Развитие банковских услуг в Республике Казахстан
Анализ развития рынка банковских услуг в Республике Казахстан. Динамика рынка банковских кредитов. Развитие кредитования физических лиц. Займы в драгоценных металлах. Управление временно свободными средствами. Внедрение проектного финансирования.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.11.2010 |
| Размер файла | 2,8 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Договор корреспондентского счета должен содержать следующее:
1) предмет договора;
2) регистрационный номер налогоплательщика - Респондента, указанный в документе, выданном органом налоговой службы;
3) условия оказания Корреспондентом услуг и порядок их оплаты;
4) порядок распоряжения деньгами Респондента;
5) порядок передачи платежных документов и способы обмена информацией о платежах и/или переводах денег;
6) порядок представления Корреспондентом Респонденту ежеквартальной финансовой отчетности, в том числе бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств и, при необходимости, иных форм финансовой отчетности, на основании которых Респондент анализирует финансовое состояние Корреспондента в целях контроля и снижения кредитного и ликвидного рисков;
7) ответственность Корреспондента за несвоевременное уведомление Респондента об отзыве лицензии на открытие и ведение корреспондентских счетов;
8) срок действия договора и порядок его расторжения;
9) порядок разрешения споров;
10) иные условия, не противоречащие законодательству Республики Казахстан.
Для открытия корреспондентского счета Респондент представляет Корреспонденту документы, предусмотренные нормативным правовым актом Национального Банка, регулирующим порядок открытия банковских счетов, а также следующие документы:
1) заявление на открытие корреспондентского счета;
2) для банков - нотариально удостоверенную копию лицензии на проведение банковских операций;
3) для небанковских организаций, за исключением кредитных товариществ, - нотариально удостоверенную копию лицензии на проведение переводных операций.
Респондент обязан представить Корреспонденту дополнительные документы, если это прямо установлено законодательством Республики Казахстан.
Респондент по истечении пяти рабочих дней после открытия корреспондентского счета представляет в Национальный Банк уведомление.
Респондент вправе совершать по своему корреспондентскому счету операции, не противоречащие законодательству Республики Казахстан, и в соответствии с договором корреспондентского счета.
Корреспондент осуществляет банковские операции по корреспондентскому счету Респондента в соответствии с договором корреспондентского счета, а также с внутренними правилами об открытии и ведении корреспондентских счетов, утвержденными уполномоченным органом Корреспондента. Внутренние правила об открытии и ведении корреспондентских счетов должны содержать следующее:
1) порядок осуществления платежей и/или переводов денег по корреспондентскому счету Респондента;
2) виды платежных документов, используемых при осуществлении платежей и/или переводов денег по корреспондентскому счету Респондента;
3) форматы электронных сообщений при передаче платежных документов электронным способом;
4) порядок предоставления Респонденту выписок по его корреспондентскому счету и иные формы контроля за своевременностью выполнения Корреспондентом своих обязательств по оказанию банковских услуг и осуществлению платежей и/или переводов денег по корреспондентскому счету Респондента;
5) порядок начисления вознаграждения на остаток денег на корреспондентском счете Респондента (если такое начисление производится);
6) порядок взимания комиссии за обслуживание корреспондентского счета Респондента;
7) иные условия по усмотрению Корреспондента.
Виды и порядок оформления платежных документов определяются в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан и нормативными правовыми актами Национального Банка.
После завершения операционного дня Корреспондент составляет выписку о движении денег по корреспондентскому счету Респондента и передает ее Респонденту в порядке, способами и в сроки, установленными договором между ними.
По выпискам, получаемым от Корреспондента, Респондент осуществляет контроль правильности отражения сумм произведенных платежей, реквизитов бенефициара и сроков проведения платежей и/или переводов денег.
Все расхождения, выявленные в результате осуществления проверки операций по корреспондентскому счету как со стороны Корреспондента, так и Респондента, регулируются в соответствии с условиями договора между ними и законодательством Республики Казахстан.
При установлении режима консервации банка временная администрация по управлению банком (временный управляющий банком) издает приказ/распоряжение о переводе денег со всех корреспондентских счетов данного банка, открытых в других банках, на корреспондентский счет данного банка, открытый в Национальном Банке, не позднее следующего операционного дня со дня введения режима консервации.
Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение - это письменное распоряжение плательщика обслуживаю щему его банку оплатить указанную в данном распоряжении сумму лицу, обозначенно му в качестве получателя денежных средств, за счет средств, находящихся на расчетном счете плательщика. Расчеты платежными поручениями являются самой распространен ной и используемой формой безналичных расчетов.
Платежное поручение должно содержать следующие обязательные реквизиты:
- порядковый номер платежного поручения (для платежных поручений в течение года применяется сквозная нумерация - 1, 2, 3, 4 и т.д.), а также дату его составления;
- сумму денежных средств, перечисляемых по данному платежному поручению;
- регистрационный номер налогоплательщика (РНН), наименование плательщика и получателя денежных средств, а также их платежные реквизиты:
1) номер банковского счета;
2) наименование банка, в котором открыт данный счет;
3) корреспондентский счет и банковский идентификационный код (БИК) банка;
- основание для осуществления платежа.
Указанная в платежном поручении дата его составления имеет очень большое значение, так как в соответствии с действующим законодательством платежное поручение действительно и может быть предъявлено в банк в течение 10 дней с даты составления платежного поручения.
Для осуществления перевода денежных средств с помощью платежного поручения плательщик должен предоставить в обслуживающий его банк заполненные платежные поручения в количестве, необходимом для проведения расчетов, на первом из которых ставятся подписи и печать плательщика (которые должны совпадать с образцами подписей и печати на банковской карточке). Если платежное поручение предоставляется в банк в течение операционного (банковского) дня (который длится, как правило, с 9.00 до 13.00), то перевод денежных средств по нему осуществляется в тот же день, в ином случае - на следующий рабочий день. При исполнении платежного поручения клиента на всех его экземплярах ставится отметка банка об исполнении с указанием даты, на которую был осуществлен перевод денежных средств. При этом последний экземпляр передается клиенту для отражения операций по списанию денежных средств в его бухгалтерском учете. Кроме того, клиенту пре доставляется выписка из его счета о движении денежных средств по счету, в которой указывается следующее:
- наименование клиента и номер его счета;
- дата, на которую составлена выписка;
- остаток денежных средств на счете клиента на начало дня;
- суммы, зачисленные на счет клиента в течение дня, в том числе через кассу;
- суммы, списанные со счета клиента в течение дня по различным расчетным документам и на иных основаниях;
- остаток денежных средств на счете клиента на конец дня.
