредитных и дебетовых карточек принципиально различаются, это 2 разных вида платежных инструментов, каждый из которых имеет собственные особенности и характеристики. В мировой практике особенно широкое распространение получили кредитные платежные карточки, однако этот вид услуг доступен не для каждого клиента. Перед тем, как открыть ссудный счет, банк тщательно изучает платежеспособность и кредитную историю клиента, который при согласии банка на выдачу карточки приобретает ряд преимуществ, которые не может предоставить дебетовая карточка.

По характеру использования банковские пластиковые карты классифицируются на:

- индивидуальные карты;

- семейные карты;

- корпоративные карты.

Индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть "стандартной" или "золотой"; последняя выдается лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей.

Семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету.

Корпоративная карта выдается организации (фирме), которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам (руководителям или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, "привязанные" к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.

В данный вид классификации автор Рудакова О.С. добавляет два подпункта [11, с. 90]:

- карточки туризма и развлечений;

- чековые гарантийные карты.

Карточки туризма и развлечений - карточки принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, страхованию жизни, скидки с цены товара и т.д.

Чековые гарантийные карты выдаются владельцу текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карта базируется на кредитной линии, которая позволяет владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту.

Также банковские пластиковые карты классифицируются по способу записи информации на карту. По данному признаку выделяют:

- кодирование на магнитной полосе;

- чип;

- лазерная запись (оптические карты).

При кодировании на магнитной полосе карточка имеет обратной стороне магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых заведений.

Микросхема (чип) встроена в карточку и состоит из запоминающих устройств для сбережения информации (карты памяти). Смарт - карты (интеллектуальные карты) внешне похожи на карты памяти, но в их микросхему включен микропроцессор, который является компьютером и способен обрабатывать информацию, записанную в запоминающих устройствах.

Лазерные записи (оптические карты) - карты имеют большую емкость, чем карты с микросхемой, но данные на них могут быть записаны только 1 раз. Записи и считывание информации производится специальной аппаратурой с использованием лазера. В банковских технологиях пока не получило широкого распространения.

По территориальной принадлежности банковские пластиковые карты классифицируются на:

- международные, действующие в большинстве стран;

- национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

- локальные, используемые на части территории государства;

- карты, действующие в одном конкретном учреждении.

По времени использования банковские пластиковые карты разделяются на ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации), либо неограниченные (бессрочные).

По сфере использования различают универсальные карты, служащие для оплаты любых товаров и услуг и частные коммерческие карты, служащие для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).

Автор Гинзбург А.И. в данный перечень классификации вносит еще несколько подпунктов. [6, с. 16-20] Таким образом, пластиковые карты классифицируются по общему назначению, а также по категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент.

По общему назначению выделяют:

- идентификационные карты;

- информационные карты;

- карты для финансовых операций.

Однако это разделение не является взаимоисключающим. Например, крупная компания может выдать каждому своему сотруднику карту, которая является пропуском, разрешающим проход на предприятие (идентификационная функция), также на карте может быть закодирована какая-либо важная информация о держателе (информационная функция). Кроме того, такая карта может использоваться еще и для расчетов в столовых и магазинах данной компании (расчетная функция).

По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент, карты бывают:

- обычные;

- серебряные;

- золотые.

Обычные карты предназначены для рядового клиента. Это VISA Classic, EvroCard/MasterCard Mass (Standart).

Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес - картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.

Золотая карта (Gold) предназначена для наиболее состоятельных клиентов.

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей "технологической революции" банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для кредитных организаций - повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда.

Пластиковые деньги придуманы для того, чтобы реальные деньги оставались в распоряжении банков и приносили им максимальную прибыль через инвестиционные и кредитные программы. Обыкновенный держатель пластиковой карточки и не догадывается о том, какие прибыли (пока за рубежом) имеют банки, используя его средства в своей ресурсной базе.

Иными словами, сконцентрировать основную массу денежных потоков, и направить их через банки, можно только при одном условии: резком увеличении объемов безналичных расчетов, как при выплате заработной платы, так и при совершении населением основной массы платежей.

При наличии разветвленной инфраструктуры приема платежей, круг возможных операций с картами можно описать следующим образом:

- зарплатные проекты,

- корпоративные дебетовые карты для платежей по мелким хозяйственным операциям,

- "бензиновые" карты для оплаты ГСМ частными лицами и организациями,

- карты для обслуживания межрегиональных денежных потоков (в интересах частных лиц, оптовых торговцев и их дилеров, мелких предпринимателей),

- "клубные", магазинные и т. п. карты.

- карты обслуживающие коммунальные платежи, и др.

Все банки стремятся к внедрению зарплатных проектов, когда целое предприятие переходит на начисление заработной платы персоналу через пластиковые карты какого-либо банка.

По оценкам 90-95 % выданных карт являются зарплатными. Это, как правило, дебетовые карты типа Сirrus/Маеstrо или Vizа Еlесtrоn, не допускающие овердрафта. По утверждениям представителей банков, в последнее время доходы кредитных организаций от операций с одной дебетовой картой приближаются к доходам от транзакций с кредитной картой типа Vizа Сlаssiс или Еurосаrd/MаstеrСаrd Mаss. Это говорит о том, что зарплатные проекты можно рассматривать как дополнительный источник прибыли для банка.

