Организация кредитной работы "Связь-банка"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

1.1 Банковское кредитование и его правовые основы

1.2 Виды банковских кредитов и методы кредитования

1.3 Организация кредитного процесса в банке

1.4 Организация процесса кредитования физических лиц

1.5 Коммерческий банк как посредник в предоставлении потребительского кредита

1.6 Сущность и принципы потребительского кредитования

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»

2.1 Характеристика банка

2.2 Анализ основных финансово-экономических показателей развития Банка

2.3 Анализ состава и структуры потребительского кредитного портфеля

2.4 Характеристика основных видов потребительского кредитования в ОАО АКБ «Связь-Банк»

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

3.1 Сравнительный анализ условий кредитования в докризисный и послекризисный период

3.2 Анализ задолженности по потребительским кредитам

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение

В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики.

До настоящего времени в нашей стране наблюдался стремительный рост кредитования физических и юридических лиц. Укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, возможность приобретать гораздо более дорогие товары и услуги (а часто это означает более качественные), чем те которые потребитель мог бы себе позволить исходя из собственных денежных сбережений, усиление инвестиционной активности предприятий- всё это способствует расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики.

Организация банковского кредитования предоставления клиентам ссуд осуществляется банками в пределах имеющихся кредитных ресурсов. Мировой финансовый кризис повлиял на состояние финансовой сферы, на состояние банков, которым нужны долгосрочные кредитные ресурсы. Клиенты и вкладчики банков испытывают глубокую тревогу- снимают вклады из банков и держат их под матрасом. На таком фоне банки перестают выполнять свою основную функцию- кредитование. Повышают ставки по кредитам, а банки, не имеющие доступа к долгосрочным кредитным ресурсам, вынуждены вообще отказаться от кредитования. Без кредитования реального сектора экономики существование банков становится бессмысленным. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий.

Стремительный рост рынка потребительского кредитования - одна из наиболее значимых тенденций развития банковского сектора до второй половины 2008 года. Потребительский кредит получил такое широкое распространение в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости. По существу, целые фрагменты потребительского рынка функционируют лишь благодаря использованию различных схем потребительского кредитования.

Нарастание в банковской системе «плохих долгов» в 2008-2009 гг. в результате снижения курсов, капитализации и роста неплатежей по кредитам, сопровождалось игнорированием закономерностей в экономике. Итогом этого явилось сокращение спроса со всеми негативными последствиями. Если учесть сокращение заработной платы и жалованья за первые 4,5 месяца кризиса (с октября 2008 г. по середину февраля 2009 г.) на 12%, то потребительский спрос уменьшился на 10,5% (6,4% ВВП) [1].

В I квартале 2009 г. существенно увеличилась просроченная задолженность предприятий банкам в связи с сокращением спроса. Как следствие, снизились объемы производимой и реализуемой продукции, и возрос невозврат кредитов - доля «плохих» долгов в банковских активах. Волна неплатежей продолжает оказывать влияние на банки, в том числе в области потребительского кредитования.

Вопрос о деятельности банков по кредитованию клиентов является частью вопроса о его работе с клиентурой. Банк, ориентируясь на нужды собственных клиентов, должен создавать наиболее приемлемые для них условия обслуживания, в том числе по кредитным операциям.

При этом большое значение для самого банка имеет организация кредитной работы- анализ и формирование кредитного портфеля, выработка кредитной политики (как части общей банковской политики), определение основных условий взаимоотношений с клиентами, снижение кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки.

Таким образом, актуальность исследования организации кредитной работы в банках связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в более глубоком изучении процесса кредитования банками.

Цель работы -- исследование организации кредитной работы в банках, выявление проблем в организации кредитного процесса и определение направлений дальнейшего развития.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

ѕ Изучить правовые основы банковского кредитования и виды банковских кредитов;

ѕ проанализировать основные показатели финансово-экономической деятельности банка;

ѕ проанализировать состав и структуры потребительского портфеля в динамике;

ѕ изучить кредитный процесс и функции участников в процессе кредитования

ѕ выявить проблемы в организации процесса кредитования;

ѕ провести анализ кредитной задолженности и выявить причины роста проблемных кредитов;

ѕ разработать рекомендации по совершенствованию организации потребительского кредитования;

Объектом исследования является деятельность ОАО АКБ «Связь-Банк» на рынке потребительского кредитования

Предметом исследования в данной работе является система потребительского кредитования в ОАО АКБ «Связь-Банк».

