Безналичные формы расчета и степень их эффективности в банковской деятельности

Поручение действительно в течение 10 дней со дня его выписки (день выписки в расчет не принимается).

Платежными поручениями могут производиться расчеты также в порядке плановых платежей. В этом случае расчеты осуществляются не по каждой отдельной отгрузке или услуге, а периодическим перечислением средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и услуг на предстоящий месяц (квартал). Расчеты плановыми платежами - прогрессивная форма перечисления платежей, так как в ее основе имеет место встречное движение денег и товаров. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторской - кредиторской задолженности, упрощает технику расчетов, дает возможность предприятиям планировать свой платежный оборот.

Платежное поручение будет считаться исполненным только в момент зачисления денежных средств на указанный в поручении счет получателя.

2.3 Расчеты платежными требованиями - поручениями

Расчеты платежными требованиями - поручениями представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Платежное требование-поручение выписывается поставщиком только после фактической отгрузки продукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в 4-х экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется, как правило, непосредственно в банк плательщика для оплаты. Вместе с тем возможен и другой вариант - прием требований - поручений банком поставщика на инкассо. Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетно-денежных документов.

При инкассовой операции банк поставщика сам пересылает платежное требование - поручение в банк плательщика либо через органы связи спец. почтой, либо передает его содержание по телетайпу или факсу. Инкассовые услуги предоставляются банком клиенту за комиссионное вознаграждение.

Поскольку инициатива платежа в расчетах платежными требованиями - поручениями исходит от поставщика, оплата этих документов может быть произведена только с согласия (акцепта) плательщика. С этой целью поступившие в банк плательщика требование - поручение регистрируется в специальном журнале, один его экземпляр помещается для контроля в картотеку № 1" Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты, а остальные экземпляры под расписку передаются плательщику для акцепта.

Для акцептования платежного требования - поручения плательщику дается 3 рабочих дня (не считая дня поступления его в банк плательщика). При согласии оплатить указанный расчетный документ плательщик оформляет соответствующие его экземпляры подписями лиц, уполномоченных распоряжаться расчетным (текущим) счетом, оттиском печати (т. е. совершает положительный акцепт) и сдает их в обслуживающий банк для совершения платежа.

После получения акцепта плательщика платежное требование - поручение практически становится платежным поручением плательщика. На основании акцептованного плательщиком расчетного документа банк плательщика списывает средства со счета плательщика и передает их в банк поставщика для зачисления на расчетный счет поставщика.

В случае неполучения банком в течение 3 рабочих дней акцепта плательщика по требованию - поручению поставщика расчетный документ возвращается банку поставщика с указанием о том, что он не акцептован.

Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя (поставщика) к плательщику оплатить сумму, указанную в требовании, через банк.

Платежное требование выписывает поставщик после отгрузки продукции или оказания услуг и через систему инкассо своего банка направляет его в банк плательщика. Банк плательщика оплачивает платежное требование только при наличии акцепта плательщика. Срок акцепта - 3 рабочих дня, не считая поступления документа в банк.

2.4 Расчеты по аккредитиву

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его поставщика, в силу которого банк, открывший аккредитив (банк-эмитент) будет производить платежи поставщику сам или предоставляет полномочия другому банку (исполняющему банку) производить такие платежи на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.

В соответствии со статьей 867 Гражданского кодекса РФ при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк - эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Аккредитив представляет собой абстрактное обязательство банка - эмитента.

Прежде всего, остановимся на основных понятиях, используемых при расчетах по аккредитиву, а также на основных типах аккредитивов.

Бенефициар (получатель средств) - лицо, в пользу которого открывается аккредитив и которое является получателем средств по нему.

Банк - эмитент - банк, открывающий аккредитив по поручению своего клиента (приказодателя аккредитива).

Банк, который непосредственно будет производить исполнение аккредитива, то есть осуществлять платежи бенефициару или же оплату, акцепт или учет переводного векселя, называется исполняющим банком.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия аккредитива и его сумма со стороны банка не регламентируется, а устанавливаются в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет депонированных собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка. Могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные),

- отзывные и безотзывные.

Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик, предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиками. В этом случае банк плательщика (банк - эмитент) списывает средства с расчетного счета плательщика и переводит их в банк поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет "Аккредитивы к оплате".

Депонирование средств в банке поставщика может быть произведено и за счет ссуды, полученной плательщиком в банке - эмитенте.

В банковской практике не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет ссуды банка, т. е. по конкретному аккредитиву может быть использован только один источник платежа.

Непокрытый - аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк - эмитент удовлетворяет, как правило, в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ним и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений. При открытии гарантированного аккредитива банк - эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика - получателя средств со своего корреспондентского счета в исполняющем банке.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотказным. При отсутствии такого указания считается, что аккредитив отзывной. Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изменен или аннулирован банком - эмитентом (по указанию покупателя) без предварительного согласования с поставщиком. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Расчеты по аккредитиву отличаются от наиболее распространенной формы расчетов - платежными поручениями - тем, что обязанность осуществить платеж, возложенная на банк, не является безусловной, а должна быть осуществлена лишь при определенных условиях, указанных в аккредитиве.

Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится. Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк - эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также все иные расходы банка - эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком.

В соответствии с пунктом 3 статьи 867 Гражданского кодекса РФ порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Требования к участникам расчетов по аккредитиву установлены в Положении о безналичных расчетах в РФ, которое введено в действие письмом ЦБ РФ от 9 июля 1992 года № 14.

Пунктом 5.7 Положения о расчетах установлено, что срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре, который заключается между плательщиком и поставщиком. В договоре следует указать:

- наименование банка - эмитента,

- вид аккредитива и способ его исполнения,

- способ извещения поставщика об открытии аккредитива,

- полный перечень и точную характеристику документов, представляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву,

- сроки представления документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению,

- другие необходимые документы и условия.

Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку - эмитенту) заявление на бланке (форма № 0401063), в котором плательщик обязан указать:

- номер договора, по которому открывается аккредитив,

- срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива),

- наименование поставщика,

- наименование банка, исполняющего аккредитив,

- место исполнения аккредитива,

- полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву,

- вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных,

- сумма аккредитива

- способ реализации аккредитива.

2.5 Чековая форма расчетов

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные и расчетные чеки.

Денежные чеки используются для безналичных расчетов, они представляют собой ничем не обусловленный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком в момент совершения хозяйственной операции поставщику, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Чек действителен в течение 10 дней (не считая дня выписки).

В настоящее время в расчетах за товары и услуги клиенты банков могут применять лишь чеки из лимитированных чековых книжек, которые положительно зарекомендовали себя многолетней практикой.

Лимитированная чековая книжка представляет собой сброшюрованные в виде книжки расчетные чеки (по 10,20,25,50 листов), которые могут быть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую установленный по этой книжке лимит. Лимит чековой книжки ограничен суммой предварительно депонированных в банке средств на отдельном банковском счете. Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета и зачислении на отдельный лицевой счет на балансовом счете " Расчетные чеки ". Депонирование средств может производиться также за счет ссуды банка.

При последующем документообороте владелец чековой книжки (чекодатель) при приобретении товаров, работ и услуг на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику. Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

- наименование " чек", включенное в текст документа,

- поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму,

- наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж,

- указание валюты платежа,

- указание даты и места составления чека,

- подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе, какого - либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Поставщик (чекодержатель) предъявляет полученный чек при реестре в 2-х экземплярах в свой банк на инкассо для взыскания платежа. Банк поставщика пересылает указанный чек в банк плательщика. Последний после проверки подлинности списывает деньги со счета "Расчетные чеки " через свой корреспондентский счет в РКЦ на основании кредитного авизо и пересылает их в банк поставщика. Последний зачисляет платеж на расчетный счет поставщика. Гражданским кодексом РФ предусмотрена возможность передачи прав по чеку по индоссаменту, а также возможность гарантирования платежа по чеку посредством аваля. Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика.

На практике возможны случаи отказа от оплаты чека. В этом случае отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов:

- совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном законом,

- отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате,

- отметкой инкассирующего банка о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен, и с указанием даты.

2.6 Вексельная форма расчетов

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа - ВЕКСЕЛЯ.

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право при наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло - вексель) - документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик и по существу он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) - документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об оплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а минимум три лица:

- векселедатель, выдающий вексель (трассант),

- плательщик, к которому обращен приказ произвести платеж по векселю (трассат),

- векселедержатель - получатель платежа по векселю (ремитент).

Переводной вексель должен быть акцептован плательщиком (трассатом) и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами " акцептован, принят, и т. п. " с обязательным проставлением подписи акцептанта.

Акцептант переводного векселя, а также векселедатель простого векселя являются главными вексельными должниками и несут ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Платеж по акцептованному переводному векселю, а также платеж по простому векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи вексельного поручительства - аваля. Аваль дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального должника, так и за каждого другого обязанного по векселю.

Вексель является строго формальным документом и должен содержать перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы. К обязательным реквизитам относятся:

- " вексельная метка "т. е. слово вексель должно содержаться не только в названии, но и в текстовом содержании документа, причем на том же языке, на котором написан сам документ,

- сумма платежа (валюта векселя) цифрами и прописью,

- место и дата составления векселя (день месяц, год),

- место платежа,

- сведения о лице, в пользу которого совершается платеж. (Это может быть лицо, кому предназначен платеж, или лицо, выставившее вексель),

- сведения о плательщике (реквизиты юридического лица или фамилия физического лица, а также его адрес),

- срок платежа. Существует четыре способа установления срока платежа по векселю:

- по предъявлению (оплата в день предъявления векселя к платежу). Должен быть предъявлен к оплате в течение года со дня составления.