Банк получает дополнительные ресурсы в виде остатков на карточных счетах и комиссии от операций с эмитированными картами.

Однако реализация зарплатных проектов начинает сталкиваться с тем, что все основные крупные корпоративные клиенты уже разобраны и, что свободное пространство на рынке год от года сужается.

Только развитие инфраструктуры создаст предпосылки дальнейшего развития на рынке.

1.2 Виды платежных систем с применением пластиковых карт в РФ

На сегодняшний день российский банковский рынок наполнен всевозможными типами пластиковых карт. Распространены как международные (распространяемые отдельными российскими кредитными учреждениями по соглашению с зарубежными), так и чисто внутренние, выпуском которых банки России занимаются самостоятельно. В последнее время некоторые российские банки создают альянсы на рынке пластиковых карт, которые, с одной стороны, являются первыми шагами к созданию национальной платежной системы, а, с другой, - повышают уровень сервиса, способствуют снижению тарифов на услуги банков, связанные с выпуском и обслуживанием карт, расширяют географию приема карточек, снижают себестоимость операций. Объединившись, банки обретают возможность более эффективно защищать свои интересы в международных карточных компаниях, а российская платежная система завоевывает большую значимость на международном рынке.

Интересный факт, что соотношение международных и российских систем составляют соответственно 48% и 52%. Наибольшее количество выпущенных карт и объем операций с их использованием приходится на международные платежные системы Visa и Europay/MasterCard, что объясняется, прежде всего, развитой инфраструктурой, предназначенной для осуществления операций с использованием карт этих платежных систем как на территории России, так и за ее пределами.

Наряду с этим в России действуют отечественные платежные системы: Золотая Корона, Union Card, ACOORD, STB Card и ряд других небольших систем. Кратко охарактеризуем некоторые из них.

Российская платежная система "СТБ КАРД" была создана в 1992 году и работает в 82 субъектах России. Карточки STB принимаются более чем в 2 тыс. банкоматах и 5 тыс. торговых предприятий России, Украины, Таджикистана, Узбекистана и Чехии. Банковские карточки STB обслуживаются около 900 отделениями российских банков более чем в 550 городах и районных центрах. Карты принимают 3200 банкоматов в России и странах СНГ.

Платежная система "Юнион Кард" - одна из крупнейших и динамично развивающихся российских платежных систем. На текущий момент сеть торгово-сервисных предприятий "Юнион Кард" включает в себя свыше 20 тыс. предприятий и обслуживается 12 тыс. терминалов. Общее количество карт системы "Юнион Кард" превышает 4 миллиона. Основная часть эмиссии карт этой системы распределена в регионах России. Свыше 300 банков выпускают и обслуживают карты по технологии "Юнион Кард".

"Золотая Корона" - российская платежная система, объединяет более 220 банков в 75 регионах России и СНГ. Платежная система "Золотая Корона" была основана в 1994 году в городе Новосибирск. К 1999 году РПС "Золотая Корона" объединила 144 банка-участника в 58 регионах России. С целью осуществления механизма межбанковских расчетов создана расчетная небанковская кредитная организация РНКО "Платежный Центр". На основе технологии РПС "Золотая Корона" создана Национальная система безналичных расчетов по пластиковым картам Республики Туркменистан "Туркменкард", Республики Кыргызстан "АлайКард", национальная кредитная организация "ElBank-Lucas" (Польша). Российская платежная система ACCORD создана банковской группой "УРАЛСИБ" в 1996 году на базе чиповых карт. В настоящее время смарт-карты ACCORD обслуживают 23 российских банка. География обслуживания платежной системы насчитывает около 150 городов России и СНГ.

1.3 Нормативное регулирование операций с пластиковыми картами

В России существовал специальный нормативный акт, посвященный банковским картам. Речь идет о Положении Банка России от 09.04.1998 N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием". Однако по причине специальной компетенции органа, его принявшего - Банка России, и существующей тенденции регулировать гражданско-правовые аспекты расчетов на уровне закона, данный документ не мог охватить всех гражданско-правовых аспектов эмиссии и использования банковских карт. Он содержал преимущественно требования к банкам, связанные с валютным регулированием и валютным контролем, банковским надзором и бухгалтерским учетом. К операциям с банковскими картами применяются иные нормативные акты Банка России. В связи с изменением валютного законодательства расширен перечень операций для физических и юридических лиц, как резидентов, так и нерезидентов на территории РФ и за ее пределами. В положении были установлены требования к кредитным организациям по эмиссии банковских карт, правила осуществления расчетов и порядок учета банками операций, совершаемых с использованием банковских карт. Данный нормативный акт отражал тогда основные аспекты организации и осуществления расчетов с использованием банковских карт, что позволило кредитным организациям получить ответы на многие вопросы, возникающие у них в процессе практической деятельности.

На тот момент Положение ЦБ РФ N23-П позволило сформулировать нормативную основу. Не ломая сложившуюся практику, были обеспечены более-менее единые правила осуществления расчетов по операциям с использованием карт для всех кредитных организаций.