Порядок осуществления расчетов платежными поручениями можно представить в следующем виде (рис. 2):
Рис. 2. Порядок проведения расчетов платежными поручениями.
1. Возникают обязательства плательщика перед получателем по оплате определен ной суммы денежных средств (купля-продажа товаров или других ценностей, оказание услуг, иные основания).
2. Плательщик предоставляет в обслуживающий его банк четыре экземпляра платежного поручения о переводе денежных средств получателю.
3. Банк плательщика списывает с его банковского счета сумму платежа, ставит на платежном поручении отметку об исполнении и передает четвертый его экземпляр плательщику.
4. Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя и передает ему второй и третий экземпляры платежного поручения. Первый экземпляр с подписями и печатью плательщика и с отметкой об исполнении остается в банке плательщика и подшивается в документы дня.
5. Банк получателя зачисляет полученные денежные средства на счет получателя, ставит отметку об исполнении на полученных экземплярах платежного поручения и передает один из них получателю, а другой подшивает в документы дня.
Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо - это форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает обслуживающему его банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента.
В настоящее время расчеты по инкассо осуществляются на основании двух видов расчетных документов: инкассового поручения и платежного требования-поручения.
И инкассовое поручение, и платежное требование-поручение представляют собой оформленное требование кредитора (получателя денежных средств) к должнику (плательщику) оплатить сумму задолженности на основании направленных в обслуживающий плательщика банк документов. Однако эти виды расчетных документов отличаются друг от друга порядком и способом их исполнения.
Для осуществления платежа по платежному требованию-поручению необходимо, что бы плательщик акцептовал его, т.е. дал согласие на его оплату. Поэтому при получении платежного требования-поручения банк, обслуживающий плательщика, должен предъявить это требование плательщику для получения акцепта. Если плательщик согласен оплатить платежное требование-поручение, он скрепляет документ подписями лиц, уполномоченными распоряжаться счетом в соответствии с банковской карточкой, и ставит на нем свою печать. После этого данное платежное требование-поручение оплачивается за счет денежных средств, находящихся на счете плательщика. При отказе плательщика в выдаче акцепта платежное требование-поручение с приложенными к нему документами возвращается кредитору (получателю денежных средств). Если плательщик соглашается оплатить платежное требование-поручение частично, то, помимо подписей и печати, он в графе «сумма к оплате» проставляет сумму, подлежащую списанию с его счета.
В отличие от платежного требования-поручения, списание средств со счета плательщика по инкассовому поручению осуществляется в безакцептном порядке, т.е. согласия плательщика не требуется, а он лишь уведомляется о проведенной процедуре. Но в силу такого порядка исполнения инкассовых поручений они могут выставляться толь ко в строго определенных случаях.
Порядок осуществления расчетов по инкассо можно представить в следующем виде (рис. 3):
Рис. 3. Порядок проведения расчетов по инкассо.
1. Возникают обязательства плательщика перед получателем по оплате определенной суммы денежных средств (поставка товаров или иных ценностей, оказание услуг, исполнительный лист арбитражного суда, неуплата налогов или таможенных сборов и т.д.).
2. Получатель денежных средств составляет инкассовое поручение (платежное требование-поручение) и передает его в свой банк с приложением необходимых документов.
3. Банк получателя передает все полученные документы в банк плательщика.
4. Банк плательщика уведомляет плательщика о выставленных на его счет расчетных документах и передает их плательщику (только для платежного требования-поручения).
5. Плательщик акцептует выставленные на его счет расчетные документы (только для платежного требования-поручения); банк плательщика списывает со счета плательщика сумму платежа.
6. Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя.
7. Банк получателя зачисляет полученные средства на счет получателя.
Расчеты по аккредитиву. Аккредитив - это форма проведения безналичных расчетов, при которой банк, действуя по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями, обязуется произвести платежи получателю денежных средств. Банк, выставивший аккредитив, т.е. банк плательщика, именуется банком-эмитентом. Если расчеты по аккредитиву осуществляет банк, обслуживающий получателя денежных средств, то он называется исполняющим банком. Аккредитив является самой сложной и дорогой для клиента формой безналичных расчетов. Поэтому расчеты ими в Казахстане про изводятся крайне редко и используются чаще всего при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
В соответствии с казахстанским законодательством могут открываться следующие виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
- отзывные или безотзывные.
Покрытым (депонированным) аккредитивом считается аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (со счета плательщика или в виде предоставленного ему кредита) в распоряжение банка - получателя денежных средств (исполняющего банка), который и должен проводить расчеты в соответствии с условиями аккредитива.
Непокрытый (гарантированный) аккредитив представляет собой аккредитив, при котором исполняющему банку предоставляется право списать сумму аккредитива с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента.
Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления и согласия получателя денежных средств. Если в аккредитиве не указано, к какому виду он относится, то он является отзывным. Исполняющий банк обязан осуществлять платежи и иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не было получено уведомление об изменении условий аккредитива или о его аннулировании.
Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя денежных средств по нему.
Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и получателем денежных средств, в котором также оговаривается следующее:
- наименование банка-эмитента;
- вид аккредитива и способ его исполнения;
- способ извещения получателя денежных средств об открытии аккредитива;
- условия раскрытия аккредитива, т.е. полный перечень и точная характеристика документов, предоставляемых получателем для получения денежных средств по аккредитиву;
- сроки предоставления вышеуказанных документов.
