Исходя из названных причин, малый и средний бизнес лишен доступа к банковским кредитам на равных условиях с крупным, как в отношении кредитных ставок, так и в отношении залогового обеспечения. Банки готовы кредитовать малый и средний бизнес только по более высоким ставкам и на более жестких условиях к обеспечению, что, однако является неприемлемым для большинства средних и малых предпринимателей, особенно недавно начавших собственный бизнес. Поэтому в рыночной экономике спрос малого и среднего бизнеса на кредиты не может удовлетвориться со стороны финансовых институтов страны без создания специального механизма стимулирования и поддержки развития малого и среднего предпринимательства с использованием разных схем и источников финансирования.

Все это тормозит структурную перестройку в экономике, не позволяет предприятиям перерабатывающих отраслей с длительным производственным циклом, осуществлять перевооружение и модернизацию устаревшей производственной базы, обуславливает не высокую конкурентоспособность казахстанской продукции перерабатывающих отраслей производства на внутреннем и мировом рынках сбыта, а так же усиливает подверженность банковского сектора рискам.

Поэтому требуется создание такого механизма кредитования производства, который бы взаимно увязывал бы интересы банков товаропроизводителей и общества в интересах всех участвующих сторон. Но как это сделать, если они на первый взгляд взаимно исключают друг друга? Интересы банков заключается в снижении кредитных рисков до приемлемого уровня товаропроизводителей в получении кредитов по относительно низкой процентной ставке и на продолжительное время, а интересы общества - в развитии производств с углубленной переработкой сырья, способствующих к преодолению сырьевой направленности экономики и увеличению добавленной стоимости на каждый тенге выпущенной продукции.

В то же время дальнейшее расширение банковского кредитования производства в Казахстане сдерживается наличием ряда проблем в развитии самого банковского сектора.

Проблема развития и создания предприятий малого и среднего бизнеса имеет особое значение для нашей развивающейся экономики. Как показывает международная практика, во многих развитых странах эти предприятия обеспечивают производство преобладающей части национального продукта.

С другой стороны, эта сфера экономики представляет собой область повышенных рисков, связанных с предпринимательством, для банков сферой повышенных кредитных рисков. Главным препятствием интегрирования интересов малого и среднего предпринимательства и банковского сектора является высокий кредитный риск, характерный для указанного сектора экономики Казахстана. В экономической литературе, понятию кредитного риска дают различное определение, распространяя это понятие кроме кредитных операций и на другие активные операции банка, как предоставление гарантий, срочные сделки, размещение ценных бумаг и т.д. В рамках настоящей статьи данное понятие рассматривается не более, как риск, возникающий при предоставлении банком кредитов субъектам малого и среднего бизнеса. Прежде всего, кредитный риск - это вероятностное возникновение событий, связанный с несвоевременным выполнением заемщиком обязательств перед Банком - кредитором по возврату кредита. Кредитный риск появляется сразу же при возникновении денежно - кредитных отношений «заемщик - кредитор».

Следует отметить, что понятие кредитный риск (риск непогашения ссуды) является вероятностной величиной, который может выражаться количественно. Как в теории, так и в практике, когда исследуются сложные процессы и явления, как метод исследования используется разделение (сегментирование) данного процесса (явления) на более простые их составляющие. В экономической литературе при анализе составляющих кредитного риска и в результате влияния, которых возникает вероятностное событие - кредитный риск включают страновой риск, региональный риск, риск менеджмента, риск отрасли и т.д. Сторонники указанной точки зрения рассматривают кредитный риск, как возможное наступление событий по невыполнению заемщиком обязательств перед банком, как результат влияния странового, регионального, отраслевого рисков, риск менеджмента и т.д. Отрицать влияние указанных факторов на кредитный риск было бы не правильным. Например, страновой (региональный) риск - это вероятностное событие, связанное с ухудшением экономического положения страны, региона. Влияние фактора риск менеджмента означает вероятность наступления «не возврата кредита» по причине плохого управления, а отраслевого риска - по причине неблагоприятных экономических и финансовых изменений в отрасли в целом и т.д. Следует также отметить, что сегментирование кредитного риска зависит от вида кредитования: инвестиционных кредитов, долгосрочного кредитования или на пополнение оборотных средств и т.д. Ясно одно, что в зависимости от исследуемого вида кредитования и сложного феномена, каким является кредитный риск, все методы и подходы имеют право быть на существование и дальнейшее изучение. В настоящей статье рассматривается влияние именно тех факторов (и возникновение тех основных причин) которые приводят к возникновению вероятностного события - кредитного риска. Прежде всего, следует выделить наиболее характерные причины, которые возникают при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса и приводят к возникновению кредитного риска. Также следует учесть, что для каждого заемщика и для каждой группы заемщика существует присуще им специфические факторы кредитного риска. Предложенная составляющая кредитного риска может оказаться полезной для казахстанских банков второго уровня, осуществляющие кредитование малого и среднего бизнеса, и они могут найти отражение в кредитной политике банков. В кредитной политике банков должны найти отражения основные факторы, существующие на кредитном рынке и которые могут повлечь наступление не возврата кредита при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса. При выделении основных причин приводящих к появлению кредитного риска, прежде всего, следует исходить того, что эти факторы присуще для казахстанского кредитного рынка.

Прежде всего, следует выделить три крупных сегмента, которые особенно влияют и вызывают появлению кредитного риска, это:

1. общеэкономические факторы казахстанского рынка, которые подвержены влиянию внешних и внутренних (меры государственного регулирования экономики) факторов.

2. факторы, присущие коммерческому банку.

3. факторы, присущие самому заемщику.