Информационную базу исследования составляют нормативные документы и отчетность, представленная в Бюллетене банковской статистики Центрального Банка Российской Федерации, а также материал, содержащийся в годовых отчетах ОАО АКБ «Связь-Банк»

В процессе исследования применялись следующие методы: группировка данных для проведения анализа, сравнение статистических данных, аналогия и др.

По структуре работа состоит из введения, основой части, состоящей из трех структурированных разделов, заключения, списка использованных источников и приложений.

ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

1.1 Банковское кредитование и его правовые основы

В мировой практике кредитование клиентов для банков является основным источником получения доходов. Ссуды, связанные с кредитными операциями, - самая важная часть банковских активов, а доходы от кредитной деятельности - самая крупная составляющая часть банковской прибыли. Вопрос о деятельности банков по кредитованию клиентов является частью вопроса о его работе с клиентурой. Банк, ориентируясь на нужды собственных клиентов, должен создавать наиболее приемлемые для них условия обслуживания, в том числе по кредитным операциям. При этом большое значение для самого банка имеет анализ и формирование кредитного портфеля, выработка кредитной политики (как части общей банковской политики), определение основных условий взаимоотношений с клиентами и т.д. [2, с.173].

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется банковским законодательством и нормативными актами Банка России. Среди источников гражданского права, регулирующих кредитные отношения, можно выделить, прежде всего, Гражданский кодекс Российской Федерации [3]. Он определяет правила заключения сделок, исполнения обязательств, перемены лиц в обязательстве, заключения, изменения и расторжения договора, содержит нормы, посвященные договорам займа и кредита.

Система банковского законодательства включает в себя Конституцию РФ и федеральные законы. Так, пункт «ж» ст.71 Конституции РФ гласит, что финансовое, валютное, кредитное регулирование находится в ведении Российской Федерации [4]. Среди основных Федеральных законов, регулирующих кредитные отношения, можно назвать ФЗ «О банках и банковской деятельности» [5], ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [6], ФЗ «О кредитных историях» [7].

В качестве основных актов Банка России, регулирующих кредитные отношения, можно выделить Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» [8], Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной политику и походы к ее реализации, документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка [8, п.1.7].

Множество нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, в том числе посвященных вопросам кредитования, имеют своей целью снизить риски кредитных организаций, не допустить излишне рискованное распоряжение денежными средствами, обеспечить финансовую надежность кредитных организаций и в конечном итоге - устойчивость банковской сферы.

Регулирование кредитов средствами банковского права имеет цель направить кредитную политику банка таким образом, чтобы, с одной стороны, повысилась доходность проводимых им банковских операций, а с другой стороны, чтобы были гарантированы интересы банковской системы в целом, а также интересы банковских клиентов [10, с.38].

Под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом договора, составленного с учетом требований Гражданского кодекса РФ. Банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств в соответствии с условиями договора. Размещение (предоставление) денежных средств может осуществляться как в национальной валюте Российской Федерации, так и иностранных государств [8, п.1.2].

Любое банковское кредитование требует внимательного отношения к каждому пункту договора со стороны потенциального заемщика. Организация банковского кредитования строится на принципах разумного сочетания доверия и уверенности в кредитоспособности каждого потенциального заемщика.

В соответствии со статьей 819 Гражданского кодекса РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставлять денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее [3, с.286].

В соответствии со статьей 820 ГК РФ, кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным. Кредитор вправе отказаться от представления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обязательств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (например, предъявление требований к заемщику со стороны третьих лиц; если заемщик выступает залогодателем, поручителем для третьих лиц без согласования с банком). Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита, кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору [3, с.287].

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются участники конкретных экономических отношений по поводу предоставления ссуды: кредитор, заемщик, посредник, гарант (поручитель). Участником (субъектом) кредитной сделки могут быть как физические, так и юридические лица; резиденты и нерезиденты [2, с.179].

