Информационная система оптимального управления ликвидностью в коммерческом банке

-прочие обязательства.

Проведем анализ структуры обязательств банка по группам привлечений, что позволит оценить степень диверсификации привлеченных пассивов. Группировка приведена в таблице 3.1.2. Диверсификация ресурсной базы банка является важной характеристикой, так как позволяет сделать выводы о том, насколько высоки риски потери платежеспособности банка. Риск состоит в том, что в случае кризисных явления банк может потерять всю свою ресурсную базу, если она сформирована из одного источника привлечений. Итак, считается, что обязательства банка будут диверсифицированы, когда ни одна из статей не занимает более 50%.

Таблица 3.1.2 - Анализ структуры пассивных операций

Статьи обязательств банка	Дата 1	Дата 2
	Тыс. руб.	Уд. вес	Тыс. руб.	Уд. вес
Обязательства банка, всего (привлеченный капитал)		100		100
Средства от Банка России
Средства от других коммерческих банков и расчетных небанковских организаций
Средства юридических лиц на расчетных, текущих счетах
Средства юридических лиц на депозитных счетах
Средства физических лиц
Средства, привлеченные от реализации собственных ценных бумаг банка
Прочие обязательства

Следует иметь в виду, что структура обязательств банка может меняться в зависимости от ряда факторов внешнего и внутреннего характера. Так, ко внутренним факторам можно отнести ликвидность банка, его намерения получить большую долю рынка (рыночная экспансия), увеличить прибыль за счет роста дешевых привлеченных ресурсов и др. факторы, влияние которых определяет сам банк. К внешним факторам относят текущую рыночную конъюнктуру, влияние государства и др. [52].

В связи с тем, что структура пассивов определяет структуру активов, очень важным становится анализ срочности привлекаемых банком ресурсом. Зависимость сроков пассивов и активов такова: чем больше краткосрочных пассивов и пассивов до востребования у банка, тем больше краткосрочных размещений будет осуществлять банк на финансовом рынке с целью поддержания своей ликвидности. В данном контексте возникает понятие: ликвидность обязательств, которая характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне [52].

С целью проведения исследования обязательств банка по сроку привлечения необходимо составить таблицы на каждую анализируемую дату и сформировать комплексную аналитическую таблицу по степени срочности. Данная группировка представлена в таблице 3.1.3

Таблица 3.1.3 - Сводная классификация обязательств банка по степени срочности

Срок привлечения	Группа обязательств	Дата 1	Дата 2
		Тыс.руб.	Уд. вес	Тыс.руб.	Уд. вес
До востребования	Краткосрочные
На 1 день
От 2 до 7 дней
До 30 дней
От 31 до 90 дн.	Среднесрочные
От 91 до 180 дн
От 181 до 1 г.
От 1 года до 3 лет	Долгосрочные
Свыше 3 лет
Итого	-		100		100

3.2 Анализ активов

Данный анализ является важнейшим направлением анализа качества управления активами банка, поскольку эффективное состояние активов (с позиции реальной «отдачи») обеспечивает получение банком необходимых доходов и прибыли, что, в свою очередь, является основной целью его деятельности [52].

Доходность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с точки зрения размера доходов, получаемых от их использования. Исходя из этого, анализ активов банка с точки зрения их соответствия требованиям доходности позволяет:

- выделить ту часть активов, которая используется банком наиболее эффективно;

- учесть риск размещения средств;

- разработать действия по обеспечению доходности активов и поддержанию их ликвидности, в целом.

Оценка структуры активов по степени доходности, определение динамики работающих и неработающих активов.

Основой данного этапа является аналитическая оценка структуры и динамики структуры активов банка по уровню доходности (группировку производим по балансовым счетам ф.№101).

Данная оценка может проводиться на основе построения следующей аналитической таблицы 3.2.1, которая представлена в ПРИЛОЖЕНИИ В.

В рамках анализа этой таблицы дополнительно аналитику нужно обратить внимание на следующие моменты:

- на показатель удельного веса работающих активов в совокупных активах. Чем выше данный показатель, тем выше вероятность для банка получить более высокий доход; однако, одновременно следует учитывать возможное увеличение рисков банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный риск, валютный риск, инвестиционный риск, рыночный риск и др.);

- на общую результативность анализа структуры активов по степени доходности. Идеальной структурой активов банка по уровню доходности является структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремиться к 0%; величина работающих активов к 100%. Однако, на практике для российских банков достижение такой структуры нереально и поэтому оптимальной для них можно считать структуру, сложившуюся следующим образом:

- величина неработающих активов стремиться, и колеблется в пределах 15-25% (если величина неработающих активов больше 25%, то банк, возможно, занимается не свойственными ему операциями или имеет проблемы при управлении активами);

- величина работающих активов -75-85%;

- какие активы (из числа работающих) обладают наибольшей доходностью. Полученный вывод далее - можно связать со степенью риска данных активов;

- что наблюдается - абсолютный и относительный прирост (или снижение) за рассматриваемый период активов, приносящих доход. Дополнительно необходимо определить и оценить факторы, вызывающие полученный прирост (снижение) данных активов.

Расчет основных показателей, отражающих доходность портфеля активов банка:

а) показатели, отражающие уровень доходности работающих банковских активов:

-размер доходных активов, приходящихся на единицу собственного капитала:

К1 = РА?100%/К (в%), (3.2.1)

где РА - величина работающих активов;

К - капитал Банка.

- размер доходных активов, приходящихся на единицу привлеченных средств (по другому данный коэффициент называют показателем соотношения доходных активов и платных пассивов):

К2 = РА?100%/ПС (в%), (3.2.2)

где ПС - объем привлеченных средств.

Рекомендуемое значение: К2? 100%;

- размер доходных активов, приходящихся на единицу привлеченных депозитных средств:

К3 = РА?100%/ПДС (в%), (3.2.3)

где ПДС - объем депозитной базы;

- размер доходных активов, приходящихся на единицу заемных средств:

К4 = РА?100%/ЗС (в%), (3.2.4)

где ЗС - величина заемных средств банка.

Рекомендуемое значение К4: от 8 до 18% (по методике Масленчинкова Ю.С.).

б) показатели, отражающие оптимальность размера неработающих активов:

- показатель соотношения неработающих активов к привлеченным средствам до востребования:

К5 = НРА?100%/ПС(востр.), (3.2.5)

где НРА - неработающие активы,

ПС (востр.) - объем привлеченных средств до востребования.

Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов для покрытия наиболее неустойчивых обязательств. Рекомендуемое значение К5: 40-50%, но не более 50% (по методике Ю.С. Масленчинкова);

- показатель соотношения кассовых активов кк привлеченным средствам до востребования:

К6 = КА?100%/ПС(востр.), (3.2.6)

где КА - кассовые активы.

Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов (денежных средств в кассе банка) для покрытия наиболее неустойчивых обязательств. Рекомендуемое значение К6: 20-30%, но не более 50% (по методике Ю.С. Масленчинкова);

- показатель соотношения неработающих активов к привлеченным депозитным средствам:

К7 = НРА?100%/ПДС, (3.2.7)

где ПДС - депозитная база банка.

Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов для своевременного покрытия депозитов и вкладов.

Рекомендуемое значение К7: 10-40%.

-показатель соотношения кассовых активов ко всей депозитной базе банка:

К8 = КА ?100%/ПДС (3.2.8)

Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов (денежных средств в кассе банка) для покрытия депозитов и вкладов наличными. К8 используется совместно с К6 для сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладов.

Рекомендуемое значение К8: 0,5-30%;

-коэффициент защищенности банка от рисков:

К9 = РВП?100%/НРА, (3.2.9)

где РВП - созданные резервы на возможные потери.

Значения данного показателя трактуется следующим образом: чем выше величина созданных по активным операциям резервов на возможные потери, тем безопаснее политика банка в области управления своими активами, более стабильно качество активов, банк достаточным образом защищает себя от возможных рисков. Рекомендуемое значение определяется самим банком [54].

в) общие показатели доходности банковских активов:

- доходность портфеля активов:

Да = Д/А, (3.2.10)

где Д - общая величина полученных доходов в анализируемом периоде (при ежеквартальном анализе может определяться по ф. №102);

- доходность работающих активов:

Дра = Д/РА, (3.2.11)

Все эти показатели отражают величину доходов, полученных банком, на 1 рубль размещенных средств в активы (в работающие активы).

Расчет показателя текущего риска активов:

Ктра = Ариск/А, (3.2.12)

где А - общая величина активов банка (валюта баланса);

Ариск - общая величина активов банка, взвешенная с учетом риска.

Данный показатель характеризует качество активов банка с позиции их рискованности. Дополнительно можно произвести оценку динамики данного показателя за несколько отчетных периодов. При этом его рост в динамике свидетельствует об ухудшении качества активов банка с позиций риска активных операций; рискованность вложений банка возрастает, и, наоборот [54].

Расчет агрегированного показателя качества активов банка с учетом риска (Ка):

Ка =Ариск/К (в%), (3.2.13)

Отражает степень осуществления рисковых вложений за счет собственных средств банка. По методике CAMEL значение показателя должно быть в пределах от 0% до 15%, но не более 30%.

Коэффициентный анализ качества активов коммерческого банка:

- Рентабельность активов (ROA):

Р_а = ЧП/ А, (3.2.14)

где ЧП - чистая прибыль.

Чистая прибыль может быть получена из формы №102 (глава III, раздел 1).

Показывает долю прибыли, приходящейся на 1 руб. активов. Положительным является рост коэффициента.

- Коэффициент затрат на формирование работающих активов:

Р_а =ПР/РА, (3.2.15)

Показывает какую долю затрат несет банк на формирование 1 руб. работающих активов. Положительным является снижение коэффициента.

- Прибыльность активов:

П_а = П/РА, (3.2.16)

где П - прибыль;

РА - работающие активы.

Показатель прибыли может быть получен из формы №102 (Глава II, раздел 7). Показывает величину прибыли, приходящейся на 1 руб. доходных операций.

- Доля работающих активов:

Д_а = РА / А (3.2.17)

Показывает долю работающих активов в совокупном портфеле активов банка. Положительным является рост показателя в динамике.

- Чистые активы:

Ч_а =(РА - РВП) / А, (3.2.18)

Знаменатель (Активы работающие - Резервы) показывает какая часть работающих активов реально принесет доход банку. В динамике коэффициент должен иметь растущую направленность.

3.3 Анализ нормативов ликвидности

Риск потери ликвидности наиболее разрушителен и непредсказуем по возможным фатальным последствиям для банка. Поэтому неслучайно, что выполнение норм ликвидности является одной из важнейших задач, стоящих перед финансовыми менеджерами и риск - менеджерами коммерческих банков, и в настоящий момент вызывает повышенный интерес к проблеме ликвидности банка [53].

Оценка соответствия фактических значений обязательных нормативов ликвидности (мгновенной ликвидности - Н2, текущей ликвидности - Н3, долгосрочной ликвидности - Н4) и установленных Банком России значений по нормативам.

Основным источником информации для проведения данного анализа могут служить данные ф.№135 «Информация об обязательных нормативах банка», расшифровки к форме №135 (по основным статьям, используемым в расчете нормативов ликвидности).

Этапы такой оценки можно представить следующим образом:

Этап 1. Определение фактических значений уровня ликвидности по обязательным нормативам, определение процента отклонения фактических от нормативных значений.

Данный анализ следует проводить в рамках построения следующей аналитической таблицы 3.3.1.

Таблица 3.3.1 - Оценка выполнения банком нормативов ликвидности

Условное обозначение (название) норматива ликвидности	Рекомендуемое значение, в %	Фактически полученное значение, в % (по данным ф.135)	Отклонение фактически полученного значения от рекомендуемого, в процентных пунктах
Н 2 (норматив мгновенной ликвидности)	не менее 15%
Н 3 (норматив текущей ликвидности)	не менее 50%
Н 4 (норматив долгосрочной ликвидности)	не более 120%

В рамках данной таблицы 3.3.1 обращается внимание на результат отклонения, равный нулю. Это свидетельствует о том, что банк находится «на грани» невыполнения установленных нормативов.

Этап 2. Оценка динамики фактических значений нормативов ликвидности.

Данную оценку следует проводить при помощи построения аналитической таблицы 3.3.2.

Таблица 3.3.2 - Оценка динамики ликвидности банка (по нормативам ликвидности)

Условное обозначение (название) норматива ликвидности	Значение норматива, в %	Изменение (+/-)	Показатели динамики, в %
	в базисном периоде	в отчетном периоде	относительное, в %	Темп роста (сокращения)	Темп прироста (сокращения)
Н 2 норматив мгновенной ликвидности
Н 3 норматив текущей ликвидности
Н 4 норматив долгосрочной ликвидности

По результатам данной оценки динамики определяется одно из трех состояний ликвидности банка:

- состояние «поддержания ликвидности» - данное состояние устанавливается в случае, если фактические значения нормативов (Н2, Н3, Н4) на протяжении анализируемого периода существенно не изменялся;

- состояние «укрепления ликвидности» - данное состояние устанавливается в случае, если фактические значения нормативов Н2 и Н3 на протяжении анализируемого периода возрастают и сокращается значение по нормативу Н4;

- состояние «падения ликвидности» - данное состояние устанавливается в случае, если фактические значения нормативов Н2 и Н3 на протяжении анализируемого периода сокращаются и увеличивается значение по нормативу по Н4.