Вместе с тем очень часто в условиях бурно растущего рынка и появления новых видов услуг нормативные акты устаревают уже на стадии их принятия и требуют немедленных корректировок. Поэтому обсуждение вопросов применения Положения ЦБ РФ N 23-П началось уже с момента его опубликования и вступления в силу. Налицо была необходимость дальнейшего совершенствования нормативного регулирования безналичных расчетов, осуществляемых с использованием платежных карт. Причин было две: развитие рынка и законодательной базы. Новое Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" вступило в силу 10 апреля 2005 г. Ответственным за разработку данного документа, как и Положения ЦБ РФ N 23-П, был Департамент платежных систем и расчетов ЦБ РФ. Демократичность нового документа заключается в том, что в оценке его основных положений принимали участие многие кредитные организации, члены Ассоциации российских банков.

Следует выделить важные принципы, на которых основано Положение ЦБ РФ N 266-П:

- эмиссия и эквайринг платежных карт на территории РФ могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами;

- допустимо распространение банковских карт других банков-эмитентов и платежных карт небанковских эмитентов-нерезидентов;

- кредитная организация может быть одновременно эмитентом, эквайером и распространителем платежных карт.

Есть и нововведения. В целях практической поддержки развития новых инструментов включены нормы, регулирующие расчеты по операциям с использованием предоплаченных карт. Предусмотрена возможность выпуска к одному счету нескольких банковских карт, а также по нескольким счетам, в частности, которые ведутся в разных валютах, одной карты.

В связи с изменениями валютного законодательства расширен перечень операций для физических и юридических лиц, как резидентов, так и нерезидентов на территории РФ и за ее пределами. Одновременно за пределы норм валютного регулирования вынесены технологические аспекты и вопросы бухучета операций, связанных с использованием платежных карт. Кроме того, отменены требования по обязательному размещению наименования и логотипа эмитента на карте.

Ряд нормативных препятствий по развитию рынка удалось снять, в частности, более четко закрепили за банками функцию эмиссии, эквайринга, распространения, разделили методологию, технологии и бухучет.

На указанные отношения также распространяют свое действие нормы Гражданского кодекса РФ, законы "О банках и банковской деятельности" и "О защите прав потребителей". Следует отметить, что ни в одном из названных законов операции с банковскими картами не урегулированы прямо, следовательно, комплексное нормативное регулирование указанных отношений в России отсутствует. В приведенных обстоятельствах большую роль играет договорное регулирование операций с банковскими картами.

Европейские страны накопили уже немалый положительный опыт правового регулирования операций с использованием банковских карт, что на практике приносит ощутимые плоды. Доля безналичных платежей граждан этих стран, в том числе с использованием банковских карт, значительно превышает наличные расчеты. Этот опыт следовало бы принять во внимание российским законодателям при разработке нормативной базы в сфере использования банковских карт, которая, несмотря на насущную потребность в ней, так до сих пор не создана.

Глава II. Оценка системы безналичных расчетов с помощью пластиковых карт на примере ОАО "АИКБ "Татфондбанк"

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика Банка

ОАО "АИКБ "Татфондбанк" - универсальный банк с широким спектром услуг корпоративным клиентам и частным лицам. Татфондбанк - второй по величине банк Республики Татарстан. Банк традиционно входит в число 100 крупнейших банков России по размеру активов и собственного капитала.

Работа банка обеспечена наличием всех необходимых разрешительных документов и лицензий.

Ключевым совладельцем банка является Правительство Республики Татарстан. Уставный капитал банка составляет 7,3 млрд. рублей.

Высокая степень надежности банка подтверждена международным кредитным рейтингом агентства Moody's Investors Service на уровне B2 и национальным рейтингом агентства "Эксперт РА" на уровне "А".

В структуру банка входит 89 подразделений, в том числе филиалы в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Сургуте, Чебоксарах, Перми.

ОАО "АИКБ "Татфондбанк" является членом: Банковской Ассоциации Татарстана, Ассоциации российских банков с 20.06.2006 №1539, Московской межбанковской валютной биржи, Торгово-Промышленной Палаты РТ, Международной межбанковской системы финансовых телекоммуникаций SWIFT, Российской Национальной Ассоциации СВИФТ, Саморегулируемой организации "Национальная Фондовая Ассоциация", ABISS (Association for Banking Information Security Standards).

Основными операциями банка являются:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и размещать эти средства от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассирование денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и осуществление кассового обслуживания физических и юридических лиц;

- покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

- кредитование частных и юридических лиц.

Татфондбанк активно развивает корпоративный и розничный бизнес, уделяя первоочередное внимание расширению спектра продуктов и услуг, внедрению современных банковских технологий и повышению качества обслуживания клиентов.

По состоянию на 1 октября 2010 года в банке обслуживается более 17,9 тысяч корпоративных клиентов, среди которых заметное место занимают ведущие предприятия и организации республики.

В тоже время, Татфондбанк активно занимается развитием розничного бизнеса: обновляет и постоянно расширяет линейку кредитных продуктов, проводит гибкую политику в области привлечения средств населения во вклады, предоставляет услуги по денежным переводам и приему платежей.