Объект кредитной сделки - в узком смысле подразумевает вещь, под которую выдается ссуда или ради которой совершается сделка. В широком смысле объект - это не только вещь, но и материальный процесс в целом, который обуславливает потребность в кредите и ради которого заключается сделка. Объектом кредитной сделки могут являться лишь те материальные процессы и потребности клиента, которые вытекают из его нормальной, успешной производственной деятельности. Эти процессы должны обеспечивать возврат ссудной задолженности [2, с.180].

Поскольку кредитные организации несут обязательства перед вкладчиками по возврату привлеченных во вклады денежных средств, установления Банком России методов, правил и процедур используемых при оценке финансового положения заемщика, перечня основных используемых источников информации по данному вопросу, круга сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, обязанности кредитной организации предпринять все предусмотренные законодательством РФ меры для взыскания задолженности и жесткая регламентация многих иных вопросов кредитной сферы являются вполне оправданными [10, с.38].и приравненной к ней задолженности» [9].

Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную

Одним из главных, рассматриваемых банками при принятии решения о предоставлении или непредоставлении ссуды, является кредитный риск, т.е. риск невозврата в срок заемщиком взятой ссуды и неуплаты причитающихся процентов кредитору. Риск всегда сопутствует банковской деятельности. Как правило, чем выше доходность от операции, тем выше ее рискованность. Правильное определение возможных рисков, в том числе кредитного, и управление ими может значительно улучшить ситуацию для банка: способствовать максимизации извлечения прибыли из доходных операций при снижении рисков для конкретных операций [2, с.180].

Банк России определяет кредитный риск как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств (Приложение 3) перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» банки-кредиторы обязаны создавать резервы в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка [9, п.1.1].

Основной целью кредитной работы следует считать получение стабильных и возможно высоких доходов при безусловном обеспечении полной возвратности ссуд и соблюдении законности банковских операций [2, с.173].

1.2 Виды банковских кредитов и методы кредитования

Банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по следующим основаниям:

- по видам или группам заемщиков: кредиты, предоставляемые физическим лицам, юридическим лицам и другим кредитным организациям;

- по целевому назначению: на покрытие потребности в оборотном капитале, на строительство, приобретение недвижимости, автомобиля, бытовой техники, на обучение и т.д.;

- по способу предоставления: одной суммой, открытие кредитной линии, овердрафт и др.;

- по виду обеспечения: обеспеченный (под залог, поручительство, банковскую гарантию); бланковый (без обеспечения);

- по уровню риска;

- по условиям установления процентной ставки: фиксированная, плавающая и др. [10, с.38].

Предоставление банком денежных средств осуществляется в следующем порядке: юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет клиента-заемщика; физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика физического лица либо наличными денежными средствами через кассу банка. Предоставление средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном порядке [8, п.2.1].

В настоящее время в отечественной банковской практике используются следующие способы выдачи и погашения кредита, рекомендованные БР: разовым зачислением денежных средств на банковские счета заемщиков юридических, физических лиц либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу; открытием кредитных линий различного вида; кредитованием банком банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств); участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе; другими способами [8, п.2.2].

Разовые кредиты - это целевые кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю на удовлетворение различных их потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения. Для решения банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый раз представлять необходимый пакет документов. Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно в один прием. Кредит выдается с простого ссудного счета, с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. Погашение разовых кредитов может производиться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически, в согласованные с банком сроки, в соответствующей оговоренной сумме [11, с.146].

Открытая кредитная линия представляет собой обязательство банка предоставить заемщику ссуду в пределах заранее установленного определенного срока лимита. Лимит может быть использован на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо дополнительных документальных оформлений, кроме как при открытии самой кредитной линии. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может быть открыта и на более короткий период. Кредитные линии подразделяются на следующие виды: сезонные, общие (под совокупный объект), с правом клиента на ее превышение, с твердым обязательством банка кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита или без такого обязательства (т.е. по мере наличия у банка свободных кредитных ресурсов) и т.д. [12, с.146].

