Основным результатом развития банковского сектора должно явиться существенное повышение его надежности. Одновременно предполагается повышение функциональной роли банковского сектора в экономике России, постепенное приближение параметров российского банковского сектора к показателям деятельности банковских систем стран - лидеров по уровню экономического развития из группы стран с переходной экономикой. Прогнозируется, что соотношение активов банковского сектора и ВВП может составить 45 - 50%, капитала банковского сектора и ВВП - 5 - 6%, кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, и ВВП - 18 - 20%.

Достижение целей развития банковского сектора, динамика количественных параметров зависят во многом от общих темпов и характера экономического развития и структурных преобразований в российской экономике по таким ключевым для банковского сектора показателям, как реальный объем и структура ВВП, динамика инфляции, валютного курса и рыночных процентных ставок, уровень монетизации экономики, сокращение доли бартерных сделок, неденежных и наличных форм расчетов, а также от своевременности внесения изменений и дополнений в законодательство и их практической реализации.

3.2 Структурные аспекты развития банковского сектора

Совершенствование структуры банковского сектора должно способствовать достижению основных целей его развития, прежде всего удовлетворению спроса на банковские услуги, более качественному выполнению функций по трансформации сбережений в кредиты и инвестиции и развитию внутриотраслевой конкуренции в банковском секторе. Пастушенко Е.Н. “Актуальные вопросы правового регулирования ответственности за нарушения банковского законодательства” //Правоведение, 2006, № 5, С.144-150.

Определенные действующим законодательством фундаментальные принципы организации российской банковской системы, а именно - двухуровневая структура (Центральный банк Российской Федерации и кредитные организации) и универсальные функциональные возможности банков, отвечают базовым потребностям экономики и обеспечивают благоприятные исходные условия для развития банковского сектора, адекватного потребностям экономического роста. Указанные принципы сохраняются в качестве правовой основы функционирования банковской системы страны.

Банки должны сохранить возможность развиваться в рамках универсального статуса, позволяющего снизить риски за счет диверсификации услуг, обеспечить комплексность обслуживания клиентов.

Специализация кредитных организаций на отдельных банковских продуктах, операциях или видах деятельности возможна в рамках их универсального статуса. Принцип добровольной специализации банков, исключающий административные методы навязывания им конкретных форм специализации, предполагает, что всю ответственность за решения по выбору сфер деловой активности несут сами кредитные организации и их учредители (участники), включая в том числе и государство.

Наряду с банками как универсальными финансовыми посредниками на отдельных сегментах рынка банковских услуг должны функционировать и небанковские кредитные организации (в том числе организации, осуществляющие расчетные операции, и организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции).

Банк России рассмотрит вопрос о целесообразности сохранения лицензий на осуществление банковских операций банкам, которые выполняют ограниченные функции финансового посредничества, имея в виду их преобразование в небанковские кредитные организации.

В рамках решения задачи развития организованных форм сбережений актуальной является задача расширения кредитной кооперации как особой формы финансового посредничества.

В настоящее время принят федеральный закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан". В случае если деятельность данных кооперативов выйдет за рамки предоставления кредитов только на потребительские цели и только членам ассоциаций (кооперативов), то, как свидетельствует международный опыт, более рациональным является функционирование указанных организаций в рамках банковской системы с соответствующим регулированием и надзором за их деятельностью.

Изменение структуры банковского сектора по таким параметрам, как концентрация капитала, оказание отдельных видов услуг, размещение кредитных организаций по регионам должно происходить на рыночных принципах.

Роль государства в реорганизации кредитных организаций, которую может сопровождать изменение структуры банковской системы по данным параметрам, состоит в обеспечении на законодательном уровне и в процессе регулирования банковской деятельности: Гузнов А.Г. “Новые очертания российского банковского законодательства //Законодательство, 2006, № 11, С.60-68.

- формирования благоприятных условий, способствующих развитию рынка банковских услуг;

- защиты интересов кредиторов и вкладчиков;

- транспарентности реорганизационных процедур.