Банк проводит гибкую политику в области привлечения средств населения во вклады, сумма вкладов физических лиц на 1 октября 2010 года превысила 20 млрд. рублей.

Татфондбанк является одним из лидеров среди банковских учреждений Республики Татарстан по количеству выпущенных пластиковых карт. На 1 октября 2010 года в обращении находится более 319 тысяч пластиковых карт банка. Татфондбанк обладает статусом Принципиального участника сразу двух международных платежных систем - VISA и MasterCard. Сеть обслуживания, с помощью которой можно снять наличные без комиссии, насчитывает более 1000 банкоматов.

Таблица 2.1. Структура активов и пассивов Банка

Статьи	2008 г.	2009 г.	9 мес. 2010 г.
АКТИВЫ I. Активы, не приносящие доход	2 485 557	3 512 338	3 255 514
II. Активы, приносящие доход: 1. Чистая ссудная задолженность 2. Чистые вложения в ценные бумаги	39 959 534 38 392 113 1 567 421	42 762 382 40 114 874 2 647 508	40 777259 37 262 271 3 514 988
III. Прочие активы	3 032 751	6 341 885	11 338 908
Всего активов	45 477 842	52 616 605	55 371 681
ПАССИВЫ I. Собственные средства	8 172 692	8 421 450	8 529 659
II. Привлеченные ресурсы: 1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 2. Средства кредитных организаций 3. Средства клиентов (не кредитных организаций), в т.ч. вклады физических лиц 4. Выпущенные долговые обязательства	36 737 792 8 018 722 1 220 576 23 259 647 11 284 364 4 238 847	43 455 182 5 475 277 2 879 855 29 399 248 17 651 423 5 700 802	46 335 737 1 599 830 1 989 545 34 986 187 21 839 846 7 760 175
III. Прочие пассивы	567 358	739 973	506 285
Всего пассивов	45 477 842	52 616 605	55 371 681

Таблица 2.2. Структура доходов и расходов Банка

Наименование статьи	2008 г.	2009 г.	9 мес. 2010 г.
ДОХОДЫ 1. Процентные доходы	5 108 418	6 144 266	4 047 698
2. Комиссионные доходы	327 941	288 036	226 581
3. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	31 673	31 554	31 792
4. Чистые доходы от операций с ценными бумагами	205 314	2 196 823	260 174
5. Прочие операционные доходы	347 809	435 764	107 352
Всего доходов	6 021 155	9 096 443	4 673 597
РАСХОДЫ 1. Процентные расходы	2 797 308	3 950 217	2 948 503
2. Расходы по операциям с выпущенными долговыми обязательствами	597 303	693 915	671 853
3. Комиссионные расходы	128 499	78 662	113 896
4. Расходы по формированию страховых резервов	633 994	2 522 694	421 329
5. Прочие операционные расходы	1 525 331	1 417 941	293 395
Всего расходов	5 682 435	8 663 429	4 448 976
Прибыль до налогообложения	338 720	433 014	224 621
- начисленные (уплаченные) налоги	179 235	160 700	55 754
Чистая прибыль за отчетный период	159 485	272 314	168 867

На 01.01.2010 г. активы ОАО "АИКБ "Татфондбанк" составляют 52 616 тыс. руб., рост составил 15,7%. Капитал Банка увеличился на 3,9%, и составил 8 421 тыс. руб. Кредитный портфель на конец 2009 г. составил 38 000 тыс. руб., привлеченные средства - 43 500 тыс. руб. Средства на счетах физических лиц, по сравнению с 2008 г. увеличились на 56,4%, и составили 17 651 тыс. руб. По итогам работы за 2009 г. Банком получена прибыль в размере 433 014 тыс. руб., что на 94 294 тыс. руб. больше, чем в 2008 году. [12, c. 84-85]

2.2 Особенности операций с пластиковыми картами в ОАО "АИКБ "Татфондбанк"

Татфондбанк является участником платежной системы VISA с 2004 года, MasterCard Worldwide - с 2006 года. С 2007 года банк обладает статусом Принципиального участника VISA. Одним из главных событий 2009 года стали получение статуса Принципиального участника международной платежной системы MasterCard и начало прохождения соответствующей сертификации процессингового центра Банка для организации прямых расчетов с системой.

Помимо этого Банком разработаны и внедрены новые банковские продукты и услуги, в частности кредитные карты Visa Classic Unembossed со льготным периодом кредитования, MasterCard Electronic, длительные поручения, система "Интернет-Клиент". Реализована коалиционная программа "Бонусный драйв", в рамках которой все эмитированные Банком платежные карты стали инструментом осуществления программы лояльности.

Татфондбанк предлагает следующие преимущества в обслуживании пластиковых карт:

· Низкая комиссия за снятие наличных в банкоматах других банков;

· Высокие ставки доходов по карточным счетам в рублях;

· Изготовление карт с индивидуальным дизайном;

· Банкоматы с функцией пополнения счета cash-in и перевода средств с карты на карту;

· Оплата услуг в банкоматах: сотовая связь, интернет, ТВ, коммунальные платежи;

· "Бонусный клуб" - проект, участники которого получают денежные бонусы при оплате товаров и услуг в точках продаж партнеров Банка.