Во столько-то времени от предъявления, например, через месяц после предъявления,

- Во столько-то времени от составления, на определенный день (на определенную дату, на начало месяца (на 1-е число), на середину (на 15-е число), на конец (на 30-е число).

- подпись векселедателя, проставленная им собственноручно рукописным путем.

Действующее вексельное законодательство предусматривает обращаемость векселей, т. е. Возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи - ИНДОССАМЕНТА. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: " платите приказу " или " платите вместо меня (нас) " с указанием того, к кому переходит платеж.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется ИНДОССАНТОМ. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, - ИНДОССАТОМ. К индоссату переходят права и обязательства по векселю.

Расчеты посредством векселей предполагает обязательное участие в их организации банков. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение банками поручений векселедержателей по получению платежей по векселям. Векселя, передаваемые в банк на инкассо, снабжаются векселедержателями пре поручительской надписью на имя данного банка со словами: " для получения платежа" или " на инкассо ". Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность за предъявление векселя плательщику и за получение причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет средства на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения. В случае неполучения платежа банк предъявляет вексель к протесту.

2.7 Расчеты по инкассо

Гражданский кодекс РФ (ст. 874 и 875) предусматривает возможность осуществление расчетов по инкассо, исполнение инкассового поручения. Инкассо - это банковская операция, при которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика в случаях, предусмотренных законодательством или договором между контрагентами. При этой форме расчетов платеж производит банк, обслуживающий покупателя.

Различают несколько видов инкассовых операций.

Простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного фирмой - клиентом через банк.

Документарное или коммерческое инкассо - операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа.

Инкассо с предварительным акцептом - операция, в результате которой банк передает товарораспорядительные документы третьему лицу только в том случае, если он перед этим акцептовал выставленный фирмой - клиентом банка вексель или счет.

Хозяйственная практика показала, что успешное применение инкассовой формы расчетов возможно при наличии двух условий:

- отлаженной банковской системы,

- эффективного государственного механизма контроля исполнения хозяйственных договоров.

В современной практике существует два основания для бесспорного, по существу принудительного, списания средств со счета плательщика:

- по распоряжению взыскателей,

- исходя из исполнительных и приравненных к ним документов.

Списание средств со счетов фирм - плательщиков в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей допускается только на основе решений соответствующих органов по следующим видам платежей:

- недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также сумм штрафов и иных санкций,

- таможенных платежей, пени и штрафов, взимаемых таможенными органами,

- недоимок по взносам платежей, штрафов и иных санкций в государственные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

Банк, получивший от фирмы - клиента инкассовое поручение, называется банком - эмитентом, если этот же банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание плательщика и получателя средств, он одновременно является и исполняющим банком. Банк - эмитент, получивший поручение на осуществление расчета по инкассо от фирмы - клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк), направив ему при этом соответствующие документы.

Средства, списанные исполняющим банком со счета плательщика, т. е. инкассированные суммы, должны быть немедленно переданы в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти средства на счет клиента. Однако исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк немедленно извещает об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае не устранения указанных недостатков банк может возвратить документы без исполнения.

Глава 3. Система межбанковских расчетов и ее роль в функционировании платежного механизма

3.1 Система организации безналичных межбанковских расчетов в России

До образования СНГ платежи осуществлялись практически только через платежную систему Центробанка, которая располагала более чем девятью тысячами расчетно-кассовых центров (РКЦ) только на территории России, не считая других стран СНГ. В Советском Союзе в условиях плановой экономики существовала монополия государства на проведение банковских операций и отсутствовала конкуренция между банками, поэтому скорость, надежность, конфиденциальность и аутентичность передачи финансовых сообщений не играли заметной роли в развитии банковских расчетных систем. Таким образом, платежная система Центробанка развивалась в отрыве от существовавших в мировом банковском сообществе тенденций и оказалась с технологической точки зрения несколько отличной от мировых платежных систем.

В начале 90-х годов было создано большое число коммерческих банков, которые были вынуждены пользоваться устаревшими технологиями Центробанка, в результате чего задержка платежей стала достигать нескольких дней и даже месяцев, и возникла проблема фальшивых авизо. Даже сейчас все расчеты между банками по России (кроме межрегиональных электронных расчетов) осуществляются с использованием бумажных носителей, и при работе с ЦБ платеж нельзя считать проведенным, пока не поступит бумажный документ, подтверждающий его. Как следствие - по-прежнему большие сроки прохождения платежей по стране (до нескольких недель), то есть из оборота отвлекаются огромные денежные средства, что крайне негативно отражается как на положении банков, так и экономики в целом.