Реорганизация устойчивых кредитных организаций, в том числе их присоединение к другим финансовым институтам, должна быть основана на принципе добровольности.

Все реорганизационные процедуры должны строго соответствовать правовым нормам, установленным законодательством. Процедуры реорганизации могут проводиться лишь при условии, что параметры рисков, принятых организацией, образующейся после реорганизации, будут находиться в границах общеустановленных пруденциальных норм.

Эффективность усилий государства по развитию банковского сектора во многом зависит от активизации банковской деятельности и развития банковской сети в регионах, что определяется в том числе способностью региональных органов власти и деловых кругов целенаправленно предпринимать усилия по развитию кредитных организаций, способных удовлетворять спрос на банковские услуги, обеспечивать простор для цивилизованных рыночных отношений. Необходимым условием активизации банковской деятельности в регионах является профилактика возможности принятия на местном уровне решений, которые ведут к финансовой автаркии или создают преференции отдельным финансовым институтам, что предполагает полную открытость взаимоотношений органов власти на местах и кредитных организаций.

Проблема оттока финансовых ресурсов из регионов через филиальную сеть крупных банков может эффективно решаться органами государственной власти и деловыми кругами только путем создания на региональном уровне благоприятных коммерческих возможностей для приложения капиталов.

Важным условием повышения надежности и эффективности банковского сектора является принятие мер по увеличению его капитализации.

Одним из путей капитализации банковского сектора является установление требований к размеру уставного капитала для вновь создаваемого банка. Банк России повысил минимальный размер уставного капитала вновь создаваемого банка до рублевого эквивалента 5 млн. евро.

В целях повышения требований к уровню капитализации кредитных организаций Правительство Российской Федерации и Банк России разработают проекты федеральных законов, в соответствии с которыми начиная с 2005 г. требование по достаточности капитала, невыполнение которого рассматривается как основание для обязательного отзыва лицензии на совершение банковских операций, установлено на уровне 10% и будет применяться в отношении банков с капиталом ниже рублевого эквивалента 5 млн. евро, а с 2007 г. указанное требование по достаточности капитала применяется в отношении всех кредитных организаций независимо от вида (банки, небанковские кредитные организации) и от величины собственных средств (капитала), при этом все банки должны будут располагать собственными средствами (капиталом) в размере не менее рублевого эквивалента 5 млн. евро.

Приток иностранного капитала с солидной репутацией рассматривается в качестве важного фактора развития банковского сектора страны. Иностранный капитал привносит на российский рынок современные банковские технологии, новые финансовые продукты, культуру банковского корпоративного управления, способствует развитию конкуренции в банковском деле и выступает фактором его совершенствования.

Для привлечения иностранных инвестиций в экономику России, в частности в ее банковский сектор, повышения доверия иностранных партнеров к банковскому сектору предстоит улучшить законодательное обеспечение прав инвесторов, повысить качество корпоративного управления на предприятиях и в организациях всех отраслей экономики, обеспечить снижение некоммерческих рисков вложений и свободную репатриацию прибыли, ускорить переход предприятий и организаций на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

Банк России совместно с Правительством Российской Федерации разработают меры, содействующие расширению деятельности банков с участием иностранного капитала. Правительство Российской Федерации и Банк России не будут вводить количественные ограничения на участие иностранного капитала в банковском секторе.

Регулирование участия иностранного капитала будет направлено на предотвращение фактов проникновения в российский банковский сектор капитала нерезидентов с неустойчивым финансовым положением и/или сомнительной репутацией.

Режим допуска иностранного капитала в банковский сектор будет в большей мере ориентирован на развитие рыночных отношений в стране и конкурентной среды в банковском секторе. В рамках этого подхода в ближайшее время будут приняты меры по созданию для иностранного капитала условий доступа в российский банковский сектор, аналогичных действующим для резидентов. Банк России принял решение об установлении требования к минимальному размеру уставного капитала вновь создаваемого банка на уровне рублевого эквивалента 5 млн. евро, равного как для учредителей резидентов, так и для нерезидентов Российской Федерации.

