Размещено на http://www.allbest.ru

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ

(МЭСИ)

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему:

“Современная банковская система России на примере Национального банка Удмуртской республики”

Студент-дипломник

Диева Татьяна Геннадьевна

Допущен к защите ГАК

Заведующий кафедрой

МОСКВА

СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ 3
• 1.БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ: ЕЕ СУЩНОСТЬ, РЕГУЛИРОВАНИЕ И РЕФОРМИРОВАНИЕ 6
• 1.1 Понятие и признаки банковской системы 6
• 1.2 Характеристика элементов банковской системы 9
• 1.3 Тенденции функционирования банковской системы и факторы, препятствующие ее развитию 16
• 1.4 Банковское законодательство 28
• 2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦБ РФ 46
• 2.1 История Национального банка Удмуртской Республики 46
• 2.2 Характеристика Национального банка Удмуртской Республики, структура, основы деятельности 49
• 2.3 Структура учетно-операционного аппарата ГРКЦ Национального банка Удмуртской Республики 51
• 3. РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ - КАК ОСНОВНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ 58
• 3.1 Реформирование банковской системы 58
• 3.2 Структурные аспекты развития банковского сектора 63
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
• СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 78

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система играет важнейшую роль в развитии экономики, в повседневной деятельности предприятий и граждан. Банки организуют денежный оборот, предоставляют экономическим субъектам дополнительные платежные средства, с помощью которых совершается обмен продуктами труда, ускоряется процесс кругооборота капитала. Возможность использования банковских продуктов и услуг -- необходимое условие прогресса, повышения эффективности экономической деятельности, социального развития общества.

Банковская система является частью единого экономического организма, концентрирует огромные денежные капиталы, обслуживает текущие производственные нужды и инвестиционные потребности предприятий, от ее состояния во многом зависит развитие общества в целом. К сожалению, в условиях начального этапа развития рыночных институтов банковская система России еще не реализовала всех своих стимулирующих возможностей. Она не обладает пока достаточным ресурсным потенциалом, подвержена высоким рискам. Оправившись после августовского кризиса 1998 г., банковская система страны до сих пор не приобрела необходимого запаса прочности, испытывает затруднения в наращивании своей капитальной базы. Как на федеральном, так и на региональном уровне по-прежнему ощущается слабость воздействия банковского сектора на развитие экономики. В деятельности банковской системы и ее отдельных институтов сохраняется ряд недостатков, которые снижают эффективность хозяйствования и сдерживают темпы экономического роста.

Не случайно в последнее время все настойчивее звучат предложения по проведению в стране банковской реформы, направленной на активизацию участия банковского сектора в развитии экономики. В последние годы были разработаны концептуальные подходы развития банковской системы, рекомендуемые Правительством Российской Федерации и Банком России, рабочей группой Президиума Государственного Совета, а также ассоциациями российских банков. Речь, таким образом, идет о необходимости существенных преобразований в банковском секторе, содействующих повышению эффективности банковской деятельности, построению более устойчивой модели, адекватной требованиям рыночной экономики и международным стандартам.

Базовым условием успешного реформирования банковского сектора является проведение государством взвешенной, последовательной политики в данной сфере. Целью этой политики в отношении банковского сектора и финансового сектора экономики в целом является обеспечение системной стабильности и создание необходимых условий для развития рынка банковских услуг на базе здоровой внутриотраслевой и межотраслевой конкуренции. Банковская деятельность должна осуществляться на единых принципах, установленных для кредитных организаций, и базироваться на коммерческих интересах и соблюдении принципов ведения бизнеса.

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что в интересах поступательного движения экономики уровень развития и функциональная роль банковского сектора должны быть существенно повышены.

В этих целях Правительством Российской Федерации и Банком России принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации, реализация которой рассчитана на среднесрочную перспективу (5 лет). Стратегия определяет задачи развития банковского сектора и меры государственной политики по их решению.

Основными целями дальнейшего развития банковского сектора признаны укрепление его устойчивости, повышение качества осуществления функций по аккумулированию денежных средств и их трансформации в кредиты и инвестиции, укрепление доверия вкладчиков и других кредиторов банков, усиление защиты их интересов, предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой практике.

Успешная реализация определенных стратегией задач в значительной степени зависит от макроэкономических, правовых и налоговых условий деятельности банковского сектора. Ключевым инструментом реформирования на ближайшую перспективу является введение в практику деятельности предприятий и кредитных организаций международных подходов, включая международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности, на которые российская экономика, включая банковский сектор. Это потребует скоординированной работы органов исполнительной и законодательной власти, Банка России, а также кредитных организаций и предприятий.