Кредитная линия возобновляемая - установление лимита задолженности, в рамках которого производится выдача и погашение кредита в течение установленного срока, при этом погашенная часть кредита увеличивает лимит кредитования. Кредитная линия невозобновляемая - кредитование осуществляется в рамках установленного лимита единовременно либо частями в течение установленного срока, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования. Данный вид кредитования удобен при платежах по одному контракту с разными сроками платежа, либо осуществлении инвестиционных затрат [13, с.1]. Таким образом, в отличие от невозобновляемой кредитной линии, где лимитируется оборот по выдаче кредита, при возобновляемой кредитной линии лимитируется ежедневный остаток ссудной задолженности клиента банку [11, с.148].

Под кредитованием счета, согласно статье 850 ГК РФ, понимается осуществление банком платежей со счета несмотря на отсутствие на нем денежных средств [3, ст.850]. Кредитование счета клиента (расчетного или текущего) может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Дополнительно к договору банковского счета многие банки заключают специальное кредитное соглашение (или кредитный договор), где прописывают основные условия предоставления и погашения такого кредита [11, с.149].

Овердрафтные кредиты - предоставляются юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, имеющим стабильные обороты по счетам, безупречную кредитную историю и устойчивое финансовое положение. Клиенту устанавливается лимит для оплаты платежных документов при временном отсутствии или недостатке средств на счете в банке. Для погашения ссудной задолженности банк ежедневно проводит автоматическое списание со счета, по которому был предоставлен овердрафтный кредит, поступающих на него денежных средств в требуемой сумме [13, с.1].

Синдицированное кредитование основано на объединении ресурсов нескольких банков-кредиторов для выдачи кредита одному заемщику. Синдицированный кредит используется для целей как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования, но в большей степени для удовлетворения потребностей инвестиционного характера [11, с.151]. Инструкция Банка России №110-И «Об обязательных нормативах банков» синдицированные кредиты определяет как кредиты, в связи с предоставлением каждого из которых принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами) [14, пр.4]. Банки - участники синдицированного кредитования заключают от своего имени один большой кредитный договор с заемщиком, содержащий основные экономические условия и юридический аспект операций, а также права и обязанности сторон [11, с.151].

Другими способами, отличными от стандартных (в разовом порядке, в виде овердрафта, в форме открытия кредитных линий) предоставляются и погашаются: инвестиционные, ипотечные, вексельные кредиты и др. [11, с.152].

Инвестиционный банковский кредит - это долгосрочное вложение банковских ресурсов в объекты реального инвестирования, обеспечивающие расширенное воспроизводство основного капитала заемщика на основе реализации инвестиционного проекта. Инвестиционный проект - это организационно-экономическая система решений, создаваемая для реализации эффективного вложения финансового капитала в предприятие с целью достижения им поставленных целей [11, с.178].

Ипотечные кредиты - это долгосрочные кредиты, гарантией возврата которых является залог недвижимого имущества. Выдается на приобретение или строительство жилья либо на покупку земли. Для получения ипотечного кредита заемщик предоставляет в банк стандартный пакет документов и дополнительно - свидетельство о государственной регистрации права собственности на объекты недвижимости; план участка, выданный Комитетом по земельным ресурсам и землеустройству; договор со страховой компанией о страховании объекта недвижимости; заключение независимой профессиональной оценочной компании об оценке реальной стоимости предмета ипотеки; другие документы, являющиеся неотъемлемой частью договора ипотеки [11, с.195].

В соответствии с ФЗ от 16.07.1998г. №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» договор об ипотеке подлежит государственной регистрации, которая осуществляется в соответствии с ФЗ от 21.06.1997г. №122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» и проводится учреждениями юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. С момента государственной регистрации договор об ипотеке считается заключенным и вступает в силу [11, с.196].

Права залогодержателя (банка) по обеспеченному ипотекой кредитному договору и договору ипотеки могут быть удостоверены закладной. Закладная (документ о залоге заемщиком недвижимого имущества) представляет собой обращаемую ценную бумагу. Она предоставляет возможность передачи прав в пользу третьего лица путем совершения на ней нотариально удостоверенных именных передаточных надписей. Залогодатель с согласия залогодержателя имеет право передать предмет ипотеки другому лицу в собственность, аренду или временное безвозмездное пользование. В этом случае все обязательства по договору ипотеки переходя к лицу, приобретшему право на предмет ипотеки [11, с.198].