В случае устойчивого постоянного (на 3 отчетные даты и более) ухудшения значений показателей ликвидности, в том числе без нарушения требований Банка России, банку необходимо принять для себя ряд мероприятий по восстановлению ликвидности и приближению к состоянию «укрепления ликвидности».

Этап 3. Определение и оценка факторов, влияющих на выполнение банком обязательных нормативов ликвидности, анализ представлен в таблице 3.3.6.

а) Определение и оценка факторов, влияющих на выполнение банком обязательных норматива мгновенной ликвидности (Н2), соответственно с таблицей 3.3.3.

Инструкцией ЦБ РФ определен порядок расчета норматива мгновенной ликвидности. В общем виде, на полученное значение норматива мгновенной ликвидности влияют 2 основных фактора:

-объем, структура и динамика высоколиквидных активов банка;

-объем, структура и динамика обязательств банка до востребования.

Таблица 3.3.3 - Оценка влияния динамики Лам и Овм на состояние мгновенной ликвидности банка

Овм / Лам	Увеличивается	Уменьшается	Остается неизменным
Увеличивается	Динамика показателей может оказывать: 1) положительное влияние(когда рост Лам превышает рост Овм) на норматив Н2, мгновенная ликвидность банка возрастает; 2) отрицательное влияние (когда рост Овм опережает Лам) на норматив Н2 мгновенная ликвидность банка сокращается	Динамика показателей оказывает положительное влияние на норматив Н2, мгновенная ликвидность банка возрастает	Динамика показателей оказывает положительное влияние на норматив Н2, мгновенная ликвидность банка возрастает
Уменьшается	Динамика показателей оказывает отрицательное влияние на норматив Н2, мгновенная ликвидность банка уменьшается	Динамика показателей может оказывать отрицательное влияние на норматив Н2: 1) когда сокращение Лам превышает сокращение Овм, мгновенная ликвидность банка сокращается; 2) когда сокращение Лам ниже сокращения Овм, мгновенная ликвидность банка сокращается, но в целом может находиться на достаточном уровне	Динамика показателей оказывает отрицательное влияние на норматив Н2, мгновенная ликвидность банка уменьшается
Остается неизменным	Динамика показателей оказывает отрицательное влияние на норматив Н2, мгновенная ликвидность банка уменьшается	Динамика показателей оказывает положительное влияние на норматив Н2, мгновенная ликвидность банка возрастает	Динамика показателей может оказывать на состояние мгновенной ликвидности как положительное, так и отрицательное влияние. Необходимо соизмерить полученное значение с нормативным значением ЦБ РФ

б) Определение и оценка факторов, влияющих на выполнение банком обязательных норматива текущей ликвидности (Н3), представлено в таблице 3.3.4.

На полученное значение норматива влияют 3 основных фактора:

- объем, структура и динамика ликвидных активов банка;

- объем, структура и динамика обязательств банка до востребования;

- объем, структура и динамика обязательств банка сроком до 30 дней.

Таблица 3.3.4 - Оценка влияния динамики Лат и Овт на состояние текущей ликвидности банка

Овт + до 30 дней Лат	Увеличивается	Уменьшается	Остается неизменным
Увеличивается	Динамика показателей может оказывать: 1) положительное влияние(когда рост Лат превышает рост Овт) на норматив Н3, текущая ликвидность банка возрастает; 2) отрицательное влияние (когда рост Овт опережает Лат) на норматив Н3 текущая ликвидность банка сокращается	Динамика показателей оказывает положительное влияние на норматив Н3, текущая ликвидность банка возрастает	Динамика показателей оказывает положительное влияние на норматив Н3, текущая ликвидность банка возрастает
Уменьшается	Динамика показателей оказывает отрицательное влияние на норматив Н3, текущая ликвидность банка уменьшается	Динамика показателей может оказывать отрицательное влияние на норматив Н3: 1) когда сокращение Лат превышает сокращение Овт, текущая ликвидность банка сокращается; 2) когда сокращение Лат ниже сокращения Овт, текущая ликвидность банка сокращается, но в целом может находиться на достаточном уровне	Динамика показателей оказывает отрицательное влияние на норматив Н3, текущая ликвидность банка уменьшается
Остается неизменным	Динамика показателей оказывает отрицательное влияние на норматив Н2, мгновенная ликвидность банка уменьшается	Динамика показателей оказывает положительное влияние на норматив Н2, мгновенная ликвидность банка возрастает	Динамика показателей может оказывать на состояние текущей ликвидности как положительное, так и отрицательное влияние. Необходимо соизмерить полученное значение с нормативным значением ЦБ РФ

в) Определение и оценка факторов, влияющих на выполнение банком обязательных норматива долгосрочной ликвидности (Н4), в соответствии с таблицей 3.3.5.

На полученное значение норматива Н4 влияют 3 основных фактора:

- объем, структура и динамика выданных кредитов;

- объем, структура и динамика собственных средств (капитала) банка;

- объем, структура и динамика обязательств по кредитам и депозитам.

Таблица 3.3.5 - Оценка влияния динамики Крд, К и ОД на состояние долгосрочной ликвидности банка

Крд Сумма (К+ОД)	Увеличивается	Уменьшается	Остается неизменным
Увеличивается	Динамика показателей может оказывать положительное влияние на норматив Н4, однако, до того момента, пока Н4 ?120%	Динамика показателей оказывает положительное влияние на норматив Н4, долгосрочная ликвидность банка находится на достаточном уровне	Динамика показателей оказывает положительное влияние на норматив Н4, долгосрочная ликвидность банка находится на достаточном уровне
Уменьшается	Динамика показателей оказывает отрицательное влияние на норматив Н4, долгосрочная ликвидность банка может «выйти за пределы» в 120%	Динамика показателей может оказывать положительное влияние на норматив Н4, однако, до того момента, пока Н4 ?120%	Динамика показателей оказывает отрицательное влияние на норматив Н4, долгосрочная ликвидность банка может «выйти за пределы» в 120%
Остается неизменным	Динамика показателей оказывает отрицательное влияние на норматив Н2, мгновенная ликвидность банка уменьшается	Динамика показателей оказывает положительное влияние на норматив Н4, долгосрочная ликвидность банка находится на достаточном уровне	Динамика показателей может оказывать на состояние долгосрочной ликвидности как положительное, так и отрицательное влияние. Необходимо соизмерить полученное значение с нормативным значением ЦБ РФ

Таблица 3.3.6 - Определение и оценка факторов, влияющих на выполнение банком обязательных нормативов ликвидности

Наименование норматива	Пассивы, формирующие и активы, принимаемые в покрытие норматива	Дата 1	Дата 2
Мгновенная ликвидность, Н2	Пассивы, формирующие Овм	Обязательства по счетам до востребования
	Активы, Лам	Высоколиквидные активы - 15% обязательств
Текущая ликвидность, Н3	Пассивы, формирующие Овт	Обязательства до востребования и на срок до 30 дней
	Активы, Лат	Ликвидные активы - 50% обязательств
Долгосрочная ликвидность, Н4	Пассивы, формирующие, (К+ОД)	Обязательства по кредитам и депозитами по долговым обязательствам со сроком свыше 1 года
	Активы, Крд	Кредиты и депозиты со сроком размещения свыше 1 года, не более 120%

3.4 Оптимальное управление распределением средств КБ

Основная цель банковской деятельности - максимизация прибыли, практически равнозначной задачей является также минимизация банковских рисков. Это означает, что политика коммерческого банка должна строиться на основе тщательной оценки и имитации различных ситуаций, анализа множества факторов, влияющих на размер прибыли. Данные факторы определяют уровень банковского риска; задача банка - минимизировать его.

