Кредитование малого бизнеса

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Сущность кредита, его экономическое значение, функции и формы кредита

Кредит - это передача настоящих активов (в том числе - денег) в обмен на будущие активы (в том числе - деньги) на условиях возвратности, на оговоренный срок и с уплатой процента [24, С.70].

Кредит предоставляет возможность заимствования на оговоренный срок права собственности и получение в распоряжение актива в настоящем периоде на условии их возврата с уплатой процента в будущем периоде.

Существенной особенностью кредита является перенос во времени активов купли и продажи: получение актива в настоящем с его оплатой в будущем либо наоборот. При этом кредит может осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме.

Лицо, предоставляющее кредит, называется кредитором. Лицо, пользующееся кредитом, называется заемщиком.

Кредитор предоставляет заемщику кредит в обмен на обещание заемщика погасить сумму кредита при наступлении срока платежа. При этом размер кредитной ссуды является основной суммой долга. Дополнительная плата, которую заемщик обязан заплатить в качестве компенсации за полученный кредит, является суммой процента со ссуды. В ходе кредитной сделки устанавливается срок погашения, или продолжительность действия кредитной сделки.

Для заемщика размер долга вплоть до срока погашения является обязательством. Для кредитора ссуда до срока погашения является требованием, так она предоставляет право получить основную сумму и процент в момент погашения долга.

Кредитная сделка состоится лишь в том случае, если и кредитор, и заемщик обоюдозаинтересованы в ее осуществлении. Кредитором и заемщиком на кредитном рынке может быть любой экономический субъект. В современных условиях функцию кредитора очень часто выполняют коммерческие банки, а в качестве заемщиков чаще всего выступают общественный сектор, предприниматели, а также домашние хозяйства. Тем самым роль банков, помимо всего прочего, сводится к аккумулированию «свободных» денежных средств одних экономических субъектов и их предоставлению другим экономическим субъектам.

Коммерческие банки, выдающие кредит, выполняют важную народно-хозяйственную функцию. Они являются посредниками между субъектами, осуществляющими сбережение, - сберегателями и инвесторами.

Осуществляя кредитные операции, банки способны трансформировать краткосрочные вклады в долгосрочные ссуды, и наоборот. Банки предоставляют своим заемщикам различные виды кредитов, а с другой стороны - сами являются получателями кредита (рефинансируются) посредством выпуска ценных бумаг (например, облигаций) или получая дисконтный и ломбардный кредит у центрального банка. Выдача кредита, осуществляемая в различных формах и на различные сроки, формирует структуру процентных ставок кредитного рынка.

В современной экономике главными кредиторами являются коммерческие банки. Вместе с тем, кредиторами могут быть: центральный банк, государство и небанковские институты.

Спрос на кредит зависит от многих факторов. Отметим главные из них [24, С.75]:

1) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с уровнем цен при прочих равных условиях. В самом деле, чем выше уровень цен, тем в большей степени фирма вынуждена прибегать к внешним источникам финансирования.

2) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с реальным доходом. Именно наиболее обеспеченные домашние хозяйства и крупные фирмы демонстрируют большую склонность к кредитным заимствованиям.

3) Спрос на кредит связан обратной функциональной зависимостью со ставкой процента, так как становится более дорогим.

4) Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем выше спрос на кредит (как известно, от инфляции выигрывает заемщик и проигрывает кредитор).

5) Экспансивная фискальная политика - сокращение налогов и увеличение государственных расходов приводит к росту дефицита государственного бюджета, может вызвать мультипликативный рост экономики, а значит - способствует увеличению спроса на кредит.

Предложение на рынке кредита также зависит от многих факторов:

Предложение кредита так же, как и спрос связано прямой функциональной зависимостью с уровнем цен. При росте уровня цен заработанные платы и другие доходы домашних хозяйств также имеют тенденцию возрастать: номинальный доход домашних хозяйств увеличивается, и это, как правило, приводит к повышению склонности приобретать ценные бумаги, что увеличивает предложение кредита.

Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем ниже предложение кредита.

Экспансивная монетарная политика центрального банка (понижение ставки рефинансирования, увеличение денежной массы и т.п.) приводит к росту денежной массы, а значит - к увеличению предложения кредита.

Экономическое значение кредита состоит в том, что он увеличивает покупательную способность экономического субъекта, который может его использовать для покупки товаров и производительного потребления. Посредством кредита происходит оптимизация использования денежной массы в обращении.

Кредит направляет капиталы в более перспективные сферы его применения и продуктивно влияет на совокупный спрос, производство и занятость.

В экономической литературе зачастую выделяют функции кредита, способствующие развитию экономики. Рассмотрим основные из них:

Перераспределительная функция: временно свободные средства перераспределяются между отраслями и устремляются в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или направляются в соответствии с государственными программами развития экономики.

Экономия издержек обращения: кредит приводит к сокращению обращения центрального банка (наличных денег). В современных развитых странах доля наличного обращения в совокупном денежном обороте не превышает 5-10%.

Ускорение концентрации и централизации капитала. Кредит ускоряет процесс экономического роста предприятий, превращает частные предприятия в акционерные общества.

Средство регулирования экономики. Государство через банковскую систему, дифференциацию процентных ставок может регулировать доступ заемщиков к кредитам. Через создание льгот стимулируется преимущественное развитие определенных отраслей и регионов.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

- кредитора и заемщика;

- ссуженной стоимости;

- целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

1) товарная форма кредита. Используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей.