Ситуация на челябинском рынке ипотечного кредитования за последний год кардинально изменилась. Еще год назад банки вели ожесточенную конкурентную борьбу, снижая ставки по ипотечным ссудам, смягчая условия кредитных программ, расширяя продуктовую линейку. Однако мировой финансовый кризис закрыл российским финансовым структурам доступ к долгосрочным заимствованиям. В новых реалиях рынка ипотечного кредитования региональные банки оказались оттеснены на задний план, уступив лидерство банкам с участием государственного и иностранного капитала [15, с.19].

Вексельные кредиты подразделяются на предъявительские и векселедательские. Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые [11, с.152].

Анализ банковской практики показал, что банковское кредитование физических лиц и коммерческой деятельности имеет большое количество форм, среди которых можно встретить многие виды подтверждений финансовой состоятельности. Но в условиях возрастающего экономического кризиса не все формы кредита эффективны. На современном этапе экономических отношений одним из перспективных направлений становится ориентация банков на корпоративную клиентуру, а одной из наиболее удобных услуг становится вексельное кредитование. Ставки по вексельным кредитам намного ниже ставок обычного кредитования, и, таким образом, предприятие экономит значительные суммы на выплате процентов за кредит. Именно потому вексельное кредитование привлекает компании малого и среднего бизнеса. Актуальные принципы, которое исповедует банковское кредитование, меняются, однако профессиональный подход к кредитованию, как со стороны банка, так и со стороны заемщика является основным.

1.3 Организация кредитного процесса в банке

Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и технология кредитования с целью соблюдения законных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки [11, с.157].

Процесс кредитования включает следующие основные этапы:

1) рассмотрение заявки на кредит;

2) оценка кредитоспособности заемщика;

3) оформление кредитного договора;

4) выдача ссуды заемщику;

5) контроль за исполнением кредитной сделки.

С рассмотрения заявки или ходатайства заемщика, поступивших в банк, начинается любая кредитная операция. В этих документах содержатся основные сведения о заемщике и испрашиваемом кредите. В соответствии с предъявляемыми банком требованиями, к ходатайству прилагаются необходимые документы, в зависимости от характера кредитной операции [16, с.137].

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и разнообразных факторов риска, способных повлечь непогашение ссуды в условленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк после получения заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить оценку кредитоспособности заемщика. Основная цель оценки кредитоспособности - определить способность заемщика вернуть запрашиваемую сумму и на этой основе формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, размер кредита и возможность его предоставления в данных обстоятельствах [16, с.139].

Кредитоспособность - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента; способность заимствовать; способность заработать; капитал клиента; обеспечение; условия, в которых совершается кредитная операция (см. Приложение 6). Критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся: оценка делового риска; оценка менеджмента; оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов; анализ денежного потока; сбор информации о клиенте; наблюдение за работой клиента путем выхода на место [17, с.374-376].

В соответствии с Положением ЦБ РФ №254-П, банком по каждой выданной ссуде на постоянной основе выносится профессиональное суждение по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также имеющейся информации о любых рисках заемщика.

Источниками информации при оценке кредитоспособности клиента являются собеседование с заявителем на ссуду, собственная база данных, внешние источники, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов (фактических данных баланса, отчета о прибыли). При собеседовании с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. В процессе беседы банк получает информацию честности и возможностях подателя заявки, потребуется ли обеспечение кредита, об истории и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию. Важным источником информации о кредитоспособности является анализ бухгалтерских отчетов потенциальных заемщиков. Особое внимание уделяется прогнозу денежных потоков, которые свидетельствуют об ожидаемом финансовом состоянии прибыльности и потребности заемщика в дополнительно привлекаемых средствах [16, с.141].

Для банков - кредиторов, пользователей бухгалтерской отчетности заемщиков, важной является информация о результатах деятельности - прибыль или убыток; увеличилась или снизилась прибыль предприятия по сравнению с предыдущими отчетными периодами; соответствует ли дебиторская задолженность, показанная в балансе, тем суммам, которые реально можно получить в ближайшем будущем; соответствует ли кредиторская задолженность реальным обязательствам предприятия; можно ли считать предприятие жизнеспособным, т.е. не грозит ли ему банкротство в ближайшем будущем; можно ли рассчитывать, что в случае банкротства отраженные в активе баланса основные средства и другие товарно-материальные ценности можно продать по ценам, незначительно отличающимся от показанных. В качестве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп: коэффициенты ликвидности; коэффициенты эффективности, или оборачиваемости; коэффициенты финансового левеража; коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга [17, с.378-382].