Важнейшее правило, на котором базируются стратегии принятия решений в условиях риска в сфере бизнеса: Риск и доходность изменяются в одном направлении: чем выше доходность, тем, как правило, выше риск операции [46].

Если банки хотят привлечь дополнительные средства, они должны продемонстрировать своим клиентам, что полностью учитывают соотношение риск - доход. Именно этот тезис используется в настоящее время в ряде крупнейших зарубежных банков.

Какой бы стратегии управления активами и пассивами ни придерживался банк, его руководство всякий раз, когда новые средства поступают в банк, неизбежно должно отвечать на вопрос: каким образом следует распределить новые фонды? Если банк берет кредиты или привлекает депозиты, следует ли ему держать эти деньги в качестве резерва для покрытия будущей потребности в ликвидности или вложить в новые займы и ценные бумаги, или погасить часть своих обязательств? Ответ на этот вопрос дан в форме принципов некоторой интегральной стратегии, получившей название "сбалансированный подход к управлению фондами".

Для управления финансами чрезвычайно важна концепция взаимозависимости “риск - доход“. Чтобы повысить прибыльность инвестору, в частности банку, приходится принимать больший риск. Закон, однако, ограничивает возможности банков стремиться к более высоким доходам (т.е. идти на больший риск). Коммерческие банки сталкиваются с различными ограничениями, например, банкам запрещено владеть некоторыми активами (обычными акциями), КБ обязаны диверсифицировать кредитные портфели, избегая чрезмерной концентрации кредита отдельным заемщиком, а банковские ревизоры преследуют тех, кто выдает высокорисковые кредиты. Но и при наличии всевозможных ограничений все еще приходится делать выбор между ростом доходов и ростом риска [46].

Если диверсификация не влияет положительно на скорректированный по риску денежный поток, она не воздействует на ценность банка. Диверсификация портфеля или активов действительно снижает риск при слабой корреляции доходов по активам.

Метод оптимизационного анализа заключается в перераспределении средств на балансовых счетах, которые при заданных ограничениях (например, установлении необходимого уровня ликвидности) обеспечивает максимизацию (минимизацию) рассматриваемого показателя (например, определение минимально необходимой величины средств, которая должна находиться в кассе).

Оптимизация баланса характеризуется высоким уровнем анализа и является одним из основных элементов управления финансами в коммерческом банке. В начале анализа выбираются оптимизируемый показатель, вид оптимизации, вводятся ограничения (т.е. устанавливают допустимые значения контрольных параметров), которые должны быть линейными функциями либо частным от деления линейного на линейный. Далее определяют счета (за счет движения средств, на которых проводится оптимизация) и диапазон их изменения, после чего производят поэтапный расчет оптимизируемого показателя. Следует отметить, что большое количество ограничений может привести к их несовместимости, т.е. не существует такого варианта баланса, который одновременно удовлетворял бы всем приведенным ограничениям. Поэтому перед проведением анализа необходимо проверить, как взаимосвязаны участвующие в расчете понятия и счета [46].

3.4.1 Разработка модели распределения средств банка

Под распределением средств банком будем понимать такие направления вложения средств, как:

- кредитование предприятий и организаций;

- вложения в ценные бумаги:

а) казначейские обязательства (КО);

б) внутренний валютный заем (ВВЗ);

в) вложения в акции банков, предприятий и финансовых организаций;

г) долговые обязательства (векселя, депозитные сертификаты);

- кредитование других банков (МБК);

- покупка валюты с целью игры как на курсах иностранная валюта - рубль, так и на курсах иностранная валюта - иностранная валюта (т.е. дилинговые операции);

- факторинговые и лизинговые операции;

- фьючерсные сделки.

Необходимо заметить, что часть из размещаемых средств должна находиться в рублях, в связи с необходимостью осуществления оплаты по требованиям клиентов, для поддержания лимита средств в кассе [28].

Пусть нам известно, что банк привлек какие-то средства за предыдущие периоды своей деятельности, и общий объем средств, вкладываемых банком на период времени равен . Вложения осуществляются по направлениям: ,…,, и эти вложения имеют одну и ту же оборачиваемость, т. е. период возврата средств одинаковый. Возьмем, например, за один период - 3 месяца, так как этот срок наиболее характерен для сегодняшнего состояния дел в кредитовании предприятий и организаций банками (доля кредитов сроком до 3-х месяцев в общей сумме кредитов составляет 64 %, а доля кредитов сроком до 6 месяцев составляет 88 % в общей сумме кредитов), сроки выпускаемых ценных бумаг - 3 и 6 месяцев, 3-месячные МБК также распространены. Этот срок является одним из тех сроков, по которым постоянно публикуются официальные данные по доходности их размещения, трехмесячные фьючерсные котировки валюты на биржах - один из самых точно прогнозируемых долгосрочных показателей. По каждому виду актива, вкладываемого в определенное направление, есть процентные ставки (действующие на один период) - , которые мы считаем точно заданными к началу каждого периода . Уменьшив процентные ставки на величину налога (налогов), уплачиваемого банком с полученной прибыли по соответствующему виду размещения средств, в нашем распоряжении будет матрица процентных ставок с учетом налогообложения по каждому виду вложения - , где . Заметим, что плата по одному из основных видов налогов - налог на прибыль - происходит раз в квартал авансовым платежом, что делает нашу задачу более универсальной, так как в ходе решения основной задачи (за один период у нас взят как раз квартал) мы получаем расчетную сумму доходов, исходя из которой можно спрогнозировать сумму авансового платежа по налогу на прибыль. Практика многих средних банков России показывает, что сумма авансового платежа по налогу на прибыль не рассчитывается банками, а берется примерно на три месяца вперед и часто вносится большая сумма, чем необходимо. Тем самым средства, заплаченные сверх нужной суммы, автоматически исключаются из оборота и не приносят доход. Наша задача - для каждого периода построить матрицу =, где , а - часть -го вида актива, "перебрасываемого" в -й вид для оптимального получения прибыли. Таким образом, имея вектор ,…, средств, накопленных по каждому виду активов к концу периода t-1 и умножая этот вектор на матрицу перехода, переводим активы из одного вида в другой и получаем новый вектор ,…,. Так, что:

(3.4.1)

Затем, разместив эти средства, по истечении одного периода, мы уже будем иметь вектор ,…,=,…,, с которым проделываем то же самое. Заметим, что:

и для любого (3.4.2)

Разместить активы в виде вложения с максимальной процентной ставкой мешают ограничения, накладываемые Центральным банком РФ, налоговым законодательством и здравым смыслом [4].