Пластиковые карты различаются, главным образом, сочетанием категории карты и привязанного к ней пакета услуг.

Категории карт:

1. Электронные пластиковые карты. Татфондбанк предлагает электронные пластиковые карты международных платежных систем Visa International и MasterCard World Wide. Электронные карты являются самыми доступными в линейке пластиковых карт и благодаря этому наиболее популярными. Это универсальный платежный инструмент, обслуживаемый по всему миру в точках, обозначенных логотипами Visa Electron и Сirrus/Maestro.

2. Классические пластиковые карты. Татфондбанк предлагает классические пластиковые карты международных платежных систем Visa International и MasterCard World Wide. Это универсальный платежный инструмент, обслуживаемый по всему миру в точках, обозначенных логотипами Visa и MasterCard. В отличие от электронных пластиковых карт, классические не требуют электронной авторизации, благодаря чему могут обслуживаться в точках, оборудованных механическими импринтерами, а также позволяют осуществлять платежи в интернете.

3. Золотые пластиковые карты. Татфондбанк предлагает золотые пластиковые карты международных платежных систем Visa International и MasterCard World Wide. Карты категории Gold -- это престижные карты, являющиеся признаком состоятельности своего владельца и гарантией особого отношения к клиенту в точках обслуживания. Золотые карты принимаются во всем мире в точках, обозначенных логотипами Visa и MasterCard. (Приложение 1)

Банк предоставляет следующие услуги физическим лицам с использованием пластиковых карт международных платежных систем "VISA International/MasterCard":

- открытие картсчета в определенном виде валюты;

- выдача пластиковой карты для проведения операций по картсчету в определенном виде валюты;

- пополнение картсчетов наличными денежными средствами;

- пополнение карты клиента с его картсчета как в самом Банке, так и в пунктах удаленного пополнения карт в дополнительных офисах Банка;

- пополнение картсчетов безналичными денежными средствами;

- начисление процентов на остаток средств по картсчету;

- получение наличных денежных средств в Банке, его дополнительных офисах;

- безналичные платежи при расчетах клиентов за товары и услуги;

- безналичные платежи за счет и по поручениям клиентов;

- установка (изменение) расходных лимитов по карте: лимит на однократную выдачу наличных, лимит выдачи наличных за день, лимит на одну безналичную операцию (покупку), лимит на сумму всех операций в течение дня, лимит на сумму всех операций за неделю;

- установка (изменение) персонифицированного пароля доступа к карте - PIN-кода;

- СМС - информирование (запрос баланса, запрос минивыписки, блокировка карты);

- разблокирование карты;

- установка (изменение) срока действия карты;

- перевыпуск карты;

- выпуск/продление дополнительной карты (не более 3 карт);

- закрытие карточного счета.

Все большей популярностью у клиентов ОАО "АИКБ "Татфондбанк" пользуются зарплатные проекты. Зарплатные карты оформляются сотрудникам предприятий, заключивших с Татфондбанком договор на обслуживание расчетов по заработной плате посредством пластиковых карт. (Приложение 2)

Зарплатные пластиковые карты выпускаются только в рублях в следующих категориях:

- Электронные: Visa Electron, Cirrus/Maestro

- Классические: Visa Classic, MasterCard Standard

- Золотые: Visa Gold, MasterCard Gold

В результате и предприятие, и сотрудники получают очевидные выгоды: значительно упрощается процесс выдачи зарплаты, решаются социальные проблемы, сокращаются накладные расходы и т.д.

Зарплатная карточка, является своеобразным симбиозом кредитовой и дебетовой. Одним из существенных преимуществ данного проекта является то, что карточки могут быть как дебетовыми, так и дебетово-кредитовыми, то есть, допускается возможность овердрафта по счетам в рамках лимитов, установленных банком.

"Татфондбанк" предлагает следующие пакеты услуг для пластиковых карт Visa и MasterCard:

1. Дебетовая карта для физических лиц -- это базовый пакет услуг для пластиковой карты, сочетающий доступность цены обслуживания карты с наличием дохода в виде процентов, начисляемых на остаток карточного счета.

2. "Расчетная" карта -- это самый доступный по цене обслуживания пакет услуг для пластиковой карты без начисления процентного дохода на остаток счета, предназначенная для осуществления безналичных расчетов частными клиентами.

3. "Мобильный капитал" -- это дебетовая пластиковая карта, на остаток денежных средств которой начисляется повышенный процентный доход.

4. "Пенсионные" карты открываются только гражданам России при наличии пенсионного удостоверения и отличаются льготной ценой обслуживания, а также повышенным процентом начисления дохода на остаток карточного счета.

5. Студенческие пластиковые карты. Предложение выпускаются для учащихся учебных заведений, заключивших с Татфондбанком договор на обслуживание расчетов по выплате стипендий на пластиковые карты.

Денежные средства на пластиковых картах Татфондбанка застрахованы государством.

В 2009 году в Банке произошел значительный рост объема эмиссии пластиковых карт, денежного оборота и остатков на картсчетах.



Рис. 2.1. Количество карт в обращении (шт.)