Оценка кредитоспособности физического лица основывается на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения и стоимости его имущества, составе семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории клиента. В США основой оценки кредитоспособности физического лица является изучение его кредитной истории, связанной с покупкой товаров в кредит в магазинах. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства и номер социального обеспечения; интересуется количеством и размером имевших место неплатежей, длительностью, способом погашения просроченной задолженности. На этой основе составляется кредитная история. Кроме кредитной истории в систему оценки американскими банками кредитоспособности физического лица входят следующие показатели: соотношение долга и дохода, стабильность дохода и продолжительность работы на одном месте, длительность проживания по одному адресу, размер капитала [17, с.395-400].

До недавнего времени российские банки при оценке кредитоспособности физических лиц основное внимание уделяли только финансовому аспекту, в частности, доходности заемщика. В настоящее время с этой целью рассчитывается коэффициент кредитоспособности как соотношение суммы платежей и величине доходов:

(1)

= -

(2)

Помимо этого финансового фактора учитывают и другие: социальные, профессиональные, имущественные, специальный банковский фактор. Для определения рейтинга заемщика - физического лица банки ориентируются на такие критерии: возраст заемщика; профессия; продолжительность работы на одном месте; сфера занятости; наличие недвижимости; наличие вкладов в банке; кредитная история и др. Одним из важнейших предоставления банками денежных средств и их возврата (погашения) является обеспечение исполнения заемщиком своих договорных обязательств по ссудной задолженности, что на практике носит название «обеспеченность ссуды (кредита)» [16, с.143].

Под обеспечением ссуды (кредита) понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения [9, ст.6.1].

После рассмотрения заявки потенциального заемщика, проведения анализа кредитоспособности будущего клиента, принимается решение о заключении кредитного договора на тех условиях, по которым кредит будет выдаваться и возвращаться [16, с.146].

Для осуществления оперативного контроля за выполнением обязательств и условий кредитного договора, эффективным использованием заемщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом банк должен поддерживать с заемщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Вся информация, полученная банком при оформлении ссуды и осуществлении контроля за ее движением, обычно систематизируется в специальном кредитном досье заемщика, где накапливаются различные данные: финансовые и экономические показатели, показатели анализа прогнозов и перспектив развития и др. Наличие досье заемщика повышает надежность кредитования, сокращает время принятия решения о выдаче кредита и может понизить стоимость заимствований.

По отношению к заемщику, не выполняющему свих обязательств по кредитному договору, что ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности по кредиту, а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может предпринять следующие действия: во-первых, предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка; во-вторых, приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита; в-третьих, в случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем предъявить оставшуюся на день платежа часть долга к взысканию. При систематическом невыполнении заемщиком условий кредитных договоров и рекомендаций банка потребовать досрочного погашения ранее предоставленных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком [16, с.152].

Проценты за пользование ссудой определяются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита, с добавлением маржи. Величина процента зависит также от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности клиента, характера обеспечения ссуды, ставок конкурирующих банков и других факторов. Процентные ставки могут быть фиксированными (неизменны в течение всего срока пользования ссудой) и плавающими (могут изменяться банком-кредитором в течение срока кредитования), что оговаривается в кредитном договоре [2, с.147].

Таким образом, качество кредитной работы напрямую зависит от подходов, применяемых в конкретных случаях банковским аппаратом. Под качеством тут понимается вся совокупность приемов и методов работы банка и его сотрудников по оказанию кредитных услуг. От качества работы зависит не только ликвидность и надежность самого банка, его «долгожитие и процветание», но и приток новых клиентов, улучшение имиджа, прирост доходов и прибыли от операций, увеличение балансовых оборотов и создание дополнительных источников дохода.

