К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам НБРК;

средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитам счетам различного вида;

структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлечения средств, тем дороже должен быть кредит);

спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем выше спрос, тем дешевле кредит);

срок, на который спрашивается кредит и вид кредита, а также степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов сделки и заемщика.

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.

Под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса. И его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;

целевое назначение кредита;

методы кредитования;

формы ссудных счетов;

способы регулирования ссудной задолженности;

формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

В отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов других форм собственности, при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт.

В банковской практике используются два метода кредитования. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течении определенного периода.

Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита новые расчетно-кредитные документы, предусмотренном кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может быть, и открыта и на более продолжительный период в зависимости от качества обеспечения.

Для анализа кредитоспособности предприятий применяются разные методики, предлагающие систему показателей, дающих возможность всесторонне оценить хозяйственно-финансовую деятельность, её эффективность, платежеспособность.

Проведение того или иного анализа зависит от размеров и сроков предоставления ссуд, имеющегося у заемщика, обеспечения испрашиваемого кредита, надежности гаранта и других условий.

Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам, обеспечению кредита. Обеспечение должно быть качественным и полным. И даже когда, кредит предоставлен на доверии (бланковым), у банка должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена. Условия кредитования связаны с принципами кредитования - платность, срочность, возвратность, целенаправленность, обеспеченность.

Возвратность является частью кредита как экономической категории. Без возвратности кредит не может существовать. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых товароматериальных ценностей, окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Целенаправленность означает, что заемщик должен использовать заемные средства строго на свои потребности (на объект кредитования, под который он взял кредит в банке), а не на другие цели, в связи с этим банк проводит мониторинг.

Обеспечение должно быть ликвидным, так как современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, но решение предоставить ссуду всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого объекта (проекта), а не на привлекательности обеспечения. Вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка. Без обеспечения кредит может предоставляться лишь в тех случаях, когда источник погашения ссуды высоко надежен.

Кредитование производится на платежной основе.

Платность определяется:

- кредитным риском; уровнем учетной ставки НБ РК;

- общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке; базовой ставкой процента по ссудам, предоставляемые коммерческими банками;

- средней процентной ставкой по межбанковскому кредиту;

- средней процентной ставкой уплачиваемой банком своим клиентам по депозитам;

-структурой кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

сроком, на который испрашивается кредит;

видом кредита;

обеспеченностью кредита;

степенью риска для банка;

Также к условиям кредитования относится такие параметры как:

1) Цель кредита, которая зависит от категории заемщика. Если это частное лицо, то обычно он берет потребительскую ссуду или персональный кредит на погашение долгов, выплаты взносов за учебу. Если речь идет о предприятиях, то цели займа - финансирование капитальных затрат (строительство здания, ремонта недвижимости), покупке оборудования, сырья, материалов, выплата зарплаты персоналу, погашение обязательств и другое.

2). Сумма кредита. Банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита. Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо, в противном случае, банк столкнется с просьбой об увеличении кредита при наступлении кризисной ситуации, или заемщик, взяв большую сумму не сможет ее возвратить в срок. Банк, получив расчеты клиента на необходимую сумму, должен сам дать оценку необходимой суммы кредита, внеся необходимые коррективы.

3). Прежде чем обратиться в банк, клиент должен точно знать за счет каких средств будет погашен кредит. Банк должен проверить соответствуют ли условия, предложенные клиентам, его реальным возможностям (то есть от величины и регулярности получаемого дохода), установить характер деловых связей и другое.

К потенциальным источникам погашения ссуды можно отнести: прибыль заемщика, средства предоставляемые в качестве обеспечения кредита; достаточный объем пригодных для продажи активов, включающих и собственный капитал.

Практика порождает и другие источники погашения, ими могут быть собственные денежные средства заемщика, однако их иногда оказывается недостаточное количество. В таких случаях источником возврата ранее выданной ссуды может быть предоставление нового кредита под новый объект (покрытие предыдущего кредита), другое обеспечение. Допускается составление нового кредитного договора с большим обеспечением. Еще одним источником погашения кредита может быть за счет гарантов, которые был предусмотрен в кредитном соглашении. Со счетов другого предприятия, то есть по решению арбитража соответствующие денежных средств могут быть взысканы от просроченных дебиторов заемщика. Ассигнования из бюджета погашают кредит в качестве поддержки государственных и других предприятий.

4).Срок ссуды. Чем более продолжителен срок ссуды, тем выше риск невозврата долга, так как могут возникнуть непредвиденные трудности и ситуации в стране, на предприятии, в семье и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором. Банк исходя из характера привлеченных средств и наличия ресурсов, должен ограничить свою кредитную деятельность в сфере средне- и долгосрочных операций, чтобы обеспечит необходимую ликвидность банка и удовлетворить требования вкладчиков.

Условием кредитования является заключение договоров между банком и заемщиком, предусматривающие определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон. Прежде всего, заключается кредитный договор или кредитное соглашение, договор залога и другие договора заключаются в рамках кредитного соглашения (договора).

В РК существует ряд базовых законов, которые являются основой правового регулирования кредитно-банковской деятельности. Это Конституция РК, Гражданский Кодекс РК, Закон «О Национальном Банке РК», Закон «О банках и банковской деятельности в РК», Указы Президента РК, международный договора (соглашения), заключенные РК, постановления и нормативные акты Национального Банка, издаваемым на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента РК по вопросам, отнесенным к его компетенции.