2) денежная форма кредита преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме.

3) смешанная форма кредита, если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот. Часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: коммерческая, банковская, государственная, потребительская, ипотечная, международная.

Коммерческая форма кредита - представляет собой кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Этот кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. При этом, как правило, участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей. Коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма.

Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам; ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Государственный кредит представляет собой совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. Агентом правительства по выпуску государственных долговых обязательств является Министерство финансов РФ.

Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банки. При получении потребительского кредита еще имеется, как правило, посредник - торговая фирма, продающая товары в кредит. Эти фирмы кредитуют население (потребительский кредит в товарной форме), но сами пользуются кредитами банков, как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения

Ипотечный кредит представляет собой ссуду под залог недвижимого имущества. Большинство ипотечных ссуд имеет целевое назначение, поскольку они используются для финансирования приобретения, постройки жилых и производственных объектов и освоения земельных участков. Обычно ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок (10-30 лет).

Международный кредит объединяет разнообразные по формам и субъектам кредитные отношения. Он может предоставляться государством, центральным банком, банками и населением одних стран государствам, центральным банкам, банкам и населения других стран.

Помимо всего перечисленного кредит может быть процентным и беспроцентным, безусловным и целевым, обеспеченным и необеспеченным.

2. Малый бизнес и предпосылки необходимости его кредитования

Согласно закону Российской Федерации, под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, ее субъектов, общественных или религиозных объединений, благотворительных и иных фондов не превышает 25%, а доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектом малого предпринимательства, не превышает 25%. При этом численность предприятия не должна превышать:

- для промышленности, в строительстве, на транспорте - 100 человек;

- в сельском хозяйстве, научно-технической сфере - 60 человек;

- в оптовой торговле - 50 человек;

- в розничной торговле, бытовом обслуживании населения - 30 человек;

- в остальных отраслях и видах деятельности - 50 человек;

Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

В малом предпринимательстве владелец фирмы, как правило, не только вкладывает собственные средства, не только контролирует направления их использования, но и лично осуществляет руководство всеми основными процессами: маркетингом, привлечением средств и инвестированием, осуществление сделок и взаиморасчетов, наймом и увольнением работников и т.д. Он несет все риски и разоряется в случае неудачи, а в случае удачи пользуется плодами успеха. Все «плюсы» и «минусы» этой формы экономической деятельности:

Таблица 1. Анализ малого бизнеса (МБ) как модели экономической деятельности

Сильные стороны	Слабые стороны	Возможности	Угрозы существованию МБ
Небольшой стартовый капитал; Высокая эффективность; Гибкость; Самостоятельность	Ограниченный (локально) рынок; Ограниченные перспективы роста; Сильная зависимость от конъюнктуры; Отсутствие влиятельной поддержки	Рост до уровня «большого» бизнеса; Сбалансированное развитие; Прочная ниша на «своем» рынке; Творческая самореализация	Быстрое полное разорение Быстрое достижение «потолка» роста; Легкость проникновения конкурента в эту нишу; Уязвимость перед попытками силового давления

Однако российский малый бизнес обладает рядом национальных черт, присущих только ему:1) нестабильность экономики России делает малые предприятия многопрофильными. Постоянная изменчивость рынка заставляет предпринимателей искать источники дохода, зачастую не имеющие между собой никакой связи; 2) российские малые предприятия характеризуются постоянным стремлением к независимости. На западе малые предприятия часто работают на основе договора субподряда и франчайзинга. Ярким примером такой системы является сеть ресторанов быстрого питания McDonalds и компания Coca-cola; 3) существенным минусом российского предпринимательства является низкий уровень технической оснащенности и безграмотность предпринимателей в управленческой сфере; 4) малое предпринимательство позволяет решить остро стоящие в современной России вопросы. Оно решает проблему занятости населения, задает направление кредитной и налоговой политики на стимулирование развития производства. Малый бизнес может заполнить те ниши, которые пустовали в плановой экономике и которые зачастую не готов был занять крупный и средний бизнес. Это предоставление услуг населению (бытовых, образовательных, в сфере отдыха и т.д.) и бизнес - услуг (консалтинг, маркетинг и др.) Наконец, развитие малого предпринимательства - критерий того, насколько конкурентным является становящееся в стране рыночное хозяйство. Чем более развита конкуренция, тем более справедливыми являются цены, тем меньше у государства или олигархов возможностей диктовать рынку свои условия, тем выше степень хозяйственной свободы каждого экономического агента, то есть тем легче любому начать бизнес, найти себе нишу в общественном разделении труда - была бы только хорошая предпринимательская идея. И тем труднее, с другой стороны, удержаться на гребне успеха, тем быстрее вынуждены поворачиваться все, в том числе и тяжелые на подъем крупные предприятия.

В России малое предпринимательство рассматривается как надежная налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней и как источник создания рабочих мест.

Всю совокупность малых предприятий можно разделить на две группы:

- помощники крупного предприятия;

- самостоятельные, ориентирующиеся на индивидуальные услуги.

По данным Росстата, прирост количества субъектов малого предпринимательства (включая микро) по состоянию на 1 января 2010 г. было зарегистрировано 1 602,4 тыс., что на 20% больше, чем годом ранее. При этом активнее всего рос микросектор с числом занятых до 15 человек (на 30,6%) и, напротив, сокращалось количество собственно малых предприятий, где работает от 15 до 100 человек (падение почти на 20%).