Рассматривая совершенствование банковского сектора в качестве одного из приоритетных направлений развития всей российской экономики, Правительство Российской Федерации и Банк России при решении поставленных задач хотели бы рассчитывать на поддержку со стороны законодательной власти, банковского и всего делового сообщества.

Целью дипломной работы является изучение современных аспектов банковской системы в Российской Федерации.

Объектом исследования является Национальный банк Удмуртской республики ЦБ РФ.

Дипломная работа состоит из 3-х глав. В первой главе определим сущность банковской системы и необходимость ее государственного регулирования. Во второй главе дадим характеристику Национального банка УР ЦБ РФ. В третьей главе рассмотрим реструктуризацию банковской системы.

Методическую базу работы составляют методы финансового анализа: методы, приемы и инструменты математической статистики.

Информационную базу исследования составляют: учебники и монографии отечественных и зарубежных специалистов, материалы периодической печати нормативно-техническая документация.

1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ: ЕЕ СУЩНОСТЬ, РЕГУЛИРОВАНИЕ И РЕФОРМИРОВАНИЕ

1.1 Понятие и признаки банковской системы

банковская система национальный удмуртский

Понятие «система» широко используется современной наукой. Оно соотносится с исследованием многообразных явлений природы и общественного развития. Считается, что признаком современного мышления является системный подход. Термином «система» охотно оперируют не только ученые, философы, но и деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы банков.

Как это ни покажется странным, но термин «система» не получил от этого четкого определения. Чаще всего под словом «система» понимается состав чего-либо. В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» отмечается, что банковская система включает Центральный банк и кредитные организации. Такое толкование не случайно («система» от rp . systeme - целое, составленное из частей, соединение).

Из этого же предположения о содержании системы исходит и немецкое законодательство, а также некоторые немецкие авторы. В одном из лучших немецких учебников «Банковское дело» под редакцией проф. Х.Е. Бюшгена отмечается, что банковская система состоит из универсальных и специализированных банков, эмиссионного банка. Центральный банк играет ведущую роль - роль банка банков.

Вместе с тем термины «система» и «банковская система» определяют не только состав банков. По содержанию понятие «банковская система» более широкое, оно включает:

- совокупность элементов;

- достаточность элементов, образующих определенную целостность;

- взаимодействие элементов.

Какими же свойствами, признаками характеризуется банковская система?

1.Банковская система прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

2.Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Когда рассматривается банковская система, то прежде всего имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.

Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской системы есть сложение сущностей ее элементов. Сущность банковской системы - это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.

Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее отдельных элементов.

3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если в банковской системе исчезает первый ярус - центральный банк, вся система не разрушается, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платежных средств совершать расчеты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и новым, коммерческим банкам.

4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике.

5. Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

6. Банковская система - «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

7. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы).

Признаки банковской системы:

- включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям;

- имеет специфические свойства;

- способна к взаимозаменяемости элементов;

- является динамической системой;

- выступает как система «закрытого» типа;

- обладает характером саморегулирующейся системы;

- является управляемой системой.

Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему более общего образования, какой служит экономическая система. Будучи частью более общего, банковская система функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества, ее акты, хотя и выражают особенности банковского сектора, однако могут вноситься в общую систему, как и она сама, только в том случае, если не противоречат общим устоям и принципам, строят общую систему как единое целое.

1.2 Характеристика элементов банковской системы

Элементы банковской системы образуют единство, выражают при этом специфику целого и выступают носителями его свойств.

Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты , выполняющие банковские операции. но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения. образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов .

На практике функционирует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом.

По форме собственности выделяют - государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Капитал Банка России принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия. Доля государства в капитале центрального банка Японии составляет 50%, остальная часть принадлежит банкам; в Швейцарии государству принадлежат 47% капитала центрального банка (оставшиеся 53% принадлежат кантонам); в Австрии - 50% капитала Австрийского национального банка владеет государство, другой половиной - частные лица.

Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологии понятие частного банка относится не только и даже не столько к банкам, принадлежащим отдельным лицам, сколько к акционерным и кооперативным банкам). В централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, бывают государственными.

По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков. В ряде стран (во Франции и др.) деятельность иностранных банков не ограничивается. В России, Канаде и других странах для иностранных банков вводится определенный коридор, в количественных рамках которого они могут развертывать свои операции. В России совокупный капитал иностранных банков не должен превышать 15%.

По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов ограниченной ответственности.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки составляют основное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и др. В отличие от универсальных банков они специализируются на определенных видах операций.