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из необходимости внесения изменений и дополнений в действующее законодательство, предусматривающих введение уведомительного порядка приобретения резидентами и нерезидентами до 10% долей (акций) уставного капитала кредитной организации и разрешительного - свыше 10%. Маневич В. Е. О стратегии развития банковского сектора России// Бизнес и банки, 2005, № 10, С.4

Банк России рассмотрит целесообразность определения порядка открытия филиалов иностранных банков, а также режим регулирования их деятельности в рамках банковского сектора Российской Федерации, предполагающие равные с кредитными организациями - резидентами условия работы на рынке.

Направления совершенствования банковской деятельности как самостоятельной сферы в рамках системы денежно-кредитного регулирования

К их числу, на наш взгляд, относятся: повышение качества пруденциального надзора и контроля, внедрение международных стандартов в практику ведения бухгалтерского учета кредитными организациями, повышение уровня транспарентности (открытости) банковской системы, формирование корпоративной культуры банковского обслуживания.

А. В целях повышения качества пруденциального банковского надзора и контроля следует провести целый ряд мероприятий:

1) Осуществить переход на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности.

2) Ориентировать надзор на переход от требований по формальному соблюдению пруденциальных норм деятельности к надзору, основанному на содержательной оценке рисков, в рамках которой анализ выполнения пруденциальных норм является необходимым, но далеко не достаточным элементом. Тем самым направить внимание кредитных организаций на управление рисками в целом.

3) Ввести уголовную ответственность руководителей банков, умышленно искажающих отчетные данные.

4) Обеспечить свободный доступ к подробным балансам и отчетам о прибылях и убытках, данным о составе акционеров и эмитентах приобретенных ценных бумаг, остатках на корсчетах коммерческих банков и прочей информации об операциях.

5) Повысить качество анализа финансового состояния банков, развивать систему раннего предупреждения возможных проблем в деятельности кредитных организаций, включая анализ отчетности и инспекционные проверки.

6) Создать базу данных кредитных историй заемщиков (юридических и физических лиц).

7) Разработать методику надзора за деятельностью банковских холдингов и крупных многофилиальных банков.

8) Ввести принципы надзора за банками на основе консолидации их собственных рисков и рисков аффилированных с ними структур.

Б. Внедрение международных стандартов в практику ведения бухгалтерского учета кредитными организациями.

Решение задач по открытости банковских операций является важным шагом на пути восстановления и укрепления доверия к российской экономике, ее банковской системе. Достижение достоверности учета и раскрытия объективной информации о производственном и финансовом состоянии хозяйствующих субъектов должно сопровождаться переходом на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности (МСБУ). Общий низкий уровень прозрачности потенциальных заемщиков приводит к тому, что банки предпочитают работать только с клиентами, деятельность и руководство которых они хорошо знают (в мировой банковской практике принцип “знай своего клиента” является одним из основополагающих).

В течение ближайших двух лет будет завершена работа по подготовке к внедрению международных стандартов в практику ведения бухгалтерского учета кредитными организациями. Она затронет нормативную базу, вопросы организации бухгалтерского и управленческого учета в кредитных организациях, а также подготовку и переобучение кадров. Необходимым условием для решения данной задачи является принятие нового Федерального закона “О бухгалтерском учете”, который должен создать все необходимые предпосылки для практического внедрения учетных принципов, основанных на МСБУ. Необходимые коррективы должны быть внесены также и в налоговое законодательство. В рамках перехода на МСБУ Банк России предпринимает меры по оптимизации системы отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России, имея в виду, прежде всего, устранение дублирования и излишней детализации информации, упорядочение сроков представления отчетности.

В. Повышение уровня транспарентности банковской деятельности.

В долгосрочном плане наиболее эффективными с точки зрения минимизации системных рисков и повышения надежности коммерческих банков представляются меры, обеспечивающие повышение информационной прозрачности банковской деятельности.