Для открытия аккредитива плательщик предоставляет в обслуживающий его банк (банк-эмитент) заявление по строго установленной форме, в котором, помимо условий, определенных плательщиком и получателем в заключенном между ними договоре, ука зывается следующая информация:
- номер договора между плательщиком и получателем;
- наименование получателя денежных средств;
- наименование исполняющего банка;
- обязательства получателя денежных средств, которые подлежат оплате с помощью аккредитива при их исполнении.
Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт плательщика. В этом случае исполняющий банк, помимо проверки соответствия предоставленных получателем документов условиям раскрытия аккредитива, для осуществления платежа по аккредитиву должен получить согласие плательщика на его проведение.
Если в течение срока действия аккредитива он не был исполнен, то такой аккредитив закрывается и его сумма возвращается на счет плательщика.
Порядок осуществления расчетов по аккредитиву представлен на рис. 4 (на примере покрытого (депонированного) аккредитива, не требующего акцепта плательщика).
Рис. 4. Порядок проведения расчетов по покрытому аккредитиву.
1. Плательщик и получатель денежных средств заключают между собой договор (купли-продажи или оказания услуг), расчеты по которому предусматриваются в форме аккредитива.
2. Плательщик предоставляет в обслуживающий его банк (банк-эмитент) заявление об открытии аккредитива, на основании которого банк-эмитент списывает денежные средства, составляющие сумму аккредитива, со счета плательщика.
3. Банк-эмитент передает исполняющему банку экземпляр заявления об открытии аккредитива и переводит ему сумму аккредитива.
4. Исполняющий банк извещает получателя денежных средств об открытии аккредитива в его пользу.
5. Получатель исполняет свои обязательства перед плательщиком по договору, указанному в пункте 1, т.е. осуществляет поставку товаров или иных ценностей или оказывает услуги.
6. Плательщик передает получателю документы, указанные в условиях раскрытия аккредитива.
7. Получатель передает эти документы в исполняющий банк, который проверяет их полноту и правильность оформления.
8. При соответствии представленных документов условиям раскрытия аккредитива, исполняющий банк зачисляет сумму аккредитива на счет получателя.
Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, то банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком. Как правило, плательщик платит банку-эмитенту определенную комиссию, которая, помимо компенсации вышеперечисленных расходов, включает в себя определенную прибыль банка-эмитента и исполняющего банка за проведение расчетов по аккредитиву.
Расчеты чеками. Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чеки могут использоваться как физическими, так и юридическими лицами. При этом расчеты чеками между физическими лицами не допускаются.
Согласно Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 декабря 1998 года № 266 «Об утверждении Правил применения чеков на территории Республики Казахстан», бланки чеков изготавливаются по единому образцу и являются документами строгой отчетности. Чеки, выписываемые чекодателями - юридическими лицами, подписываются лицами, уполномоченными распоряжаться чековой книжкой, и должны иметь оттиск печати чекодателя.
Чекодержатель, принимая чек к оплате, в графе «отметка чекодержателя о принятии чека к оплате» и его корешке проставляет фамилию, полное имя и отчество, а также подпись (для физических лиц) или штамп либо печать с указанием наименования чекодержателя и подпись уполномоченного чекодержателем лица (для юридических лиц).
При наличии в чеке исправлений и подчисток чек считается недействительным. Если при заполнении бланка чека чекодателем будет допущена ошибка, то на этом бланке и его корешке по диагонали чекодатель должен сделать надпись «ИСПОРЧЕН» и проставить дату и подпись.
Выписанный чекодателем чек для его выдачи чекодержателю отделяется от корешка и чекодержатель, если он одновременно не является чекодателем, должен проверить правильность заполнения чека (проверяется на наличие следов подчисток и исправлений, правильность заполнения реквизитов чека, правильность выведенного остатка в корешке чека, нумерация корешков чеков), удостовериться в личности лица, выписавшего чек по удостоверению личности или заменяющему его документу, сверить подпись лица, выдавшего чек, с образцом подписи на оборотной странице обложки чековой книжки.
Чек принимается чекодержателем в день его выписки.
Чек предъявляется чекодержателем в банк чекодателя либо в банк чекодержателя.
Срок действия чека составляет 10 календарных дней со дня его выписки, не считая дня его выписки.
Чекодержатель вправе отказаться от принятия частичного платежа по чеку. В случае частичного платежа по чеку банк чекодержателя или банк чекодателя должен сделать отметку о таком платеже на чеке и выдать чекодержателю расписку на остаток суммы по чеку.
Банк чекодателя либо банк чекодержателя при предъявлении чека к оплате должен потребовать от чекодержателя этот чек и расписку в получении денег (в случае выдачи наличных денег).
Чеки, предъявленные в банк чекодержателя или банк чекодателя, проверяются уполномоченными лицами в части правильности заполнения реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия.
Банк чекодержателя или банк чекодателя может отказать в приеме чека по следующим основаниям:
1) сумма прописью не соответствует сумме цифрами;
2) срок действия чека истек;
3) на чеке имеются исправления и/или подчистки;
4) на чеке имеются заметные отличия по почерку и цвету чернил;
5) на чеке отсутствуют одна или несколько степеней защиты;
6) на чеке имеются ошибки в указании реквизитов чека;
7) несоответствие подписи на чеке и подписи в документе с образцами подписи чекодателя (для физических лиц) или лица, уполномоченного чекодателем распоряжаться чековой книжкой и оттиска печати (для юридических лиц) чекодателя;
8) недостаточная сумма покрытия (по покрытым чекам), превышена сумма кредита (по непокрытым чекам) или превышена сумма гарантии (по гарантированным чекам);
9) обнаружение поддельного либо дефектного чека;
10) другие причины, предусмотренные в договоре об использовании чеков.
Недееспособность или смерть чекодателя - физического лица, а также ликвидация или реорганизация чекодателя - юридического лица, наступившие после выписки чека, не влекут за собой недействительность чека.
Чек, выписанный с нарушением требований, установленных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 декабря 1998 года № 266 «Об утверждении Правил применения чеков на территории Республики Казахстан», а также с ошибками или/и исправлениями в заполнении реквизитов признаются дефектными и банками не принимаются. Дефектные чеки возвращаются чекодержателю под расписку.