Начальная стадия банковской реформы в России характеризовалась почти полным отсутствием телекоммуникаций и современных технологий автоматизации банковской деятельности, и в этот период важную роль сыграли расчетно-кассовые центры (РКЦ) ЦБ РФ. Хотя тенденция сокращения их числа и потери ими своей значимости все заметнее, представляется, что РКЦ будут существовать еще достаточно долго. Они все шире будут внедрять современные информационные технологии, в т. ч. телекоммуникационные, обеспечивающие возможность перестройки с учетом общих процессов, происходящих в банковской сфере экономики.

Неудовлетворительное состояние российской финансовой сферы требовало серьезного ее реформирования, в результате, коммерческие структуры стали создавать альтернативные центробанковской платежные системы, начиная от расчетных центров, основанных отдельными крупными банками, и заканчивая независимыми клиринговыми центрами, организованными как под эгидой крупных банков, так и просто коммерческих организаций.

В самом общем виде систему финансовых расчетов Российской Федерации можно подразделить на следующие составляющие:

* система валовых расчетов Банка России, в которую входят внутрирегиональные и межрегиональные платежи, а также платежи с применением авизо;

* система нетто-расчетов через клиринговые и расчетные палаты;

* система внутрибанковских расчетов.

Деятельность расчетных палат, создание на их базе специальных расчетных механизмов по межбанковским сделкам, обеспечивающих проведение гарантированных расчетов на нетто-основе, является существенным дополнительным фактором управления внутридневной ликвидностью кредитных организаций, осуществляющих расчеты с использованием системы валовых расчетов в режиме реального времени.

Таким образом, в настоящее время в России существуют следующие виды платежных систем:

* платежная система Банка России, которая состоит из множества РКЦ, осуществляющих модели клиринга (распределенная платежная система);

* клиринговые банки, работающие на основе корреспондентских отношений;

* независимые клиринговые центры.

Для ускорения прохождения платежей банки вступают между собой либо с клиринговыми (расчетными) палатами в корреспондентские отношения. Все существующие в платежных системах мира расчетные палаты создавались с одной и той же целью: для ускорения безналичных расчетов между банками - членами палат и их клиентами, а также для увеличения оборачиваемости денежных средств в течение операционного дня. Для решения этих задач расчетные палаты выполняют ряд определенных основных функций. Однако в разных странах или даже в одной и той же стране эти функции могут быть различны, что зависит от целого ряда факторов: конкретного состава участников расчетной палаты, используемых видов платежных документов, объема документооборота, географической области, особенностей банковской системы, правовых условий и доступности технологий.

Различают две основные модели клиринга: без предварительного депонирования денежных средств на счетах банков-участников и с предварительным депонированием. К первой модели клиринга относится Межрегиональный Центр Информатизации Банка РФ. Ко второй - большинство существующих клиринговых учреждений.

Важными задачами при проведении расчетно-платежных операций является быстрота, надежность и безопасность их выполнения. Существует множество положений финансового, структурного и оперативного характера в негосударственных платежных механизмах, помогающих обеспечить проведение клиринга и расчетов безопасным и надежным образом. Однако самыми важными являются обязательства участников в форме гарантий или других договоренностей, призванных обеспечить окончательный и своевременный расчет в рамках этих систем, особенно систем многостороннего клиринга. Эти гарантии и договоренности для обеспечения своевременного расчета должны базироваться на тщательно разработанных критериях участия. Кроме того, необходимы конкретные обязательства, призванные обеспечить наличие финансовых ресурсов и ликвидности, чтобы гарантировать расчет в случае невыполнения обязательств одним или несколькими участниками.

Принципы, лежащие в основе функционирования негосударственных механизмов клиринга и расчетов, универсальны. Эти нормы предусматривают, что механизмы взаимозачета обязательств должны обладать, в частности, прочной правовой основой, четко установленными процедурами управления кредитным риском и риском неликвидности, а также иметь возможность обеспечивать своевременное завершение ежедневных расчетов даже в том случае, если крупнейший участник в системе станет неплатежеспособным. Система платежей в настоящее время признана в качестве важнейшего элемента эффективной финансовой системы и бесперебойной работы рыночной экономики.

Наиболее яркими отличительными чертами условий, в которых развивается банковская система в России, являются наличие нескольких часовых поясов, большие сети межбанковских корреспондентских отношений и довольно низкий уровень доверия банков друг к другу. При этом следует отметить, что банки вступают между собой в корреспондентские отношения в основном не для ускорения прохождения платежей, а для того чтобы получить выход на основные сегменты российского финансового рынка. Например, получить на остатки на корсчете кредитные линии под МБК, под валютные операции и т. п. Непосредственно для ускорения проведения платежей банки обычно вступают в корреспондентские отношения с клиринговыми (расчетными) палатами.