Банк-кредитор вправе по отношению к заемщику, не выполняющему свои обязательства по кредитному договору:

- не предоставлять новых кредитов;

- обращать взыскание на денежные средства, имеющиеся на любых счетах заемщика (в случае, если это оговорено в кредитном договоре);

- обратиться с исковым заявлением в суд о признании неплатежеспособного заемщика банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Банковский кредит юридическим и физическим лицам осуществляется при строгом соблюдении определенных принципов, которые являются главным элементом системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой несвоевременность погашения ссуды, что ухудшит положение банка. Поэтому банк уделяет особое внимание изучению кредитоспособности заемщика и оценки рисков, сопровождающих данный кредит. Основной целью изучения кредитоспособности является определение способности и готовности заемщика вернуть ссуду в соответствии с условиями договора. Банк не только оценивает кредитоспособность клиента на определенную дату, но и прогнозирует его финансовую устойчивость на перспективу. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализа источников погашения кредита.

Целью анализа индивидуальных заемщиков является оценка риска, связанного с кредитованием частных лиц, т.е. может ли данное физическое лицо своевременно вносить проценты и др. платежи. В разных странах и даже у разных банков имеются значительные различия в методике анализа, но не смотря на это их объединяют общие принципы. Как бы ни многообразны были факторы, из которых складывается репутация отдельной личности, их можно условно сгруппировать по принципу принадлежности к определенной сфере деятельности человека:

- социальной: возраст, семейное положение, число иждивенцов,

- профессиональной: образование, профессия, квалификация, род занятий, продолжительность работы на одном месте,

- имущественной: какое в наличии имущество,

- специальной: отражает отношения заемщика с обслуживающим банком.

В динамике кредитования банками второго уровня производства с 1995 года по настоящее время можно выделить два основных этапа.

Первый этап (1995-1996гг.) характеризовался уменьшением доли банковских кредитов к ВВП с 5,7 до 3,8%. Темпы прироста кредитования были отрицательными и составили в 1996 г. (-)6,2%, или (-)164 млн. долл. (см. табл. №2).

Млн. долл.	901	737	949	1115	1077	1912	3261	3809
% к ВВП	5,7	3,8	4,3	5,4	7,4	10,6	14,9	16,4
Прирост банковских кредитов, млн. долл.
	1995г	1996г	1997г	1998г	1999г	2000г	2001г	9м.2002г
Хозяйствующих субъектов	Н.д.	-174,4	187,6	152,6	-29,4	792,8	1245,7	807,5
Физических лиц	Н.д.	10,4	24,6	13,4	-8,8	41,9	103,8	126,5
Краткосрочные	Н.д.	-93,4	171,9	13,4	-145,5	445,2	614,4	252,3
Средне- и долгосрочные	Н.д.	-70,6	40,3	152,5	107,3	389,4	735,1	681,7
В национальной валюте	Н.д.	-23,0	77,8	83,6	-137,3	440,5	3,3	-33,8
В иностранной валюте	Н.д.	-141,0	134,4	82,4	99,2	394,2	1346,1	967,8

Таблица 2. Динамика изменения банковских кредитов экономике

Всего кредитов нарастающим итогом, млрд. тенге
Всего кредитов экономике	57,6	54,0	71,7	93,4	148,8	276,2	489,8	588,7
Всего кредитов экономике	Н.д.	-164,0	212,2	166,0	-38,1	834,6	1349,5	934,0

Второй этап (с 1997г. по настоящее время), напротив, связан с бурным ростом доли банковского кредитования, которая по отношению к ВВП повысилась с 3,8 до 16,5%. Темпы прироста кредитования до 2000 г., когда они достигли максимума - 85,6%, постоянно росли. Затем они начали снижаться. В 2001 г. они уменьшились до 77,3%, а за 9 месяцев 2002г. - до 38,3% к соответствующему периоду 2001г. В абсолютном выражении пик прироста объемов кредитования пришелся на 2001 год, когда он составил 1350 млн. долл. В результате названных тенденций объем всех банковских кредитов экономике в сентябре 2002 года достиг величины в 588,7 млрд. тенге, или 3,8 млрд. долл.

Снижение доли банковского кредитования к ВВП на первом этапе объяснялось макроэкономической нестабильностью в стране и финансовой слабостью реального сектора экономики, что привело к высоким рискам и издержкам кредитования производства. Рост доли банковского кредитования к ВВП на втором этапе был в основном связан со следующими причинами:

· Значительным улучшением макроэкономических условий вследствие очень благоприятной мировой конъюнктуры, особенно цен на нефть

· Повышение устойчивости реального сектора экономики в результате приобретения предприятиями достаточного опыта работы в условиях рынка

· Укреплением банковской системы вследствие роста капитализации банков, улучшение банковского надзора и платежной системы.

Рост банковского кредитования наблюдался и в кризисном для страны 1998 г., что на первый взгляд несколько странно. Он был связан с образовавшимся острым дефицитом денег в реальном секторе экономики, возникшим в результате массированной продажи Нацбанком валюты на внутреннем валютном рынке для поддержания курса тенге. Такая политика Нацбанка в то время была оправдана. Она позволила предотвратить гораздо больший спад производства и потери валютной выручки , которые были возможны в случае, если значительная девальвация курса была осуществлена в 1998 г., когда спрос на мировых рынках сырья в странах дальнего зарубежья, на которые приходилось около 60% валютных поступлений , продолжал сжиматься.

За рассматриваемый период произошли явные изменения и в структуре банковского кредитования экономики.

Несколько уменьшилось в кредитном портфеле банков доля кредитов предприятиям - с 98 до 92% - и, соответственно, выросла доля кредитов, полученных населением - с 2 до 8%, что было связанно с развитием жилищного строительства и малого предпринимательства, что следует оценить позитивно.