В России чаще всего декларируется необходимость развития универсальных банков. Считается, что универсальность деятельности способствует диверсификации и уменьшению риска, более удобна клиенту, поскольку он может удовлетворять потребности в более многообразных видах банковского продукта. Универсальным банкам уделяют значительное внимание в большинстве Европейских стран.

Идея универсальной банковской деятельности развивалась параллельно с развитием специализации банковского хозяйства. Такова закономерность развития мирового банковского сообщества. Принято считать, что специализация позволяет банкам повышать качество обслуживания клиентов, снижать себестоимость банковского продукта. Идея специализации более характерна для банков США.

Мировой опыт свидетельствует о том, что банки могут развиваться как по линии универсальности, так и по линии специализации. В том и в другом случаях банки могут получить хорошую прибыль, и лишь клиенты могут ответить на вопрос о том, какая линия развития окажется более предпочтительной.

Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска. Вместе с тем в стране достаточно представительна прослойка банков, созданных группой предприятий отраслей. Они обслуживают преимущественно потребности своих учредителей; у таких банков существенно возрастают риски невозврата кредитов.

По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные. Наибольшее число филиалов в России имеет Сберегательный банк РФ.

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо местный регион, относятся и муниципальные банки.

По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

В ряде стран функционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др.

Наличие в составе коммерческих банков кредитных организаций с небольшим уставным капиталом не укрепляет позиции банковской системы в целом. Практика показывает, что у банков с небольшой капитальной базой больше проблем с ликвидностью, развитием объема операций. Вместе с тем это не означает, что малые банки не должны работать на рынке. Напротив, мировая практика показывает, что малые банки могут успешно работать с малыми, производственными структурами (чего избегают крупные банки, предпочитающие работать со средними и крупными клиентами). Малые банки, создаваемые в «складчину» мелкими товаропроизводителями, способны аккумулировать ресурсы там, куда не проникают банки с большой капитальной базой, зачастую оказывают больше финансовой поддержки в развитии регионов, мелкого и среднего бизнеса.

В банковской системе действуют также банки специального назначения и кредитные организации (не банки).

Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, вытекающие из их статуса как банка.

Некоторые кредитные организации не имеют статуса банка, они выполняют лишь отдельные операции, в связи с чем не получают от центрального банка лицензию на осуществление совокупной банковской деятельности.

К элементам банковской системы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.

В условиях рынка банки прежде всего нуждаются в широкой и оперативной информации о состоянии экономики, ее отраслях, группах предприятий, отдельных предприятиях, обращающихся в банк за кредитом и другими услугами. Для оценки кредитоспособности клиентов, экономического и делового рынка, для консультирования предприятий и населения, управления имуществом клиента банки нуждаются в подробной информации.

В условиях рынка, сильной конкуренции, а также экономического кризиса, нестабильности финансов государства и предприятий информационное обеспечение выступает естественным требованием, без которого банки не могут без ущерба для своего капитала и капитала клиентов финансировать различного рода проекты. Наличие информации и ее анализ становятся обязательным атрибутом технологии предоставления банковских услуг.

Информация, необходимая банкам, обычно предоставляется специальными агентствами - кредит-бюро, в ряде стран сведения, в которых нуждаются банки, можно почерпнуть в многочисленных справочниках (торговых и промышленных регистрах), журналах, специальных оперативных изданиях, а также запросить в центральном банке, где ведется картотека клиентов.

Необходимым компонентом банковской инфраструктуры выступает и методическое обеспечение. В силу переходного периода, когда старые инструкции бывшего Государственного банка СССР оказались неприемлемыми, полностью пакет новых положений и методических указаний еще не укомплектован. Особенность российских коммерческих банков состоит в том, что они зачастую не имеют унифицированных подзаконных актов, осуществляют операции на базе своих собственных методик и положений.

Неоформившимся блоком банковской инфраструктуры является также научное обеспечение. Оно затрагивает как функционирование банковской системы в целом, так и отдельных банков.

Важнейшим элементом банковской инфраструктуры выступает кадровое обеспечение. В России существует сеть специальных высших учебных заведений, факультетов, техникумов, в которой подготавливаются кадры финансово-банковского профиля; формируется сеть начальных учебных заведений - финансово-банковских школ, колледжей, где преподавание общенаучных дисциплин сочетается с преподаванием основ специальных предметов - финансов, банковского дела, бухгалтерского учета и др. Переподготовка кадров, повышение их квалификации сосредоточены в различных специальных коммерческих школах, курсах, а также учебных центрах, создаваемых при крупных банках.