Чек считается поддельным, если:
1) чек, предъявленный к оплате, выписан из чековой книжки, которая банком, указанным в данном чеке, не выдавалась;
2) бланк чека не соответствует требованиям, установленным в пункте 14 настоящих Правил;
3) подпись чекодателя или лица, уполномоченного чекодателем, не идентична образцу подписи, имеющейся в документе с образцами подписи чекодателя (для физических лиц) или лица, уполномоченного чекодателем распоряжаться чековой книжкой;
4) оттиск печати (если имеется) чекодателя не соответствует образцу оттиска, имеющемуся в документе с образцами оттиска печати (для юридических лиц) чекодателя.
Уполномоченное лицо банка в случае обнаружения поддельного или дефектного чека обязано незамедлительно доложить об этом главному бухгалтеру банка. Главный бухгалтер должен немедленно, до вывода чистых позиций по клирингу чеков, сообщить об обнаружении поддельных или дефектных чеков в Клиринговую палату средствами телефонной либо факсимильной связи, указав при этом реквизиты таких чеков и описей, по которым они были переданы в Клиринговую палату. Клиринговая палата по получению от банка вышеуказанного сообщения обязана немедленно приостановить процесс обработки информации по перечисленным чекам.
Уполномоченное лицо банка, обнаружившее поддельный либо дефектный чек, совместно с главным бухгалтером банка составляют акт о выявлении поддельного либо дефектного чека. Акт об обнаружении поддельного чека или дефектного чека составляется в четырех экземплярах и утверждается руководством банка или его филиала.
Поддельный чек и второй экземпляр акта об обнаружении поддельного чека подлежат немедленной передаче в органы внутренних дел. При этом с поддельного чека снимается копия, которая заверяется на оборотной стороне подписью уполномоченного должностного лица органов дознания или следствия.
В течение обнаружения поддельного чека третий экземпляр акта об обнаружении поддельного чека передается в Клиринговую палату для аннулирования информации по результатам дня.
Заверенная копия поддельного чека и четвертый экземпляр акта об обнаружении поддельного чека подлежат передаче банку чекодателя (через Клиринговую Палату) не позднее следующего дня после обнаружения поддельного чека.
Чекодатель может установить определенный банк-плательщик по чеку. Это достигается с помощью кроссирования. Кроссирование производится путем проведения параллельных линий на лицевой стороне чека, между которыми вписывается наименование банка-плательщика. Банк может принять кроссированный чек к оплате только от своего клиента или от другого банка. Это означает, что если чекодержатель не является клиентом банка-плательщика, то он может предъявить чек к оплате только через обслуживающий его банк.
Порядок осуществления расчетов чеками можно представить в следующем виде (рис. 5):
Рис. 5. Порядок проведения расчетов чеками.
1. Чекодатель и банк заключают между собой договор, в соответствии с которым банк обязуется оплачивать чеки, выписанные чекодателем. Банк выдает чекодателю чековую книжку.
2. Чекодержатель осуществляет поставку товаров или оказывает определенные услуги чекодателю.
3. Чекодатель оплачивает их стоимость путем выписки чека чекодержателю на соответствующую сумму.
4. Чекодержатель предъявляет чек в банк-плательщик для оплаты.
5. Банк выплачивает чекодержателю сумму, указанную в чеке.
6. Чекодатель и банк осуществляют между собой расчеты по оплаченным банком чекам. Банк может осуществлять оплату чеков, выписанных чекодателем, за счет следующих источников:
- денежных средств, депонированных чекодателем на специальном счете;
- остатка денежных средств на счете чекодателя, открытом в банке-плательщике;
- за счет собственных средств, которые считаются предоставленными чекодателю в кредит. В этом случае чекодатель и банк должны заранее согласовать между собой процентную ставку за пользование этим кредитом и сроки его погашения.
В заключение хотелось бы отметить, что расчеты чеками как форма безналичных расчетов в настоящее время в Казахстане практически не используется. По сути сейчас чек выполняет функции заявления на снятие наличных денежных средств. Кроссирование же производится путем простановки штампа банка на каждом бланке чека при выдаче клиенту чековой книжки.
Иные формы безналичных расчетов. В настоящее время, помимо рассмотренных выше, можно выделить следующие формы и способы осуществления безналичных расчетов:
- расчеты с использованием пластиковых карт;
- клиринг;
- расчеты дорожными чеками;
- электронные расчеты.
Пластиковая (банковская) карта - это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты. Осуществлять эмиссию пластиковых (банковских) карт в Казахстане могут толь ко кредитные организации. Они могут выпускать банковские карты как для физических, так и для юридических лиц (корпоративная карта) при условии, что их лицензия позволяет осуществлять расчеты по счетам указанных лиц. По виду проводимых расчетов и карты физических лиц, и корпоративные карты можно разделить на два типа.
1. Расчетная карта - банковская карта, позволяющая ее Держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) распоряжаться денежными средствами на специально открытом для этого счете в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом, для оплаты товаров, услуг, командировочных расхо дов и расходов представительского характера и/или получения наличных денежных средств. Данный тип карт в международной практике носит название дебетовых карт.
2. Кредитная карта - банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) осуществлять операции в размере предоставленной банком-эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом в соответствии с условиями до говора с владельцем карты, для оплаты товаров, услуг, командировочных расходов и расходов представительского характера и/или получения наличных денежных средств.
Банк также может выпускать дебетно-кредитную карту, которая позволяет ее держателю распоряжаться как средствами на специальном счете, так и кредитом, предоставленным ему банком-эмитентом.
Клиринг - система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств сторон, участвующих в расчетах. Клиринг может осуществляться между двумя (двусторонний клиринг), либо тремя и более сторонами (многосторонний клиринг). Подобного рода расчеты могут проводиться юридическими лицами, минуя банки или через них.
Если клиринг проводится, минуя банки, участвующие в нем стороны сами осуществляют сверку взаимных требований и обязательств и проводят зачет сумм, составля ющих встречные требования. По результатам клиринга должники осуществляют оплату незачтенных сумм кредиторам с помощью основных форм безналичных расчетов, как правило платежных поручений. Подобные зачеты могут носить разовый или регулярный характер.