Успешность деятельности малого предприятия по оказанию предпринимательских услуг зависит от количества клиентов. НИСИПП совсем недавно завершил исследование, связанное с рейтингованием регионов по уровню развития сектора. В первой десятке регионов-лидеров, где малое предпринимательство в 2009 году в наибольшей степени и «тянуло» весь этот сектор экономики «вверх»: Краснодарский край, г.Санкт-Петербург, Москва, Калининградская область и Ставропольский край, Свердловская, Сахалинская области, Ханты-Мансийский АО, Магаданская и Московская области. [Приложение 2; Таблица №2]

Серьезные затруднения, испытываемые субъектами хозяйствования, представляющими малый бизнес, выявил мониторинг, недавно проведенный Торгово-промышленной палатой совместно с Минэкономразвития России. Как оказалось, кроме не снижающейся коррупции почти три четверти малых предприятий отметили, что имеют непогашенные долговые обязательства за 2009 год перед бюджетом, кредиторами, поставщиками или собственными сотрудниками. Номинальный оборот малых и микропредприятий сократился в 2009 году почти на 10 процентов по сравнению с предыдущим годом, а их инвестиции в основной капитал снизились более чем на 25 процентов.

В целом на малых предприятиях занято огромное число работников. В успешности их деятельности заинтересованно все общество, поэтому из государственного бюджета выделяют специальные средства на государственную поддержку малых предприятий. Эти средства предоставляются в виде финансовой помощи, методических рекомендаций, налоговых льгот, оплаты обучения сотрудников, льготных кредитов.

В январе-марте 2009 г. относительно аналогичного периода предыдущего года зафиксировано снижение количества зарегистрированных малых предприятий в целом по России. Снижение количества зарегистрированных МП сопровождалось снижением среднесписочной численности занятых на МП. На фоне сокращения среднесписочной численности занятых по всему кругу предприятий доля МП в этом показателе также сократилась и составила 12,0%. По итогам января-марта 2009 г. было зафиксировано сокращение объема оборота МП: за указанный период по сравнению с аналогичным периодом 2008 г. данный показатель в целом по стране сократился на 22,4%. Кроме того, по итогам января-марта 2009 г. на 24,1% сократился объем инвестиций в основной капитал на МП.

Итоги деятельности малых предприятий в январе-марте 2009 г. относительно января-марта 2008 г. в региональном разрезе можно рассматривать как негативные. Только в 43 регионах увеличилось количество зарегистрированных МП; увеличение среднесписочной численности занятых на МП было отмечено в 34 регионах; объемов оборота МП - в 25; инвестиций в основной капитал на МП - также в 25. [Приложение №4]

3. Государственная финансово-кредитная поддержка малого бизнеса

В России в условиях постоянного дефицита финансовых ресурсов для местной администрации крайне важно оценить, какие направления развития малого бизнеса действительно нуждаются в поддержке и льготах, а каким придется рассчитывать только на свои силы.

Чаще пытаются получить бюджетное финансирование малые предприятия с неудовлетворительным финансово-экономическим состоянием. Среди малых предприятий с плохим экономическим положением за бюджетной поддержкой обращалась треть, а среди тех, чье положение оценивалась как хорошее или удовлетворительное шестая часть малых предприятий.

Данная статистика свидетельствует о том, что последней надеждой экономически несостоятельных малых предприятий является поддержка государства. В целом в поддержке нуждаются как «слабые», так и «сильные» малые предприятия. Первых надо поддерживать, чтобы не пополнять ряды безработных, увеличивая социальную напряженность и трансфертную нагрузку на бюджет, во-вторых - чтобы наращивать потенциал малого бизнеса, создавая «точки роста». Кому помогать в первую очередь, сильным или слабым, следует решать исходя из специфики региона, отрасли, и, в немалой степени, из объема средств, выделенных на поддержку малых предприятий. Рынок должен определить неэффективные предприятия. Опыт зарубежных стран показывает, что создание тепличных условий для малого бизнеса может дать противоположные результаты.

Интересен тот факт, что количество малых предприятий выросло в три раза за период 1991-1994гг., причем тогда система поддержки отсутствовала. Это свидетельствует о том, что система государственной поддержки малых предприятий в России обладает крайне низкой эффективностью. В настоящее время можно говорить об отдельных элементах государственной поддержки МП в России. К формам государственной поддержки относятся: - организационно-инфраструктурная;

- налогово-управленческая;

- имущественная;

- финансово-кредитная;

Самой обременительной для государства и одновременно привлекательной для бизнеса являться финансово-кредитная поддержка, включающая льготное кредитование, предоставление гарантий под кредиты коммерческих банков и др.

В российских условиях такой вид поддержки чреват злоупотреблениями, поэтому его использование должно быть строго регламентировано и открыто для общественности. [Приложение №5]

Сведение государственной поддержки только к прямой финансовой поддержке или налоговому стимулированию не столько развивает предпринимательскую инициативу, сколько содействует закреплению иждивенческих настроений. Задача государства состоит не в том, чтобы просто передать малым предприятиям финансовые, имущественные и иные ресурсы, не в том, чтобы поддержать их любой ценой, а в том, чтобы на основе правовой и экономической базы путем использования эффективных форм финансирования помочь им выживать, создавать возможности роста и саморазвития в условиях рынка. /30/

К поддержке со стороны государства у представителей малого бизнеса далеко не однородное отношение [Приложение №5 рисунок 2].

Как видно из представленного выше рисунка малому бизнесу сегодня надо помогать.