Технологические и юридические принципы системы обеспечивают независимость расчетного центра, который, с одной стороны, гарантирует проведение встречных платежей при условии выполнения контрагентами определенных условий поставки, с другой стороны, завершает расчеты в реальном времени. Единственным требованием к участникам системы является наличие достаточных средств, депонированных в центре. Все операции между банками - участниками системы клиринговых расчетов проводятся в режиме реального времени, а платежи за пределами центра - в режиме прямых расчетов через Межрегиональный центр информатизации (МЦИ) при ЦБ РФ.

Также следует отметить, что клиринговая система может успешно использоваться и для обработки платежной информации внутри одного или нескольких банков, имеющих большое количество отделений и филиалов, способна обрабатывать потоки денежных средств между подразделениями. У таких банков появляются дополнительные средства управления своей ликвидностью.

При этом основным направлением деятельности почти всех расчетных палат является проведение региональных и внутрирегиональных расчетов. Работает схема, при которой взаимозачет (клиринг) производится между банками-корреспондентами по бухгалтерским книгам в расчетных центрах - клиринговых палатах. Банки-корреспонденты выходят на связь с центрами по несколько раз в день. Электронный документооборот в таких клиринговых палатах очень высок, так как согласно статистике порядка 70-80% всех платежей являются местными. Таким образом, удается сократить время прохождения платежей между банками до режима реального времени, что является экономически выгодным для них, позволяя оборачивать денежные средства по несколько раз в день. В клиринговых центрах невозможна ситуация, при которой банк, открыв счет для проведения платежей, переставал бы регулярно выходить на связь.

События, связанные с остановкой расчетов некоторыми крупными банками, взявшими на себя функцию региональных платежных центров, подтвердили мировой опыт, где в качестве транзитных банков могут выступать только специализированные небанковские кредитные организации, не имеющие основных банковских рисков.

Генеральное направление, отраженное в "Стратегии развития платежной системы России" Центральным банком, заключается в ориентации на мировые стандарты платежных технологий, в частности, построение быстрой и надежной валовой системы расчетов в реальном времени для крупных и срочных платежей и перевод большей части платежей (по количеству) в клиринговые палаты.

В платежных системах большинства государств отчетливо прослеживаются разграничения по типу обслуживаемых платежей. Платежи по валютообменным сделкам и межбанковские кредиты, как правило, проводятся через систему валовых расчетов в реальном времени. Платежи по биржевым операциям обслуживаются в специализированных биржевых расчетных палатах. Устойчивые взаимные потоки платежей, независимо от объема и суммы, проходят обработку в клиринговых палатах (как правило, негосударственных), основанных на принципах чистого многостороннего взаимозачета.

Сфера применения: Ориентирована на крупные (превышающие средний уровень в несколько раз) и/или срочные платежи (80-90% платежного оборота по сумме.). Ориентирована на большое количество платежей (80-90% платежного оборота по количеству документов).

Организационно-правовая форма: Прерогатива Центрального Банка государства (система является структурным подразделением ЦБ, либо учреждена ЦБ единолично).

Образуется в виде ассоциации или юридического лица, участниками которых являются, в первую очередь, организации (банки), использующие систему.

Критерии участия и правила расчетов:

Необходимость обеспечения всем участникам равных прав доступа в систему (обслуживание всех банков).

Возможен дифференцированный подход к участникам расчетов в зависимости от финансового состояния и степени доверия к ним со стороны других участников.

Одинаковые для всех, нормативно установленные ЦБ и редко меняющиеся правила проведения платежей.

Правила расчетов устанавливаются самими участниками в рамках регулирующих актов ЦБ. Информация о поступлениях на счет/

Информация в реальном времени о проведенных платежей и поступлениях. Информация в реальном времени обо всех (проведенных и не проведенных) платежах и поступлениях

Возможности по управлению ликвидностью:

Получение внутридневных кредитов (в основном, централизованных) для проведения срочных платежей. Аннулирование платежей, стоящих в очередях участников.

Планирование внутридневной ликвидности и управление очередями платежей, не проведенных в течение дня. Возможность применения дополнительных эффективных процедур взаимозачета очередей платежей участников в рамках клиринговой системы

Обеспечение ликвидности системы:

Полное обеспечение каждого платежа достаточной суммой на счете.

Взаимозачет в рамках остатков (платеж принимается даже при отсутствии средств на счете).