Если же клиринг осуществляется через банк, то обычно участвующие в нем стороны должны иметь в этом банке свои банковские счета. При этом параллельно с их банковскими счетами участникам расчетов открываются специальные клиринговые счета.
По дебету этих счетов списываются суммы, причитающиеся другим участникам клиринга по различным расчетным документам (платежным поручениям, аккредитивам, чекам, слипам и др.), а по кредиту - зачисляются суммы, поступающие от других участников клиринга. В заранее определенный срок клиринговые счета закрываются, и происходит их сальдирование. Если при закрытии клирингового счета имеется дебетовое сальдо, то владелец данного счета является должником и соответствующая сумма денежных средств списывается с его банковского счета. Если клиринговый счет имеет кредитное сальдо, то его владелец является кредитором и соответствующая сумма денежных средств зачисляется на его банковский счет. После окончания этих расчетов сальдо по всем клиринговым счетам должно быть нулевым.
Аналогичная система взаиморасчетов может быть организована и с участием не скольких банков или филиалов одного банка. В первом случае роль организатора клиринга выполняет либо какой-то один банк, выбранный всеми банками - участниками расчетов, либо специализированная организация - клиринговый центр. Во втором случае организатором клиринга выступает головной банк. При этом взаимозачет встречных требований и расчеты по незачтенным суммам производятся в Казахстане в конце каждого рабочего дня, а во многих зарубежных странах 2 - 3 раза в день.
Дорожные чеки - это альтернатива наличным денежным средствам. Они занимают промежуточное положение между наличными деньгами и обычными чеками, рассмотренными нами ранее. Дорожные чеки, как правило, используются для осуществления расчетов в деловых и туристических поездках в зарубежные страны. Поэтому дорожные чеки часто называют туристскими.
Дорожные чеки, так же как и наличные деньги, могут иметь любой номинал, выраженный в различных валютах. Выбор номинала и валюты чека зависит от того, в какую страну направляется его держатель, и определяется существующими там платежными традициями.
Во многих странах дорожные чеки, наравне с наличными деньгами, принимаются в магазинах, отелях, ресторанах и других местах в оплату за товары и услуги. По желанию владельца в большинстве банков или обменных пунктов дорожные чеки могут быть обменены на наличные денежные средства.
Преимущество дорожных чеков перед наличными деньгами состоит в том, что их безопасно использовать. Эта безопасность обеспечивается двумя способами:
1. Наличием на дорожном чеке подписи его держателя, что характерно и для обычных чеков. Причем подписывается дорожный чек дважды: первый раз - в момент покупки чека, а второй - при его обналичивании или использовании для оплаты товаров и услуг. Для того чтобы дорожный чек был обналичен или принят в оплату, необходимо, чтобы эти подписи совпадали.
2. Каждый дорожный чек имеет свой уникальный номер, который указывается в специальной квитанции, выписываемой банком при продаже чека. В ней также указываются сведения о покупателе (фамилия, имя; документ, удостоверяющий личность), о проданных ему чеках и об их номинале. Рекомендуется хранить эту квитанцию отдельно от дорожных чеков, так как в случае пропажи последних возможно использовать содержащиеся в квитанции сведения и заблокировать применение чеков, что позволит их владельцу сохранить свои средства.
Электронные расчеты - расчеты, проводимые при помощи электронных устройств и средств связи. Данный способ расчетов в настоящее время широко развивается за рубежом, и там образовались такие его виды и формы, как расчеты с помощью компьютеров, в том числе через Интернет, электронные деньги, расчеты с использованием смарт-карт и электронных чеков. Электронные расчеты начинают осуществляться и в Казахстане. Их примером могут служить расчеты, осуществляемые посредством системы «Банк-Клиент» Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. - 2-е изд. - М.: БДЦ-пресс, 2006. С. 231..
Система «Банк-Клиент» представляет собой «программно-технический комплекс, который позволяет юридическому или физическому лицу передавать в обслуживающий его банк по линиям связи в электронной форме расчетные документы и иную информацию» Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. - 2-е изд. - М.: БДЦ-пресс, 2006. С. 215.. Для работы с данной системой в компьютер клиента загружается специальная про грамма. Связь с компьютером банка осуществляется через телефонную сеть с помощью модема. Каждому пользователю системы «Банк-Клиент» присваивается идентификационное имя и пароль, без знания которых связь с банком невозможна. Безопасность пере дачи расчетных документов обеспечивается за счет использования специального алгоритма создания и проверки контрольного ключа по всем реквизитам этих документов. Кроме того, подлинность расчетных документов и иной передаваемой информации подтверждается с помощью электронного аналога подписи клиента.
По желанию клиента система «Банк-Клиент» может быть дополнена системой «Телебанк», которая представляет собой программно-технический комплекс, позволяющий клиенту получать на своем компьютере в режиме реального времени информацию о состоянии своих счетов (приход и расход денежных средств, текущий остаток) и/или своего портфеля ценных бумаг. Кроме того, система «Телебанк» позволяет клиенту распечатывать дубликаты выписок со счета Иода Е.В., Унанян И.Р. Банковский менеджмент. Учебное пособие. / Под общ. ред. Иода Е.В. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. тех. ун-та, 2001. С. 88..
За установку и обслуживание вышеуказанных систем клиент уплачивает банку ко миссию в виде фиксированной суммы.
Глава 2. Анализ развития рынка банковских услуг в Республике Казахстан
2.1 Состояние, инфраструктура и динамика рынка банковских кредитов
Доля активов 5-ти крупнейших финансовых институтов в банковском секторе в 2006-2008 гг. незначительно снизилась при тенденции ее увеличения в накопительной пенсионной системе и страховом секторе республики. Банковский сектор и рынок пенсионных услуг остаются «умеренно концентрированными» при сохранении «низко-концентрированного» страхового сектора.
Несмотря на последние крупные приобретения зарубежными финансовыми институтами, доля активов банков с иностранным участием в совокупных активах банковского сектора наряду с долей их уставного капитала в уставном капитале банковской системы остается незначительной.