К их числу, в первую очередь, относятся требования регулярной публикации банковских балансов 2-го уровня и результатов аудиторских проверок коммерческих банков. Например, законодательство Новой Зеландии, которое на сегодняшний день является одним из наиболее передовых в области регулирования банковской деятельности, требует от банков публикации своих балансов один раз в квартал, а подробных аудиторских отчетов - каждые полгода. В России аудиторские отчеты до сих пор рассматриваются как конфиденциальная информация, в то время как публикация банковских балансов 2-го уровня является обязательной лишь перед началом очередной публичной эмиссии.

Информационная прозрачность банковских учреждений способствует повышению их надежности по следующим направлениям:

- Повышение степени информированности клиентов о состоянии коммерческих банков повышает, в свою очередь, качество принимаемых ими решений и уменьшает вероятность панических реакций, основанных на слухах и преувеличенных опасениях. Тем самым, информационная прозрачность ограничивает возможности цепного распространения кризисных явлений среди коммерческих банков.

- Наличие общедоступной информации о реальном финансовом состоянии банков затрудняет привлечение клиентов за счет завышенных процентов по срочным депозитам и иными недобросовестными методами.

- Информационная прозрачность вынуждает банки осторожнее подходить к формированию структуры своих активов и обязательств, а также избегать рискованных операций, поскольку, став достоянием гласности, подобного рода информация затрудняет привлечение клиентов и может привести к оттоку ресурсов из банка.

- Достоверность и доступность информации о текущем состоянии дел в каждом конкретном банке снижает риски при проведении операций на межбанковском рынке. Без доступа к информации о банках вряд ли следует ожидать восстановления рынка межбанковских услуг и тем более его стабильного развития.

Дальнейшее реформирование банковского сектора в ближайшие пять лет предполагает совершенствование процедур реструктуризации кредитных организаций на возможно более ранней стадии проблемности за счет средств собственников и кредиторов и с учетом их законных интересов. Маневич В. Е. О стратегии развития банковского сектора России// Бизнес и банки, 2005, № 10, С.48

Необходимо развитие системы государственных мер по повышению информационной прозрачности банковского сектора. Неинформированность клиентов, недоверие к банкам и отсутствие уверенности в защите своих прав со стороны государства способствуют возникновению паники, что, в свою очередь, дестабилизирует положение всей банковской системы в силу присущей ей рефлексивности. Банки должны быть прозрачны как для кредиторов, вкладчиков, инвесторов, так и для конкурентов.

Наличие транспарентности информации о финансовом состоянии кредитных организаций станет одним из эффективных инструментов управления рисками при осуществлении банками кредитования реального сектора экономики. Необходимость создания с участием ЦБ РФ для этих целей кредитных бюро признается всеми, однако, до сих пор такая структура не организована. Принятие федерального закона, регулирующего процесс создания, деятельности, а также права и обязанности носителя информации о хозяйствующих субъектах, позволит начать процесс формирования кредитных бюро как независимых структур, работающих в интересах банков и их клиентов, предоставляя контрагентам на платной основе соответствующую информацию о добросовестности исполнения обязательств.

Формирование корпоративной культуры банковской деятельности

Проведение любой политики окажется неэффективным, если государство не начнет формирование и укрепление системы деловой этики, партнерских отношений, основанных на принципах корпоративной культуры. По нашему мнению, в условиях, взаимопроникновения и концентрации банковского и промышленного капиталов, когда банки как экономические агенты в процессе своей деятельности аккумулируют и оперируют финансовыми средствами многих участников бизнеса, и создают, таким образом, мощное информационное поле, происходит формирование их корпоративного имиджа.

Культура вообще играет основополагающую и определяющую роль в достижении эффективности функционирования любой организации, являясь основой происходящих процессов как внутри самой организации, так и при ее взаимоотношениях с внешней средой. Она выражается в поставленных целях и определении средств их достижения.