За 2009 год количество карт Банка в обращении возросло более чем на 40 тысяч и на начало 2010 года составило практически 302 тысячи, из них карты, выданные в рамках "зарплатных проектов" - 233,5 тысячи (77%), кредитные карты - 2,3 тысячи (1%), карты, выданные физическим лицам - 53,5 тысяч (18%), прочие - 12,5 тысяч (4%). В структуре эмиссии пластиковых карт в разрезе платежных систем карты международной платежной системы VISA составляют 206 тысяч (68%), MasterCard - 96 тысяч (32%).

Согласно рейтингу, составленному РИА "РосБизнесКонсалтинг" по итогам 2009 года, Татфондбанк по количеству пластиковых карт в обращении занял 29 место среди 100 российских банков - участников рейтинга.



Рис. 2.2. Динамика средств на картсчетах (млн. руб.)

Сумма средств клиентов на картсчетах на 1 января 2010 года составила 1 615 млн. рублей, что превышает уровень данного показателя на начало 2009 года на 394 млн. рублей (32%). Данный факт свидетельствует о стабилизации общей экономической ситуации и увеличении платежеспособного спроса на банковские услуги. (Приложение 3)

Рис. 2.3. Рост объема операций, совершаемых с использованием карт Банка (млрд. руб.)

За 2009 год количество организаций, работающих с Банком в рамках договоров на обслуживание расчетов по заработной плате и иным выплатам посредством международных пластиковых карт, увеличилось до 2050, пророст по данному показателю составил 22,5%.

Стабильный рост наблюдался также и в отношении оборота средств по операциям, совершенным клиентами Банка по банковским картам, что свидетельствует об увеличении объемов совершаемых ими операций. Так, за 2009 год оборот по пластиковым картам Банка составил 18,6 млрд. рублей, что на 1,6 млрд. рублей или на 10% больше уровня показателя, сформированного за 2008 год. Банком также развивается и совершенствуется инфраструктура, предназначенная для приема банковских карт, в том числе оптимизируются условия функционирования устройств, обслуживающих карты, расширяется круг предприятий сферы торговли и услуг, с установленными терминалами банка для эффективного и удобного обслуживания клиентов. На начало 2010 года количество таких терминалов достигло 343, что на 26% больше уровня, зафиксированного по итогам предыдущего года. (Приложение 4). Татфондбанк уделяет особое внимание вопросам обеспечения безопасности банковских операций и на постоянной основе осуществляет мероприятия по её повышению. В 2009 году, в соответствии с рекомендациями международных платежных систем Visa и Mastercard для своих принципиальных участников, Банк прошел аудит по международным стандартам PCI-DSS (Payment Cards Industry Data Security Standards). В комплексе с мероприятиями по выпуску и обслуживанию микропроцессорных карт, установлением операционных лимитов и мониторингом подозрительных/мошеннических транзакций, осуществляемым при помощи специального модуля ПЦ. Это позволило Банку существенно снизить риски, связанные с мошенничеством при осуществлении операций с международными пластиковыми картами.

Глава III. Перспективы и проблемы развития рынка пластиковых карт в России

платеж пластиковый карта безналичный

Перспективы и проблемы развития рынка пластиковых карт в России аналогичны подобным процессам в мировой экономике.

Но по сравнению с другими странами Россия обладает большими особенностями. Если посмотреть на все население России (а это - потенциальные клиенты банков, потенциальные держатели пластиковых карт), можно понять, что населения очень много. Ни одна европейская страна не имеет столько жителей и столько потенциальных держателей карт.

Но наряду с этим возникает и проблема, связанная с географической отдаленностью этих людей друг от друга. Москва, Санкт-Петербург, Владивосток - кто дальше? Камчатка?

Вы представляете, столько усилий надо было приложить российскому Сбербанку, чтобы построить такую крупнейшую сеть отделений, которой он обладает сейчас?

Проблемы развития рынка пластиковых карт в России заключаются в очень большой растяженности страны. Много людей, большая территория - банкам очень сложно строить сети банкоматов и терминалов. Поэтому отдаленные регионы, особенно с небольшим количеством населения являются фактически оторванными от мира.

Но все же, перспективы рынка пластиковых карт в России очень большие: населения большое, городов-миллионников много, значит, это все - потенциальные клиенты, которые рано или поздно станут клиентами реальными, и приобщаться к мировой финансовой системе, именно такой, какой она является во многих цивилизованных странах мира.

В условиях развития микрохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире. Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.

Экономисты называют пластиковую карту "услугой века", одним из ключевых элементов "технологической революции в банковском деле". Поэтому изучение проблем использования пластиковых карт в России представляется особенно актуальным, а изучение мировой практики и перспектив развития рынка пластиковых карт в России приобретают в настоящее время конкретную значимость.