При сохранении высокой концентрации капитала и недостаточной конкуренции со стороны других игроков повышается подверженность системным рискам в банковском секторе. Доминирование крупных банков на казахстанском рынке банковских услуг является историческим. Доля активов 5-ти крупнейших банков республики в совокупных активах банковского сектора на 01.01.2008 года составила 77,9% (на 01.01.2003 года -71,3%). При этом с начала 2007 года наблюдалось незначительное ее снижение, что обусловлено, с одной стороны, усилением конкуренции, с другой стороны, некоторым замедлением активной деятельности банков из-за колебаний на глобальных рынках, вызванных американским ипотечным кризисом (Таблица 1). В накопительной пенсионной системе и страховом секторе наблюдается небольшое увеличение доли 5-ти крупнейших финансовых институтов.
В качестве совокупного показателя рыночной концентрации используется индекс Херфиндаля-Хиршмана. В соответствии с проведенными расчетами по рынку банковских услуг данный индекс составил 1 486, рынку пенсионных услуг 1 625,3, страховому сектору 745,5 (График 1).
Доля активов банков с иностранным участием в совокупных активах банковского сектора и доля их уставного капитала в уставном капитале банков снизилась и является незначительной (График 2).
Таблица 1. Доля 5-ти крупнейших финансовых институтов (%)
|
01.01.2003 |
01.01.2004 |
01.01.2005 |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
01.10.2007 |
||
|
Банки второго уровня |
71,3 |
73,1 |
74,1 |
74,1 |
79,4 |
77,9 |
|
|
Страховые организации |
72,8 |
63,3 |
61,8 |
57,5 |
49,6 |
52,5 |
|
|
Накопительные пенсионные фонды |
79,5 |
77,35 |
76,2 |
77,95 |
78,98 |
79,88 |
График 1. Концентрация сегментов финансового сектора Казахстана (на 01.01.2008 г.)
* Доля активов 5 крупнейших финансовых институтов каждого сегмента в общих активах сегмента
График 2. Иностранное участие в банковской системе Республики Казахстан
Уровень кредитного риска в банковской системе остается высоким. Ключевое значение для финансовой стабильности банковской системы имеет качество его ссудного портфеля ввиду относительно высокой концентрации заемщиков и активного участия в секторах недвижимости и строительства.
Качество обслуживания заемщиками своих обязательств по кредитным договорам определяется их финансовым состоянием, зависящим от основных тенденций развития экономики в целом.
Американский опыт и сложившиеся тенденции должны послужить для отечественного банковского бизнеса «уроком» в части отношения к кредитному риску и качеству ссудного портфеля.
В условиях сохранения тенденций макроэкономической стабильности, повышения благосостояния населения, бурного роста строительной индустрии, а также беспрецедентного роста цен на недвижимость в 2007 году продолжилась тенденция наращивания ссудного портфеля банков, обусловленная активным притоком относительно дешевого иностранного капитала. Приток капитала из-за рубежа по относительно низкой стоимости способствовал увеличению ресурсной базы банков второго уровня и, как следствие, активизации банковской деятельности, в особенности кредитной, что способствовало повышению степени подверженности банковского сектора определенным рискам, в частности, кредитному риску. Только за 9 месяцев 2007 года ссудный портфель вырос на более чем 45% (График 3). Вместе с тем, учитывая снижение кредитной активности банков в последние месяцы, следует ожидать, что темпы прироста по итогам года не превысят аналогичные показатели предыдущего периода.
В соответствии с международной практикой, о повышении степени подверженности банковской системы кредитному риску свидетельствует рост кредитного портфеля более чем 15% в год.
Для анализа ситуации на банковском рынке и тенденций развития банковских услуг могут применяться методы исследования качественных параметров спроса и предложения кредитных ресурсов. Это позволяет объяснить имеющиеся количественные данные и их значения на определенном временном отрезке. Осуществление мониторинга на регулярной основе служит источником информации для аналитического обзора и всесторонней оценки банковских взаимосвязей, проведения стресс-тестинга и оценки индикаторов финансовой устойчивости.
В июле 2007 года Национальным Банком было проведено первое обследование банков второго уровня. Основной акцент был сделан на определении факторов спроса и предложения на кредитном рынке, политики управления рисками в банках, влияния ценовых и неценовых параметров на политику ценообразования банков.
Согласно полученным результатам в 1-м полугодии 2007 года наблюдалась возрастающая тенденция кредитования банками юридических и физических лиц. В отношении юридических лиц заметный рост наблюдался со стороны малого и среднего бизнеса (МСБ), обусловленный растущими потребностями в финансировании оборотных и приобретении основных средств, а также изменениями сроков кредитования и размерами процентных ставок банков для МСБ.
В 1-м полугодии 2007 года в условиях растущей готовности банками кредитовать физические лица наблюдался рост спроса на продукты ипотечного и потребительского кредитования в силу повышения благосостояния и уверенного восприятия долгового бремени заемщиками, что способствовало существенному росту задолженности населения перед банками.
В части ожиданий изменения кредитной политики на момент проведения обследования позиции банков разделились: примерно равное количество респондентов высказались за ее смягчение, сохранение на прежнем уровне и ужесточение. Доминирующим фактором для смягчения кредитной политики являлась конкуренция со стороны других банков и небанковских учреждений; для ужесточения -- переоценка рисков ссудного портфеля. При этом 2/3 банков ожидали, что качество ссудного портфеля останется на прежнем уровне.
В целом, результаты обследования показали, что при сохранении положительной обстановки на внешних рынках в части доступности ресурсов фондирования можно было ожидать увеличения кредитной активности банков во 2-м полугодии 2007 года и дальнейшего роста ссудного портфеля прежними темпами. Однако, в свете произошедшего мирового кризиса ликвидности наблюдалось замедление темпов роста банков и пересмотр планов их дальнейшего развития, чему также способствовали влияние регуляторных мер и переоценка рисков, связанных с недвижимостью, строительной отраслью и ипотекой, что в итоге привело к изменению условий кредитований в сторону ужесточения.