Увеличение числа субъектов рыночного хозяйства, объема выполняемых банками операций поставило перед банками задачи перехода на новые каналы связи, более высокого уровня технического обслуживания при совершении банковских операций. Постепенно российская банковская система оснащается новыми средствами связи, обеспечивающими высокую скорость платежей и расчетов.

Особым блоком банковской системы служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность. В настоящее время в России действуют три закона, прямо относящихся к работе банков. Это Федеральные законы «О Центральном банке РФ», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Международная практика показывает, что законы о банковских институтах должны быть дополнены законами о специальных банках, о банковских холдингах, объединениях и консорциумах, кредитной кооперации и других институтах мелкого кредита. Помимо этого в систему банковского законодательства обычно также входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в том числе кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др. В системе банковского законодательства выделяются одновременно законы всеобщего действия (Гражданский кодекс РФ, Закон «О рекламе»), а также законы, обеспечивающие регулирование параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность. В данной группе законов в ряде стран действуют законы о бирже, акциях и ценных бумагах, об ипотеке, трасте и трастовых операциях, о финансово-промышленных компаниях, инвестиционных фондах и др.

Банковская система не может существовать без банковского рынка. На нем концентрируются банковские ресурсы, а также осуществляется торговля банковским продуктом.

1.3 Тенденции функционирования банковской системы и факторы, препятствующие ее развитию

Состояние банковского сектора во многом определяется процессами, происходившими в экономике после финансово-экономического кризиса 1998 г.

Под влиянием кризисной ситуации на валютном рынке и рынке государственного внутреннего долга произошло существенное сокращение функциональных параметров банковского сектора. Осуществленные меры по реформированию банковского сектора, а также улучшение макроэкономической ситуации позволили достичь восстановления основных параметров банковской деятельности по отношению к предкризисному уровню.

Развитие банковского сектора в настоящее время происходит на фоне позитивных изменений макроэкономической ситуации в стране, обусловленных в том числе благоприятными условиями для осуществления внешнеэкономической деятельности. Достигаются рост производства товаров и услуг, увеличение реальных доходов населения, повышение инвестиционной активности, обеспечивается стабильная ситуация на финансовых рынках. Гузнов А.Г. Новые очертания российского банковского законодательства //Законодательство.-2006.-№ 7.-С.20-21.

Наметились позитивные сдвиги в бюджетной сфере, которые проявились в увеличении налоговых поступлений в бюджеты и превышении доходов федерального бюджета над его расходами. Улучшение состояния государственных финансов позволило не прибегать к широким заимствованиям на внутреннем рынке.

Динамика основных параметров, характеризующих состояние банковского сектора в период с 1 января 2006 г. по 1 января 2007 г., свидетельствует о закреплении и развитии банковской деятельности. За этот период совокупные активы банковского сектора в реальном исчислении возросли на 31,8%, капитал - на 41,7%, при этом рост капитала наблюдался у 90% кредитных организаций. Продолжается процесс расширения ресурсной базы банков за счет средств предприятий и организаций, а также вкладов населения. Указанные тенденции сохранились и в первом полугодии 2007 г. Ерпылева Н.Ю. Банковское право России: современные проблемы //Гражданин и право.- 2007.-№ 8.-С.12-15.

Улучшается структура и качество активов кредитных организаций, что нашло отражение в росте кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, уменьшении просроченной задолженности, повышении качества кредитного портфеля.

Существенно улучшились финансовые результаты деятельности кредитных организаций. По состоянию на 1 июля 2007 г. удельный вес финансово устойчивых банков в общем количестве и в активах действующих кредитных организаций составил почти 90%.

Несмотря на улучшение ситуации в банковском секторе, в частности благоприятную динамику основных показателей деятельности банков, его состояние нельзя переоценивать.

Уровень развития российского банковского сектора отражает степень развития экономики, финансового рынка, уровень монетизации экономики, состояние финансовой сферы, системы налогообложения и правового регулирования.

1. Уточнение основных концептуальных положений государственного регулирования банковской системы.

Банковская система является специфическим объектом государственного регулирования. С одной стороны банки, участвуя в создании денег и осуществляя движение финансовых потоков в стране, являются стержнем рыночной инфраструктуры, с другой стороны, распоряжаясь денежными ресурсами населения, влияют на социальную ситуацию в стране.

В современном мире значение банков выходит за рамки собственно денежных и кредитных отношений. Банки выступают в роли институтов особой значимости, наравне с государством и рынком отвечая за рациональную организацию хозяйственной деятельности в общественном масштабе. Эффективно работающая банковская система способна влиять на рыночную стихию посредством проведения направленной политики государства, а слабые банки являются показателем неизбежного ослабления государства и деградации экономики.