Стоимость одного платежа:

до 0,6 USD

0,1-0,2 USD

В своей работе МРП использует собственную клиринговую систему, которая позволяет:

* производить рублевые расчеты в режиме реального времени с использованием полного формата документов;

* иметь текущую информацию о состоянии счета и характере движения средств по нему;

* отслеживать состояние двусторонней и многосторонней позиций;

* обмениваться конфиденциальной информацией с участниками расчетов. Применяемые для работы схемы (в пределах остатка средств на счете и оптимизированного многостороннего взаимозачета) позволяют банку-участнику значительно сократить величину оборотных средств, необходимых для расчетов, за счет встречных платежей. Расчеты в клиринговой системе проводятся в режиме реального времени и не ограничены временными рамками, что позволяет банкам-участникам:

* производить любые виды расчетов в удобное для банка время, в том числе моментальное исполнение обязательств по заключаемым сделкам на фондовых, кредитных и конверсионных внебиржевых рынках;

* получать дополнительные возможности по управлению ликвидностью, т. к. весь платежный поток (реальные и ожидаемые поступления; проведенные и стоящие в очереди платежи) отображается на удаленном рабочем месте клиента клиринговой системы. Обработка электронных платежных документов производится в компьютерной системе операционного дня МРП и включает в себя контроль подлинности и законности проведения операций по счетам клиентов.

Для обеспечения безопасности и конфиденциальности расчетного обслуживания клиентов с использованием клиринговой системы в МРП используется система обеспечения безопасности обмена электронно-цифровыми документами.

Можно выделить два противоположных подхода, которые справедливы для всех типов платежных систем:

* предложение участникам клиринга готовой системы, и, следовательно, жесткое их подчинение правилам ее функционирования;

* вовлечение в создание правил функционирования самих участников этой платежной системы.

Представляется, что первый подход может применяться только центральными банками как законодательными органами и монополистами (примером может служить система расчетов реального времени (RTGS) Нацбанка Украины), а второй более предпочтителен для коммерческих структур, которые вынуждены бороться с конкурентами за привлечение клиентов. Кроме того, второй подход более привлекателен для участников, т. к. позволяет выстроить систему с учетом их мнений и пожеланий.

Любая платежная система включает себя систему финансовых соглашений ее участников, инфраструктуру телекоммуникаций и систему соглашений об электронном обмене финансовыми документами.

В настоящее время в СНГ существуют сотни систем финансовых соглашений, поэтому их интеграция чрезвычайно важна. В качестве инфраструктуры российским платежным системам осталось устаревшее телекоммуникационное оборудование общественных телекоммуникационных компаний. Наиболее надежными линиями связи в настоящее время являются спутники и выделенные линии. При этом аренда выделенной линии в большинстве случаев пока более приемлема для банков.

В России на сегодняшний день нет еще пока единых стандартов. Банк России в последнее время активизировал свои действия по переходу на безбумажный электронный документооборот. Постепенно начинают стираться и различия в форматах данных, которыми обмениваются коммерческие банки и РКЦ в различных регионах страны.

Процесс построения действенной национальной платежной системы, которая была бы способна эффективно интегрироваться в существующую структуру международных расчетов, сопровождался попытками российских банков стать полноправными членами мирового банковского сообщества индивидуально. Такую возможность предоставляло подключение к международной финансовой сети СВИФТ, хотя членство в этом сообществе обусловлено довольно жесткими требованиями: наличием у банка-участника аппаратных и программных средств подключения, внутренней сети и средств безопасности, необходимостью довольно высоких финансовых затрат по нескольким статьям, в том числе вступительного взноса и арендной платы за обмен данными и сетевое обслуживание. Вместе с тем сеть СВИФТ не имеет аналогов по тем гарантиям, которые сообщество СВИФТ предоставляет своим членам в области передачи финансовых сообщений. В первую очередь имеется в виду практически стопроцентная гарантия доставки сообщения адресату после его попадания в сеть СВИФТ и почти стопроцентная устойчивость к сбоям оборудования и программного обеспечения до его попадания в сеть СВИФТ. Давняя история развития сообщества СВИФТ дала огромный опыт в области обеспечения бесперебойной связи, стандартизации форматов сообщений и защиты передаваемой информации. Существующие процедуры подключения к сети привлекают многие банки своей целостностью и логичностью. Прекрасно поставлены системы обучения и поддержки пользователей сети СВИФТ из тысяч банков всего мира.

Осуществляется политика постоянного снижения цен, проводимая сообществом СВИФТ в течение ряда последних лет, поскольку все члены сообщества СВИФТ являются его акционерами.

Использование сети СВИФТ может принести российским банкам существенную пользу. Поскольку основная проблема организации платежных систем в России - это низкое качество коммуникаций, которое является одной из составных частей проблемы задержки платежей и затрагивает интересы, в первую очередь, клиентов банков. Улучшение качества коммуникаций позволит приблизиться к решению проблемы неплатежей.

Сети СВИФТ обладают великолепными характеристиками в смысле надежности. Однако сеть СВИФТ создана для работы по международным стандартам, т. е. на английском языке и с иностранными валютами, но не дает готового решения для работы внутри России с национальной валютой, потому что сеть СВИФТ не приспособлена к работе с кириллицей. Задачей также является однозначная идентификация банка по его полному названию и адресу.