График 3. Объем ссудного портфеля
Качество ссудного портфеля банков с начала 2007 года претерпело некоторые изменения. В первую очередь, снижению качества ссудного портфеля банков второго уровня способствовало ужесточение регуляторных мер в отношении классификации активов и порядка ведения банками второго уровня документации по кредитованию со второго квартала 2007 года. Кроме того, в связи с глобальным кризисом ликвидности и возникновением у банков проблем с рефинансированием долгов они были вынуждены переоценить свои риски. В связи с этим в первую очередь были пересмотрены условия кредитования, что не могло не отразиться на заемщиках, соответственно, и на качестве обслуживания ими своих долгов (График 4).
График 4. Качество ссудного портфеля (в процентах, по состоянию на 01.01. 2008 года)
Уровень «нефункционирующих» кредитов находится ниже допустимых значений. Однако, с начала года увеличилась доля сомнительных кредитов при снижении доли стандартных.
Вопросы ухудшения качества активов лежали в основе развития большинства банковских кризисов последних лет. В целях международного сравнения оценки качества ссудного портфеля чаще всего применяют показатель доли «нефункционирующих» кредитов. Угрозой финансовой стабильности в мировой практике считается ситуация, при которой объем нефункционирующих кредитов достигает 10% от ссудного портфеля. Удельный вес таких кредитов в ссудном портфеле банковской системы ниже критического уровня в 10%. Однако, начиная с апреля 2007 года в значительной мере увеличилась доля сомнительных кредитов при снижении удельного веса стандартных кредитов, что обусловлено, в большей степени, введением новых требований со стороны надзорного органа, направленных на более адекватные оценку кредитного риска и соответственно формирование провизий (Графики 5, 6). В свою очередь, удельный вес просроченной задолженности клиентов по займам в ссудном портфеле банков с начала года снизился с 1,3% до 1,0% (График 7).
При этом следует отметить рост совокупного уровня возможных кредитных потерь в целом по банковской системе вследствие снижения степени покрытия кредитного портфеля стоимостью залогового обеспечения и объемом сформированных провизий (График 8). Однако, снижение степени покрытия может быть обусловлено более консервативной оценкой залогового обеспечения (вследствие изменения тенденции на рынке недвижимости), а также увеличением объемов беззалоговых кредитов (потребительское кредитование)
График 5. Динамика качества ссудного портфеля (в процентах к итогу)
График 6. Ссудный портфель и сформированные провизии (млрд. тенге)
* 2,4 и 5 категории сомнительных, безнадежные
График 7. Доля просроченной задолженности в ссудном портфеле БВУ (в процентах)
График 8. Степень покрытия ссудного портфеля стоимостью обеспечения и сформированными провизиями* (в процентах)
* отношение суммы сформированных провизий и стоимости обеспечения к ссудному портфелю БВУ
Займы сконцентрированы в нескольких секторах, что делает их уязвимыми в условиях определенных потрясений сектора, в частности, в секторах строительства, торговли и промышленности. Банки более всего уязвимы в части кредитов, выданных сектору строительства, что связано с непредсказуемостью развития данного сектора и высокой подверженностью ценовым корректировкам рынков.
В структуре кредитования отраслей экономики наиболее привлекательными остаются сферы торговли и строительства. Торговля в совокупном ссудном портфеле банков остается наиболее кредитуемой (28,3%), что обусловлено высокой скоростью обращения средств. В структуре кредитования торговли доля сомнительных составляет 61,73%, безнадежных - 1,25%. Сфера строительства также остается одной из наиболее привлекательных отраслей экономики в структуре кредитования банками второго уровня. Если только в 2005 году на кредитование строительной индустрии приходилось 12,8% ссудного портфеля банков, при этом прирост за год составил 81,4%. В 2006 году кредитование строительной индустрии заняло 19,6% ссудного портфеля, и по состоянию на 01.01.2008 года этот показатель уже составил 25,6%. Следовательно, отечественные строительные компании находятся в ситуации достаточной степени зависимости от банковского кредита. При этом относительно высокая концентрация ссудного портфеля в сфере строительства несет за собой большие риски В соответствии с международной практикой о высоком уровне кредитного риска свидетельствует достижение критического значения концентрации кредитов в отрасли в размере 30% от ссудного портфеля., связанные с непредсказуемостью развития данной отрасли. В структуре кредитования строительства доля сомнительных кредитов составила 71,99%, безнадежных - 1,14% (Таблица 2).
Относительным показателем уровня отраслевого риска является показатель отношения сформированных провизий к ссудному портфелю по отрасли. В течение 3-го квартала 2007 года данный показатель имел тенденцию к увеличению в большинстве отраслей экономики, за исключением значений по отрасли «сельского хозяйства» и «прочим» отраслям (График 9).
Таблица 2. Структура классифицированных займов в процентах
|
Классификация по отраслям экономики |
Стандартные |
Сомнительные |
Безнадежные |
Итого |
||||
|
01.01.07 |
01.10.07 |
01.01.07 |
01.10.07 |
01.01.07 |
01.10.07 |
|||
|
Торговля |
83,20 |
37,02 |
14,18 |
61,73 |
2,62 |
1,25 |
100 |
|
|
Промышленность |
77,37 |
54,26 |
19,55 |
43,39 |
3,08 |
2,35 |
100 |
|
|
Сельское хозяйство |
52,63 |
33,26 |
38,71 |
63,75 |
8,66 |
2,99 |
100 |
|
|
Строительство |
75,15 |
26,87 |
20,47 |
71,99 |
4,39 |
1,14 |
100 |
|
|
Транспорт |
81,76 |
53,07 |
9,03 |
44,68 |
9,21 |
2,25 |
100 |
|
|
Связь |
86,15 |
50,65 |
12,59 |
48,94 |
1,26 |
0,42 |
100 |
|
|
Прочие |
86,73 |
45,73 |
11,82 |
53,72 |
1,45 |
0,56 |
100 |
|
|
В целом по экономике |
79,44 |
39,12 |
17,18 |
59,62 |
3,37 |
1,26 |
100 |
График 9. Отношение объема сформированных провизий к ссудному портфелю в разрезе отраслей экономики (в процентах)
При стремительном росте активов банки начинают работать в новых или менее знакомых секторах, где системы риск-менеджмента еще в достаточной степени не отработаны, к ним относятся потребительское кредитование, ипотека, кредитование субъектов малого предпринимательства и т.д., что ведет к повышению уровня рисков.