Понятие “корпоративная культура” применительно к банкам не является в настоящее время объектом пристального внимания и изучения. Тому есть свои объяснения: в условиях российской экономики, когда банковская система еще недостаточно сформирована, до недавних пор считалось преждевременным и несущественным говорить о формировании банковской культуры, мотивируя это тем, что в первую очередь необходимо решить более важные проблемы. Однако, по нашему мнению, эти процессы должны проходить параллельно с формированием системы, которое проходило без учета ее миссии в обществе, определения базовых ценностей, при отсутствии понятия долга, стандартов поведения, традиций, соответственно, нельзя было ожидать эффективного выполнения ею своей общественной функции. Все выше перечисленное в полной мере применимо к российской банковской системе.

Развитие культуры банковского дела должно стать одним из центральных элементов реформирования банковской системы России. Для решения данной проблемы государству следует направить усилия:

- во-первых, на повышение профессиональных навыков и соблюдение этических норм в деятельности руководства банков;

- во-вторых, на повышение ответственности руководителей и реальных владельцев банков при не выполнении обязательств;

- в-третьих, на достижение открытости банковской деятельности;

- в-четвертых, на прекращение использования банковского сектора при проведении противоправных операций и сомнительных сделок.

Решение изложенных выше проблем возможно путем формирования соответствующей законодательной базы. Однако, по нашему мнению, без осознания важности предпринимаемых мер самим банковским сообществом, а также без его всемерного содействия, государственное регулирование данного процесса окажется неэффективным.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящий момент НБ России занимает лидирующее положение в банковской системе государства.

Проведенное нами исследование банковской сферы России позволило получить следующие принципиальные выводы:

1. Создание в стране рационально организованной и эффективно действующей банковской системы возможно только на пути сознательного использования объективно действующих экономических законов рыночной экономики и при активном участии государственных органов власти. Вмешательство государства в сферу регулирования банковских отношений даст тем больший эффект, чем более выверена и надежна объективная основа такого вмешательства.

Эффективно действующая банковская система предполагает выполнение целого ряда целевых установок, таких как: достижение стабильности национальной валюты, беспрепятственное предоставление денежных средств для нужд обеспечения и развития отдельных отраслей и регионов. Главной целевой установкой эффективно действующей банковской системы является выполнение функций по кредитно-финансовому обслуживанию базисных отраслей экономики - денежно-кредитное обеспечение процесса воспроизводства и предоставление кредитных ресурсов реальному сектору экономики.

2. При формировании рациональной банковской системы страны необходимо учитывать ее особенности. Главная особенность банковской системы как объекта государственного регулирования состоит в том, что она является основой рыночной инфраструктуры, одним из основных организаторов рыночной экономики страны. От того, насколько рационально и эффективно функционирует банковский сектор, зависят возможности экономического роста и дальнейшего развития страны. Вместе с тем, нарушения в деятельности банковской системы прямо и непосредственно сказываются на развитии экономики и благосостоянии населения. Еще одной особенностью банковской системы страны является ее тесная связь с мировой банковской системой с ее склонностью к периодическим кризисам.

Высокое значение государственного регулирования банковской деятельности обусловлено большой ролью банковского сектора в рыночной экономике и значимостью функций, которые выполняют кредитно-денежные институты в воспроизводственном процессе.

Вместе с тем надо отметить, что государственное регулирование банковской системы России состоит не только в прямом усилении роли государства, но и в том, чтобы оно создавало необходимые законодательные и институциональные предпосылки для налаживания эффективной деятельности банковской системы.

3. Банковская система рыночной экономики ввиду ее особой значимости подлежит регулированию со стороны государства.

Мы считаем, что в настоящее время необходима государственная концепция развития банковского сектора, которая предусматривает качественное изменение характеристик государственного регулирования банковской деятельности, а именно изменение интенсивности регулирования в зависимости от состояния экономики страны, призванной устранить выявленные противоречия государственного регулирования банковской сферы, варьирование в направлениях регулирования на отдельных этапах становления банковской системы. Рациональные изменения в банковской сфере требуют рассмотрения проблем их регулирования во взаимосвязи с проблемами институционального построения финансово-кредитной системы в рамках общей концепции укрепления фундамента правовой государственности и институтов гражданского общества.