К общеэкономическому фактору казахстанского рынка относятся те причины, которые вызывают возникновение кредитного риска и на которых ни банк, ни заемщик повлиять не смогут. К внешним факторам влияющие на общеэкономическое состояние экономики Казахстана следует отнести факторы общемирового уровня. К этим факторам следует, прежде всего, отнести мировые цены на углеводородное сырье, экспортируемое нашей Республикой на внешний рынок, мировые цены на металл, зерно и т.д. Резкие колебания мировых цен в мировой экономике или кризисные явления на мировых финансовых рынках, военные конфликты, а также другие факторы, безусловно, отрицательно влияют на общеэкономическое состояние Казахстана.

На общеэкономическое состояние экономики страны, кроме того, влияют факторы национального уровня. К таким факторам, на мой взгляд, можно отнести причины экономического, политического и социального характера. На величину кредитного риска, также влияют множество факторов, связанных с мерами государственного регулирования, как на уровне микроэкономики, так и на уровне макроэкономики. Девальвация национальной валюты, снижение покупательской способности населения, снижения уровня жизни населения приводят к снижению спроса на товары (и услуги) выпускаемые предприятиями малого и среднего бизнеса. Важным макроэкономическим фактором кредитного риска является не стабильность курса национальной валюты. Колебания валютного курса по - разному сказываются на деятельности малых и средних предприятий (заемщиков), приводя в отдельных случаях к возрастанию кредитного риска. Нестабильность и несовершенство законодательства и нормативной базы также являются факторами национального уровня, влияющие на величину кредитного риска. Особенно не желательны в этом плане для заемщиков, инструкции и правила, неожиданно издаваемые различными органами, наделенными контрольными и регулируемыми функциями. К наиболее известным, можно отнести таможенные меры и правила. Изменения и пробелы в законодательной базе, невысокая эффективность судебной системы могут крайне не благоприятно сказаться на бизнесе малых и средних предприятий. Уровень законности в стране вместе с нестабильностью законодательства является одним из основных факторов, влияющих на величину кредитного риска. Свидетельством не высокого уровня законности могут служить факторы не выполнение судебных решений, коррупции, произвола властей и т.д. Нельзя не отметить влияния на величину кредитного риска криминального фактора, который относится к внешнему фактору. Как известно, в начале 90-х и до его середины данный фактор имел наиболее сильное влияние на отдельные виды деятельности субъектов малого и среднего бизнеса. Ко второму сегменту кредитного риска, на мой взгляд, следует отнести факторы, присущие самому банку - кредитору влияние которых приводит к возрастанию кредитного риска.

К таким факторам относятся:

1. неадекватно, существующему рынку кредитования предприятий малого бизнеса, разработанная кредитная политика банка, правила охватывающие всю процедуру кредитования.

Недостатки кредитной политики (внутренних правил кредитования) приводят к увеличению кредитного риска для Банка. Как показывает практика, особенно разрушительно влияет на качество ссудного портфеля (величину кредитного риска) следующее:

- неправильное распределение полномочий и ответственности;

- неправильное определение кредитных лимитов;

- несовершенная организационная процедура принятия кредитных решений;

- не должная постановка работы по кредитному контролю;

- недостаточный уровень поставленной работы с проблемными займами;

- частое применение практики, отклоняющееся от требований кредитной политики, процедуры принятия решений о выдачи кредитов;

- закостенелая структура банка, связанная с организацией кредитного процесса;

- порочная практика кредитования «своих» заемщиков (рискованная концентрация кредитных ресурсов в компаниях, связанных с банком);

2. неквалифицированный персонал (причинами неквалифицированного персонала могут явиться частая смена кадров из-за низкой оплаты труда, слабая система материального стимулирования, слабо поставленная работа по повышению профессиональной подготовки кредитного персонала и т.д.).

3. недостатки в работе внутреннего аудита банка.

Служба внутреннего аудита проводит инспекцию кредитной политики, анализирует практические результаты ее реализации, выявляет не только нарушения в кредитной деятельности банка, периодически готовит информацию о проблемах и недостатках кредитной политики, организации кредитного процесса в целом в Банке. Слабая работа внутреннего аудита банка, отсутствие эффективного контроля ведет к возрастанию кредитного риска. Своевременная и достоверная информация о состоянии реализации кредитной политики для руководства банка - залог эффективного управления кредитными рисками. К третьему сегменту вызывающие появление кредитного риска следует отнести факторы, возникающие у самого заемщика.

К этим факторам следует отнести:

1. неквалифицированное руководство предприятия - заемщика.

2. неквалифицированный персонал предприятия.

3. территориальная удаленность (кредитный риск возрастает в связи с возможными проблемами по осуществлению мониторинга за ходом реализации проекта, финансовым состоянием заемщика).

4. криминальные факторы (кредитный риск возрастает, если заемщик начинает вести бизнес в контакте с криминальными структурами или ведет параллельно незаконные виды бизнеса в контакте с криминальными структурами).

Рассмотренная структуризация кредитного риска не является исчерпывающей, вызывающая появление кредитного риска влияет множество других факторов, но рассмотренные выше факторы, на наш взгляд, являются основными. Снижению кредитного риска, безусловно, влияет фактор получения максимальной информации из возможных различных источников о кредитоспособности, платежеспособности и прошлой кредитной истории заемщика.

Например, во Франции, для оценки компании на предмет его кредитоспособности используется методика, предусматривающая обращение в картотеку Банка Франции. Эта методика не может не представлять интереса для казахстанских банков.