Процедура оформления кредита - сложная. Для приобретения достаточно большой суммы кредита, заемщикам, как физическим, так и юридическим лицам, нужно предоставить в банк необходимый комплект документов, подтверждающих платежеспособность клиента, документы для залога, в некоторых случаях нужны поручители. Используемая в анализе кредитоспособности информация должна быть полной, достоверной, доступной и оперативной. Некачественная и/или недостоверная информация о финансовом состоянии заемщика приводит к увеличению просроченных и непогашенных кредитов. Это требует, в свою очередь, высокой квалификации высшего банковского руководства и всего аппарата, глубокой правовой проработки своей документации, четкой и отлаженной работы служб последующего контроля, а также качественной проработки и безусловного соблюдения принципов, заложенных в «Кредитной политике» банка, согласующихся с соответствующими российскими и международными нормами [2, с.174].

1.4 Организация процесса кредитования физических лиц

Привлечение потенциальных заемщиков относится к компетенции подразделений организации продаж. Основная задача - формирование постоянного потока потенциальных заемщиков в банк. Оценка заемщиков, принятие решения о возможности выдачи кредита, выдача кредита и последующая работа с выданным кредитом относится к компетенции подразделений кредитования и бэк-офиса.

Участниками процесса выдачи кредита являются: менеджер-консультант; кредитный менеджер; андеррайтер; кредитный контролер. Каждый из них выполняет определенные функции.

Привлечение и консультирование потенциальных заемщиков, а также предварительную квалификацию потенциального заемщика осуществляет менеджер-консультант.

Оценка возможности кредитования потенциального заемщика осуществляется андеррайтером

Принятие решения о возможности кредитования производится уполномоченным лицом.

Оформление кредитных документов, выдача кредита осуществляется кредитным менеджером.

Бухгалтерское сопровождение кредита осуществляется бэк-офисом на основании подготовленных кредитным менеджером кредитных документов

Кредитный контроль выданного кредита осуществляется кредитным контролером.

Исходя из рассмотренных функций, выполняемых сотрудниками банка, выделим следующие этапы процесса кредитования физических лиц:

ѕ предварительная квалификация заемщика;

ѕ принятие заявки;

ѕ рассмотрение пакета документов заемщика;

ѕ принятие решение о выдаче заемщика кредита;

ѕ оформление кредитного договора;

ѕ открытие ссудного счета и выдача кредита;

ѕ сопровождение кредитного договора.

На первом этапе менеджер-консультант осуществляет следующие функции:

ѕ привлечение и консультирование клиентов;

ѕ информирование клиента об основных условиях кредитных продуктов банка на потребительские нужды;

ѕ определение, совместно с клиентом, подходящей программы кредитования (без обеспечения (поручительства) и под поручительство;

ѕ расчет предварительного расчетного лимита кредитования;

ѕ доведение до клиента параметров выбранной программы кредитования и требований к предоставляемому пакету документов;

ѕ проверка представленного пакета документа;

ѕ проверка соответствия клиента требованиям банка;

ѕ формирование первичного пакета документов клиента;

ѕ сверка копий предоставленных документов с оригиналами и их заверение;

ѕ передача кредитному менеджеру принятого от клиента пакета документов.

На этапе консультирования менеджер-консультант выявляет потребности клиента, определяет соответствие клиента требованиям банка по потребительскому кредитованию, проводит консультирование по условиям предоставления кредита на потребительские нужды, по условиям кредитования и необходимому для оформления кредита пакету документов (приложение). При приеме пакета документов менеджер-консультант обращает внимание клиента на необходимость полноты и достоверности заполнения форм документов и дает соответствующие разъяснения по заполнению документов. При консультировании клиента менеджер-консультант в случае, если клиент не может быть классифицирован как потенциальный заемщик, то менеджер-консультант принимает пакет документов от клиента и самостоятельно отказывает в выдаче кредита, не отправляя заявку на рассмотрение андеррайтеру, не объясняя причины отказа.

При приеме пакета документов клиента менеджер-консультант осуществляет:

ѕ проверку представленных документов на соответствие требованиям по кредитам на потребительские нужды;

ѕ проверку соответствия клиента требованиям банка;

ѕ проводит предварительный расчет расчетного лимита кредитования;

ѕ сверяет копии предоставленных документов участников сделки с оригиналами и заверяет их надписью «Копия верна Ф.И.О., дата, подпись». При этом особое внимание уделяется определению подлинности документов, а также соответствия личности клиента предоставленным документам;

ѕ формирует первичное кредитное досье.