4. Опираясь на опыт, имеющийся как в нашей стране, так и в других странах мира, а, также используя дореволюционный опыт России, обоснованы конкретные действия органов государственной власти по совершенствованию управления банковской системой. В частности, намечена система мероприятий, направленных на совершенствование функционирования банковской системы, исходя из ее главного назначения - обеспечения нормального кругооборота денежных средств в экономике страны:

- усиление инвестиционной направленности в деятельности, связанной с регулированием банковской системы;

- совершенствование институционального обеспечения банковской деятельности, создание новых кредитных институтов, содействующих активизации хозяйственной деятельности в стране.

5. Из множества других направлений совершенствования государственного регулирования банковской деятельности, таких как -реструктуризация сложившейся банковской системы в направлении соответствия федеративному государственному устройству, формирование эффективного законодательного оформления новых видов банковской деятельности, учреждение надежной и эффективной банковской инфраструктуры в регионах страны и пр., по нашему мнению самыми актуальными в современных условиях являются:

- повышение качества пруденциального надзора и контроля;

- внедрение международных стандартов МСФО и МСБУ;

- повышение уровня транспарентности (открытости) банковской деятельности;

- формирование корпоративной культуры банковской деятельности.

Одним из недостатков действующей ныне законодательной системы является то, что в ней отсутствуют системы гарантий и страхования. Не предусмотрено наличие организации или структуры, которая брала бы на себя обязательства по покрытию долгов банковских учреждений в случае их неплатежеспособности. Практически не применяются нормы уголовной и административной ответственности к руководителям, акционерам и пайщикам банков за совершение операций повышенного риска, безграмотный и непрофессиональный менеджмент. Законодательные нормы, устанавливающие такую ответственность, могли бы существенно укрепить права и интересы вкладчиков, повысить доверие к кредитным институтам, что способствовало бы концентрации ресурсов государства, предприятий и населения, направляемых на цели экономического развития.

6. Помимо претворения в жизнь намеченных выше основных направлений регулирования деятельности банков, необходим пересмотр самой системы организации государственного регулирования, в том числе путем проведения институциональных преобразований.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп. от 29 декабря 2006 г.)

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп. от 29 декабря 2006 г.)

3. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (с изм. и доп. от 29 декабря 2006 г.)

4. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп. 27 июля 2006 г.)

5. Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П.

6. Указание Банка России «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.03.2003 № 1256-У.

7. Положение Банка России «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» от 23.06.1998 № 36-П.

8. Положение Банка России «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России» от 07.10.2002 № 198-П (с изменениями от 14.09.2004).

9. Положение Банка России «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» от 12.03.1998 № 20-П (с изменениями от 11.04.2000).

10. Положение Банка России «О справочнике идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации» от 06.05.2003 № 225-П.

11. Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.2002 № 205-П (с изменениями от 26.03.2007).

12. Временное Положение «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями» от 10.02.1998 № 17-П.

13. Положение Банка России «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» от 24.08.1998 № 50-П.

14. Положение Банка России «О территориальных учреждениях Банка России» от 29.07.1998 № 46-П.

15. Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.2003 №222-П.

16. Положение Банка России «Об эмиссии банковских карт и операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24.12.2004 № 266-П.

17. Письмо Банка России «О перечне договорных условий об обмене электронными документами» от 02.06.1998 № 122-Т.

18. Приказ Казначейства Российской Федерации «Об утверждении порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации» от 22.03.2005 № 1н.

19. Распоряжение Банка России «О тарифах на расчетные услуги Банка России в 2001 году» от 27.12.2000 № Р-548.

20. Андреев Ю. О развитии банковского законодательства в России //Банковское дело.-2007.-№ 4.-С.18-20.

21. Банковское дело/ под ред. Колесникова В.И., Кровилецкой Л.П. М: Финансы и статистика, 2006.-412 с.

22. Банковское дело/ под редакцией Лаврушина О. И. - М.: Финансы и статистика, 2005.- 378с.

23. Барахович С. Контроль за концентрацией капитала //Журнал для акционеров.-2004.-№ 10.- С.22-25.