Увеличивается доля кредитов, выданных под залог недвижимости, тем самым повышается степень подверженности банков рискам, связанным с потенциальной дестабилизацией рынка недвижимости. В свою очередь, увеличение доли ипотечных займов с соотношением займа к стоимости залога, не превышающим 70%, отражает тенденцию ужесточения условий в ответ на возросший уровень риска.
Достижение относительной макроэкономической стабильности, повышение благосостояния населения способствовало росту спроса на кредиты. Кроме того, в целях наращивания своего бизнеса банки постоянно внедряют новые виды банковских услуг (экспресс-кредиты, автокредиты и др.), стремятся повысить качество обслуживания и либерализовать условия кредитования. банковский услуга казахстан кредит
Уже несколько лет в Казахстане наблюдается бум потребительского кредитования. За последние 3 года займы физическим лицам на потребительские цели выросли более чем в 11 раз и составляют на сегодня более 10% от ссудного портфеля банков (График 10). Способность качественного обслуживания заемщиками своих обязательств определяется их финансовым состоянием, зависящем от развития экономики в целом.
Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам на потребительские цели, увеличилась с апреля 2007 года почти в 2 раза, в то время как просроченная задолженность по всем займам выросла за этот же период лишь в 1,1 раза. При этом следует отметить большую долю сомнительных кредитов в кредитном портфеле на потребительские цели (График 11).
В условиях бурного развития строительной индустрии и роста цен на недвижимость кредитование под залог недвижимости также продолжает оставаться одним из перспективных направлений банковского кредитования (График 12), что свидетельствует об увеличении зависимости банковского сектора страны от ситуации на рынке недвижимости и подверженности системы рискам, связанным с потенциальной дестабилизацией на рынке недвижимости. Высокая концентрация банковских кредитов в секторе недвижимости также является одной из неблагоприятных тенденций в банковском секторе ввиду непредсказуемости развития данного сектора и высокой подверженности значительным ценовым корректировкам рынков Согласно международной практике о высоком уровне кредитного риска свидетельствует достижение допустимого значения показателя Property Exposure (кредиты, обеспеченные недвижимостью)/Total Loans в 40%..
Тем не менее, одной из тенденций 2007 года является увеличение доли займов, находящихся в пределах 70-ти процентов от стоимости залога в общем портфеле ипотечных жилищных займов, что обусловлено как реакцией банков на возросший уровень риска в данном секторе кредитования, так и введением более жестких пруденциальных нормативов (График 13). В свою очередь, растет количество банков увеличивающих долю таких займов в своем портфеле, что отражает тенденцию более консервативного восприятия риска, связанного с ипотечным кредитованием (График 14).
Размещено на http://www.allbest.ru/
График 10. Потребительское кредитование физических лиц
График 11. Качество кредитов, выданных физическим лицам на потребительские цели (на 01.10.2007 года)
График 12. Доля займов, предоставленных под залог недвижимости в ссудном портфеле банков (в %)
Подобные документы
Аспекты формирования и развития рынка банковских услуг. Классификация банковских услуг. Формирование портфеля банковских услуг. Развитие рынка банковских услуг в Республике Казахстан на примере АО "Евразийский банк": проблемы и пути совершенствования.
дипломная работа [585,9 K], добавлен 26.02.2011Роль коммерческих банков в рыночной экономике. Становление, развитие и состояние банковского сектора Республики Казахстан. Анализ банковских услуг на примере "Банк Центр Кредит". Способы расширения сферы банковских операций с помощью Интернет-технологий.
дипломная работа [339,9 K], добавлен 20.09.2012Понятие, основные виды и состояние рынка розничных банковских услуг в Республике Беларусь. Перспективы развития новых розничных услуг в ОАО "АСБ Беларусбанк". Развитие и внедрение новых банковских услуг и возможность применения в Республике Беларусь.
курсовая работа [182,0 K], добавлен 28.01.2016Понятие, роль, виды и формы основных современных банковских услуг предоставляемых коммерческими банками. Организационно-экономическая характеристика деятельности и рынка банковских услуг Калининского отделения № 2004 Сбербанка Российской Федерации.
дипломная работа [442,5 K], добавлен 16.06.2010Теоретические основы формирования банковских услуг коммерческого банка, их классификация. Направления развития рынка банковских услуг на примере ЗАО КБ "Кедр". Мероприятия по повышению доходности банковских услуг, перспективы расширения их спектра.
дипломная работа [665,7 K], добавлен 26.05.2012Сущность розничных банковских услуг в современных условиях банковской деятельности. Основные тенденции развития банковского рынка в Республике Беларусь. Совершенствование учёта и анализа банковских операций в рыночных условиях хозяйственной деятельности.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 18.01.2013Изучение рынка банковских услуг и его развития в Казахстане. Теоретические аспекты (основы), сущность и классификация услуг банков населению. Анализ современного состояния банковских услуг населению. Перспективы развития банковских услуг в Казахстане.
курсовая работа [328,0 K], добавлен 20.06.2023Исследование рынка банковских продуктов и услуг, разработка рекомендаций по их дальнейшему развитию. Особенности развития рынка банковских продуктов и услуг, пассивные, активные, комиссионно-посреднические и доверительные (трастовые) операции банков.
дипломная работа [168,4 K], добавлен 16.10.2011Понятие, особенности и виды банковских услуг. Анализ рынка банковских услуг на современном этапе экономики на примере ОАО "Сбербанк России". Динамика кредитных операций банка как одного из видов банковских услуг. Анализ доходности кредитного портфеля.
курсовая работа [823,1 K], добавлен 29.04.2014Сущность банковских услуг, их классификация. Анализ практики предоставления услуг коммерческими банками в Республике Казахстан. Депозитный рынок на современном этапе. Анализ кредитной деятельности банка. Особенности обслуживание банковских карточек.
дипломная работа [709,9 K], добавлен 05.05.2009