Однако проведенный анализ показал, что принципиальных ограничений нет, и стоит лишь должным образом организовать систему соглашений об электронном обмене финансовыми документами по сети СВИФТ. Основными сложностями в использовании сети СВИФТ были следующие:

* невозможность работы в кириллице;

* трудность автоматической обработки сообщений СВИФТ (отсутствие в формате СВИФТ некоторых реквизитов ЦБ, присущих рублевым платежам).

С 1995 года существуют утвержденные Национальной ассоциацией "Рекомендации по формированию рублевых сообщений - SWIFT-RUR", которые включают в себя описание правил оформления. Проблемы в этом документе были решены введением транслитерации, идентификационного кода банка и дополнительных кодовых слов. Благодаря этому документу банки могут работать в соответствии с российской спецификой.

Так как СВИФТ отказывается от расширения кодовых таблиц кириллическими символами, то пока пришлось решать эту проблему, используя специально разработанную таблицу транслитерации, которая позволяет осуществлять кодирование кириллических символов латинскими, что делает сообщения на русском языке пригодными для передачи по сети СВИФТ. Для автоматической обработки были достигнуты договоренности о правилах заполнения и трактовки полей сообщений СВИФТ. Рекомендации SWIFT-RUR дают возможность каждому банку работать с любой валютой, как на русском, так и на английском языках.

Еще одним решением стало правило формирования клирингового кода Российского банка в сообщении СВИФТ на основе кодификации Банка России. Основу однозначной идентификации составил МФО и корреспондентский счет в РКЦ, которые в совокупности представляют собой своего рода клиринговый код своеобразной распределенной клиринговой системы, которой является система расчетно-кассовых центров. Следует заметить, что это временная мера, которая будет постепенно исчезать по мере появления в сети СВИФТ возможности передачи расширенного набора символов и появления в базе данных Банка России кодов СВИФТ, а в это время работать в соответствии со SWIFT-RUR, обеспечивая постепенность перехода. То есть удалось совместить две сложившиеся системы кодификации--всемирную (SWIFT-адрес) и российскую (МФО и корреспондентский счет в РКЦ), что позволяет производить автоматическую обработку сообщений. Позже были приняты Рекомендации SWIFT-RUR.2 (SR.2), которые дополнительно включают в себя такие сообщения, как выписки со счета и подтверждения кредита / дебета. Работа продолжается в следующих направлениях:

* дальнейшее развитие рекомендаций для других типов сообщений и видов связи;

* организация и поддержка единой банковской документации российских банков;

* интеграция со структурами СВИФТ, работающими над развитием стандартов СВИФТ;

* интеграция с производителями программного обеспечения СВИФТ. Таким образом, обеспечение деятельности банков, подключенных к СВИФТ, платежными услугами определены и опробованы, но остаются неохваченными банки, не являющиеся членами СВИФТ, а также удаленные филиалы банков-членов СВИФТ.

Поэтому единственно правильным решением представляется интеграция отдельных высоконадежных корпоративных сетей, представляющих определенные гарантии надежности связи для своих абонентов. Эти сети должны быть стандартизированы для дальнейшего объединения друг с другом. В этом случае любая сеть может стать абонентом любой сети, получив доступ не только к предоставляемым ей услугам, но и получая предоставляемые ей гарантии. Способы организации таких сетей - это, например, выделенные каналы, оптоволокно, спутники, что дает необходимое количество связей.

Таким образом, силами отдельных организаций можно будет построить сети передачи сообщений в различных регионах с дальнейшим их объединением. Это позволяет делать инвестиции в создание сети в рассрочку и в складчину, получая при этом отдачу от нее на протяжении всего процесса их создания.

Стабильное расширение сферы действия СВИФТ на российской территории несколько затормозилось в результате событий 17 августа 1998 года. В России в конце 1998 года из-за кризиса наблюдалось сильное падение трафика, поэтому прирост за весь 1998 год составил всего лишь 0,6%, т. е. прироста практически не было, хотя до 17 августа, до начала кризиса, рост составлял около 25% (в 1997 г. - 44,9%). Сразу после кризиса ежедневный трафик упал примерно наполовину.

В течение ряда лет вопрос внутрироссийских платежей в сети СВИФТ находится в центре внимания. В рамках Ассоциации действует рабочая группа по рублевым платежам, в состав которой входят представители ведущих банков. Результатами работы группы являются "Рекомендации по формированию сообщений СВИФТ в российской национальной валюте" (SWIFT-RUR). В настоящее время в процессе согласования находится уже пятая версия этого документа. Следует заметить, что данные рекомендации активно используются не только российскими банками, но и банками ближнего зарубежья для проведения платежей и расчетов в рублях.

Банк России входит в состав Комитета Ассоциации РОССВИФТ, а его представители принимают активное участие во всех операциях. Что касается упомянутых Рекомендаций, то этот документ согласовывается с соответствующими Департаментами ЦБ РФ. Ассоциация в свою очередь также оказывает содействие Банку России в разработке форматов электронных документов с использованием стандартов СВИФТ. ЦБ РФ является одним из ведущих пользователей СВИФТ в России, активно использующим сеть СВИФТ для проведения международных платежей и расчетов.