Одной из важных задач в настоящее время является увеличение банковских вложений в экономику страны. С помощью банковского кредита реализуется процесс движения капитала из одной отрасли в другую. Для регулирования государством производственного процесса необходимо перераспределение ссудного капитала между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры и его перелив из капиталоизбыточных секторов в капиталодефицитные. В значительной степени экономический рост вплоть до настоящего времени обеспечивался за счет повышения загрузки имеющихся в экономике мощностей. В настоящее время уровень загрузки по отдельным отраслям близок к предельному. Если учитывать высокую степень износа основных фондов, дальнейший экономический рост должен быть связан с дополнительными инвестициями в производство с целью его модернизации и освоения передовых технологий.

За годы перехода к рыночным отношениям банки активно содействовали приватизации государственной собственности и созданию условий для первоначального накопления капитала в руках частных лиц. Банковская система выступала в качестве посредника в осуществлении перетока капитала в российской экономике. В таких условиях главной целью банков было обогащение. В настоящее время этот этап становления частнокапиталистического хозяйства в России завершен, и перед банковской системой стоят совершенно иные задачи. Мусаев Р.А. Система государственного регулирования банковской деятельности - М., 2006.- 510с.

В настоящее время назрела необходимость формирования нового типа банков, более устойчивого к кризисным потрясениям, соответствующего рыночным отношениям и ориентированного на расширенное воспроизводство, поскольку трансформация сбережений в инвестиции через банковскую систему в настоящее время не функционирует в нашей экономике в полном объеме.

При этом основными целевыми установками реформирования банковской системы являются:

- поддержание общей позитивной макроэкономической ситуации в стране;

- повышение уровня доверия к кредитно-банковской системе со стороны всех агентов хозяйственной деятельности;

- формирование конкурентной среды в банковском секторе;

- реструктуризация банковского сектора с целью его “расчистки” путем ликвидации неплатежеспособных банков;

- рекапитализация банковской системы, направленная на восстановление основной ее функции -финансового посредника;

- активизация операций банковской сферы с реальным сектором экономики;

- упрощение механизма получения кредитов.

В связи с этим в первоочередные меры по формированию новой системы кредитно-денежного регулирования следует включить:

- установление целевых ориентиров для банковских ставок, формирование программы денежного предложения в соответствии с соответствующим уровнем спроса на деньги при действующих процентных ставках;

- понижение в определенных пределах ставок банкам, осуществляющим инвестирование в соответствии с установленными органами государственного управления приоритетными направлениями развития отраслей производства;

- совершенствование законодательной базы и доработка механизма рефинансирования коммерческих банков под учет векселей производственных предприятий с целью формирования контролируемых каналов предложения денег.

Составным элементом эффективной системы регулирования деятельности кредитно-денежных учреждений также является надзор и контроль. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора и контроля разработаны Базельским комитетом по банковскому надзору. Они сгруппированы в семь разделов: предварительные условия для эффективного банковского надзора; требования к лицензированию и структуре собственности банка; пруденциальные правила и требования; методы постоянного банковского надзора; требования к информации, предоставляемой кредитными организациями органам банковского надзора; официальные полномочия инспекторов; основы контроля за зарубежными банковскими операциями.

Одним из основополагающих направлений при осуществлении надзора является контроль за достаточностью капитала. В большинстве стран требования в отношении минимального размера капитала при учреждении новых банков и проверке достаточности капитала являются составной частью постоянного надзора.

Надзорные функции во многих западных странах выполняются независимыми от центрального банка организациями. Эту практику, по нашему мнению, необходимо взять на вооружение в Российской Федерации.

Поддержание стабильности банковской системы в целом, а также защита интересов вкладчиков и кредиторов банка, достигаются посредством осуществления пруденциального надзора и контроля. В настоящее время, в связи с актуальностью проблемы переориентации банковской деятельности на операции с реальным сектором экономики, возникает необходимость усиления надзорных мероприятий в условиях развития данных операций.

Специфика банков, позволяющая говорить о них как об особых субъектах рыночной экономики, является основным фактором, свидетельствующем о необходимости жесткого регулирования банковского сектора в целях ограничения возможностей банков генерировать новые деньги и регулирования кредитной эмиссии. Необходимо разработать правила и принципы банковской деятельности для обеспечения стабильной работы отдельного банка и банковского сектора в целом в интересах кредиторов и вкладчиков.