Первое из них состоит в следующем. Пусть все вложения, осуществляемые нами, разбиты на группы по степеням риска (в соответствии с Инструкцией № 1 Центрального банка). То есть каждому виду вложения соответствует свой коэффициент невозврата средств -из интервала , домножая на который , получим сумму размещенных средств, взвешенную с учетом риска невозвращения средств. Иными словами, - это та часть вложенных средств, которую мы можем не получить обратно [46].

Далее приводится таблица статей активов, соответствующие им коэффициенты риска и ставка налога на активы, приносящие доход.

Ограничение на сумму размещенных средств с учетом риска невозвращения средств (в соответствии с Инструкцией № 1) будет выглядеть следующим образом:

, (3.4.3)

где - капитал банка (величина, известная на момент расчета ).

Следующие ограничения взяты из той же инструкции и связаны определенными положениями:

1. Ограничение на сумму кредитов (), выдаваемых предприятиям и организациям, плюс МБК (сюда не включены такие виды вложений, как ценные бумаги всех видов, валюта и др.):

, (3.4.4)

где - остатки на расчетных текущих счетах срочных вкладов и депозитов.

Таблица 3.4.1 - Статьи активов, коэффициенты риска и ставки налога на актив

Группы активов	Коэффициент риска (Gi)	Ставка налога
1 ГРУППА
касса и приравненные к ней средства	0.02	-
средства на корсчете в РКЦ	0.00	-
средства на резервном счете в ЦБ РФ	0.00
2 ГРУППА
ценные бумаги правительства РФ	0.10	0.1%
Группы активов	Коэффициент риска (Gi)	Ставка налога
ссуды, гарантированные правительством	0.15	38%
ценные бумаги местных органов власти	0.20	38%
корсчета банков-нерезидентов в СКВ	0.20	38%
финансирование государственных кап. вложений	0.25	1.5%
3 ГРУППА
кредиты другим банкам	0.25	38%
краткосрочные ссуды (кредиты сроком до 1 года минус ссуды, гарантированные правительством)	0.30	38%
факторинговые операции	0.50	21.5%
группа корсчетов	0.25	38%
кредиты фирмам-нерезидентам и физическим лицам на потребительские цели	0.50	38%
4 ГРУППА
долгосрочные ссуды (кредиты сроком до 1 года минус ссуды, гарантированные правительством РФ)	0.50	38%
лизинговые операции	0.60	21.5%
5 ГРУППА
ценные бумаги АО и предприятий, приобретенные банком	0.70	18.3%
другие права участия, приобретенные банком	0.80	38%
6 ГРУППА
просроченная задолженность по ссудам	1.00	21.5%
опротестованные векселя	1.00	21.5%
Другие виды активов
фьючерсные операции	1.00	21.5%
гарантии, поручительства	1.00	21.5%
траст, посреднические операции	1.00	21.5%

2. Ограничение на ликвидность () [напомним, что ликвидность ресурса - это возможность его быстрого перевода в денежную наличность (так, в таблице, где активы разбиты по степеням риска, они одновременно расположены в порядке понижения их ликвидности: от средств в кассе до просроченной задолженности)] вкладываемых средств (среди рассматриваемых нами вложений ликвидными являются государственные ценные бумаги) по отношению к :

. (3.4.5)

3. Соотношение суммы ликвидных активов и общей суммы активов:

. (3.4.6)

И, наконец, последнее условие, ограничивающее каждый вид вложений уже не относительно капитала, а относительно общей суммы размещаемых средств в момент , то есть :

, . (3.4.7)

Это ограничение можно очень просто интерпретировать: банк не может совсем игнорировать какой-либо вид вложения и в то же время не должен акцентировать все свое внимание только на самой доходной операции. Это связано не только со стремлением банка иметь в своем арсенале максимальный спектр услуг, но и с необходимостью диверсифицировать банковские операции [36].

Здесь и далее под будем понимать не одно конкретное (единичное) вложение банка, а именно направления размещения средств:

- МБК;

- государственные ценные бумаги;

- негосударственные ценные бумаги;

- валюта;

- кредиты предприятиям и организациям.

Таким образом, имеем задачу максимизации дохода, получаемого в момент времени от размещенных средств в момент , т. е. задачу определения вектора ,…, по данному вектору ,…,:

+++…+ (3.4.8)

; (3.4.9)

, (3.4.10)

, (3.4.11)

, (3.4.12)

; (3.4.13)

; (3.4.14)

; (3.4.15)

. (3.4.16)

Решив задачу линейного программирования симплекс - методом, найдем вектор =(,…,), который соответствует оптимальной структуре размещения средств, при которой получаем максимальную прибыль. Изменяя структуру вложений, мы не изменяем сумму размещаемых средств:

. (3.4.17)

Для полного решения задачи следует построить матрицу , в соответствии с элементами которой будут известны виды активов, наиболее оптимальные для перевода в другие виды активов:

, (3.4.18)

. (3.4.19)

Результаты оптимального управления распределения средств банка приведены в таблице 3.4.

Таблица 3.4.2 - Результаты оптимального управления распределения средств банка

	Коэффициенты целевой функции	Коэффициенты функции ограничения	Целевая функция	Функция ограничения	Оптимальное решение
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
МБК
Государственные ЦБ
Негосударственные ЦБ
Векселя
Лизинг
Прочие активы
MAX Прибыль =
Ограничения =

С позиции теории и практики банковского дела наиболее доходными, и в то же время более рискованными, являются кредитные и инвестиционные операции. Руководителям банков необходимо постоянно помнить о снижении рисков, одним из основных методов которых является диверсификация банковского портфеля. Причем диверсификация будет эффективной только в том случае, когда к портфелю добавляются не просто какие-либо активы, а именно такие активы, доходы которых имеют самые низкие корреляции с активами, присутствующими в портфеле [46].

3.5 Описание схемы работы ИС «ОУЛКБ»

Алгоритм работы информационной системы представлен на рисунке 3.5.1.

Рисунок 3.5.1 - Схема работы системы



Продолжение рисунка 3.5.1 - Схема работы системы



Продолжение рисунка 3.5.1 - Схема работы системы



Продолжение рисунка 3.5.1 - Схема работы системы

4. Информационное обеспечение ИС «ОУЛКБ»

4.1 Описание информационного обеспечения ИС «Оптимального управления ликвидностью в коммерческом банке»

Информационное обеспечение обеспечивает оперативное представление достоверной, своевременной и полной информации по оптимальному управлению ликвидностью, необходимой различным категориям пользователей для решения целевых задач анализа активов и пассивов, нормативов ликвидности и оптимального управления распределением средств банка.