СВИФТ, в первую очередь, был создан именно для проведения международных расчетов, в настоящее время он объединяет более 6 тысяч пользователей из 187 стран мира. Интересы этих пользователей в различных странах не всегда совпадают. Чтобы лучше отстаивать собственные интересы и активнее координировать деятельность, отдельные страны создают внутри Сообщества свои объединения. Северная группа стала первым таким объединением, и первоначально в ее состав входили только скандинавские страны, которые были в числе инициаторов создания СВИФТ в начале 70-х годов.

Успешный опыт сотрудничества скандинавских стран привел к тому, что в состав Северной группы вошла Англия, а вслед за ней - Ирландия, а затем и Южная Африка, находящаяся в том же часовом поясе и тесно связанная с банковской системой Англии. В середине 90-х годов в состав группы вошли страны Прибалтики и, наконец, в 1998 году - Россия.

При пересылке крупных сумм и критичности времени получения перевода СВИФТ оказывает дополнительную платную услугу - уведомляет о доставке. Иными словами, по желанию отправителя СВИФТ отдельным сообщением может подтвердить время доставки сообщения банку-адресату. Как платную услугу СВИФТ предлагает и внеочередную доставку сообщения.

Качественное обслуживание с использованием системы стандартов означает сохранность, приватность, точность, контролируемость и стабильность. Это определяет интегральную надежность системы, показатели которой определяются соответствующими характеристиками программного обеспечения и терминалов, помещений и квалификации персонала, вступающего в контакт с коммуникационной сетью. Генеральная инспекция группы специалистов, проверяющих деятельность СВИФТ, гарантирует ее надежность. Группа подотчетна непосредственно Совету директоров СВИФТ. Для помещений СВИФТ установлен режим ограниченного и контролируемого доступа. В операционных залах сотрудники работают и перемещаются в зонах, ограниченных их обязанностями.

СВИФТ издает ежеквартально справочник банковских информационных кодов, руководство для пользователей и другие материалы. Для оказания помощи банкам - членам СВИФТ в 1980 году создана компания СТС (SWIFT Terminal Services), которая предлагает им выбрать оптимальную конфигурацию программно-технических средств; участвует в решении проблем их установки и внедрения; поддерживает и обслуживает национальные автоматизированные банковские системы. Другая компания - ССП (SWIFT Service Partner) осуществляет специализированное обслуживание участников и пользователей СВИФТ.

Со второй половины 80-х годов разработана более усовершенствованная система СВИФТ-11 (Международная межбанковская организация по валютным и финансовым расчетам по телексу) и новая система СТАРТ (автоматизированная система контроля за правильным осуществлением проводок по счетам). Автоматизация проверки данных по счетам "ностро" повышает степень аккуратности, ускоряет обработку данных и выявление ошибок, облегчает труд банковских служащих. В переходный период (1990-1993 гг.) параллельно функционировали обе системы. Постепенно банки ликвидировали СВИФТ-1 и подключались к СВИФТ-11, основанной на более высокой мощности компьютерной и коммуникационной технологии. СВИФТ-11 не только передает, но и сортирует информацию и организует архив.

3.2 Международные региональные системы безналичных расчетов

Традиционно заметную роль в международных расчетах занимают платежные системы Великобритании, в первую очередь, банковская автоматическая клиринговая система BAGS (Bankers' Automated Clearing Services) и система электронных клиринговых расчетов CHAPS (Clearing House Interbank Payment Systems). Обе эти системы входят в ассоциацию систем клиринговых платежей APACS (Association for Payment Clearing Service), основанную в 1985 году в Великобритании и координирующую деятельность небанковских клиринговых систем. Ассоциация насчитывает 20 членов, включая три самостоятельные клиринговые системы, организованные как акционерные общества, а также три строительных общества.

Межбанковская система электронных платежей компании BACS выполняет взаимозачеты крупных платежей, осуществляемых владельцами банковских счетов, имеет два высокоскоростных телекоммуникационных канала связи, включающих в себя линии цифровой сети, поддерживающие доступ с высокой пропускной способностью, и линии сервисной службы, которая способна передавать информацию о 40000 платежей ежечасно. BACS - это автоматизированная расчетная палата Великобритании, она принадлежит 18 коммерческим банкам и строительным обществам. Эта система позволяет компании собирать от клиентов платежи электронным способом через телекоммуникационную сеть для банковских расчетов. Она является крупнейшей и наиболее успешной из всех компьютеризированных клиринговых палат в мире, число сделок, обрабатываемых BACS, превышает 2 миллиарда в год. Непосредственный выход в систему всемирных интербанковских телекоммуникаций СВИФТ делает эту региональную систему расчетов полноправной системой международных платежей.