На протяжении последних 5 лет подряд на казахстанском банковском рынке наблюдается активный рост кредитной деятельности. За это время объем кредитов экономике вырос на порядок. При этом кредитный бум вначале сопровождался сравнительно низким уровнем просроченной задолженности, что во многом объяснялось быстрым ростом вновь выдаваемых ссуд. Необслуживаемые ссуды и провизии на возможные убытки к общей сумме ссуд в 2000 - 2002-м составляли 2,01 - 2,10% и 4,5 - 5,5% соответственно.

Однако в последние два года качество кредитов заметно ухудшилось. На 1 января 2004 года в структуре ссудного портфеля банков доля стандартных кредитов сократилась до 56,3%, а доля сомнительных и безнадежных кредитов увеличилась до 40,8% и 2,9% соответственно Доля необслуживаемых ссуд (к общей сумме ссуд) выросла до 2,86%, а созданные провизии на возможные убытки по ссудам возросли до 6,69%.

Это свидетельствует о сохраняющихся высоких рисках кредитования реального сектора экономики. На фоне высокой кредитной активности банки становятся менее защищенными от возможных кредитных потерь.

Собственные средства казахстанских банков все в меньшей степени способны абсорбировать потенциальные убытки, так как отношение балансового капитала к кредитам сократилось с 41,2% в 1999 году до 18,3% к концу 2004 года. При этом возможности банков по наращиванию собственных средств, как было отмечено, остаются достаточно ограниченными.

Все это позволяет говорить о том, что кредитный риск остается одним из основных факторов риска отечественного банковского сектора. Качество кредитов, выданных в последние 3-4 года, являются важнейшим фактором неопределенности при оценке перспектив развития, как отдельных банков, так и всей банковской системы Казахстана. Впрочем, сами банкиры, похоже, пока не считают ухудшение качества кредитов серьезной проблемой. На фоне высокой ликвидности ситуация, конечно, еще далека от угрожающей. О высокой текущей ликвидности, в частности, свидетельствует тот факт, что остатки средств банков только на корреспондентском счете в Национальном банке выросли к концу года до 164 млрд. тенге. Тем не менее, возможную угрозу кредитных рисков нельзя недооценивать. Насколько уязвима банковская система, даже при благоприятной конъюнктуре и огромном притоке денег в страну, показали летние события в России, банковская система которой также характеризовалась высокой свободной ликвидностью. Впрочем, за примерами далеко ходить не надо. Как показали события с Наурыз банком, отечественные банки также не застрахованы от подобного варианта развития событий, поскольку не во всех банках уделяется должное внимание управлению кредитными рисками. Хорошо, если этот случай - исключение из правил.

В любом случае, нельзя забывать, что ускоренное развитие банковского сектора, быстрое увеличение объемов выданных кредитов несет в себе серьезную потенциальную угрозу не только для финансового сектора, но и для всей экономики страны. Еще неизвестно, как может измениться качество портфеля в случае экономического спада, или просто замедления темпов экономического роста, при котором вследствие сокращения доходов снизится способность заемщиков погашать взятые кредиты. Такую озабоченность постоянно высказывают международные финансовые институты и рейтинговые агентства. В этих условиях все большее значение приобретает работа по совершенствованию в банках систем управления рисками и методов надзора со стороны государственных органов.

Заметно повысилась подверженность кредитного портфеля банков валютным рискам, что выразилось в росте доли кредитов в иностранной валюте с 1995 г. по сентябрь 2002 года с 45,1 до 66,8%. Подобные кредиты преобладают в кредитном портфеле банков начиная с 1999 г. При этом, если объем кредитов в национальной валюте с сентября 2001 г. по сентябрь 2002 г. снизился на 1,9%, или 33,8 млн. долл., то валютных кредитов возрос на 69%, или 968 млн. долл.

Сравнение наших показателей с аналогичными показателями других развивающих стран показывает, что среди стран мира ситуация в области банковского кредитования была самой нестабильной именно в Казахстане. Ни в одной другой стране не было такого резкого падения уровня кредитования (с 65,3 до 6,5% к ВВП) за сравнительно небольшой период времени (1992 - 1997 гг.) здесь мы своеобразные «рекордсмены».

Кроме того, следует отметить, что объемы кредитования экономики финансовой системы в развитых и новых индустриальных странах значительно больше, чем объемы банковского кредитования.

Согласно данным мониторинга экономической конъюнктуры Нацбанка, с 3 квартала 2000 г. по соответствующий квартал 2002 г. уровень удовлетворения спроса предприятий реального сектора в банковских кредитах на пополнение оборотных средств вырос с 79,8 до 93,2%.

В наибольшей мере за последние два года удовлетворялись запросы на кредиты в оборотные средства добывающей промышленности - в среднем на 90%, торговли и ремонта - на 88%.

Уровень удовлетворении кредитных запросов обрабатывающей промышленности был заметно ниже - 81%, производства и распределение газа, электроэнергии и воды - 69, сельского хозяйства - 65, транспорта и связи - 75, строительства - 82%.

Ситуация с удовлетворением спроса предприятий на кредиты в оборудование было несколько иной.

Здесь пик удовлетворения спроса на банковские кредиты в оборудование пришелся на 2 квартал 2001 г. - 94%, в 3 квартале последовал его спад до 69% , а с 6 квартала ситуация вновь стала улучшаться. Однако за период со 2 квартала 2001 г. по 3 квартал 2002 г. ситуация с удовлетворением банками спроса предприятий ухудшилась - последовал спад с 94,3 до 89,9%, или на 4,4%.

По степени удовлетворения спроса на кредиты в оборудование лидировали торговля и ремонт. Затем следовала обрабатывающая промышленность, кредитные заявки которой за 2 последние года в среднем удовлетворялись на 91%. Спрос добывающей промышленности покрывался на 81, строительства - на 72, производства и распределение электроэнергии , газа и воды - на 79, а сельского хозяйства - всего на 34%.

Следует отметить, что платежеспособный спрос предприятий, учитываемый в мониторинге предприятий Нацбанка РК, не отражает их фактической потребности в банковских кредитах. Он характеризует платежеспособный спрос предприятий при действующих рыночных ставках по банковским кредитам, которые сейчас в среднем выше нормального уровня для развития производства. В качестве потребности предприятий следует использовать платежеспособный спрос на банковские кредиты, которые они бы предъявляли при нормальных, а не рыночных ставках банковского процента. Нормальные ставки по нашему мнению, - это ставки по банковским кредитам предприятиям в реальном выражении т.е. без учета инфляции не выше 4 - 5% годовых (или 10 - 11% в номинальном выражении), что вполне достаточно для полной компенсации издержек банков на обслуживание и выдачу кредитов с учетом кредитных рисков. Учитывая разницу в сложившихся рыночных ставках (16 %) и нормальных (10 - 11%), можно сказать, что потребность предприятий в кредитах удовлетворяется банками в гораздо меньшей степени (как минимум, на 32 процентных пунктах хуже 2).

Начиная со 2 квартала 2002 г. предприятия удовлетворяют потребность в инвестициях в оборудование преимущественно за счет собственных средств. При этом доля это расширяется. Если в 3 квартале 2000 г. за счет собственных средств удовлетворялось 56,4% инвестиций предприятий в оборудование, то в 1 квартале 2001 . - уже 76%, а к 3 кварталу 2002 г. - более 78%. Очень показательная тенденция, учитывая, что альтернативой собственному инвестированию являются либо банковские кредиты, либо государственные средства, либо иностранные инвестиции.

При этом в настоящее время на собственные средства ориентируются в основном добывающие предприятия, на которые в 3 квартале 2002 г. приходилось 92,3% всех их инвестиций в оборудование. Это связанно с существенным улучшением их финансового положения в результате повышения мировых цен на сырье.

С улучшением финансового положения постепенно отказываются от банковских кредитов и предприятия обрабатывающей промышленности, у которых доля собственных средств в инвестициях в оборудование с 3 квартала 2000 г. по 3 квартал 2002 г. возросла с 58 до 67,2%.

Лучше всего судить о финансовой самодостаточности отраслей по средним цифрам доли инвестиций в оборудовании за весь рассматриваемый период. На первом месте находится добывающая промышленность с долей собственных инвестиций в оборудование в 78,6 %, затем следует строительство - 70,7%, производство и распределение электроэнергии, газа и воды - 62,7 и обрабатывающая промышленность - 58,1%. Все остальные отрасли в большей мере зависят о заемных средств. Сильнее всех о заемных средств зависят транспорт и связь, торговля и ремонт, операции с недвижимым имуществом и сельское хозяйство.

Доля и значение малого предпринимательства в экономическом комплексе из года в год увеличивается. На начало 2002 года доля субъектов малого бизнеса в валовом внутреннем продукте (ВВП) страны составила 16,6 % против 13,3 % в 1999 году, т.е. увеличилась в 1,25 раза.

Таблица 4 - Основные показатели деятельности малых предприятий*

Составлено по данным ф. № 11-МП «Основные показатели деятельности малых предприятий» Агентства по статистике за соответствующие годы в стране, по состоянию на 1 июля 2002 года общее количество зарегистрированных малы к предприятий составило 152,9 тысяч и по сравнению с 1999 г. годом увеличилось на 42,7 %, количество же реально действующих увеличилось на 34,1 % и составило 63 % от общего количества зарегистрированных предприятий. Это означает, что более трети последних «числятся на бумаге», не работают по тем или иным причинам, среди которых главную роль играет фактор отсутствия стартового капитала или оборудования. Ликвидного, с точки зрения банков, залогового обеспечения, занижение оценочной стоимости залога банками и т.д.

В настоящее время для отечественных предпринимателей самым серьезным является барьер в виде высокого ссудного процента, удельный вес которого вырос по сравнению с 2000 г. на 5,9 процентных пункта. Возникновение проблемы, по данным анкетного обследования, обусловлено тем, что коммерческие баней необоснованно завышают стоимость кредитных ресурсов, получая сверхприбыли за счет малых предприятий.

На сегодняшний день, размер процентной ставки по выдаваемым малым предприятиям кредитам в коммерческих банках составляет 16-20% в валюте и 20-25% в тенге. По сравнению с 2000 г. наблюдается определенное снижение процентных ставок в среднем на 3-5 процентных пунктов, которое обусловлено, прежде веет, понижением Национальным банком ставки рефинансирования в течение 2001 года до 9%, а также улучшением ситуации в реальном секторе экономики.

По мнению предпринимателей, в соответствии с существующими тенденциями стабилизации экономики и улучшением финансового положения в стране динамика процесса снижения процентных ставок за кредит должна иметь боле; ускоренные темпы, чем это происходит на самом деле.

Практика показывает, что подобный краткосрочный кредит могут себе позволить либо предприятия, занятые в сфере торговли и услуг, либо малые промышленные предприятия с коротким производственным циклом. Большинство же отечественных товаропроизводителей нуждаются в долгосрочном кредитовании сроком до 5 лет и свыше для более эффективного освоения средств. В первую очередь, это характерно для наукоемких и высокотехнологичных производств, которые, как правило, начинают приносить стабильный доход через 3-4 года.

Как видим, сохраняется тенденция использования кредита в большинстве случаев для пополнения оборотных средств и реализации краткосрочных проектов, и она обусловлена теми сроками, на которые банки предоставляют кредиты малым предприятиям. Предприниматели не в состоянии расширять производство, покупая новое оборудование.

С другой стороны, результаты мониторингового обследования банков второго уровня и различиях донорских организаций выявляют ряд проблем, с которыми сталкиваются эти финансово-кредитные учреждения при работе с малым бизнесом. Так, одним из наиболее встречающихся препятствий является нехватка знаний у предпринимателей при подготовке пакета документов.

Другой проблемой является отсутствие окупаемых проектов: представители банков отмечают, что предприниматели нередко обращаются за кредитом, не имея при этом экономического обоснования проекта, то есть проект находится на уровне идеи. Эти и другие проблемы показывают, что в ряде случаев банки второго уровня вполне справедливо выдвигают претензии к малому бизнесу.

Вместе с тем, несмотря на высокий риск и падение доходности кредитных операций из-за снижения уровня ставок, коммерческие банки продолжают кредитовать приоритетные отрасли экономики.

2.2 Практическая работа в ОАО «Банк», его деятельность в области применения форм обеспечения, как залога возвратности банковских ссуд

На сегодняшний день ОАО " Народный Банк Казахстана" осуществляет кредитование по программам кредитования физических лиц на потребительские цели, кредитовании по линии ЕБРР, кредитование по пластиковым карточкам .

Кредитование физических лиц на потребительские цели осуществляется по следующим программам:

- на приобретение автомобиля;

- на потребительские цели;

- под гарантию предприятия;

- на неотложные нужды работникам Банка;

-на улучшение жилищных условий работников Банка и т.д.

В 2004 году банк значительно увеличил объем кредитования физических лиц с 7,6 млрд. тенге на начало года до 13,8 млрд. тенге на конец года, при этом доля кредитов банка в общем объеме кредитования физических лиц в Казахстане составила 14,2%. В значительной мере рост обусловлен развитием разнообразных программ потребительского кредитования, внедряемых банком.

Кредитный риск банка сконцентрирован в портфеле ссуд, аккредитивов и гарантии клиентам. Средства в банках размещаются преимущественно на краткосрочной основе, при этом регулярно осуществляется мониторинг финансового состояния заемщиков, по результатам которого для каждого банка устанавливается свой лимит размещения средств. Уровень резервирования средств в банках составляет 0,4%.

Таблица 3. Резервы на возможные потери по ссудам

показатели	2002 г.	2003 г.	2004 г.
Ссуды предоставленные клиентам	140,100,146	179,018,299	291,512,002
Наращенные процентные доходы по ссудам, предоставленным клиентам	7,066,054 147,166,200	10,246,568 189,264967	10,619,519 302,131,521
Резервы на возможные потери по ссудам	9,504,700	14,016,382	19,069,078
Итого ссуды и средства, предоставленные клиентам, НЕТТО	137,661,500	175,248,585	283,062,443

Кредиты клиентам выдаются под залог недвижимости и движимого имущества, гарантий и поручительства, товарных запасов, техники и оборудования, государственных и коммерческих ценных бумаг, акций, депозитов. Залог оценивается очень консервативно, в случае необходимости приглашаются независимые оценщики. На 31 декабря 2004 года значительно выросла доля ссуд обеспеченные недвижимостью, что обусловлено бурным ростом ипотечного кредитования (см. Таблицу 4.).

Таблица 4. Динамика изменения ссуд по видам обеспечения от 2001 по 2004 гг. в тыс. тенге. (по состоянию на 31 декабря)

Ссуды по видам обеспечения	2001	2002	2003	2004
Ссуды, обеспеченные денежными средствами или гарантиями Правительства	3191328	7545635	11518467	8536912
Ссуды, обеспеченные гарантиями финансовых институтов	2207185	2075333	50028	4341365
Ссуды обеспеченные прочими гарантиями	2284081	9889547	17467663	40758423
Ссуды, обеспеченные акциями компаний	13922820	13357898	9589736	13444865
Ссуды, обеспеченные оборудованием	3811937	6682223	11407946	10959952
Ссуды, обеспеченные товарными запасами	3101345	11082062	15146295	27035014
Ссуды, обеспеченные недвижимостью	9002519	28166830	43094674	59298681
Итого обеспеченных ссуд	69932909	133724741	173154858	289852287
Необеспеченные ссуды	3713305	13441459	8175058	12279234
Резервы на потери по ссудам	6566011	9504700	14016382	19069078

Таблица 5. Структура резервов на возможные потери по ссудам.

	2002 г.	2003 г.	2004 г.
Резервы на начало года	6,566,011	9,533,747	11,300,121
Отчисления за год	5,424,494	6,787,170	7,769,057
Списано ссуд	2,485,805	5,078,461	7,445,516
Резервы на потери по ссудам	9,504,700	14,016,382	19,069,078

Уровень резервирования по ссудам клиентам на конец 2004 года уменьшился по сравнению с концом 2003 года с 7,4% до 6,3%, благодаря улучшению финансового состояния заемщиков в условиях стабильного развития экономики Казахстана (рис.1.).

Рис. 1. График изменения суммы резервов на возможные убытки по ссудам.

Банк постоянно ведет работу по улучшению качества ссудного портфеля. В течение 2004 г. доля недостаточно надежных, сомнительных и убыточных ссуд снизилась с 24,3% до 18,0%.



Рис. 2. Изменение доли ненадежных и сомнительных ссуд на 31 декабря 2004 г. в процентах от общего состояния кредитного портфеля АО “NSBK”.

По состоянию на 31декабря 2004 г. сумма обеспеченных ссуд составило 289,852,287 тыс. тенге (более 289 млн. тенге) и увеличился по сравнению с аналогичным периодом 2003 г.(173,154,858 тыс. тенге) на 116,697,429 тыс. тенге, прирост составил 65,7% и по отношению к необеспеченным ссудам 96%.

Рис. 3. Доля необеспеченных и обеспеченных ссуд за 2003-2004 гг.

В целях эффективной реализации стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в ОАО " Народный Банк Казахстана" разработано Положение " О внутренней кредитной политики ОАО " Народный Банк Казахстана" для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков.

В частности в данном Положении даются ограничения по портфелю кредитов ОАО " Народный Банк Казахстана"

Также функция контроля за рисками относится и к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. В целом реализация функций контроля за риском в банке является итогом использования различных систем управления риском применения ряда методик и результатом каждодневной деятельности конкретных подразделений банка.

Мониторинг

Кредитный специалист по каждому займу должен производить:

мониторинг целевого использования займа;

мониторинг текущей/просроченной ссудной задолженности;

мониторинг залогового обеспечения

Мониторинг целевого использования займа

В случае предоставления займа на приобретение ТДП кредитный специалист не позднее 5 дней с момента выдачи займа проверяет фактическое наличие у заемщика приобретенного за счет займа ТДП. Данная проверка осуществляется путем визитов к заемщику (по месту жительства). При этом по ТДП проверяется соответствие их основных параметров данным технического паспорта.

В случае предоставления займа на приобретение автотранспорта кредитный специалист не позднее установленного срока (количество дней для предоставления документов, подтверждающих целевое использование, определяется и оговаривается в решении соответствующего кредитного комитета по розничному кредитованию, но не более 30 дней с момента выдачи займа) с момента выдачи займа проверяет фактическое наличие у заемщика приобретенного за счет займа автотранспорта. Данная проверка осуществляется путем визитов к заемщику (по месту жительства). При этом по автотранспорту проверяется соответствие их основных параметров данным технического паспорта. Документом, подтверждающим целевое использование займа, является технический паспорт автомобиля, оформленный на имя заемщика/созаемщика; ксерокопия технического паспорта предыдущего владельца автотранспорта (продавца). В случае несоответствия рыночной цены приобретенного автомобиля с размером предоставленного банковского займа, целевое использование считается неподтвержденным.

В случае предоставления займа на приобретение недвижимости под залог имеющейся недвижимости кредитный специалист не позднее установленного срока (количество дней для предоставления документов, подтверждающих целевое использование, определяется и оговаривается в решении соответствующего кредитного комитета по розничному кредитованию, но не более 30 дней с момента выдачи займа) с момента выдачи займа проверяет фактическое наличие у заемщика приобретенного за счет займа недвижимого имущества. Приобретаемая за счет займа недвижимость может быть оформлена на другое физическое лицо, согласно заявлению заемщика, представленного до рассмотрения соответствующей заявки уполномоченным лицом/органом Банка. При этом в случае если в качестве залогового обеспечения по займу выступает приобретаемая за счет заемных средств недвижимость, данное физическое лицо должно выступить в качестве залогодателя.

Документами, подтверждающими целевое использование займа, являются:

1) договор купли-продажи, заверенный нотариально и зарегистрированный в регистрирующем органе;

2) технический паспорт на приобретаемую недвижимость, оформленный на имя заемщика/созаемщика;

3) свидетельство о государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. При этом стоимость приобретенной недвижимости, указанная в договоре купли-продажи, должна быть не менее суммы займа с учетом участия собственными средствами. В противном случае целевое использование займа считается не подтвержденным.

По результатам проверки составляется акт проверки, который подписывается кредитным специалистом и заемщиком и подшивается в кредитное досье по проекту.

Если при проверке было обнаружено нецелевое использование займа, т.е.:

автотранспорт / ТДП / недвижимость не приобретались, либо

ТДП были приобретены на вторичном рынке, либо

были приобретены ТДП / автотранспорт другого вида / недвижимость с меньшей оценочной (рыночной) стоимостью по договору купли-продажи, кредитный специалист излагает данный факт в акте проверки и выносит данный вопрос на рассмотрение уполномоченного органа или должностного лица филиала Банка, которым принималось решение о предоставлении данного займа.

По результатам рассмотрения уполномоченный орган или должностное лицо филиала Банка принимает решение о применении к заемщику штрафных санкций в размере, равном полному или частичному досрочному погашению займа, что обуславливается договором банковского займа.

Мониторинг текущей ссудной задолженности

Целью мониторинга текущей задолженности по займам, выданным физическим лицам в рамках программ кредитования, является осуществление постоянного контроля за погашением очередных плановых платежей по займу и уплаты вознаграждения по нему.

В областных (региональных) филиалах ответственность по осуществлению мониторинга текущей задолженности по займам возлагается на кредитного специалиста, осуществившего прием документов от физического лица и представившего их на рассмотрение соответствующему коллегиальному органу для принятия решения о выдаче займа.

В районных филиалах Банка данная обязанность возлагается на управляющего районным филиалом и/или кредитного специалиста филиала Банка.

Мониторинг текущей задолженности по займам осуществляется путем поддержания постоянной связи с заемщиком в виде неформальных посещений и телефонных звонков, а так же контроля за соблюдением заемщиком графика погашения.

Кредитный специалист (управляющий районным филиалом) филиала Банка ежедневно должен формировать список заемщиков, которым в течение последующих 5 дней необходимо согласно графикам погашения произвести очередные платежи в погашение займов.

За 5 дней до срока уплаты заемщиком суммы очередного платежа кредитный специалист должен напомнить заемщику о наступлении данного срока данного платежа, что повышает ответственность заемщика и предотвращает вероятность возникновения просроченной задолженности.

Если заемщик не выполнил свое обязательство по погашению займа в срок, указанный в графике погашения, кредитный специалист обязан уведомить заемщика о факте задержки платежа.

Мониторинг просроченной ссудной задолженности

Целью мониторинга просроченной задолженности является обеспечение контроля за полным погашением заемщиком сумм просроченной части займа и просроченного вознаграждения, образующихся в связи с нарушением последним сроков уплаты плановых платежей по займу.

В областных (региональных) филиалах ответственность по осуществлению мониторинга текущей задолженности по займам возлагается на кредитного специалиста, осуществившего прием документов от физического лица и представившего их на рассмотрение соответствующему коллегиальному органу для принятия решения о выдаче займа.

В районных филиалах Банка данная обязанность возлагается на управляющего и/или кредитного специалиста филиала Банка.

Если заем предоставлен по Программе розничного кредитования «Народная», в случае возникновения у заемщика просроченной задолженности по основному долгу и вознаграждению:

в течение одного дня с момента образования просроченной задолженности требуется произвести блокировку текущих (карточных) счетов заемщика и гаранта. Разблокировка вышеуказанных счетов должна производиться только после полного погашения просроченной задолженности по займу;

в течение трех банковских дней с момента образования просроченной задолженности необходимо на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным лицом филиала Банка, произвести списание суммы просроченной задолженности с зарплатных текущих (карточных) счетов заемщика и/или гаранта (гарантов).

Распоряжения на списание с текущих счетов заемщиков и/или гарантов представляются на исполнение работникам РКО, в которых ведутся соответствующие счета.

Распоряжения на списание с карточных счетов заемщиков и/или гарантов представляются на исполнение специалистам отделов карточных продуктов филиалов Банка.

в случае отсутствия, либо недостаточности остатка средств на счете заемщика / гаранта (физического лица) до истечения тридцатидневного срока с момента образования просроченной задолженности при необходимости возможно направить:

3.1) письменное требование заемщику / гаранту о погашении просроченной задолженности наличными деньгами;

3.2) в другие районные филиалы Банка и РКО запрос о наличии иных банковских счетов на имя заемщика или гаранта (физического лица) и уточняет сальдо по данным счетам.

4) в случае обнаружения иных банковских счетов на имя заемщика и/или гаранта (физического лица) при наличии средств на данных счетах необходимо оформить за подписью директора (заместителя директора) филиала Банка распоряжение на списание суммы просроченной задолженности с иных счетов заемщика и/или гаранта (физического лица) и направить данное распоряжение на исполнение расчетно-кассовому работнику, ведущему счет заемщика или гаранта (физического лица).

Если заем предоставлен по иным программам розничного кредитования, в случае возникновения просроченной задолженности:

не позднее пяти банковских дней с момента образования просроченной задолженности требуется направить в адрес заемщика/созаемщика письменное уведомление об образовавшейся просроченной задолженности с указанием срока - не более семи банковских дней - погашения просроченной задолженности;

в случае непогашения заемщиком суммы просроченной задолженности в срок, указанный в уведомлении, в течение трех дней провести ряд следующих мероприятий:

2.1) если в обеспечение принято недвижимое имущество или автотранспорт направить в адрес заемщика и залогодателя (если залогодателем выступает иное лицо) уведомление о возможном обращении взыскания на предмет залога во внесудебном порядке и погашения всей задолженности по займу в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. Все направляемые письменные уведомления необходимо подшивать в документарное кредитное досье по проекту;

либо

2.2) если в обеспечение приняты деньги, хранящиеся согласно договору банковского вклада в филиале Банка, в течение трех банковских дней на основании дополнительного соглашения к договору банковского вклада/счета и распоряжения, подписанного уполномоченным лицом филиала Банка, произвести списание суммы просроченной задолженности по займу с соответствующего счета, на котором хранится предмет залога;

либо

2.3) если в обеспечение принята гарантия юридического лица, в течение одного банковского дня направить письменное уведомление гаранту о наступлении гарантийных обязательств с указанием срока уплаты просроченной задолженности.

Если гарант, после истечения 3-х банковских дней со дня получения уведомления не перечислил сумму просроченной задолженности на субкорреспондентский счет филиала Банка, то бухгалтерия готовит платежное требование в банк, где ведется расчетный счет гаранта, на перечисление в безакцептном порядке суммы просроченной задолженности.

При поступлении средств в погашение просроченной задолженности в первую очередь возмещается сумма штрафа (пени) за нарушение заемщиком сроков погашения займа и уплаты вознаграждения, в последнюю очередь - погашается сумма займа.

Взаимодействие кредитного специалиста с другими службами

В случае непогашения сумм просроченных задолженностей по займу и вознаграждению, кредитный специалист на 31-й календарный день со дня выноса сумм просроченных задолженностей по займу и вознаграждению на соответствующие счета направляет запросы за подписью начальника Управления розничного бизнеса в следующие подразделения:

юридическую службу - на осуществление правовой экспертизы обращения

взыскания на заложенное обеспечение по займу;

службу безопасности - для оказания воздействия на заемщика и/или гаранта по погашению им и/или ими просроченной задолженности и дальнейшего соблюдения графика погашения»

Юридический отдел филиала Банка в течение 5 банковских дней с момента получения запроса производит правовую экспертизу вопроса реализации заложенного имущества и составляет заключение.

Служба безопасности филиала Банка в течение 5 банковских дней с момента получения запроса производит розыск заемщика и осуществляет необходимые мероприятия по возврату займа.

После получения заключений от Юридического отдела и Службы безопасности кредитный специалист выносит вопрос о дальнейших действиях на заседание кредитного комитета по розничному кредитованию филиала Банка.

Вынесенное кредитным комитетом по розничному кредитованию решение кредитный специалист:

направляет в Юридический отдел для осуществления дальнейшей претензионно-исковой работы;

одновременно передает кредитное досье вместе с копией решения кредитного комитета по розничному кредитованию специалисту по оценке предметов залога.

Кредитный специалист обязан отслеживать результаты дальнейшей работы служб филиала Банка по возмещению суммы займа, вознаграждения, штрафов и расходов Банка:

на основании судебных решений;

на основании результатов торгов.

Мониторинг залогового обеспечения осуществляется кредитным специалистом в соответствии с действующим в Банке Регламентом работы с предметами залога.

Со строительными организациями, являющимися подрядчиками заемщиков в строительстве недвижимости некоммерческого назначения, а также с каждой торговой организацией, в которой заемщики приобретают автотранспортные средства или ТДП, филиалы Банка заключают договора о сотрудничестве, регламентирующие условия перечисления сумм займов в данные организации; условия взаимодействия организации и филиала Банка в случае отказа заемщика от приобретения недвижимости, либо ТДП или автотранспортного средства. Договора о сотрудничестве заключаются в соответствии с типовыми формами, утвержденными постановлением Правления Банка.

3. Основные проблемы в развитии форм обеспечения возвратности кредита в деятельности банков РК и пути их решения

3.1 Факторы, ограничивающие развитие кредитных отношений в РК и проблемы обеспечения возвратности банковских ссуд

В условиях значительного притока новых кредитов, который имел место в Казахстане в последние годы, качество кредитного портфеля должно было бы существенно улучшиться, ведь привлекаемые новые кредиты свободны от каких либо задолженностей и являются стандартными. Но этого, к сожалению не произошло.

Наличие почти неизменного, а не резко улучшившегося качества кредитного портфеля банков в условиях быстрого наращивания кредитного портфеля свидетельствует о существенном ухудшении качества ранее выданных кредитов и возможных проблемах банков с ликвидностью в будущем.

Серьезной проблемой является несоответствие между потребностями населения в долгосрочных кредитах и возможностями банков по их удовлетворению, что связано с короткой депозитной базой банков. По этой причине большая часть кредитов направляется в сферу торговли и услуг, где более высокая оборачиваемость денег позволяет обеспечивать более быстрый возврат вложенных средств.

Например, в сентябре 2002 г. на торговлю и прочие отрасли, куда относятся в основном операции с недвижимым имуществом, аренда и услуги предприятиям приходилось 44,2% всех банковских кредитов. Хотя в объеме ВВП (без чистых налогов) доля этих отраслей не превышала 28%.

Примерно соответствовало удельному весу в ВВП (без чистых налогов) доля банковского кредитования таких производственных отраслей как транспорт и строительство.

Из-за того что Нацбанк не публиковал данные по банковским кредитам в разрезе обрабатывающей и перерабатывающей промышленности не представляется возможным оценить как здесь складывается ситуация с кредитованием. Осуществляется ли она в соответствии с удельным весом данных отраслей в ВВП (без чистых налогов) или такая же, как и в случае с иностранными инвестициями, где львиная доля приходится на отрасли по добычи сырья, и лишь жалкие крохи перепадают переработке сырья.

На г. Алматы в 3 квартале 2002 г. приходился 71% всех выданных кредитов и только 38% всех привлеченных банками второго уровня депозитов, т.е. на перераспределение финансовых ресурсов банковской системой почти со всей страны в пользу г. Алматы. Похожая ситуация хотя гораздо менее выпукло, наблюдалось и в других промышленных регионах, таких как Восточно - Казахстанская, Карагандинская, Мангистауская, Павлодарская, Севера - Казахстанская и Южно - Казахстанская области.

Донорами денежных ресурсов выступили преимущественно бедные аграрные регионы, такие как Алматинская, Атырауская, Актюбинская, Жамбылская, Кустанайская, и Кызылординская области, а так же новая столица нашей страны - г. Астана. Конечно, самый яркий пример - это Актюбинская область, на которую приходилось около 34% всех банковских депозитов станы, но доля банковских кредитах, которой было всего 1,6%.

Аналогичная ситуация сложилось и в г. Астане где было аккумулировано 7% всех депозитов страны, а доля в кредитах составила только 4,3%. Но здесь в отличии от аграрных областей низкая доля банковского кредитования с лихвой возмещалось большим привлечением инвестиций, в основном за счет средств государственного бюджета. Это так же справедливо и в отношении Алматинской области, где сложилось плохая ситуация.

Основными проблемами, сдерживающими развитие малого и среднего бизнеса в Казахстане, наряду с недостатком рыночных знаний у большинства потенциальных предпринимателей, являются их ограниченный доступ к финансовым ресурсам по нормальным рыночным условиям и жесткие требования банков к залоговому обеспечению. Опыт разных стран показывает, что самостоятельно рынок не может решить проблему недостаточного финансирования малого и среднего бизнеса.

С одной стороны расходы банков на любой проект, как правило, одинаковы, хотя стоимость проектов разная. Следовательно, чем больше стоимость проекта, тем меньше для банков удельные затраты на его финансирование. И на оборот чем меньше стоимость проекта, тем больше удельные затраты на его финансирование. Это находит свое отражение в ставках кредитования, которые ниже для крупных проектов и выше для малых проектов. С другой стороны, риски банков, при кредитовании малого и среднего бизнеса, заметно выше, чем при кредитовании крупного бизнеса, что связно с их меньшей устойчивостью к не благоприятным факторам и низкой степенью диверсификации производства. Это приводит к тому, что банки предъявляют более высокие требования в отношении залогового обеспечение к малым и средним предприятиям по сравнению с крупными.