Информационный обмен между техническими компонентами системы базируется на использовании платформы 1С: Предприятия 8.

Информационное обеспечение проектируемой информационной системы представляет собой совокупность документов, показателей, информационных потоков данных, циркулирующих в системе при ее функционировании. Информационное обеспечение включает две составляющие: внемашинную и внутримашинную.

Внемашинное информационное обеспечение представлено входными и выходными документами. Входные документы для всех подсистем представлены в ПРИЛОЖЕНИИ Д.

Выходные документы представлены отчетами, формируемыми по результатам работы подсистем, представлены в ПРИЛОЖЕНИИ Ж.

Внутримашинное информационное обеспечение представляет - совокупность данных на машинных носителях в виде разнообразных по содержанию, назначению и специальным образом организованных массивов (файлов), программ, баз данных и их информационных связей.

4.2 Описание организации информационной базы

Исходную информацию для ИС получают каждый квартал из банковской документации, которая формируется в бухгалтерском отделе. Информация должна быть достоверной, полной, непротиворечивой, может уточняться в процессе работы.

Для функционирования системы необходимо предоставить доступ к файлам банковских отчетов только сотрудникам, непосредственно работающим с системой и обеспечить разграничение доступа к ним.

4.3 Описание систем классификации ИС «ОУЛКБ»

Для предоставления системы классификации данных была выбрана иерархическая классификационная схема, которая представлена на рисунке 4.3.1.

Рисунок 4.3.1 - Иерархическая классификационная схема ИС «ОУЛКБ»

Созданная, иерархическая система классификации имеет глубину классификации, равную четырем.

4.4 Описание массива информации

Для описания массива информации рассмотрим каждую подсистему в отдельности, как формируются параметры для работы информационной системы «Оптимального управления ликвидность в коммерческом банке».

Подсистема «Анализ пассивов»

Таблица 4.4.1 - Описание массива информации подсистемы «Анализ пассивов»

Параметр	Обозначение	Входная форма отчетности	Примечание
Совокупные пассивы = Валюта баланса	ВБ	0409101	строка «итого по пассивам» значение 13 столбца
Собственный капитал	Ск	0409134	строка 000
Работающие активы	Ар	0409101	Счета: 44101..44109, 44201..44210, 44301..44310, 44101..44110, 44501..44509, 44601..44609, 44701..44709, 44801..44809, 44901..44909, 45001..45009, 45101..45109, 45201..45209, 45301..45309, 45401..45409, 45502..45509, 45601..45608, 45701..45708, 45801..45817, 45901..45917, 46001..46007, 46101..46107, 46201..46207, 46301..46307, 46401..46407, 46501..46507, 46601..46607, 46701..46707, 46801..46807, 46901..46907, 47001..47007, 47101..47107, 47201..47207, 47301..47307, 50104..50110, 50116, 50118, 50121, 50205..50211, 50214, 50218, 50221, 50305..50311, 50313, 50318, 50505, 50605..50608, 50618, 50621, 50705..50708, 50718, 50721, 50905, 51201..51209, 51301..51309, 51401..51409, 51501..51509, 51601..51609, 51701..51709, 51801..51809, 51901..51909
Основной капитал	-	0409134	строка 116
Иммобилизованные активы	ИмР	0409101	60401 + 60404 - 60601 + 60701 + 60901 - 60903 + 60202
Средства от Банка России	-	0409101	31201..31206, 31210, 31212..31221
Средства от других коммерческих банков и расчетных небанковских организаций	-	0409101	20313, 20314, 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30222, 30230, 30231, 31301..31310, 31401..31410, 31501..31509, 31601..31609
Средства юридических лиц на расчетных, текущих счетах	-	0409101	30220, 30223, 30227, 30401, 30403, 30405, 30601, 30606, 40101, 40105..40108, 40110, 40116, 40201..40206, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, 40314 , 40401..40404, 40406, 40409, 40410,40501..40505, 40601..40603, 40701..40704, 40804, 40805, 40806, 40807,40811, 40818
Средства юридических лиц на депозитных счетах	-	0409101	20309, 20310, 41001..41007, 41101..41107, 41201..41207, 41301..41307, 41401..41407, 41501..41507, 41601..41607, 41701..41707, 41801..41807, 41901..41907, 42001..42007, 42101..42107, 42201..42207 , 42501..42507, 42701..42707, 42801..42807, 42901..42907, 43001..43007, 43101..43107, 43201..43207, 43301..43307, 43401..43407, 43501..43507, 43601..43607, 43701..43707, 43801..43807, 43901..43907, 44001..44007
Средства физических лиц	-	0409101	40802, 40803 , 40810, 40813, 40817, 40820 , 42301..42315, 42601..42607
Средства, привлеченные от реализации собственных ценных бумаг банка	-	0409101	52001..52006, 52101..52106, 52201..52206, 52301..52307
До востребования	-	0409101	31210, 31213, 31310, 31410, 31501, 31601, 31901, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 52301
На 1 день	-	0409101	31201, 31214, 31302, 31402, 31502, 31602, 31902
От 2 до 7 дней	-	0409101	31202, 31215, 31303, 31403, 31503, 31603, 31903
До 30 дней	-	0409101	31203, 31216, 31304, 31404, 31504, 31604, 31904, 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002, 42102, 42202, 42302, 42310, 42502, 42602, 42610, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002, 52001, 52101, 52201, 52302
От 31 до 90 дн.	-	0409101	31204, 31217,31305,31405,31505, 31605, 31905,41003,41103,41203, 41303, 41403,41503,41603,41703, 41803, 41903, 42003, 42103, 42203, 42303, 42311, 42503, 42603, 42611, 42703, 42803, 42903, 43003, 43103, 43203, 43303, 43403, 43503, 43603, 43703, 43803, 43903, 44003, 52002,52102, 52202, 52303
От 91 до 180 дн	-	0409101	31205, 31218, 31307, 31406, 31506, 31606, 41004, 41104, 41204, 41304, 41404, 41504, 41604, 41704, 41804, 41904, 42004, 42104, 42204, 42304, 42312, 42504, 42604, 42612, 42704, 42804, 42904, 43004, 43104, 43204, 43304, 43404, 43504, 43604, 43704, 43804, 43904, 44004, 52003, 52103, 52203, 52304
От 181 до 1 г.	-	0409101	31206, 31219, 41005, 41105, 41205, 41305, 41405, 41505, 41605, 41705, 41805, 41905, 42005, 42105, 42205, 42305, 42313, 42505, 42605, 42613, 42705, 42805, 42905, 43005, 43105, 43205, 43305, 43405, 43505, 43605, 43705, 43805, 43905, 44005, 52004, 52104, 52204, 52305
От 1 года до 3 лет	-	0409101	31220, 31308, 31408, 31508, 31608, 41006, 41106, 41206, 41306, 41406, 41506, 41606, 41706, 41806, 41906, 42006, 42106, 42206, 42306, 42314, 42506, 42606, 42614, 42706, 42806, 42906, 43006, 43106, 43206, 43306, 43406, 43506, 43606, 43706, 43806, 43906, 44006, 52005, 52105, 52205, 52306
Свыше 3 лет	-	0409101	41007, 41107, 41207, 41307, 41407, 41507, 41607, 41707, 41807, 41907, 42007, 42107, 42207, 42307, 42315, 42507, 42607, 42615, 42707, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007, 52006, 52106, 52206, 52307