Основным условием становления и стабильного развития коммерческих банков в странах с переходной экономикой является государственное регулирование их деятельности. Проблема государственного регулирования экономики, включая и регулирование денежно-кредитной системы, имеет два основных аспекта: концептуальный, в рамках которого дается общая оценка роли государства в экономике или отдельных аспектов его функционирования, дается принципиальное обоснование необходимой степени вмешательства государства в процесс денежно-кредитного регулирования, и практический, где намечаются конкретные мероприятия по регулированию объектов банковской системы, и проводится их селективный отбор и комбинирование для достижения желаемых результатов.

Существует непосредственная связь между характером экономической политики государства и уровнем развития рыночных отношений: чем выше этот уровень, тем сильнее влияние государства на рыночные механизмы и регуляторы. Государство превращается в единый главный координирующий и регулирующий центр хозяйственно-финансовой системы, активно воздействует на параметры и индикаторы ее функционирования и поддерживает расширяющимся комплексом средств и инструментов желательный режим экономической динамики. Преодоление противопоставления государства и экономики, государства и рынка возможно на базе эффективного взаимодействия и сочетания директивных, индикативных и непосредственно рыночных регуляторов процессов экономического роста.

В ходе анализа взаимоотношений государства (в лице Центрального банка и Минфина) и денежно-кредитных учреждений, удалось выявить следующие особенности функционирования банковской системы России:

- преодолен государственный монополизм в банковской сфере: если до рыночной реформы государству в лице Госплана или отраслевых министерств, республиканских правительств, приходилось “общаться” с государством в лице Центрального банка и Министерства финансов, то в настоящее время в денежно-кредитной сфере существует большое разнообразие типов кредитных организаций по статусу и формам собственности;

- сократилась возможность перераспределения финансовых ресурсов в рамках одной и той же формы собственности, и таким образом ограничилась сфера применения прямых директивных форм и методов управления;

- имел место недавний системный кризис, нарушивший систему финансовых взаимосвязей: финансы реального сектора экономики оказались в полной зависимости не только от государственной власти, но и от нормативно-правовой системы, и особенно от политики и действий крупных коммерческих банков.

2.Основные системные противоречия в формировании и функционировании российской банковской сферы.

Главный недостаток банковской системы России заключается в том, что она не выполняет своих прямых функций по предоставлению необходимых денежных ресурсов реальному сектору экономики.

Данная система по замыслу реформаторов должна была стать и стала основным средством проведения приватизации государственной собственности. Только с помощью такого всеобъемлющего инструментария, как денежный капитал можно было за короткий срок в десять лет перевести национальное богатство великой державы в руки сотни олигархов.

Проблема взаимосвязи банковской системы и реального сектора экономики на сегодняшний день является наиболее актуальной и весьма болезненной. Определенная обособленность банковской деятельности от реальной экономики была одной из предпосылок финансового кризиса 1998г.

Коренное изменение характера связи банков с реальным сектором должно стать важнейшим условием не только оздоровления российской экономики, но и укрепления самой банковской системы. И речь в данном случае идет не только о наращивании объемных показателей, но, прежде всего, о рациональном выборе банками конкретных партнеров, финансируемых проектов и о профессиональной работе в них.

Факторы, препятствующие развитию банковской деятельности, могут быть разделены на внешние по отношению к банковскому сектору и внутренние. Банковское дело/ под ред. Колесникова В.И., Кровилецкой Л.П. М: Финансы и статистика, 2006.-412 с

К числу внешних факторов относятся: невысокие темпы структурных преобразований в экономике, низкая ликвидность, недокапитализация, недостаточная достоверность отчетности многих отечественных предприятий и слабая прозрачность большинства из них, низкий уровень монетизации экономики, отсутствие законодательной основы защиты прав кредиторов, обеспеченных залогом, несовершенство судебной системы, недостаточное правовое обеспечение возможностей банковского надзора, уровень странового рейтинга России.

К числу внутренних факторов можно отнести низкое качество управления во многих кредитных организациях, включая недостаточную эффективность систем управления рисками и внутреннего контроля, непрозрачную структуру собственности, недостаточное развитие современных банковских технологий.

Развитие банковской деятельности ограничивают главным образом высокие риски.

Кредитный риск. Высокий уровень риска вложений средств в реальный сектор экономики препятствует наращиванию кредитной активности банков. Доля кредитов реальному сектору экономики в совокупных активах банковского сектора составляет около 34%, а отношение этих кредитов к ВВП - примерно 12%. По оценке самих банков, высокий кредитный риск является наиболее существенным фактором, сдерживающим их кредитную активность.

Отмечается значительная концентрация кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков. Доля крупных кредитных рисков в активах банковского сектора составляет около 30%.