Масштабы и характер использования платежных карт обоснованно рассматриваются в качестве одного из важнейших индикаторов уровня развития ритейлового банковского бизнеса. Пластиковая карта - это многоразовый платежный и кредитный инструмент длительного пользования, обладающий наиболее высокой на сегодня степенью защиты от подделок и к тому же содержащий идентификационную информацию о держателе карточки, позволяющий производить проверку его платежеспособности. В настоящее время пластиковый бизнес - это более 1,3 млрд. выпушенных карт. Ежегодный мировой оборот превышает 3 трлн. долл. Платежные карты принимаются более чем 20 млн. торгово-сервисных предприятий. Около полумиллиона банковских отделений, предоставляющих услуги, проводят операции с платежными картами, а число банкоматов превысило 700 тыс. Наряду с локальными (национальными) системами всё более широкое развитие получают международные системы расчетов с использованием платежных карт. Основная часть мирового рынка пластиковых карт контролируется двумя крупнейшими компаниями - Visa International и MasterCard International.

Однако в 2009 году доля "активных" карт в общем количестве карт международных платежных систем невелика, поскольку в среднем за квартал она составляла около 45%, в то время как аналогичный показатель по картам российских платежных систем был выше и соответствовал 65%.

Российские банки всегда отличались стремлением активно развивать карточный бизнес и уже накопили определенный опыт выпуска как зарубежных карточек по лицензии крупнейших финансовых ассоциаций, так и собственных рублевых и валютных карт. Тем не менее, масштабы использования платежных карт все еще заметно уступают среднестатистическим показателям по странам Европы. В немалой степени это объясняется тем, что данный сегмент рынка банковских услуг особенно сильно пострадал в результате финансового кризиса 17 августа 1998 года. Многократный спад физического объема товарооборота и ещё больший - потребительского импорта, был не самым главным ударом по рынку. Дефолты системообразующих для этого рынка банков-эмитентов, таких как "Инкомбанк", "СБС-АГРО", "Мост", "Менатеп", "Империал" и др. привели к тому, что оказались замороженными до 90% средств на карточных счетах. В России практически перестало существовать банкоматное хозяйство. Почти полностью были прекращены внутрироссийские межбанковские операции по обслуживанию карт. Обанкротились многие торговые точки, принимавшие карты. Международные платежные системы заблокировали коды российских банков. В результате владельцы карточек этих систем смогли осуществлять платежи лишь в пределах России.

Постепенно ситуация стала меняться в лучшую сторону. В восстановлении и динамичном развитии российского рынка пластиковых карт заинтересованы многие: международные платежные системы, которые не смирились с потерей капиталов в России, международные страховые системы, торговые точки и др.

В 2009 году на российском рынке платежных карт сохранилась положительная динамика развития, как в сфере эмиссии, так и в сфере эквайринга платежных карт. Наблюдался дальнейший рост безналичных операций, совершенных с использованием платежных карт. Так, с 2001 по 2009 год отношение объема безналичных операций, совершенных на территории России с использованием платежных карт, к ВВП увеличилось с 0,4% до 2,5%, также увеличилась и доля указанных операций в розничном товарообороте, обороте общественного питания и платных услуг населению с 0,9% до 3,8%. (Приложение 5)

Вместе с тем, в 2009 году, по сравнению с предыдущими годами, под влиянием мирового финансового кризиса произошло замедление темпов прироста количества эмитированных платежных карт, а также количества и объема операций, совершенных с их использованием. В частности, пророст количества эмитированных платежных карт составил 5,7%, прирост количества и объема операций составил 17,3% и 7,3%, в то время как в 2008 году прирост данных показателей составил соответственно 15,2%, 29,5% и 43,5%.

Рассматривая банковскую пластиковую карту как платежный инструмент нужно выделить основные ее достоинства и преимущества. Для самого клиента - это удобство в использовании, уменьшение риска потери средств, льготы при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат при проведении финансовых операций, автоматическая конвертация, финансовая привлекательность - начисление процентов, удаленное управление счетами и многое другое; - для предприятий - расширение продаж и привлечение новых покупателей, снижение затрат на инкассацию выручки, повышение безопасности работы с использованием подписей владельцев, престиж и ряд других преимуществ; - для банков - расширение спектра услуг, появление новых клиентов, снижение стоимости операций за счет безбумажной технологии, взимание дополнительных комиссий - и как следствие, увеличение дохода, повышение конкурентного потенциала банка.

К сожалению, для российского пользователя банковская карта представляет собой скорее больше не платежный инструмент, а средство снятия наличных денег. По данным исследования КОМКОН доля карточных платежей в ежедневных расчетах населения более чем в 10 раз ниже, чем в американских супермаркетах, где они составляют 60%. Это объясняется рядом причин, которые и предопределили проблемы, существующие на рынке пластиковых карт в России.

Во-первых, развитие телекоммуникационной инфраструктуры в России по сравнению с другими развитыми странами находится на низком уровне. Во-вторых, финансовый кризис 1998 года в значительной степени подорвал доверие к банкам, однако сейчас ситуация меняется в лучшую сторону. В-третьих, к сожалению, пока не разработана полноценная государственная политика в отношении рынка пластиковых карт, которая предусматривала бы как законодательное регулирование всего комплекса отношений между участниками рынка, так и разработку программ поддержки отечественных инновационных решений в области расчетов пластиковыми карточками. И четвертой проблемой нужно выделить проблему безопасности. Тем не менее, сейчас во всем мире наблюдается тенденция перехода с магнитных карт на смарт-карты, что, безусловно, способствует повышению степени безопасности расчетов в целом.