В этой связи, интересно посмотреть, на какой из уровней власти малый бизнес возлагает наибольшие надежды [Приложение №6 рисунок 3].

Таковыми оказались как раз муниципальные (местные власти): по мнению 43,10% субъектов малого бизнеса, именно власти муниципалитетов должны больше других уровней власти стимулировать и поддерживать развитие бизнеса. Это объясняет низкую оценку деятельности местных властей: от них ждут большего, но пока немного получают. На втором месте (28,70%), с небольшим отрывом от третьего власти региона. Затем идут федеральные власти (22,80%).

Эти результаты связаны с тем, что в своей повседневной деятельности, естественно, бизнес контактирует с чиновниками на местах, а не членами федерального правительства. При этом, даже если предприниматели взаимодействуют, например, с пожарной инспекцией или налоговыми органами (которые, вообще-то, относятся к федеральным службам), они во многих случаях воспринимают их как «местные», то есть, «не центральные».

Вложил свою лепту в поддержку развития малого предпринимательства «Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства. Этот фонд может использовать для кредитования предпринимательских проектов не только предусмотренных в бюджете средств, но и средств любых финансовых институтов, и в том числе частного капитала.

Помимо федерального фонда поддержки малого предпринимательства в стране создавалась и действует широкая сеть региональных (около 70) и муниципальных (около 120) фондов поддержки малого предпринимательства /42 /. Фонды имеют право предоставлять субъектам малого бизнеса разнообразные финансовые услуги: льготные кредиты, беспроцентные ссуды, краткосрочные займы, гарантии, финансовую помощь на безвозмездной основе /5/. Следовательно, фонды являются финансовыми посредниками не только между государством и малым бизнесом, но и между малым бизнесом и кредитными организациями.

Денежные ресурсы фондов не менее чем на 50% формируются за счет вложений региональных и муниципальных органов исполнительной власти (в частности, средства соответствующих бюджетов и выручка от приватизации государственного имущества), доходов от собственной деятельности, добровольных взносов физических и юридических лиц и других поступлений. Доходы от собственной деятельности фонда не подлежат налогообложению и могут формироваться в результате следующих операций: выпуска и размещения ценных бумаг фондов; проведения конкурсов, аукционов, выставок и лотерей; получения процентов от льготных кредитов, выданных субъектам малого бизнеса; иных поступлений /30/.

Анализируя законодательство о фондах поддержки малого предпринимательства с точки зрения формирования активов и пассивов, а также способов получения доходов, они несут на себе отпечаток интересного сочетания, с одной стороны, банков и эмиссионных компаний, поскольку занимаются кредитованием и получают проценты по кредитам, выпуском и размещением ценных бумаг, проведением аукционов, лотерей, а с другой стороны благотворительных и бюджетных организаций (бюджетные средства, финансовая помощь на безвозмездной основе). Такого рода сочетание дает возможность привлекать ресурсы из разнообразных источников и направлять их в разных формах на поддержку малого бизнеса.

Деятельность непосредственно самих фондов осуществляется без получения лицензии на банковскую деятельность /7/. В этом - преимущество фондов, так как если бы они получали такую лицензию и превращались в банки, то не имели бы возможности эффективно выполнять другие ключевые функции по поддержке малого бизнеса (например, использование пожертвований и безвозмездное финансирование). Недостатком является ограничение их правоспособности: фонды не наделены правами, которые имеют банки в части привлечения для финансирования малых предприятий средств населения, предприятий и банков в виде депозитов, межбанковских кредитов и остатков на расчетных счетах.

Для формирования этой категории субъектов малого бизнеса необходимо появление институтов венчурного финансирования малых и средних предприятий, в которых государство возьмет на себя роль основного агента поддержки инноваций через системы бизнес-инкубаторов, предоставление бюджетных грантов на конкурсной основе, венчурное финансирование, облегчение доступа предприятий малого и среднего бизнеса к фондовому рынку. Предполагается также создать региональные фонды соинвестирования.

Государство поддерживает начинающих предпринимателей по двум направлениям: подпрограмма содействия малому предпринимательству и самозанятости безработных граждан (по линии Минздравсоцразвития) и программа субсидий-грантов на создание собственного бизнеса (по линии Минэкономразвития). В 2009 году по линии Минсоцздравразвития 127,6 тыс. человек организовали собственное дело, получив в виде годового пособия по безработице по 58,8 тыс. рублей (и при этом заплатив с этой «поддержки» 13% или 7,6 тыс.рублей налога (кстати, вот тоже «резерв» своеобразного «увеличения» оборотов сектора, а точнее - «сдерживания» его еще большего фактического падения). Что касается статистики профильного департамента МЭРа, то она не столь очевидна. Приказ министерства определяет порядок и условия предоставления грантов - не более 300 тыс. рублей на получателя. Уровень софинансирования из региональных бюджетов должен составлять от 50 до 80%. Общий объем финансирования, выделенного из федерального бюджета по линии Минэкономразвития в виде субсидий субъектам РФ на гранты для создания собственного дела, составил 1 653 722,37 руб. По официальным данным МЭРа, 8 тысяч начинающих должны были на эти гранты начать свой бизнес в 2009 году. Но сколько начало реально - открытых данных нет. По расчетам Национального института системных исследований проблем предпринимательства (НИСИПП), таковых могло быть максимум 23,3 тыс., поскольку не все регионы выдавали гранты-субсидии в максимальном размере. Например, в Удмуртии нижняя граница «гранта» была установлена на уровне 100 тыс. рублей. Тем не менее, остановимся на официальной цифре в 8 тыс.

Накопленные в России статистические данные небольших банков, специализирующихся на выдаче кредитов малому бизнесу, говорят, что доля просроченной задолженности по этим кредитам не превышает 2%. Это объясняется тем, что диверсификация кредитного портфеля, осуществляемая при предоставлении кредитов субъектам малого бизнеса - это и есть снижение риска.

В 2009 году по инициативе предпринимателей принят Федеральный закон, освобождающий компании, применяющие единый налог на вмененный доход, от обязательного применения контрольно-кассовой техники. Для большинства предпринимателей закон стал «лакмусовой бумажкой» при оценке действий Правительства по поддержке именно микропредприятий. Только за полгода действия закона снято с учета 239 тыс. единиц контрольно-кассовой техники, что уже сохранило для предпринимателей более 7,0 млрд. рублей.

Уже подготовлен законопроект, снижающий с 5% до 2% требуемый от малых компаний для участия в конкурсе задаток.

В ноябре 2009 года Правительством был утвержден план проведения работ по реинженирингу контрольно-надзорных и разрешительных процедур в отраслях. По мере проведения данной работы готовятся системные изменения в законодательство по сокращению конкретных административных барьеров. Уже подготовлены предложения в области сельского хозяйства, образования, строительства, здравоохранения. Основные законы будут приняты уже в этом году.

Другое важное направление - регламентация взимания платы при предоставлении услуг. Перечень платных услуг должен быть исчерпывающим, понятным и публичным, а стоимость регламентирована нормативным актом органа, оказывающего услуги на основе принятой методики ее расчета. Эти нормы также нашли свое отражение в проекте федерального закона.

В 2009 году поправки в Налоговый кодекс позволили принять в 2/3 субъектах Российской Федерации решения о снижении ставки налога по упрощенной системе налогообложения с 15% до 5%. В сфере налогов основой задачей становится максимальное развитие системы патента, как наиболее простой и удобной для микропредприятий и индивидуальных предпринимателей системы налогообложения. Сейчас ее применяют всего 3,8 тысяч предпринимателей.

Правительством уже принят ряд решений, направленных на формирование налоговых стимулов для развития компаний, занятых в сфере высоких технологий и социальной сфере. Среди них: сохранение ставки страховых взносов на уровне 14% для инновационных компаний (IT наука, инжиниринг), освобождение предприятий, внедряющих новое энергоэффективное оборудование от налога на имущество сроком до 3 лет; освобождение коммерческих организаций, работающих в сфере образования и здравоохранения от уплаты налога на прибыль организации, как минимум, сроком на 8 лет. Для начинающих предпринимателей организуются различные курсы, где молодые бизнесмены могут получить необходимые знания для организации собственного бизнеса, а также принять участие в конкурсах, в результате которых они смогут получить денежные средства на развитие собственного дела. Малые предприятия, применяющие упрощенную систему налогообложения, вместо перечисленных налогов, уплачивают единый налог по ставке 6% (при его расчете с суммы доходов) либо по ставке от 5 до 15% (при расчете налоговой базы по принципу «доходы минус расходы») (ст. 346.20 НК РФ в ред. 26.11.2008 № 224-ФЗ). При этом малые предприятия, выбравшие принцип исчисления единого налога «доходы минус расходы», вправе уменьшить налоговую базу в том числе и на свои затраты на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, на приобретение нематериальных активов, на патентование, покупку исключительных прав на изобретения, промышленные образцы, торговые марки и т.д. (ст. 346.16 НК РФ).

За время действия Федерального закона, предоставившего преимущественное право выкупа арендуемых малым и средним бизнесом помещений, субъектами малого и среднего предпринимательства выкуплено помещений совокупной площадью 2 млн. м 2 на сумму более 28 млрд. руб. Учитывая заинтересованность предпринимателей, а также неснижающийся темп подачи заявлений на выкуп помещений, будет предложено продлить на три года действия данного Федерального закона.

В 2010 году расходы федерального бюджета на реализацию программы поддержки предпринимательства составят 24 млрд. рублей.

Основные меры поддержки показали хорошие результаты - это грантовая поддержка начинающих. В 2009 году более 8 600 компаний было поддержано грантами, обучено основам предпринимательства 25 000 человек. Выдано 11 000 поручительств, обеспечивших свыше 35 млрд. рублей кредитов. В рамках программы было создано 80 000 новых и сохранено около 300 000 рабочих мест.

В 2010 г. Особое внимание будет уделено малым инновационным предприятиям (МИП). Так, малым инновационным компаниям, создаваемым при вузах, будут предоставляться гранты - 500 тыс. руб. на одного получателя. Уже действующим МИПам будут выдаваться субсидии на компенсацию затрат по разработке новых продуктов, новых производственных процессов, на приобретение новых машин и оборудования с технологическими инновациями, приобретение новых технологий, в том числе прав на патенты, лицензии, использование изобретений промышленных образцов.

В число приоритетов включена поддержка экспортно ориентированных малых и средних предприятий, поскольку сейчас малые экспортеры получают минимальную помощь со стороны государства. Средства будут перечислены в те 10-15 регионов, которые реализуют программы поддержки малых и средних компаний, ориентированных на экспорт. Впервые на эти цели будет выделено 2 млрд. рублей в этом году.

Следующий блок поддержки - это развитие лизинга малых предприятий и специализированной инфраструктуры имущественной поддержки предприятий. В рамках лизинга. Предусматривается возмещение части затрат, связанных с уплатой процентов по договорам, оплаты первого взноса при заключении договора лизинга оборудования, а также предоставление целевых грантов начинающим предпринимателям - субсидия в размере не более 1 млн. руб. на уплату первого взноса при заключении договора.

Еще одно направление - предоставление широкого доступа населения к обучению основам предпринимательства. Приоритет будет отдан краткосрочным курсам (до 100 часов). Такое обучение позволяет сориентироваться людям, оказавшимся в сложной жизненной ситуации: безработные, военнослужащие, уволенные в запас.

Имущественная поддержка - планируется создание центров коммерциализации технологий, центров коллективного доступа к высокотехнологичному оборудованию, инжиниринговых центров, центров промышленного дизайна, центров субконтракции, а также бизнес-инкубаторов, промышленных парков и технопарков.

В последние пять лет произошли серьезные изменения в развитии отечественного малого и среднего бизнеса. Даже в кризисном 2009-м году наблюдался рост сектора - на 9,1%.

В 2010 году запланировано увеличение объемов средств федерального бюджета на оказание государственной поддержки развития малого и среднего предпринимательства по следующим направлениям: поддержка создания новых малых и средних инновационных компаний; реализация программ содействия развитию малого и среднего предпринимательства в моногородах; развитие малого и среднего предпринимательства в Северо-Кавказском федеральном округе.

Минэкономразвития России совместно с ТПП РФ и ОПОРОЙ РОССИИ, объединениями предпринимателей постоянно проводит мониторинг состояния МСП в регионах России, обеспечивая, таким образом, механизм обратной связи.

Результаты мониторинга помогают реально и оперативно оценивать действенность принимаемых государством мер поддержки, своевременно корректировать и адаптировать их в целях оперативной ликвидации возникающих рисков МСП.

Можно констатировать, что за последнее время достигнут значительный прогресс в совершенствовании системы государственной поддержки МСП. В первую очередь, это происходит благодаря активизации позиций Совета Федерации и Государственной Думы, Правительства Российской Федерации, Торгово-промышленной палаты Российской Федерации, ОПОРЫ РОССИИ, организаций инфраструктуры поддержки МСП и объединений предпринимателей.

4. Современное состояние системы кредитования, малого предпринимательства

Система кредитной кооперации действует в России уже 17 лет. По объемам кредитования малого бизнеса Россия занимает 148-е место в мире. В России существуют следующие типы кредитных организаций: - Организации, берущие начало от программ (НГО) иностранного происхождения

- Государственные фонды поддержки предпринимательства

-Кредитные кооперативы

-Некоторые коммерческие банки

На данный момент в России существует несколько разновидностей кредитных продуктов:

Небольшие экспресс-кредиты без обеспечения. Предоставляется на короткие сроки до 12 месяцев. В этом случае заявка на кредит может быть рассмотрена в самые короткие сроки в течение всего лишь двух или трех дней. Такой кредит может помочь быстро решить проблему финансов, если срочно необходима небольшая сумма денег. В такой программе нет необходимости предоставлять залоговое обеспечение, но и проценты по кредиту за срочность будут значительно больше, чем проценты по обычному кредитованию.

Кредиты под поручительство

Кредиты под обеспечение (чаще всего автомобиль, а также оборудование, произведенные товары). Сроки кредитования достигают пяти лет, заявка может быть рассмотрена в течение пяти или семи рабочих дней. В этом случае суммы кредита напрямую зависят уже от финансовой стабильности предприятия, от его платежеспособности.

Кредиты на поддержку малого бизнеса выдаются в том случае, если предприятию требуется поддержать бизнес в трудной ситуации или же создать условия для того, чтобы бизнес оставался на должном уровне путем вливания дополнительных денежных средств. Иногда дополнительные денежные средства могут потребоваться для закупки товара, потому что все средства предприятия находятся на данный момент в обороте, и нет возможности сейчас произвести расчеты с поставщиками. Такой кредит выдается на срок до трех лет, сроки рассмотрения заявки по данному кредиту не должна превышать пяти рабочих дней и сумма, которую банк готов предоставить не будет превышать одного миллиона рублей.

Примерный размер микрокредитов в России: в среднем 2тыс долларов, максимальный до 10 тыс. долларов. В настоящее время несколько национальных организаций объединяют кредитные кооперативы, расположенные по всей территории России. Всего в стране на 1 января 2009 года было зарегистрировано около 2700 небанковских микрофинансовых организаций, которые обслуживали порядка 500 тыс. граждан и предпринимателей. Совокупный портфель займов, выданных организациями, на эту же дату оценивался в 866 млн. долларов. При этом по расчетам Российского микрофинансового центра, чтобы донести услуги в каждый крупный населенный пункт России, нужно не менее 5000 кредитных кооперативов. А объем кредитов российскому микробизнесу должен достичь хотя бы 10 млрд.долларов - только в этом случае можно рассчитывать на системный сдвиг в развитии малого предпринимательства и реальное повышение уровня жизни малообеспеченных людей, особенно в сельских и удаленных районах. По мнению Министерства экономического развития и торговли, существующая потребность малых предприятий в кредитных ресурсах оценивается в 750 млрд. - 1 трлн. руб., ее удовлетворенность - не более чем в 15-20%. Произошло удвоение кредитования малого бизнеса. Рост происходит как за счет входа на рынок новых игроков, так и за счет роста портфелей прежних участников рынка. Однако для столь перспективного и при этом небольшого сегмента, как кредитование малого бизнеса, темпы роста на самом деле не столь велики. От 50 до 70% заявок оформляются в договора. Беда только в том, что большая часть бизнесменов отсеиваются на первом этапе - еще до оформления заявки. 70-80% бизнесменов либо вообще не обращались в банки, заранее зная, что им там откажут; либо уже на первичном уровне общения с персоналом кредитной организации осознали, что шансов на получение денег у них нет. Большая часть бизнесменов, поделившаяся своим опытом, выделила 6 причин, по которым брать кредит не выгодно:

высокие проценты;

короткие сроки погашения;

отсутствие или недостаточность стартового капитала малого предприятия;

ограниченность предложения кредитов для малого бизнеса и отсутствие конкурентного рынка услуг по кредитованию;

сложность и длительность процедуры получения банковского кредита (большие сроки рассмотрения заявок);

невозможность получить кредит на создание бизнеса «с нуля».

Это те проблемы, которые пугают предпринимателя в самой процедуре кредитования. Помимо этих сложностей у предпринимателей немало своих внутренних проблем, которые также затрудняют получение банковских кредитов:

1.Непрозрачная и недостоверная отчетность, отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности;

2. Незначительный масштаб бизнеса, затрудняющий оценку его состояния;

3. Низкое качество проработки бизнес-планов при привлечении кредитов;

4. Нестабильность законодательства, главным образом в области налогообложения малого предприятия;

5. Низкий уровень юридической грамотности заемщика для надлежащего оформления всех необходимых документов.

В 2009 году тема кредитования приобрела новое измерение - по предложению Минэкономразвития, Минфина и Национального партнерства участников микрофинансового рынка (НАУМИР) в финансирование малого бизнеса было включено в число антикризисных приоритетов Правительства РФ. Ведь микрозаем позволяет безработному открыть свое дело и обеспечить, как минимум, собственную занятость. Чтобы система заработала, в каждом регионе должна быть собственная концепция развития. До сих пор есть регионы, где полученные на выдачу микрозаймов деньги не используются и лежат «мертвым грузом» на казначейских счетах. В таких концепциях должно быть четко указано, какие именно организации и каким образом осуществляют деятельность по микрофинансированию, чтобы банк мог оценить кредитоспособность и прозрачность этих учреждений, выдавая им средства на микрозаймы населению и малому бизнесу. По оценкам экспертов спрос на микрокредиты в России на конец 2009 года превышает предложение как минимум в 10 раз. Притом, если до кризиса объем рынка удваивался практически каждые полтора года, то за последние 1,5 года он даже сократился. В целом, в третьем квартале 2009 года среднее значение активного кредитного портфеля МФО продолжало снижаться. По сравнению с началом 2009 года среднее значение активного кредитного портфеля снизилось на 22,6%. Снижение потребительского спроса и потребности в заемных средствах со стороны предпринимателей повлияло на уменьшение кредитного портфеля. Рост просрочек заставляет руководителей микрофинансовых организаций более аккуратно подходить к кредитованию населения. Некоторые микрофинансовые организации, в частности кредитные кооперативы, ввели ограничение по выдаче займов. Также наблюдается тенденция снижения спроса со стороны самого населения на потребительские займы, так как в условиях нестабильности население перешло от простого потребления к накоплениям. Также известно, что в ноябре 2009 года Министр финансов Алексей Кудрин внес в Правительство РФ проект федерального закона о финансировании малого бизнеса. Закон определяет понятия микрозайма (до 1 млн руб.) и микрофинансовой деятельности. Кроме того, закон вводит элементы государственного регулирования и саморегулирования деятельности микрофинансовых организаций. В связи с активным привлечением сбережений в условиях недостаточного спроса на займы, МФО продолжили снижение объемов привлеченных инвестиций и кредитов - в третьем квартале 2009 года на 12,6%. С начала года объемы инвестиций снизились на 35%. При этом средневзвешенные ставки по привлеченным инвестициям остались на том же уровне - 17% годовых в рублях. [Приложение № 7]

В течение 2009 года малый и средний бизнес России сумел привлечь в 20 крупнейших банках около 150 тысяч кредитов на общую сумму порядка 900 миллиардов рублей. Рынок очень болезненно отреагировал на экономический кризис -- годом ранее Сбербанк России в одиночку предоставил предпринимателям кредиты на триллион рублей. На этот раз крупнейший банк страны выдал малому и среднему бизнесу около 83 тысяч кредитов примерно на 400 миллиардов рублей, сократив портфель на 17%. Портфели кредитов малым и средним предпринимателям банков «Уралсиб» и «Возрождение» ужались соответственно на 30% и 10%. В то же время половина банков из «большой двадцатки» смогли нарастить свои кредитные портфели. Лучших результатов добились СБ Банк и Юниаструм Банк, увеличившие свои портфели кредитов малому и среднему бизнесу более чем в два раза. Особое место в рейтинге занимает Инвестторгбанк, ставший единственный кредитным учреждением, сумевшим не только не увеличить, но даже немного сократить долю просроченных кредитов.

5. Организация кредитования субъектов малого предпринимательства

Предприниматели предпочитают брать кредиты не в тех банках, где низкие процентные ставки, а где лояльные требования к заемщикам. Малый бизнес не терпит излишней бумажной волокиты, бюрократии, медленного некачественного сервиса банковского обслуживания. Не меньший интерес для предпринимателей представляют критерии оценки платежеспособности заемщиков, ведь от этого зависит решение по кредиту.

Ставка кредита для малого бизнеса является одной из основных проблем, с которыми сталкиваются частные предприниматели. Если десять лет назад ставки кредита для малого бизнеса составляли несколько сотен процентов, то в настоящее время они понизились до 15 - 20 процентов, но и такая сумма является очень серьезной для развивающегося малого бизнеса. Многие банки заявляют о том, что постоянно снижают ставки кредита для малого бизнеса, например, Росбанк в 2009 году снизил все виды ставок по кредитам для малого бизнеса на 1 - 2 %, кроме того, если клиент имеет в банке положительную кредитную историю, то он может получить дополнительную скидку в размере 1 %. Можно найти еще более низкие ставки кредита для малого бизнеса, но в этом случае частному предпринимателю придется предоставить довольно большой пакет документов. Как правило, на снижение кредитных ставок может рассчитывать предприниматель, который способен предоставить солидный залог, обеспечивающий возврат кредита. Многие банки не спешат разрабатывать специальные программы для малого бизнеса, поэтому предприниматели вынуждены брать другие виды кредитов, например, кредит на неотложные нужды, ставки по которому намного выше.

В настоящее время на рынке действует множество мошенников, которые предлагают различные незаконные действия для получения кредита. Если у вас нет времени на поиск оптимального кредита, то вы можете обратиться в специализированную компанию, которая за небольшую плату поможет вам собрать все необходимые документы и получить наименьшую ставку кредита для малого бизнеса.

Несмотря на все усилия со стороны государственных органов, ставки по кредитам для малого бизнеса все еще остаются на высоком уровне, что существенно тормозит развитие малого бизнеса. Ставки возвращаются на докризисный уровень, отдельные банки продолжают наращивать кредитный портфель в данном секторе, однако качественный сдвиг на рынке, на взгляд аналитиков института, может произойти только с расширением предложения целевых и отраслевых кредитных продуктов, более тонко учитывающих возможности малого бизнеса при работе с банками.

Во втором квартале 2010 г. Банки продолжали снижать ставки кредитования, появились новые кредитные продукты, однако наибольший вклад в динамику индекса обеспечил рост качества консультирования и организации продаж. Конкуренция среди банков, работающих на рынке кредитования малого бизнеса, растет, о чем свидетельствует не только динамика, и изменения в рейтинге банков по уровню кредитного благоприятствования.

Индикативные ставки кредитования (% годовых, кредиты до 12 месяцев) среди 20 крупнейших банков на рынке кредитования малого и среднего бизнеса.

При наблюдаемом повсеместном снижении базовых ставок (средняя индикативная ставка по годовым кредитам, с учетом единоразовых комиссий за выдачу кредита, для банков составила в мае 17,8%), однако, сохраняются достаточно высокие требования к заемщикам как в части финансово-экономических показателей, так и в отношении залогов, подходов к оценке их стоимости. Поэтому декларируемые ставки на уровне 15-16% оказываются доступными только для наиболее качественных заемщиков, способных предоставить в качестве залога коммерческую недвижимость.

Условия для получения поддержки. Одним из основных условий поддержки малого бизнеса является наличие четкого бизнес - плана, на основе которого будет развиваться малое предприятие. Имея на руках такой документ, начинающий бизнесмен имеет достаточно серьёзные шансы на получение кредита на льготных условиях или на участие в программах поддержки малого бизнеса.

Относятся обязательная положительная кредитная история заемщика или возможно ее отсутствие, но в этом случае заемщик обязан полностью выполнить требования банка по предоставлению всей необходимой документации. Также необходимо подтверждение стабильного постоянного дохода предприятия и его надежность, наличие залогового обеспечения, которое является обязательным для оформления кредита малому бизнесу. Многие банки также могут потребовать наличия поручителей, которые должны также иметь свой бизнес. Банк вправе потребовать все бухгалтерские документы, налоговую отчетность и финансовые документы предприятия. Важным фактом является то, что получить кредит для малого бизнеса предоставляется возможным, если предприятие осуществляет свою хозяйственную деятельность уже более шести месяцев с момента регистрации. Есть такие проекты как стартап, которые подразумевают кредитование малого бизнеса на первоначальном этапе. Однако в основном банки не готовы идти на такие риски, поэтому отдают предпочтение тем предприятиям, которые могут предоставить доказательства своей стабильности. Даже есть программы, которые предусматривают предоставление кредита тем предприятиям, которые осуществляют свою деятельность уже более трех лет.

Наличие положительной кредитной истории у предприятия также имеет большое значение для получения кредита на малый бизнес. На этом этапе банк отправляет запросы в кредитное бюро, где предоставляется вся информация по ранее оформленным кредитам данного предприятия, его кредитная история, банки в которых оформлялись кредиты и порядок платежей. Если же кредитная история не удовлетворит условиям банка, тогда банк может потребовать предоставить дополнительное залоговое обеспечение, дополнительный пакет документов, может также проводиться полная проверка предприятия, которая включает в себя аудиторскую проверку. Хотя если речь идет об очень крупных суммах, тогда многие банки при наличии отрицательной кредитной истории могут вообще сразу же отказать в получении кредита и даже не рассматривать документы. Если же выявлена положительная кредитная история, тогда предприятие может даже рассчитывать на то, что банк предоставит льготные условия кредитования, а также может разработать индивидуальный график платежей для конкретного предприятия.