Риск ликвидности. Дефицит средне- и долгосрочных ресурсов является важным фактором, сдерживающим развитие операций банков. Долгосрочные обязательства (со сроком исполнения свыше 1 года) по состоянию на 1 июля 2007 г. составляли только около 7% совокупных обязательств банков.

На протяжении всего послекризисного периода сохраняется значительный дисбаланс структуры активов и обязательств кредитных организаций по срокам, что непосредственно влияет на уровень ликвидности банковского сектора.

В целях снижения данного риска необходимо повышение качества управления ликвидностью, включая развитие новых финансовых инструментов.

В связи с высоким уровнем рисков банковской деятельности Правительством Российской Федерации и Банком России будут реализованы меры по капитализации банковского сектора, и прежде всего по улучшению качества и достаточности капитала.

Основным принципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности, банковского надзора и внешнего аудита является внедрение в полном объеме международно признанных подходов к их методике и организации. Это потребует внесения изменений и дополнений в действующее законодательство, а также улучшения практики его применения.

Задачи укрепления правопорядка в банковском деле наряду с вопросами банковского надзора связаны с такими проблемами, как контроль за валютными операциями, соблюдение налогового и антимонопольного законодательства в банковской сфере, борьба с отмыванием доходов, полученных преступным путем. Совершенствование законодательной и правоприменительной практики по данным направлениям также должно проводиться с использованием международного опыта. Крючков Ю.Д. Перспективы банковского законодательства //Банковское дело.-2005.-№ 3.- С.13-14.

На рисунке 1 показаны недостатки сложившейся ныне банковской системы.

Рис.1.Недостатки сложившейся банковской системы России

Основными недостатками деятельности российской банковской системы как самостоятельного образования, являются:

- нечеткое законодательное установление границ деятельности Центрального Банка, в значительной степени декларативный характер независимого статуса ЦБ от органов исполнительной власти РФ;

- несогласованность и автономное функционирование двух уровней банковской системы - верхнего (Центральный банк) и нижнего (сеть коммерческих банков);

- низкий уровень активности ЦБ в процессе формирования благоприятного инвестиционного климата;

- низкий уровень стабильности и надежности работы банковской системы;

- разрыв связи с реальным сектором экономики.

Основными проблемами использования инструментов денежно-кредитного регулирования в решении задач, стоящих в этой связи перед Центральным Банком России, являются:

- отсутствует развитая система приема к учету и переучету ЦБ РФ векселей предприятий и организаций с точки зрения народнохозяйственных интересов развития приоритетных отраслей экономики;

- не ясен порядок принятия и пересмотра ЦБ устанавливаемых им экономических нормативов;

- не известна процедура принятия им решений по регулированию курса рубля по отношению к иностранным валютам;

- не понятен механизм рефинансирования, в частности, определение ставки рефинансирования.

Важным недостатком ныне действующей банковской системы является неуправляемость рынка капиталов коммерческих банков и в этой связи слабая прогнозируемость движения банковского капитала. Функционирование коммерческих банков в условиях нестабильной экономики связано с рядом особенностей. Мусаев Р.А. Система государственного регулирования банковской деятельности - М., 2006.- 510с.

Во-первых, в процессе оказания банковских услуг и получения прибыли доминирует движение финансового капитала в форме привлеченных клиентских средств. Поэтому, особое внимание должно быть уделено уровню ликвидности, скорости оборачиваемости привлеченных ресурсов и т. д.

Во-вторых, банк является расчетным центром, оператором и посредником в финансовых операциях остальных экономических агентов. Это приводит к высокой степени вовлеченности и активному участию банка в работе множества других предприятий различных отраслей и форм собственности. Все эти факторы не могут не сказаться на зависимости банка от клиентской базы и ее состояния.

В-третьих, особую важность приобретают методы ранней диагностики неблагоприятных изменений. Поскольку банк работает с привлеченными средствами, и имеет возможность отсрочить кризис ликвидности и платежеспособности по своим обязательствам за счет увеличения объемов дополнительного привлечения, это затрудняет выявление негативных тенденций.

Проблема резервов является в равной мере и актуальной, и сложной. Создание минимальных резервов как элемент регулирования ликвидности коммерческих банков - один из самых противоречивых инструментов, используемых Банком России. С одной стороны, формирование резерва в известной мере гарантирует соблюдение ликвидности коммерческого банка. Эта мера определяется всей суммой образованного резерва только при прекращении деятельности банка, когда Центральный Банк возвращает ему перечисленные ранее на резервный счет средства для расчетов по обязательствам банка. В остальных случаях использование средств резерва ограничено и устанавливается в заключаемом межу коммерческим банком и Центральным банком договоре, в котором определяются максимально допустимая доля от суммы на резервном счете, характер и частота случаев использования зарезервированных коммерческим банком средств, сроки пополнения требуемых остатков на резервном счете, гарантии и санкции. Таким образом, формируемый в ЦБ РФ резервный фонд является фондом всей кредитной системы России и предназначен для обеспечения не столько индивидуальной, сколько совокупной банковской ликвидности.