Рынок платежных карт всё больше становится полем конкурентной борьбы между российскими банками. Операции по банковским карточкам относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций. Во-первых, нужно отметить такие доходные проекты как реализация зарплатных схем, столь популярных в России и некоторых странах СНГ. Издержки обслуживания подобных проектов для банка минимальны вследствие высокой степени автоматизации процесса. Во-вторых, весьма существенными могут быть для банка комиссионные отчисления за проведение платежей при использовании пластиковых карт, а также комиссии, получаемые от торгово-сервисных предприятий за обслуживание.

Специфика российского рынка состоит в том, что рынок развивается в основном не за счет индивидуальных вкладчиков и держателей карт, а за счет зарплатных проектов. Суть которых - обслуживание банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникам предприятия с использованием банковских пластиковых карт. Эта система очень широко распространена в регионах России и доля зарплатных карточек оставляет порядка 80% всех выпушенных карт. Это во многом объясняет поведение держателей, которые после начисления заработной платы сразу же ее снимают в банкомате, отсюда и возникает высокий процент снятия наличных денежных средств.

Однако, стимулом к использованию пластиковых карт в России будет сочетание двух условий. Первое: механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств. Второе: пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту.

Тем не менее, несмотря на наличие препятствий и трудностей, а также на довольно крупные начальные затраты, связанные с запуском и отработкой технологий использования пластиковых карт, российские банки всё активнее используют этот инструмент для реализации стратегических целей по развитию ритейлового бизнеса. Если банк рассчитывает удержаться в какой-либо нише на рынке частных вкладов, ему не обойтись без выпуска платежных карт.

Как утверждают сами экономисты: "Будущее банковских услуг - за пластиковыми картами". И это действительно так, - несмотря на целый ряд проблем, российский рынок пластиковых карт развивается достаточно быстрыми темпами и внушает большие надежды.

Заключение

Подводя итоги исследованиям в области развития карточного бизнеса и отслеживании тенденций в развитии одного из самых молодых карточных рынков - российском, можно сделать ряд выводов.

Во-первых, следует отметить, что рынок банковских услуг в целом претерпел значительные изменения и выжившие в условиях финансовых кризисов, наиболее жизнеспособные банки вынуждены развернуть между собой борьбу за привлечение наиболее выгодных, наиболее богатых клиентов. Одним из важных составляющих этой борьбы является расширение спектра предоставляемых услуг, в том числе и за счет операций с магнитными карточками. При этом, с учетом международного опыта, неизбежным представляется развитие тенденции к объединению первоначально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежную систему. Во-вторых, в силу конкурентной борьбы за клиентов участники систем карточных расчетов неизбежно будут стремиться к снижению стоимости своих услуг, удешевлению стоимости карточек для клиентов и расширению спектра применяемых финансовых схем (в том числе и схем кредитования с использованием банковских карт). В-третьих, специфика российского рынка состоит в том, что рынок развивается в основном не за счет индивидуальных вкладчиков и держателей карт, а за счет зарплатных проектов. Суть которых - обслуживание банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникам предприятия с использованием банковских пластиковых карт. Эта система очень широко распространена в регионах России и доля зарплатных карточек оставляет порядка 80% всех выпущенных карт. В-четвертых, большинство как российских, так и зарубежных банков идут по пути диверсификации своего карточного бизнеса путем присоединения к международным системам расчетов, членстве в российских системах и развития собственных карточных программ. Однако такая стратегия развития содержит в себе потенциальную опасность приобретения оборудования для обслуживания карточек устаревших международных систем, что может послужить в будущем тормозом во внедрении более современных ЧИП-технологий. В-пятых, российские банки - эмитенты банковских карт в большинстве своем выпускают в обращение дебетовые карточки в связи с особенностями экономической ситуации в стране (инфляция, платежный кризис, повышенные финансовые риски и т.д.). Банки стремятся застраховать себя от возможных потерь и поэтому при выдаче даже международной кредитной карты требуют внесения страхового депозита, превышающего лимит кредитования, что ставит суть "кредитной сделки" под сомнение. Фактически, выпущенные российскими банками карты в настоящее время выполняют исключительно функцию "электронного кошелька". При этом, с развитием конкуренции на рынке банковских карт, клиент, несомненно, будет работать с тем банком, который не только пользуется его деньгами, но и позволяет в случае необходимости оперативно получить определенную сумму в кредит и предлагает наиболее выгодную и удобную схему его погашения. В-шестых, большинство карточек, эмитируемых в России, являются магнитными вследствие относительно низкой себестоимости их производства. При этом банки вкладывают огромные средства в создание дорогостоящей инфраструктуры для обслуживания этих карт. Но основным фактором, препятствующим сегодня западным странам быстро перейти к электронным картам, является развитая инфраструктура для обслуживания магнитных карт. Им нужны огромные средства для переоборудования существующих систем. Россия и ее банки сегодня обладают уникальной возможностью перешагнуть через этап развития традиционных, но устаревших платежных схем. И в этом отношении знаменателен факт появления на российском рынке современных микропроцессорных карточек, которые выходят на передовые рубежи не только отечественной, но и зарубежной систем расчетов.