Вся совокупность рисков, которые находятся в кредитных учреждениях Франции, является объектом централизации, что позволяет оценить масштабы рисков сосредоточенные на них. Для этого специально создан Центр по определению рисков, которая существует с 1946 года и находится в подчинении Банка Франции. Такие картотеки при государственных органах ведутся не во всех зарубежных странах. Большее распространение имеют частные информационно - аналитические компании, предоставляющие за определенную плату справку о различных заемщиках. Надо отметить, что такая систематизация учета совокупности рисков в банковских учреждениях, по выданным кредитам, направлена, прежде всего, на выявление их общей кредитоспособности (или даже платежеспособности) в настоящий момент, она не направлена на определение кредитоспособности в будущем, связанной с реализацией проекта с участием банковского кредита.

Практика показывает, что наступлению кредитного риска предшествует появление негативных факторов в следующих формах:

- снижение объема получаемого дохода (кризис на рынке сбыта);

- «утяжеление» баланса заемщика (увеличение обязательств заемщика, появление просроченной дебиторской задолженности, увеличение готовой продукции на складе - кризис ликвидности баланса);

- как следствие - возникновение проблем с уплатой процентов за банковский кредит, погашением основного долга.

Оценка степени кредитного риска представляет собой непрерывный процесс, который требует определения и оценки тенденции в экономике страны, в деятельности конкретного заемщика, прогнозирования на будущее состояние дел ссудозаемщика. Все это позволит правильно выработать стратегию и методы управления кредитным риском, способы (приемы) снижения степени риска.

Избежание высокого кредитного риска возможно при отлаженной системе управления рисками. Управление кредитным риском должно быть, прежде всего, направлено на снижение (максимального) действий факторов кредитного риска, и с другой стороны, управление должно быть направлено на поиск способов для избежания убытков от потери кредита в случае невыполнения заемщиком обязательств перед банком. Снижение действий факторов кредитного риска достигается путем совершенствования организационной структуры банка задействованных в кредитном процессе, совершенствовании внутренней технологии принятия решения о выдачи кредита. Управление кредитным риском, на мой взгляд, это составная часть всего процесса кредитования. Управлению кредитного риска при кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса будет посвящена отдельная статья.

Успешное развитие банковской системы в Республике Казахстан предполагает совершенствование методов управления кредитными рисками, одним из которых является страхование.

В социалистическую эпоху страхование банковских рисков не существовало. Во-первых, в условиях плановой экономики, какие либо коммерческие риски не допускались в принципе, во-вторых, самих объектов страхования коммерческих банков не было в природе.

Лишь в конце 80-х годов ХХ столетия с появлением в Казахстане в большом количестве частных банков второго уровня возникла проблема страхования банковских рисков.

Среди множества рисков, которые всегда сопутствуют банковской деятельности, можно выделить несколько наиболее опасных: кредитование, перевод денег по электронной системе, хранение и перевозка наличности, умышленные злонамеренные действия персонала банка и третьих лиц. Возникновение же банковского страхования в Республике Казахстан связано с одной из наиболее рисковых банковских операций - кредитованием.

По обычаям командно-административной эпохи инициатива была проявлена сверху, в данном случае с бывшим Министерством финансов СССР. 28 мая 1990 года за № 66 им были спущены республиканским подразделениям (главным подразделениям) Госстраха Правила добровольного страхования ответственности заемщиков за непогашение кредитов.

В соответствии с этими правилами местные органы Госстраха могли заключать с банками и другими предприятиями и организациями, независимо от их формы собственности, договоры добровольного страхования заемщиков за непогашение кредитов. Основные условия этого страхования были следующими.

Объектом страхования является ответственность заемщика перед учреждением, выдавшем кредит, за своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты за пользование кредитом).

По договору страхования страховщик выплачивает кредитору возмещение в размере от 50 до 90% суммы непогашенного заемщиком кредита (включая проценты за пользование кредитом). Конкретный предел ответственности страховщика устанавливается договором страхования.

Ответственность страховщика возникает, если страхователь не возвратил кредитору обусловленную кредитным договором сумму в течение 20-ти дней после наступления срока платежа.

С распадом СССР и приобретением Республикой Казахстан суверенитета появилось множество страховых компаний, которые вырабатывали собственные условия и правила кредитного страхования. Например, Государственная коммерческая страховая компания РК (бывшее Главное управление Госстраха Казахской ССР) издала свои Правила от 4 июня 1992 года №29. Эти правила в основном повторяли условия правил Минфина СССР. Однако в последствии в них были внесены небольшие, но существенные дополнения. В частности, прямыми основаниями отказа в страховой выплате предусматривалось умышленное отклонение заемщика от погашения кредита, в том числе умышленное банкротство, использование кредита не по целевому назначению, а также отказ заемщика или кредитора допустить представителя страховщика к инспектированию дел касающихся исполнению обязательств по кредитному договору.

Исследование истории кредитного страхования в Казахстане свидетельствует о его противоречивости. На первых порах (начало 90-х годов) договоры страхования ответственности заемщиков заключались в массовом порядке, без разбору. Страховщики стремились, конкурируя между собой, максимально расширить круг своей клиентуры, а банки, в свою очередь, надеялись посредством страхования минимизировать риск непогашения кредита. Однако, после массовых невозвратов кредитов в 1992-1993 гг., причем в ряде случаев умышленных со стороны заемщиков, страховщики отказались выплачивать страховое возмещение. Вследствие этого возникло множество судебных исков банков-кредиторов к страховым компаниям. Суды в основном отказывали в удовлетворении таких исков, основываясь на экспертном заключении видных ученных-юристов от 21 января 1994 года (д.ю.н. Басин Ю.Г., к.ю.н. Базарбаева Б.Б., к.ю.н. Мукашева К.В., к.ю.н. Худяков А.И.). основными положениями были положения страхового законодательства, из которых следовало, что невозврат кредита автоматически невлечет выплату страхового возмещения, поскольку данная обязанность страховщика базируется на договоре страхования и, следовательно, зависит от добросовестного исполнения его требований страхователем.