Подсистема «Анализ активов»

Таблица 4.4.2 - Описание массива информации подсистемы «Анализ активов»

Параметр	Обозначение	Входная форма отчетности	Примечание
Денежные средства и драгоценные металлы		0409101	20202, 20203,20206,20207,20208, 20209, 20210,20302,20303,20305, 20308, 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318, 20319, 20320, 20401, 20402, 20403
Счета банка в ЦБ РФ		0409101	30102, 30106, 30206, 30208, 30210, 30215, 30224, 31901..31909
Обязательные резервы в ЦБ РФ		0409101	30202, 30204
Средства банка в кредитных организациях и средства в расчетах банка (прочие расчеты банка)		0409101	30110, 30114, 30115, 30118, 30119, 30221, 30302,30304, 30306, 30402, 30404, 30406, 30409, 30602
Имущество банка		0409101	60401, 60404, 60701, 60702, 60804, 60901, 61002, 61008, 61009, 61010, 61011
Вложения банка ценные бумаги		0409101	50104..50110, 50116, 50118, 50121, 50205..50211, 50214, 50218, 50221, 50305..50311, 50313, 50318, 50505, 50605..50608, 50618, 50621, 50705..50708, 50718, 50721, 50905, 51201..51209, 51301..51309, 51401..51409, 51501..51509, 51601..51609, 51701..51709, 51801..51809, 51901..51909
Кредиты предоставленные		0409101	44101..44109, 44201..44210, 44301..44310, 44101..44110, 44501..44509, 44601..44609, 44701..44709, 44801..44809, 44901..44909, 45001..45009, 45101..45109, 45201..45209, 45301..45309, 45401..45409, 45502..45509, 45601..45608, 45701..45708, 45801..45817, 45901..45917, 46001..46007, 46101..46107, 46201..46207, 46301..46307, 46401..46407, 46501..46507, 46601..46607, 46701..46707, 46801..46807, 46901..46907, 47001..47007, 47101..47107, 47201..47207, 47301..47307
Объем привлеченных средств	ПС	0409101	31201..31221, 31301..31310, 31401..31410, 31501..31509, 31601..31609
Депозитная база банка	ПДС	0409101	41001..41007, 41101..41107, 41201..41207, 41301..41307, 41401..41407, 41501..41507, 41601..41607, 41701..41707, 41801..41807, 41901..41907, 42001..42007, 42101..42107, 42201..42207, 42301..42315, 42501..42507, 42601..42615
Величина заемных средств банка	ЗС	0409101	42701..42707, 42801..42807, 42901..42907, 43001..43007, 43101..43107, 43201..43207, 43301..43307, 43401..43407, 43501..43607, 43701..43707, 43801..43807, 43901..43907, 44001..44007
Объем привлеченных средств до востребования	ПС(востр.)	0409101	31210, 31213, 31310, 31410, 31501, 31601
Кассовые активы	КА	0409101	20202, 20203, 20206, 20207, 20208, 20209, 20210
Созданные резервы на возможные потери	РВП	0409101	20321, 30126, 30226, 30410, 30607, 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715 , 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515,46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702 , 47804 , 47902, 50219, 50319, 50507, 50719, 50908, 51210, 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, 51810, 51910, 60105, 60206, 60348, 60405
Всего активов	А	0409101	итого по активам 13 столбец
Общая величина полученных доходов	Д	0409102	значение 3 столбца: Всего по Главе I "Доходы"
Общая величина активов банка, взвешенная с учетом риска	Ариск	0409135	берется значение Ариск
Чистая прибыль	ЧП	0409102	Глава III, раздел 1
Процентные расходы	ПР	0409102	Глава II, раздел 1
Прибыль	П	0409102	Глава II, раздел 7

Подсистема «Анализ нормативов ликвидности»

Таблица 4.4.3 - Описание массива информации подсистемы «Анализ нормативов ликвидности»

Параметр	Обозначение	Входная форма отчетности	Примечание
Норматив мгновенной ликвидности	Н2	0409135
Норматив текущей ликвидности	Н3	0409135
Норматив долгосрочной ликвидности	Н4	0409135
Обязательства по счетам до востребования	Овм	0409135
Высоколиквидные активы	Лам	0409135 0409101	Код: 8910 + 8921 + 8962 Счета: 30210, 20401, 20402,20403, 47423, 50104, 50106, 50108, 50115, 50205, 50209
Обязательства до востребования и на срок до 30 дней	Овт	0409101	20309, 20310, 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30126, 30401, 30403, 30405, 30408, 30410, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31301, 31302, 31303, 31304, 31401, 31402, 31403, 31404, 31501, 31502, 31503, 31504, 31510, 31601, 31602, 31603, 31604, 31610, 31701..31704, 31801..31804, 40101, 40105,40106,40107, <40108-40109>, <40110-40111>, 40201..40206, 40301, 40302, 40309, 40401..40404, 40406, 40409, 40410, 40501..40505, 40601..40603, 40701..40704, 40801..40807, 40809..40820, 40901, 40902, 40903, 40904, 40905, <40907-40908>, 40909, 40910, 40911, 41001, 41002, 41008,41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701, 41702,41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002, 42008,42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313,60322
Ликвидные активы	Лат	0409135
Кредиты и депозиты со сроком размещения свыше 1 года	Крд	0409135	Код: 8996
Обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней	ОД	0409101	20309, 20310, 20313, 20314, 31220, 31221, 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307, 42314, 42315, 42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907,44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52307

Подсистема «Оптимальное управление распределением средств банка»

Таблица 4.4.4 - Описание массива информации подсистемы «Оптимальное управление распределением средств банка»