24. Белов В.А. О правовом регулировании монополистической деятельности банков //Бизнес и банки.-2005.-№ 8.-С.17-19.

25. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: “СТИРИКС”, 2006.- 218с.

26. Букато В.И., Львов Ю.И., Банки и банковские операции в России. М: Финансы и статистика,2007.- 317с.

27. Гейвандов Я.А. “Этико - правовые проблемы банковской деятельности в РФ” //Государство и право.-2006.-№ 3.- С.22-24.

28. Гирфанов В.А. Механизмы обеспечения единства РФ в банковской сфере //Журнал российского права.-2005.-№ 3.- С.8-12.

29. Голубев С.А., Гузнов А.Г. Изменения банковского законодательства России: важный этап совершенствования системы банковского надзора //Деньги и кредит.-2005.-№ 9.- С.11.

30. Гончаров В.В. Руководство для высшего управленческого персонала, - М.: МНИИПУ, 2004.- 110с.

31. Гузнов А.Г. Новые очертания российского банковского законодательства //Законодательство.-2006.-№ 11.-С.20-21.

32. Денежное обращение и банки/ под ред. Белоглазова Г. Н., Толоконцева Г. В.,- М.: Финансы и статистика , 2006.-411с.

33. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. М.: “ЮНИТИ”, 2005.- 517с.

34. Ерпылева Н.Ю. Банковское право России: современные проблемы //Гражданин и право.- 2007.-№ 2.-С.12-15.

35. Ибрагимов В. Устранены нарушения банковского законодательства //Законность.-2004.-№ 1.- С.18.

36. Иванов В. А. Банковское дело; настольная книга по немецкому банковскому делу, - М.: Логос, 2004.- 289с.

37. Каримов Р. М. Банковская система и денежное обращение в региональной экономике, - Ижевск: Науч. изд. ИЭИУ УдГУ, 2004.- 280с.

38. Крючков Ю.Д. Перспективы банковского законодательства //Банковское дело.-2005.-№ 3.- С.13-14.

39. Курбатов А. Поправки в банковское законодательство: сущность и значение //Хозяйство и право.-2006.-№ 10.- С.9-13.

40. Маневич В. Е. О стратегии развития банковского сектора России// Бизнес и банки.-2005.-№10.- С.32

41. Медведев П. Банки и банковское законодательство//Бизнес и политика, 2006.-№ 4.- С.16.

42. Меленская А., Голубев В. Долгожданные меры по усилению банковского законодательства //Финансовая Россия.- 2006.- 25 ноября-1 декабря.- С.24.

43. Мусаев Р.А. Система государственного регулирования банковской деятельности - М., 2006.- 510с.

44. Основы банковского менеджмента, под ред.О.И. Лаврушина, - М.: “ИНФРА - М”, 2005.- 388с.

45. Рогожин Н. Небанковские формы расчетов между юридическими лицами //Право и экономика.-2006.-№11.- С.16-17.

46. Пастушенко Е.Н. Актуальные вопросы правового регулирования ответственности за нарушения банковского законодательства //Правоведение.-2006.-№5.- С.10-12.

47. Попов А. Новейшие изменения в банковском законодательстве //Право и экономика.-2006.- № 9.- С.21.

48. Ребельский Н.М. Оценка концентрации капитала на рынке банковских услуг //Бизнес и банки.- 2004.-№ 45.- С.11.

49. Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы и методология ее оценки - М.: ЗАО “Издательство “Экономика”, 2005.- 393с.

50. Фокин В. Ограничение юридической ответственности банка при незаконном использовании банковской карты третьими лицами //Хозяйство и право.-2006.- № 9.- С.11

51. Черников В.С. Правовые проблемы организационного обеспечения государственного регулирования банковской деятельности //Современное право.- 2005.- № 5.- С.13-18.

Дипломная работа выполнена мной совершенно самостоятельно. Все использованные в работе материалы и концепции из опубликованной литературы и других источников имеют ссылки на них.

«_____» _____________ 2007 г.

Диева Татьяна Геннадьевна

_________________________

(подпись)

Размещено на Allbest.ru