После разочарований банков в своих ожиданиях ажиотаж вокруг страхования ответственности заемщиков заметно спал. Хорошо иллюстрирует эту тенденцию пример бывшей Государственной Коммерческой страховой компании (см. таблицу 7).

Таблица 7. Результаты деятельности ГКСК по страхованию ответственности заемщиков за 1992-1997 гг.

Показатели	1993 г.	1994 г.	1995 г.	1996 г.	1997 г.
Сумма застрахованных кредитов (страховая сумма)	164320	118554	62933	6000	7155
Сумма страховых выплат	8500	11030	18219	0	0
% убыточности страховой суммы	5,2	9,3	29	0	0

Как мы видим из таблицы, к 1997 году страхование ответственности заемщиков стало проводиться эпизодически, причем страховые выплаты практически прекратились. Таким образом, страхование ответственности на сегодняшний момент является пока еще неприемлемым для нашего общества.

На мой взгляд, выход может быть найден на пути создания специализированного страхового пула по страхованию интересов банков второго уровня. В создании такого пула должны участвовать в первую очередь страховые компании, аффелированные с банком.

3.2 Перспективы развития форм обеспечения банковских ссуд

По моему мнению, эффективность использования форм обеспечения кредита банков второго уровня, значительно возрастает, при его оптимизации, которая сегодня находит свое отражение, в создании необходимых условии, для минимизаций кредитных рисков, посредством внедрения системы скоринга, пересмотрения и дополнения к актам нормативно-правовой базы. Подобные условия следует внедрить и в сферу страховых услуг банков и иных финансовых институтов с целью расширения спектра кредитных услуг. Основные же пути развития кредитования в Казахстане нам видятся в следующем:

-создание залоговых фондов для обеспечения банковских инвестиций в лизинг с использованием государственного имущества;

-совершенствование нормативно-правовой базы, обеспечивающей приемлемость к казахстанской экономике

На наш взгляд, данное мероприятия не должны рассматриваться в отрыве от всего комплекса мер по развитию финансовых механизмов кредитования малого бизнеса. Только такой подход позволит определить оптимальный круг необходимых мер, позволяющий эффективно развивать механизмы гарантирования возвратности банковских ссуд, как один из важных элементов общей системы кредитования.

Еще одна, не нашедшая пока развернутого применения в Казахстане, форма обеспечения кредита, как уступка требований (цессия) все еще нуждается в законодательной поддержке.

Только с интеграцией в мировое сообщество, развитием рыночных отношений, законодательства и, в частности, принятием Общей части Гражданского кодекса встала острая необходимости развития такого рода институтов.

Для развития ипотечного кредитования в Республике Казахстан, на наш взгляд, необходимо дальнейшее совершенствование законодательной и нормативной базы для реализации механизма ипотечного жилищного кредитования и эффективного функционирования первичного и вторичного рынков ипотечных кредитов; создание инфраструктуры, обеспечивающей эффективное взаимодействие всех участников рынка ипотечных жилищных кредитов.

Еще одно направление кредитования начинающего предприни мательства было задействовано в Казахстане с весны 1998 года в виде Программы микрокредитования наименее обеспеченных граждан Республики Казахстан на 1998-2000 годы, утвержденной Постановлением Правительства Республики Казахстан от 12 февраля 1998 г. №103. Трехлетняя практика ее реализации показала, что микрокредитования является эффективным способом социальной защиты населения и активной формой борьбы с бедностью и безработицей.

Целью программы является обеспечение самозанятости, создание новых рабочих мест и развитие семейного и индивидуального предпринимательства в основном в сельской местности. Это как раз и есть те мелкие формы предпринимательства, которые пока остаются на обочине развития бизнеса.

В микрокредитном договоре должны быть четко оговорены условия по возврату полученных средств.

Микрокредиты невелики, но здесь работает стимул повторное кредитование, то есть, если первый кредит возвращается в срок, то заемщик имеет возможность получить повторный кредит и уже в большем объеме.

Возврат микрокредита осуществляется в соответствии с графиком возврата средств, согласованным сторонами кредитного договора, с учетом цикла производства и реализации продукции.

При получении второго (третьего) микрокредита требуется обеспечение в виде залога имущества, накопленного в результате реализации первою (второго) микрокредита и приобретаемого за счет второго (третьего) микрокредита.

Получение второго и последующих микрокредитов зависят: - от полного выполнения условий и возврата предыдущего микрокредита; -от степени укрепления материальной базы.

Проблемы, которые сейчас стоят перед этим направлением, заключаются в финансировании, поскольку исходные финансовые ресурсы были выделены из фонда занятости только в 1998 году. С ликвидацией этой структуры финансирование прекратилось, и соответствующие структуры продолжали свою работу на принципах рекредитования, за счет возвратных средств.

Следует отметить, что незначительное участие банков в финансировании субъектов малого бизнеса, осуществляющих деятельность в производственной сфере, помимо отсутствия у последних соответствующего ликвидного обеспечения и низкой рентабельности их кредитования, объясняется наличием большого числа рисков осуществления производственной деятельности. Кредитование последней, в силу большой вероятности несвоевременного погашения и невозвратности выданных ссуд, является наиболее рисковым для банков. Именно поэтому, своевременность и возвратность ссуд, выданных субъектам торгового сектора экономики, являются основными факторами, определяющими заинтересованность банковского сектора в кредитовании торговых операций.

Существенной мерой, способствующей увеличению объемов кредитования производственного сектора экономики, в том числе организованного в форме малого бизнеса, явилось введение для банков режима налогообложения, предусматривающего отнесение на вычеты из совокупного годового дохода банков всей суммы провизии, сформированных для покрытия убытков: то сомнительным с повышенным риском и безнадежным кредитам, предоставленным субъектам сферы производства.

На наш взгляд, в качестве дополнительной меры льготного налогообложения целесообразно рассмотреть возможность введения для банков, осуществляющих средне- и долгосрочное кредитование субъектов малого бизнеса, пониженной ставки подоходного налога при условии снижения банками процентах ставок за предоставляемые кредиты.

Данную меру можно рассматривать как вид финансовой помощи государства, имеющей целью покрытие возможных убытков банков, связанных с участием последних в средне- и долгосрочном кредитовании реального сектора экономики. Одновременно, оперативный характер ее принятия не должен предполагать краткосрочность применения льготного режима налогообложения при осуществлении банками долгосрочного кредитования реального сектора, финансирование которого является наиболее рисковым, гак как это способно не только ухудшить финансовое состояние банков-кредиторов, но и отрицательно повлиять на доходную часть республиканского бюджета.

«Доступ к кредитам банков связан с высоким риском невозврата из-за высоких процентных ставок. Для подъема реального сектора экономики необходимо снижение процентных ставок банковского кредита, а это возможно при устойчивости финансовой системы. В этой ситуации - следует активно использовать кредиты коммерческих банков. С целью стимулирования банков к выдаче среднесрочных и долгосрочных инвестиционных кредитов - на срок более трех лет - для создания и модернизации основных производств, освободить от налогообложения доходы банков от такой деятельности».

Я считаю, что данная мера действительно положительно повлияет на увеличение объемов кредитования производственного сектора, что является немаловажным для экономики Казахстана. Однако, ее можно использовать также лишь в том случае, если банки снизят процентные ставки за выдаваемые кредиты. Пока же банки, в силу своей коммерческой направленности, при снижении Нацбанком ставки рефинансирования до 7,5% устанавливают ставки вознаграждения по кредитам в размере 15-16%.

Наряду с совершенствованием налогообложения банковской системы, требуется дальнейшее развитие самого банковского сектора, прежде чем он будет способен обеспечить эффективное посредничество, необходимое для содействия росту реального сектора и, естественно, малого бизнеса. На мой взгляд, здесь есть три аспекта.

Во-первых, как уже отметалось, необходимо строить доверие к банковскому сектору, чтобы он мог привлекать сбережения. Существующие слабые банки должны быть незамедлительно усилены или уйти с финансового рынка, а более высокий уровень надзора должен способствовать росту общественного доверия на основе гарантий, что все банки, работающие с депозитами, будут действовать в соответствии с пруденциальными нормативами или подлежать своевременному и эффективному воздействию по линии банковского надзора. Этому в большой степени способствует созданный в настоящее время «Фонд обязательного страхования депозитов населения».

Во-вторых, банки должны повысить свою доходность на основе улучшения качества кредитов и сокращения расходов на содержание менеджмента. Это позволит снизить существующее большое различие между процентными ставками по займам и ставкам по депозитам.

В-третьих, банкам необходимо сфокусировать внимание на кредитных потребностях независимых, заемщиков, не имеющих между собой контактов. Заемщикам необходимо улучшить финансовую отчетность посредством применения международных стандартов бухгалтерского учета и обеспечить прозрачность предоставляемой информации о своей финансовой деятельности. Банкам, в свою очередь, следует разработать кредитную культуру, которая позволит улучшить механизм уменьшения кредитного риска. Этому в немалой степени будет содействовать создание кредитного бюро.

В целях совершенствования банковской системы, 6 июля 2004 года в Казахстане был принят Закон «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан».

Одним из шагов к оптимизации деятельности поставщиков финансовых услуг могут быть автоматизированные системы скоринга. Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность возврата конкретным потенциальным заемщиком в срок кредита.

В западной банковской системе, при обращении клиента за кредитом, банк располагает следующей информацией для анализа:

Анкета, заполненная заемщиком;

Информация на данного заемщика из кредитного бюро - организации, в которой хранится кредитная история всего взрослого населения страны;

Данные движения по счетам, если речь идет об уже действующем клиенте банка.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может классифицировать своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Философия скоринга заключается не в поиске объяснений, почему этот человек не платит. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее точно связаны с ненадежностью клиента. Банк не знает, вернет ли данный заемщик кредит, но знает, что в прошлом люди этого возраста, этой же профессии, с таким же уровнем образования и с таким же числом иждивенцев кредит не возвращали.

В данное время многие отечественные банки используют андеррайтинг (оценка рисков) заемщика, что приводит к большим затратам. Банк изучает множество справок, собранных клиентом, а потенциальный заемщик ожидает несколько дней решения кредитного комитета. Скоринг позволяет ускорить данный процесс, и постепенно он внедряется в отечественную банковскую систему. Технология «быстрой оценки» применяется банками «ТуранАлем» и «Казкоммерцбанк».

Следует также отметить роль развития страховых организаций в повышении доступности потребительских кредитов. При наличии полной информации о заемщике, страховая организация берет на себя кредитный риск, тем самым, повышая доверие банка клиенту, вследствие чего банк понижает процентную ставку по кредиту.

Согласно постановлению Правительства Республики Казахстан от 28 июля 2003 года №753 «О концепции развития финансового сектора Республики Казахстан» по инициативе Национального банка создается кредитное бюро. Основным видом деятельности кредитного бюро является формирование, ведение кредитных историй и предоставление кредитных отчетов, а так же деятельность по реализации специализированного программного обеспечения используемого для автоматизации деятельности участников системы кредитного бюро и специализированной литературы предоставлению консультационных услуг по вопросам деятельности кредитного бюро, маркетинговых и статистических исследований.

В соответствии с концепцией развития финансового сектора Республики Казахстан основными донорами информации в кредитном бюро являются банки организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций страховые организации, осуществляющие обязательные виды страхования государственные органы. Иные организации вправе приобрести статус информационного донора в добровольном порядке, заключив договор о предоставлении информации кредитному бюро.

На основании платежной истории легко прогнозируется поведение клиента в частности оплаты в будущей задолженности. Зная о поведении заявителя по отношению к другим кредиторам, кредитный менеджер с большей уверенностью принимает решение о предоставлении ему заемных средств. Появляется возможность выявить кредитные (межотраслевые) обязательства заемщика в разных отраслях (и на основании этого - возможность предоставления ему нового кредита). При наличии данных обо всех кредитных линиях можно оценить полный объем долговых обязательств определенного лица. На раннем этапе прогнозируется нарушение заемщиками сроков погашения кредита. Обычно у клиентов имеются определенные приоритеты при погашении долгов. Так, например, заемщик может предпочесть в первую очередь выплачивать ипотечную сумму, затем - кредит на приобретение автомобиля, задолженность по банковским карточкам, потребительский кредит и в последнюю очередь - счета по оплате товаров.

Согласно Закону РК «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в РК» формирование кредитных историй и использование информации осуществляется с учетом следующих принципов:

- наличие согласие субъекта кредитной истории;

- равенство всех субъектов кредитных историй;

- целевое использование информации, базы данных кредитных историй и информационной истории;

- конфиденциальность информации;

- обеспечение защиты базы данных кредитных историй и соответствующих информационных систем;

- неприкосновенность частной жизни граждан, защита прав, свобод и законных интересов граждан и организации.

Европейское законодательство требует получение согласие граждан на предоставление информации, которое должно быть «недвусмысленным». Европейские кредиторы получают согласие граждан путем включения соответствующего пункта кредитные договоры, так что в случае не согласия заемщику не будет выдан кредит, однако предоставление кредиторам сведений о случаях непогашения кредита в кредитное бюро допускается я в качестве законного интереса кредитора, который имеет преимущественную силу перед интересами должника. В рамках системы принятой в США кредиторы в праве распространять любую информацию, основанную на опыте и сделках с заемщиком.

Значение кредитных бюро чрезвычайно велико, их существование позволяет кредитным организациям выдавать ссуды клиентам, которую ранее в этой организации не обслуживались. Кроме того, общепризнанным является ценность предыдущей кредитной истории для прогнозирования вероятности дефолта.

Хотя кредитное бюро в нашей стране только начала свою работу, автоматизация оценки кредитоспособности заемщиков постепенно перестает быть новинкой в работе казахстанских банков. Быстро увеличиваются объемы ипотечного и потребительского кредитования физических лиц.

Крупнейшим институтом страны, осуществляющим финансирование покупки жилья, является АО «Казахстанская Ипотечная Компания» (КИК). По программе КИК с 2001 года получили займы более 15 тыс. казахстанских семей. Кроме того, КИК является одним из ключевых звеньев реализации государственной программы развития жилищного строительства в РК на 2005 - 2007 годы. В рамках данной программы КИК должна обеспечить финансирование ипотечных кредитов на сумму свыше 146 млрд. тенге. Качественную и быструю покупку кредитных заявок сложно осуществить без применения скоринга. Благодаря однородности кредитного портфеля КИК, внедрение автоматизированных систем оценки заемщиков осуществить намного проще, чем в универсальном банке.

Применение автоматизированного скоринга позволит финансовым организациям снизить издержки по андеррайтингу заемщика существенно изменить подход банка к обслуживанию клиента, устранить риск ошибок, связанный с человеческим фактором, сократить срок принятия решения о выдаче кредита.

Несмотря та постепенное укрупнение банковских институтов, задача, связанная с созданием разветвленной банковской сети, для государства должна являться одной из приоритетных. Поэтому, по мере развития финансово-кредитной системы, на рынке необходимо развитие новых специализированных кредитных учреждений с особыми задачами и дальнейшее развитие существующих небанковских финансовых организаций, что во многом снизит проблему банковских рисков кредитования малого бизнеса.

Как показывает международный опыт, в целях обеспечения финансовой поддержки/малого предпринимательства необходимо создание организаций взаимного кредитования, особенностью которых является аккумулирование денег участников для последующего оказания друг другу за счет накопленных денег финансовых услуг. При этом принципиальным в деятельности организаций взаимного кредитования является:

участие в уставном капитале физических и юридических лиц;

возможность свободного вступления в состав участников;

паритетность всех участников в управлении деятельностью организаций взаимного кредитования.

Международные стандарты взаимного кредитования и практика многих стран свидетельствуют, что с введением упрощенного порядка создания, лицензирования и регулирования деятельности подобных организаций реализация указанных принципов способна обеспечить необходимые условия для создания населением организаций взаимного кредитования, более известных в международной практике как кредитные товарищества.

Общие условия деятельности кредитных товариществ в Республике Казахстан, полномочия Национального Банка РК, порядок создания и прекращения деятельности кредитных товариществ, перечень выполняемых ими банковских операций, особенности регулирования и контроля за их деятельностью до сегодняшнего дня устанавливались Правилами "О кредитных товариществах, утвержденными Постановлением Правления Национального Банк. Республики Казахстан от 12 апреля 1997 т-. N 106.

Согласно, санным Правилам кредитное товарищество - это юридическое лицо, не являющееся банком, образованное в результате добровольного объединения юридических и физических лиц, с целью удовлетворения потребностей в финансовой помощи путем аккумулирования свободных денег его участников и осуществляющее свою деятельность на основании лицензии Национального Банка на проведение отдельных видов банковских и иных операций.

Разновидностями кредитные товариществ являются: кредитно-депозитные товарищества, кредитные товарищества и сельские кредитные товарищества.

Особенностью осуществления кредитно-депозитным товариществом своей деятельности является возможность приема депозитов юридических лиц.

Сельское кредитное товарищество - юридическое лицо, осуществля ющее отдельные виды банковских операций, образованное в результате добровольного объединения юридических и/или физических лиц путем аккумулирования денег его участников для взаимного кредитования.

Деятельность сельского кредитного товарищества направлена на решение вопросов кредитования сельского хозяйства и оказания банковских услуг участникам такого товарищества

В соответствии с Правилами кредитные товарищества и сельские кредитные товарищества могут создаваться с учетом особенностей законодательства Республики Казахстан в следующих организационно-правовых формах:

коммандитное товарищество;

полное товарищество;

товарищество с ограниченной ответственностью;

закрытое акционерное общество.

Кредитно-депозитные товарищества создаются в правовых формах полного товарищества либо дополнительной ответственностью и осуществляют банковские операций.

Первый опыт работы сельского кредитного товарищества показывает, что такие образования жизненно необходимы сельхозпроизводителям, особенно мелким, занятым животноводством, кормопроизводством, овощеводством, бахчеводством и т.д. Данные хозяйства, не заинтересовавшие инвесторов, как правило, не имеют залогового имущества, что является основным условием для получения кредитов в банках второго уровня. Для сотен таких хозяйств кредитное товарищество является опорой и гарантией безбедного будущего.

Крестьяне в сельском кредитном товариществе "Камкоршы" получают кредиты от 500 тысяч тенте до 2 миллионов. При этом под залог могут выставляться строения, техника, даже домашний скот. В первый год СКТ "Камкоршы" выдало кредиты 17 крестьянским хозяйствам под 10 процентов годовых.

Следует подчеркнуть, что общества взаимного кредитования могут осуществлять кредитование под меньшее обеспечение, чем банки, потому что подобные организации имеют ограниченное членство и проверка благонадежности заемщика-члена общества им гораздо легче, чем банку.

Развитию кредитных товариществ в большой мере будет способствовать принятый 28 марта 2003 года Закон РК «О кредитных товариществах», который определяет правовое положение, порядок создания, реорганизации и ликвидации, а также регулирования деятельности кредитных товарищества.

Для Малого бизнеса важно и такое направление как финансирование стартового капитала. В этих целях Фонд развития малого предпринимательства должен взять на себя решение этой проблемы путем предоставления гарантий Заемщикам, а также предоставлением собственного капитала под более выгодные условия для субъектов малого бизнеса.

На региональном уровне должна быть не только продолжена, но и существенно активизирована практика использования объектов коммунальной собственности для формирования залоговых фондов в соответствии с постановлением Правительства страны от 07. 07. 2000 г. № 3028 «Вопросы использования объектов коммунальной собственности в качестве залогового обеспечения при кредитовании субъектов малого предпринимательства».

Важной формой государственной поддержки малого бизнеса является их привлечение к системе государственного заказа.

В условиях, когда финансово-кредитная поддержка малого бизнеса со стороны государства затруднена из-за особенностей формирования доходной части бюджетов всех уровней, помощь субъектам малого предпринима тельства, особенно в производственной сфере, за счет государственного заказа значительно расширит возможность стимулирующего воздействия государства. К сведению -- в развитых странах доля госзаказа малому бизнесу находится на уровне 20 процентов.

В соответствии с действующим законодательством организаторы конкурсов по государственным закупкам обязаны резервировать до 10% от общего объема для государственных закупок у предприятий малого бизнеса. Правительство ежегодно должно определять перечень товаров, работ и услуг, которые будут покупаться у субъектов малого бизнеса. Но эта политика государства не встречает сегодня должной поддержки на местах.

Фонд развития малого предпринимательства должен взять на себя вопросы стимулирования размещения госзаказов на предприятиях малого бизнеса посредством предоставления тендерных гарантий и финансирования субъектов малого бизнеса - участников тендеров.

В настоящее время банковская система готова кредитовать малое и среднее предпринимательство, но необходимы финансовая поддержка и мощные стимуляторы со стороны государства. Финансовые средства самих банков второго уровня на сегодняшнее время неприменимы. На это конечно, у банков есть свои объективные причины: имея на счетах в основном депозиты «до востребования» и «краткосрочные депозиты», они не могут рисковать средствами вкладчиков, отвлекая их на рискованные долгосрочные проекты.

Заключение

В результате углубленного изучения данной работы можно сказать, что под формой обеспечения возвратности кредита, следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использовании, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. К формам обеспечения возвратности кредита относится: залог имущества и прав; уступка требований и прав; передача прав собственности; гарантия и поручительства; страхование.

В Казахстане на сегодняшний день используется лишь немногие из рассматриваемых форм и видов обеспечения возвратности кредита. Перспектива развития их в республике необходимо связывать с оценкой риска, которой содержит каждая из них. Избежание высокого кредитного риска возможно при отлаженной системе управления рисками. Управление кредитным риском должно быть, прежде всего, направлено на снижение (максимального) действий факторов кредитного риска, и с другой стороны, управление должно быть направлено на поиск способов для избежания убытков от потери кредита в случае невыполнения заемщиком обязательств перед банком. Снижение действий факторов кредитного риска достигается путем совершенствования организационной структуры банка задействованных в кредитном процессе, совершенствовании внутренней технологии принятия решения о выдачи кредита. Управление кредитным риском, на мой взгляд, это составная часть всего процесса кредитования. Управлению кредитного риска при кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса будет посвящена отдельная статья.

Страхование ответственности на сегодняшний момент является слабым звеном и пока еще неприемлемым для нашего общества. На мой взгляд, выход может быть найден на пути создания специализированного страхового пула по страхованию интересов банков второго уровня. В создании такого пула должны участвовать в первую очередь страховые компании, аффелированные с банком.

Проведенной анализ банковской системы в области применения систем гарантирования возвратности кредитов показал, что одной из проблем, затрудняющих кредитование является отсутствие полной и объективной информации о заемщике, его кредитной истории.

Мировая практика показывает, что решение данной проблемы может осуществиться с созданием кредитного бюро, в основные обязанности которого входят сбор полной и надежной информации о заемщиках, обмен ею с кредиторами. Создание кредитного бюро, несомненно, является необходимым, так как:

-во-первых, кредитное бюро повышает уровень сведений банков о потенциальных заемщиках и дает возможность более точного прогнозирования возвратности ссуд. Это позволяет кредиторам эффективно определять направления и цену ссуды, уменьшая при этом риск неблагоприятного выбора;

- во-вторых, кредитное бюро позволяют уменьшить плату за поиск информации, которую взимали бы банки со своих клиентов. Это ведет к выравниванию информационного поля внутри кредитного рынка и заставляет кредиторов устанавливать конкурентные цены на кредитные ресурсы. Более низкие процентные ставки увеличивают чистый доход заемщикам и стимулируют их деятельность;

-в-третьих, кредитные бюро формируют своего рода дисциплинирующий механизм для заемщиков, так как информация о невыполнении ими обязательств подрывает его репутацию и препятствует повторной попытке получить ссуду в другом банке. Данный механизм стимулирует заемщика к погашению ссуды, уменьшая риск недобросовестного поведения.

В настоящее время в Казахстане назрела необходимость создания подобной организации. Это явилось бы важным шагом и в активизации процесса кредитования

Список литературы

Гражданский кодекс Республики Казахстан 1995 год - Сборник нормативных правовых актов - А.: EconoMix Data, 2000.

Указ Президента Республики Казахстан имеющий силу Закона “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” от 19 января 1995 года, с учётом изменений и дополнений. - Сборник нормативных правовых актов - А.: EconoMix Data, 2000.

Закон Республики Казахстан от 23.12.1996 г. №1019-XII «О залоге»

Положение Национального Банка Республики Казахстан “О порядке ведения банками в Республике Казахстан документации по кредитованию” №141 от 24 июня 1996 года - Сборник нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан (часть 6) - А: Атамура, 1998.

Положение Национального Банка Республики Казахстан “О классификации ссудного портфеля и резервах (провизиях), необходимых для покрытия возможных убытков по кредитам” №340 от 31 декабря 1996 года, с учетом изменений и дополнений- Сборник нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан (часть 6) - А: Атамура, 1998.

Постановление Кабинета Министров Республики Казахстан от 15 сентября 1993 года № 884 № «О порядке создания центров малого бизнеса»

Правила краткосрочного кредитования №1 от 11 февраля 1994 года - Сборник нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан (часть 4) - А: Атамура, 1998.

Лаврушин О.И. Банковское дело.- М.: Ф.и С., 1999.

Сейткасымов С. Г. «Деньги, кредит, банки», 1999 г. Алматы

Усоскин В.М. "Современный Коммерческий банк: управление и операции" М.: ИПЦ "ВАЗАР-Ферро" 1999 г.

Жуков Е.Ф. «Деньги, кредит, банки» Москва 2003 г. ЮНИТИ

Загорий Г. О методах оценки кредитного риска. «Деньги и кредит». - 1997. -№6. С.31 - 37.

Чирикова М. Банковские риски при кредитовании организаций и их регулирование «Финансовый бизнес». - 1998. - №4. С. 46 - 51.

Москвин В. Кредитование инвестиционных проектов. М.: «Финансы и статистика», 2001г.

Баканов М. Основы управления кредитными рисками в коммерческом банке.

Банковское дело : Стратегическое руководство / Рук. Проекта У. Гулд; Под. Ред. В.В. Платонова , М.Д. Хиггинса- М.: Изд-во АО " Консалтбанкир", 1998.- 431 с.

Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков. // Деньги и кредит. 2000. № 5. С 20-26.

Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности. // Деньги и кредит. 2000. № 4. С 28-30.

Кулмагамбетов А.Р. Управление финансовыми рисками. // Рынок ценных бумаг Казахстана . 1998. № 9. С 18-24.

Методология рейтингового анализа коммерческих банков // Рынок ценных бумаг. 1999. № 20. С. 44-50

Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг: Пер. с англ.- М.: Дело, 1997.- 743 с.

Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности СП в системе банковского маркетинга // Деньги и кредит. 1991.№ 7. С. 32-37.

Севрук В.Т. Банковские риски .- М., 1995.

Тюрина А.В. О кредитных рисках и возможностях кредитования. // Финансы и кредит. 1999. № 12. С 146-148.