После приема документов клиента и формирования первичного досье клиент классифицируется как потенциальный заемщик. В день приема пакет документов от потенциального заемщика менеджер-консультант осуществляет регистрацию потенциального заемщика.

Кредитный менеджер после получения от менеджера- консультанта пакета документов потенциального заемщика осуществляет проверку по заполнению всех требуемых сведений о потенциальном заемщике.

При заведении сведений о клиенте и всех участниках сделки (поручителях) кредитный менеджер осуществляет их идентификацию. После процесса идентификации заемщика и поручителя менеджер на данном этапе осуществляет запрос в Бюро Кредитных Историй и формирует окончательный пакет документов:

Для оценки возможности кредитования потенциального заемщика клиент должен представить:

ѕ документ, подтверждающий доход;

ѕ копию трудовой книжки (при наличии все заполненные страницы);

ѕ копию паспорта (страницы: с фотографией, информацией о семейном положении, имеющихся детях и регистрации, страница с отметками о предыдущем документе);

Для проведения процедуры андеррайтинга кредитной сделки используются остальные документы из Кредитного досье.

Заявка потенциального заемщика направляется кредитным менеджером андеррайтеру для оценки возможности кредитования потенциального заемщика.

1.5 Коммерческий банк как посредник в предоставлении потребительского кредита

Потребительский кредит - это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера [2]. Потребительский кредит можно использовать как угодно, например, для приобретения машины или бытовой техники, туристической поездки и т.д. В любом случае никакого отчета в Банк о том, как потрачены средства, предоставлять не надо. При этом потребительские кредиты выдают подавляющее большинство российских банков, работающих с физическими лицами. Для получения потребительского кредита клиенту не нужно закладывать в банке имущество, оформлять страховку, обращаться в лизинговую компанию или предоставлять гарантии со стороны третьих лиц. Ему необходимо лишь прийти в банк со справкой от работодателя о доходах за какой-то промежуток времени (как правило, это 6 месяцев).

В современной России потребительский кредит становится все более удобным и востребованным. Условия получения улучшаются, суммы кредитов увеличиваются, а проценты становятся меньше. В первую очередь эта тенденция обусловлена легкостью в получении данного вида кредита и относительно небольшими процентами по нему.

С одной стороны, потребительские кредиты имеют ряд преимуществ: возможность получить те вещи, которых без использования кредита пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны, кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы (ремонт автомобиля, квартиры, оплата отпуска), осуществление платежа между банком и какой либо организацией или единовременное предоставление средств клиенту намного безопаснее.

При выдаче кредита банки, во-первых, обращают внимание на то, сколько времени заемщик работает на последнем месте. Желательно, чтобы этот срок был не менее 3-6 месяцев. Некоторые банки ставят условие, чтобы общий трудовой стаж клиента был не менее трех лет. Потенциальный заемщик должен иметь прописку или регистрацию в том городе, где он намерен взять кредит, а также стационарный телефон у себя в квартире. К тому же, помимо стандартных условий, у каждого банка могут оказаться свои специфические требования. Но, пожалуй, самым большим недостатком потребительских кредитов является неподготовленность населения к тому, что так легко доставшиеся вещи или услуги потом придется длительное время оплачивать, и неумение рассчитать приемлемый для выплат уровень займов (что обусловлено, как низкой финансовой культурой большинства россиян, так и нестабильностью экономической ситуации), что в перспективе грозит серьезными проблемами не только плательщикам кредитов, но и банкам предоставляющим данный вид кредитования.

Объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны - заемщики - люди. Во Франции около 1/4 всего потребительского кредита предоставляется банками и 3/4 - специализированными кредитными учреждениями. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счёт банковских ссуд, то фактически 9/10 всей суммы потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с расчётного платежа [3].

1.6 Сущность и принципы потребительского кредитования

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переноситься на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов [18].

К принципам потребительского кредитования относятся:

а) возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности;

б) срочность кредита, отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX веке и в начале XX веке, в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа;

в) платность кредита выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

ѕ перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

ѕ регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

ѕ антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка на кризисных этапах развития экономики.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию[19].

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера [19]:

ѕ цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема снижается);