1.4 Банковское законодательство

Существенное значение для формирования надлежащей правовой базы регулирования банковского сектора имеют принятые в 2006 г. изменения и дополнения в действующие законы. Банк России, используя предоставленные законодательством полномочия, будет проводить инспекционные проверки с целью выявления банков, представляющих недостоверную отчетность и имеющих признаки несостоятельности. Особое внимание будет уделяться правильности расчета собственных средств и достаточности капитала. На основании данных, полученных из официальной отчетности и в ходе инспекционных проверок, у банков, имеющих установленные законодательством основания, будут отзываться лицензии на совершение банковских операций. Курбатов А. Поправки в банковское законодательство: сущность и значение //Хозяйство и право.-2006.-№ 10.- С.9-13.

Принципиальное значение имеет принятие законодательных актов, направленных на дальнейшее укрепление правовых основ банковской деятельности и предполагающих, в частности:

- защиту кредиторов, требования которых обеспечены залогом, имея в виду прежде всего (в случае ликвидации должника) возможность удовлетворения требований кредиторов, обеспеченных залогом, вне очереди за счет средств, полученных от реализации имущества, переданного в залог, а также упрощение процедур обращения взыскания на имущество, переданное в залог;

- изменения и дополнения в статьи 318, 809 и 839 Гражданского кодекса Российской Федерации, направленные на установление единого порядка начисления процентов по операциям банков, связанным с привлечением и размещением денежных средств;

- повышение уровня требований к достаточности капитала, необходимой для продолжения работы кредитных организаций на рынке банковских услуг;

- изменения в статью 837 Гражданского кодекса Российской Федерации, устанавливающие возможность включения в договор вклада положения о праве вкладчика на досрочное изъятие депозита при условии предварительного уведомления банка (до 30 дней);

- развитие законодательства, позволяющего осуществлять банковские операции с применением новых технологий (законодательство об электронной подписи и о переводе денежных средств);

- повышение транспарентности структуры собственности кредитных организаций, включая уточнение режима предоставления кредитными организациями информации о реальных владельцах;

- установление альтернативных конкурсному производству процедур (продажа банка целиком или частями, мировое соглашение), которые могут быть применены к банкам, признанным арбитражным судом банкротами;

- предоставление Банку России права устанавливать обязательные пруденциальные нормы для банковских групп;

- предоставление Банку России права обмениваться информацией с органами надзора иностранных государств на конфиденциальной основе и информацией, полученной в процессе осуществления им функций по надзору за банками (за исключением справок по операциям и счетам), без получения согласия кредитной организации и обеспечение защиты информации, получаемой Банком России от органов банковского надзора других стран на конфиденциальной основе.

Для снижения риска репутации российских банков Правительство Российской Федерации совместно с Банком России примут меры по реализации принятого в августе 2001 года Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем". Требуется завершить работу над новой редакцией Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". В числе наиболее важных вопросов, требующих решения, следует выделить четкое определение сферы и предмета регулирования, задач и полномочий соответствующих органов, в том числе по получению информации, и их обязанностей, конкретных мер ответственности за нарушение требований законодательства.

Большое значение для восстановления доверия общества и кредиторов к банковскому сектору, защиты прав и интересов клиентов кредитных организаций, стимулирования организованных сбережений населения в банковском секторе будет иметь дальнейшее совершенствование законодательства о банкротстве и ликвидации кредитных организаций. Ерпылева Н.Ю. Банковское право России: современные проблемы //Гражданин и право.- 2007.-№ 2.-С.12-15.

Правительство Российской Федерации внесет предложения по изменению действующего законодательства, направленные на совершенствование процедур ликвидации банков. Процедуры ликвидации неплатежеспособных банков должны стать более эффективными, направленными на сокращение сроков расчета с кредиторами, обеспечение сохранности имущества и документов банков, предупреждение возможных правонарушений и ущемления интересов кредиторов.

Укрепление банковского надзора, включая процедуры регистрации и лицензирования кредитных организаций, текущего надзора и отзыва лицензий играет важную роль в реформировании банковского сектора.

В сфере регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций Банком России будет продолжена работа по совершенствованию системы лицензирования деятельности кредитных организаций, включая повышение требований к их учредителям (участникам) и унификацию подходов к лицензированию банков.