Параметр	Обозначение	Входная форма отчетности	Коэффициент риска	Примечание
касса и приравненные к ней средства		0409101	0.02	20202..20210, 20302, 20303, 20305, 20308, 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318, 20319, 20320, 20401..20403
средства на корсчете в РКЦ		0409101	0.00	30102, 31901..31909
ценные бумаги правительства РФ		0409101	0.10	32001..32010, 32101..32110, 32201..32210, 32301..32309, 44201..44210, 44301..44310, 44401..44410, 44501..44509, 44601..44609, 44701..44709, 44801..44809, 44901..44909, 45001..45009, 45101..45109, 45201..45209, 45301..45309, 45401..45409, 45502..45509, 45601..45608, 45701..45708, 46101..46107, 46201..46207, 46301..46307, 46401..46407, 46501..46507, 46601..46607, 46701..46707, 46801..46807, 46901..46907, 47001..47007, 47101..47107, 47201..47207, 47301..47307
ссуды, гарантированные правительством		0409101	0.15	32001..32010, 32101..32110, 32201..32210, 32301..32309, 44201..44210, 44301..44310, 44401..44410, 44501..44509, 44601..44609, 44701..44709, 44801..44809, 44901..44909, 45001..45009, 45101..45109, 45201..45209, 45301..45309, 45401..45409, 45502..45509, 45601..45608, 45701..45708, 46101..46107, 46201..46207, 46301..46307, 46401..46407, 46501..46507, 46601..46607, 46701..46707, 46801..46807, 46901..46907, 47001..47007, 47101..47107, 47201..47207, 47301..47307
корсчета банков-нерезидентов в СКВ		0409101	0.20	30114
финансирование государственных капитальных вложений		0409101	0.25	40109
кредиты другим банкам		0409101	0.25	32001..32010, 32101..32110, 32401, 32402
краткосрочные ссуды (кредиты сроком до 1 года минус ссуды, гарантированные правительством)		0409101	0.30	32007, 32107, 32207, 32307, 44106, 44207, 44307, 44407, 44506, 44606, 44706, 44806, 44906, 45006, 45106, 45206, 45306, 45406, 45505, 45604, 45704
факторинговые операции		0409101	0.50	90701..90705
группа корсчетов		0409101	0.25	30125, 30118, 30119, 30110, 30102, 30104, 30106
кредиты фирмам-нерезидентам и физическим лицам на потребительские цели		0409101	0.50	45502..45509, 45601..45608
долгосрочные ссуды (кредиты сроком более 1 года минус ссуды, гарантированные правительством РФ)		0409101	0.50	32008, 32009, 32108, 32109, 44107, 44108, 44208, 44209, 44308, 44309, 44408, 44409, 44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308, 45407, 45408, 45506, 45507, 45605, 45606, 45705, 45706
лизинговые операции		0409101	0.60	47701, 91501, 91502, 91506, 60804
ценные бумаги АО и предприятий, приобретенные банком		0409101	0.70	51601..51608, 51701..51708, 51801..51809, 51201..51209, 51301..51309, 51401..51409, 51501..51509, 50105, 50108, 50109, 50110, 47408, 47423, 50605, 50705..50708, 60101..60104, 60201..60204
другие права участия, приобретенные банком		0409101	0.80	46001..46007, 46101..46107, 46201..46207, 46301..46307, 46401..46407, 46501..46507, 46601..46607, 46701..46707, 46801..46807, 46901..46907, 47001..47007, 47101..47107, 47201..47207, 47301..47307
просроченная задолженность по ссудам		0409101	1.00	45801..45817

Подобные документы

• Управление ликвидностью в коммерческом банке (на примере ОАО "ВТБ-24")

  Исследование понятия, сущности, основных видов и характеристик ликвидности. Анализ нормативно-правового регулирования ликвидности коммерческих банков. Мероприятия по совершенствованию политики управления ликвидностью в коммерческом банке (ОАО "ВТБ 24").
  
  курсовая работа [119,1 K], добавлен 16.06.2014
  

• Анализ особенностей управления ликвидностью в коммерческом банке

  Понятие и характеристика элементов управления ликвидностью банка. Анализ структуры и динамики активов банка. Мероприятия по повышению уровня ликвидности ОАО "Московский индустриальный банк". Основные методы управления ликвидностью коммерческого банка.
  
  дипломная работа [3,8 M], добавлен 17.02.2014
  

• Совершенствование методов управления персоналом в коммерческом банке

  Методы управления персоналом в коммерческом банке. Анализ методов управления персоналом в коммерческом банке. Программа и планы по усовершенствованию существующих методов управления персоналом в коммерческом банке.
  
  курсовая работа [36,6 K], добавлен 19.04.2004
  

• Управление рисками в коммерческом банке на примере АКБ "Новокузнецкий муниципальный банк"

  Понятие риска кредитной организации. Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке. Анализ качества и рискованности кредитного портфеля и качества управления им. Сравнительный анализ методик выявления и оценки риска в коммерческом банке.
  
  дипломная работа [953,6 K], добавлен 25.06.2013
  

• Сущность управления риском в коммерческом банке

  Основные понятия теории банковских рисков. Классификация банковских рисков: риск ликвидности, процентный и кредитный риски. Сущность риск-менеджмента в коммерческом банке. Основные этапы управления кредитными рисками на примере ЗАО АКБ "Анимабанк".
  
  курсовая работа [70,1 K], добавлен 28.04.2011
  

• Управление ликвидностью коммерческого банка

  Сущность и понятие ликвидности, баланс коммерческого банка, классификация активов и пассивов баланса с точки зрения ликвидности. Нормативно-правовая база, регулирующая ликвидность кредитной организации. Управление ликвидностью в кризисных условиях.
  
  курсовая работа [85,2 K], добавлен 12.12.2010
  

• Процесс маркетингового управления в коммерческом банке

  Содержание и характеристика понятий ликвидности и платежеспособности. Цель банковского маркетинга. Структура ликвидных активов коммерческого банка. Анализ его надежности. Оценка его потенциальных возможностей. Процесс маркетингового управления в банке.
  
  презентация [223,6 K], добавлен 16.09.2013
  

• Теоретические аспекты организации финансового планирования в коммерческом банке

  Необходимость, содержание и задачи финансового планирования в коммерческом банке. Системы финансирования планов. Основные финансовые планы, разрабатываемые и исполняемые в коммерческом банке. Методика анализа и планирования расходов коммерческого банка.
  
  курсовая работа [363,4 K], добавлен 10.03.2014
  

• Анализ роли банковского менеджмента в коммерческом банке (на примере АО "Альянс Банк")

  Сущность, объекты и субъекты банковского менеджмента. Проблемы и перспективы финансового менеджмента, его роль в организации финансов в коммерческом банке, мероприятия по совершенствованию. Особенности управления человеческими ресурсами в учреждении.
  
  дипломная работа [252,2 K], добавлен 18.06.2015
  

• Система управления ликвидностью в коммерческих банках РФ

  Анализ современного состояния оценки ликвидности в РФ, влияние на нее мирового финансово-экономического кризиса. Роль риска ликвидности в деятельности кредитных организаций. Рекомендации по совершенствованию процесса управления ликвидностью в банках.
  
  курсовая работа [192,9 K], добавлен 14.05.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам