Специфика страхования строительных рисков

Содержание

Введение

1 Специфика страхования строительных рисков

1.1 Объекты страхования строительных рисков

1.2 Условия страхования

1.3 Договор страхования (заключение и исполнение)

2 Организация страхования в ООО «Стройдом - XXL»

2.1 Организационная характеристика ООО «Стройдом - XXL»

2.2 Страхование строительных рисков в ООО «Стройдом - XXL»

Заключение

Список литературы

Введение

Страхование строительных рисков - один из актуальных вопросов для предприятий строительного комплекса. Для современного строительного процесса характерно применение новых материалов, внедрение сложной техники, растущие требования к качеству и срокам выполнения строительно-монтажных работ. Как следствие значительно возрастает риск аварий, выхода из строя машин и механизмов, что, естественно, приводит к возрастающей вероятности существенного материального ущерба для подрядной строительной организации и снижению ее конкурентоспособности. Возможные ущербы и потери в ходе реализации проекта строительства, например, объекта транспортной инфраструктуры, могут измеряться сотнями миллионов рублей. Одним из инструментов эффективного управления рисками и компенсации возможных финансовых потерь является страхование строительных рисков, которое активно развивается в нашей стране в последние годы.

Страхование строительных рисков - сложный комплексный вид страхования, который включает в себя, как страхование непосредственно рисков по осуществлению строительно-монтажных работ, так и страхование ответственности строителей перед третьими лицами при проведении этих работ.

Спрос на услуги по страхованию строительных рисков в России неуклонно растет. По данным Международной ассоциации страховщиков технических рисков (IMIA), в настоящее время Россия занимает 13-е место в мире по объемам страхования строительно-монтажных рисков (СМР). Этот результат можно считать достойным положительной оценки, учитывая, что еще десятилетие назад в строительной отрасли России страхование рисков практически отсутствовало. Вместе с тем стоит отметить, что если в международной практике страхованием обеспечивается практически 100% строительных рисков, то у нас этот показатель не превышает 7%. Рынок растет - все больше строительных компаний передает риски страховщикам. Это, в частности, связано с обязательствами перед заказчиками, которые чаще стали включать в договор обязанность строительной компании застраховать риски.

С 1 января 2002 года затраты на страхование СМР стали относить на себестоимость соответствующей продукции в полном объеме в отличие от прежней практики, когда на эти цели допускалось расходовать не более 1% от стоимости реализуемой продукции. Это подчеркивает значение этого вида страхования и растущее внимание законодательных органов к данному виду деятельности.

Поэтому в настоящее время необходимость страхования строительных рисков уже не вызывает сомнений. Речь идет о дальнейшем развитии страхового дела, его интеграции в структуру строительного комплекса. Наиболее актуальным становится аспект повышения качества предоставляемых страховых услуг, что обуславливается новыми тенденциями в строительстве гражданских и транспортных объектов.

Рассмотрим страхование строительно-монтажных работ. Страхование строительных рисков как часть строительного инвестиционного процесса позволяет на всех его стадиях, от разработки технико-экономического обоснования до пуска объекта в эксплуатацию, не только компенсировать страхователю внезапные и непредвиденные убытки, возникшие при строительстве, но и защищать капиталовложения в строительство. Страхование позволяет экономить финансовые средства за счет отказа от создания резервных фондов на случай возникновения ущерба, что дает возможность подрядчику использовать эти средства в качестве работающего капитала. При наступлении страхового случая восстановление объекта может быть произведено значительно быстрее за счет компенсации страховщиком дополнительных расходов, связанных со срочной доставкой стройматериалов, техники и сверхурочных работ.

1 Специфика страхования строительных рисков

Страхование строительных рисков характеризуется рядом особенностей, существенно отличающих его от других видов имущественного страхования и обуславливающих его развитие в качестве обособленного сектора страхового рынка.

Одной из главных таких особенностей является специфический формат страховой защиты, предоставляемой по условиям договора страхования строительному объекту, - страховое покрытие «от всех рисков». Договор страхования СМР не содержит перечень рисков, от которых страхуется объект, и реализация которых повлечет за собой выплату страхового возмещения. Наоборот, он содержит перечень исключений - так называемых оговорок - рисков, ущерб от которых страховая компания возмещать не обязана. Собственно, перечисление в договоре страхования всех рисков строительного объекта вряд ли было бы возможно в силу их множественности.

Таким образом, российская практика страхования строительных рисков, так же как и международная, предусматривает страховое покрытие на условиях CAR/EAR (Contractors All Risks / Erectoin All Risks) - от всех рисков, которые могут произойти на строительной площадке при строительных и монтажных работах. Это единственный стандарт страхования, позволяющий обеспечить эффективную страховую защиту сооружаемого объекта. К сожалению, в настоящее время на территории России еще наблюдается практика страхования строительных объектов в рамках договоров страхования имущества от классических имущественных рисков - пожара, стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц. Однако договор страхования имущества не позволяет произвести минимизацию рисков, специфичных для каждого конкретного строительного объекта. Подобная деятельность страховых компаний не может быть оценена как профессиональная[1;5].

Вторая специфическая черта страхования строительных рисков - высокая степень наукоемкости андеррайтинга (оценки страховых рисков) и всего комплекса реализации страховых услуг в целом. Это объясняется сложной природой технических рисков, широким разнообразием применяемых в строительстве материалов и технологий (по многим из которых пока не могут быть собраны статистические данные, позволяющие сделать выводы об их рисках). Несмотря на наличие общего для всех договоров страхования СМР страхового покрытия «от всех рисков», типового договора страхования строительных рисков не существует. Технические риски каждого строительного объекта индивидуальны. Например, при строительстве транспортной автодорожной развязки риски существенно и неизбежно будут отличаться от рисков строительства типового жилищного комплекса, не говоря уже об уникальных тоннелестроительных проектах.

Определить наиболее оптимальные условия страхования возможно только на основе тщательного анализа вероятности рисков, максимально возможного ущерба и сценария развития аварийных ситуаций на строительном объекте. Для этого страховая компания должна владеть методикой оценки рисков, собственной статистической базой, сотрудничать с научными центрами, специализирующимися на исследованиях строительных технологий и материалов. Все это делает страхование строительных рисков высокопрофессиональным и немассовым видом страхования, в котором являются востребованными специалисты-страховщики, владеющие всесторонними знаниями в области технологий строительства.

Третья важная характерная черта - серьезная зависимость качества услуг по страхованию строительных рисков, предоставляемых страховой компанией, от эффективности ее взаимодействия с перестраховочными компаниями. Финансовая устойчивость страховой компании при страховании крупных строительных объектов (например, таких, как объекты транспортного строительства), своевременное и полное выполнение имеющихся у нее обязательств и высокий уровень ее платежеспособности могут быть гарантированы только при условии квалифицированного перестрахования принятых рисков.

При страховании капиталоемких объектов строительства даже самые крупные российские страховые компании в соответствии с требованиями и нормативами законодательства прибегают к перестрахованию (перераспределению) части своих обязательств среди надежных иностранных и российских перестраховочных компаний, также специализирующихся на крупных строительных проектах. Следует отметить, что далеко не каждой российской страховой компании перестраховщики - лидеры с мировым именем - предоставляют свои услуги. Для этого необходимы долгосрочные партнерские отношения и безукоризненная репутация страховщика[2;321].

Для клиента, заключившего договор страхования, немаловажен сам факт, что страховщик добровольно перестраховывает принятые риски в надежных страховых или перестраховочных компаниях. Ведь при заключении договора перестраховщик обычно тщательно изучает реальное положение дел страховой компании. Условия, на которых перестраховочная компания соглашается заключить договор перестрахования, могут существенным образом отразиться на условиях прямого договора страхования, особенно при определении суммы страховой премии и порядка ее уплаты, а также в части, касающейся обязанностей клиента.

Перечисленные особенности страхования строительных рисков дают возможность обозначить оптимальные критерии, которые должны стать определяющими при выборе страховой компании для строительного объекта. Такими критериями должны в первую очередь стать: наличие лицензии и значительного опыта в области страхования строительных рисков (опыт страхования аналогичных объектов), присутствие в штате страховой компании специалистов со строительным образованием, подтверждение успешного взаимодействия с крупными перестраховочными компаниями. Сегодня в России существует достаточно ограниченный перечень компаний, обладающих необходимым опытом для обеспечения страховой защиты строительных объектов, особенно таких сложных в реализации проектов, как объекты транспортной инфраструктуры: мосты, тоннели, дорожные развязки.

1.1 Объекты страхования строительных рисков

Наиболее широкое применение в строительстве получили следующие виды страхования:

строительно-монтажных работ;

гражданской ответственности строителей при выполнении этих работ;

профессиональной ответственности строителей;

послепусковых гарантийных обязательств;

экологических рисков;

коллективное страхование работников от несчастных случаев и болезней.

Страхование СМР покрывает прямой материальный ущерб, причиненный застрахованному имуществу в результате практически любых событий, происшедших на территории страхования. Оно позволяет в случае аварии или повреждения восстановить объекты незаконченного строительства, строительные конструкции и материалы, инженерные коммуникации и складские помещения, строительную технику и оборудование[3;78].

Объектами страхования строительных рисков являются:

материалы, оборудование и работы, по контракту начиная с подготовки строительной площадки и до подписания акта сдачи-приемки объекта на гарантийный период;

монтаж всех систем, инженерных сетей и коммуникаций, отделка, установка оборудования;

пусконаладочные работы;

благоустройство территории;

временные здания и сооружения;

строительная техника и оборудование стройплощадки;

послепусковые гарантии, если предусмотрено страхование гарантийной эксплуатации объекта; тогда срок страхования продлевается и на этот период;

строительная часть, включая нулевой цикл, возведение стен, установка перекрытий и т. д.

Таблица 1 Частота ущерба при страховании строительно-монтажных работ

Страховые риски	Количество убытков, %
1	2
Стихийные бедствия	33
Пожар	31
Непреднамеренное нарушение норм и правил производства работ	24
Инжиниринг	5
Прочие причины	7

Большинство рисков полиса CAR/EAR являются типичными причинами возникновения ущерба на строительных площадках. Это любые повреждения материалов, оборудования и готовых частей объекта в результате следующих явлений и событий:

стихийные бедствия;

удар молнии, пожар, в том числе вследствие проведения сварочных работ, применения открытого огня, короткого замыкания и перенапряжения в электросети;

ошибки рабочих при проведении работ;

злоумышленные действия третьих лиц, в том числе кражи со взломом, террористические акты, умышленные поджоги;

внезапные и непредвиденные события, не исключенные условиями договора страхования;

строительно-монтажная техника, оборудование стройплощадки, временные здания и сооружения, рабочий инструмент (по спискам);

причинение ущерба имуществу и здоровью третьих лиц;

расходы, связанные послепусковыми гарантийными обязательствами.

Выбор вида страхования и рисков, включаемых в страховое покрытие, определяется в большой степени спецификой строительного объекта. Чаще всего страхуются риски аварий при проведении строительных работ (взрыв, пожар, самовозгорание при проведении взрывных, бурильных, сварочных и иных работ), стихийных бедствий, затопления водой котлованов и скважин, осыпания грунта, повреждения конструкций, риск противоправных действий третьих лиц - эти риски, как правило, входят в базовое страховое покрытие.

Строительство мостов, тоннелей, подведение фундаментов требует при страховании СМР особого акцента на рисках ущерба от воды. А при строительстве уникальных гидротехнических сооружений, высоковольтных линий электропередачи, трубопроводов или транспортных объектов, где известные технологии модифицируются даже в процессе строительства, оценка и управление рисками требуют высококвалифицированного андеррайтинга с привлечением специалистов соответствующей квалификации - сотрудников научно-исследовательских и проектных институтов[4;56].

При строительстве промышленных объектов надо страховать риски, связанные с испытанием или пробной эксплуатацией производственного оборудования, когда высока вероятность его выхода из строя и возможны серьезные повреждения. Например, при строительстве дорог, трубопроводов ограничивается максимальная длина открытых участков этих сооружений; при страховании монтажа оборудования на уже существующем производстве предусматривается страховая защита окружающих зданий и оборудования. Если для хранения стройматериалов и оборудования проектом предусмотрено использование складов, находящихся далеко от стройплощадки, полис будет распространяться и на них, и на перевозку материалов и оборудования до стройплощадки. Плотная застройка диктует особую актуальность страхования гражданской ответственности строителей перед третьими лицами: при проведении строительно-монтажных работ часто страдают прохожие, припаркованные вблизи стройки автомобили, подземные газопроводы, электрические кабели, телефонные линии. При забивании свай серьезный ущерб может быть причинен соседним зданиям: на них появляются трещины, вылетают оконные стекла.

Не покрываются обычно убытки, связанные с умышленными действиями страхователя или грубой неосторожностью[5;121].

При страховании материального ущерба страховщик по договору страхования также не несет ответственности за расходы по ремонту, замене или исправлению дефектных материалов, используемых в строительстве и монтаже, за расходы по устранению ошибок в проведении работ, а также за повреждения строительной техники и транспортных средств в результате их внутренних поломок. Среди случаев, в которых ущерб не подлежит возмещению, выделяются события, имеющие всеобщий характер, при которых для страховой компании становится невозможным выполнение ее обязательств (политические риски, воздействие ядерной энергии и т. д.). В рамках этих договоров не возмещаются ущербы подрядчика в форме понесенных им расходов на штрафы и другие неустойки (в рамках подрядного контракта). Также не возмещаются не полученные подрядчиком доходы (упущенная выгода), явившиеся следствием страхового случая. Особо следует обратить внимание на то, что договор страхования не покрывает ущербы, возникшие вследствие ошибок, допущенных при проектировании строительного объекта.

1.2 Условия страхования

По строительным и монтажным работам страховая сумма договора устанавливается исходя из проектной стоимости строительных и монтажных работ по их завершении, включая стоимость материалов, расходы на заработную плату, транспортировку, таможенные сборы и пошлины. На основе страховой суммы определяется размер страхового взноса и страховой выплаты. В договоре страхования строительных рисков по соглашению между подрядчиком и страховщиком устанавливаются лимит ответственности страховщика, то есть максимально выплачиваемое страховое возмещение на один страховой случай или на весь период страхования, и безусловная франшиза - часть ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком. Страховое возмещение выплачивается по предъявлении подрядчиком страхового полиса[6;93].

Прекращение страховой защиты в период действия договора происходит по тем застрахованным объектам, которые приняты или пущены в эксплуатацию, с момента подписания акта сдачи-приемки законченного строительством объекта. После этого между страховщиком и подрядчиком может быть подписано дополнительное соглашение о страховании послепусковых гарантийных обязательств.

Страхование гражданской ответственности при осуществлении строительно-монтажных работ позволяет возместить стоимость ущерба, который строители могут неумышленно нанести третьим лицам. Это, например, может быть случайное разрушение или повреждение подземных коммуникаций, повреждение находящегося рядом со строительной площадкой жилого здания или причинение вреда жизни и здоровью людей, случайно оказавшихся возле сооружаемого объекта. Договор страхования гражданской ответственности целесообразно заключать в тех случаях, когда строительство ведется в городе, рядом с транспортными магистралями и другими объектами. Договор всегда заключается в пользу третьих лиц, страховое возмещение получают пострадавшие физические и юридические лица.

Кто может выступить страхователем строительно-монтажных работ? Однозначного ответа на этот вопрос нет. В соответствии с Гражданским кодексом РФ риск случайной гибели или повреждения объекта строительства лежит на подрядчике, следовательно, он и заинтересован в страховании. Соответственно и функции выбора страховой компании должны принадлежать подрядчику. Однако существуют обстоятельства, при которых имущественные интересы заказчика и подрядчика могут отличаться, а значит, вопрос о том, кому выгоднее взять на себя страховую инициативу, усложняется. В некоторых случаях это удобнее сделать заказчику[7;70-71].

Во-первых, заказчик несет на себе риск ошибок проектирования, которые могут быть в проектно-сметной документации. Во-вторых, заказчик может поменять подрядчика.

В-третьих, заказчик несет на себе риск случайной гибели объекта от момента завершения строительства (когда подрядчик уже сдал его заказчику) до его сдачи эксплуатирующей организации или собственнику. Эта проблема очень характерна именно для транспортного строительства. Все эти аргументы свидетельствуют о целесообразности страхования строительно-монтажных работ заказчиком. Чтобы разрешить противоречие с Гражданским кодексом РФ, которое заключается в том, что один выступает страхователем, а другой несет юридическую ответственность, можно включить в строительный контракт условие, согласно которому заказчик осуществляет страхование объекта строительства и берет на себя риск его случайной гибели или повреждения.

Выгодоприобретателем (получателем страхового возмещения) по договору страхования рисков могут быть заказчик, подрядчик, кредитор или трастовая компания - здесь также возможны разные варианты.

В последнее время страховые компании разрабатывают специальные программы комплексного страхования, которые охватывают не только все стадии проектного цикла, но и включают страховые операции, обеспечивающие решение социальных вопросов в коллективах подрядных организаций. Комплексные программы страхования экономически более выгодны и страхователю, и страховой компании, поскольку при комплексной оценке рисков предприятия и одновременном оформлении всех документов снижаются расходы страховщика на ведение дел.

Размер тарифа на страхование СМР устанавливается на основании следующих параметров:

сложность проекта;

виды проводимых строителями работ;

используемая техника;

условия строительства;

сроки работ;

количество занятого персонала;

квалификация персонала.

Примерные типовые тарифы страхования СМР обычно составляют 0,1-0,5% от страховой суммы, а для сложных и уникальных объектов могут достигать 1,5% и более.

Типичная ошибка страхователя, желающего сэкономить на размере страховой премии, - это страхование объекта не на полную стоимость. В соответствии с Гражданским кодексом, по такому договору при страховом случае размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к действительной стоимости строительства, и в результате возмещение не покрывает реального ущерба[8;10-11].

В соответствии с главой 25 НК РФ прибылью для организаций признается полученный доход, уменьшенный на величину производимых расходов. Налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на сумму произведенных расходов, расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, которые понес налогоплательщик. Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества включают также добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ (пункт 4 статьи 263 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ)). Лимит этих расходов не установлен, значит, в состав прочих расходов они включаются в размере фактических затрат[9;124].

Затраты на страхование работников включаются в расходы организации по оплате труда (пункт 16 статьи 255 НК РФ). Однако здесь учитываются только расходы по договорам:

долгосрочного страхования жизни, если такие договоры действуют не менее пяти лет и не предусматривают выплат в пользу работника (за исключением страховки в случае смерти);

пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения (в этих договорах должно быть указано, что деньги выплачиваются только после того, как застрахованный работник получит право на государственную пенсию);

добровольного личного страхования работников (когда договоры заключаются на срок не менее одного года и предусматривают оплату медицинских расходов застрахованного работника);

добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей.

Платежи по данным договорам, которые предприятие может учесть в целях налогообложения прибыли, строго нормированы. Так, сумма платежей по первым двум договорам не должна превышать 12 % от расходов по оплате труда, а норма взносов по третьему виду договоров равна 3 % от таких расходов. Норматив установлен и для договоров добровольного личного страхования, заключаемых на случай смерти застрахованного или утраты им трудоспособности: платеж за одного работника не может превышать 10 000 рублей[10;223].

Как и в случае страхования имущества, если организация использует метод начислений, то расходы по страхованию работников уменьшают налогооблагаемую прибыль в том отчетном периоде, в котором перечислен взнос, Если договор заключен на срок свыше одного налогового периода и платеж разовый, то страховые платежи организация должна вычитать из своей налогооблагаемой прибыли равными долями в течение всего срока действия этого договора.

Организация может уменьшить налогооблагаемую прибыль на расходы по страхованию, если она использует кассовый метод, в статье 273 НК РФ говорится, что при кассовом методе расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль в том периоде, в котором они произведены. Поэтому организация сразу же сможет вычесть из своей налогооблагаемой прибыли всю сумму перечисленных взносов.

1.3 Договор страхования (заключение и исполнение)

Договор страхования обычно заключается на основании заявления-вопросника, в котором должна содержаться необходимая для определения степени риска информация.

Страховой суммой обычно является полная стоимость объекта страхования, включая стоимость проектирования, технической документации и рабочей силы[11;321].

Имущество, в отношении которого заключается договор страхования, считается застрахованным, как правило, с момента выгрузки его на строительной площадке (но не раннее указанной в договоре страхования даты), в течение всего времени строительства, монтажа, холостых и рабочих испытаний - до момента сдачи объекта в эксплуатацию, но не позднее даты, указанной в договоре страхования.

Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая в основном соответствуют положениям, действующим по другим видам страхования.

Размер страхового возмещения за погибшее имущество ограничивается стоимостью его замены или фактической стоимостью на момент страхового случая (обычно в зависимости от того, какая из сумм меньше).

Если затраты на ремонт или замену погибшего имущества превышают его фактическую стоимость, такое имущество считается погибшим.

При выплате суммы страхового возмещения и определении утраченной стоимости имущества в расчет принимается только тем элементы, которые были учтены при определении страховой суммы в ходе заключения договора страхования.

При ремонте поврежденного имущества возмещаются только затраты на приведение данного имущества в состояние, в котором он находилось перед страховым случаем[12;221].

Страховщик возмещает также расходы, произведенные с целью уменьшения убытка, если этот убыток подлежит возмещению по условиям страхования. Возмещаются также расходы по расчистке территории после страхового случая, если они предусмотрены договором страхования.

Страховщик имеет право отказать в возмещении убытка, если страхователь:

сообщил неправильные сведения для оценки риска;

не известил страховщика о существенных изменениях в риске;

не сообщил в оговоренные сроки о наступлении страхового случая или воспрепятствовал участию представителей страховщика в определении обстоятельств, характера и размера убытка;

не предъявил документов, необходимых для установления убытка;

Договор страхования считается заключенным, если он содержит «существенные условия договора страхования». К ним относятся:

объект страхования (конкретные имущественные интересы страхователя или застрахованного лица);

перечень страховых рисков, при наступлении которых возникает обязанность страховщика компенсировать ущерб, нанесенный имущественным интересам страхователя в размере и порядке, обусловленном договором страхования (страховщики этот перечень называют объемом страховой ответственности);

страховая сумма -- денежная сумма, определенная договором страхования или установленная законом, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

страховая премия (страховой взнос), подлежащая уплате страхователем страховщику как плата за страхование;

срок страхования (период, установленный в договоре страхования, в течение которого происшедшее внезапное событие может быть расценено как страховой случай и послужить основанием для осуществления страховой выплаты).

В договор включается также перечень так называемых исключений (их часто называют исключениями из объема страховой ответственности), т. е. оснований для освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения. Перечень общих исключений установлен ст. 964 Гражданского кодекса РФ, которая определяет следующие исключения:

воздействие ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;

военные действия, а также маневры или иные военные мероприятия;

гражданская война, народные волнения всякого рода или забастовки.

При страховании строительно-монтажных рисков, как правило, применяется франшиза. Ее величина по каждому риску указывается в полисе. В данном случае заранее оговаривается, что определенные убытки (как правило, мелкие) при наступлении страхового случая не будут возмещаться страховой компанией. При этом снижается и плата за страхование.

Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования, а также в процентах к величине возможного ущерба[13;157].

Франшиза бывает условной и безусловной. При условной франшизе обязательства страховщика по договору страхования не возникают до тех пор, пока величина ущерба не превысит размера франшизы. При этом страховщик полностью компенсирует фактическую величину ущерба независимо от того, в каком размере была установлена франшиза. При безусловной франшизе, в случае превышения фактического ущерба величины, установленной в договоре страхования, при определении размера страховой выплаты из величины ущерба, подлежащего компенсации страховщиком, вычитается установленная договором франшиза.

Включение в условия договора безусловной франшизы в большинстве случаев является менее выгодным условием для страхователя, хотя и снижает сумму страхового взноса.

Важнейшим моментом, указываемом в договоре страхования, является момент наступления ответственности страховщика (вступления договора в силу) и порядок внесения страховых взносов.

Гражданским кодексом РФ Законом определено, что ответственность страховщика (вступление договора в силу) наступает с момента уплаты страхователем страхового взноса или первой его части. В этом случае, пока страхователь не уплатит страховой взнос, страховщик не несет ответственности и при возникновении страхового случая обязанности у страховщика по возмещению ущерба не возникает, т.е. страховая выплата не производится.

Если в договоре страхования указана конкретная дата наступления ответственности страховщика (например, дата подписания договора), ответственность страховщика наступает с этой даты.

Пример 1: В договоре страхования не указано, с какого момента страховщик несет ответственность по договору (когда договор вступает в силу). В этом случае договор вступает в силу с момента уплаты страхового взноса или первой его части. Если страховой случай произошел до поступления страхового взноса от страхователя, страховщик не выплатит страховое возмещение страхователю.

Пример 2: В договоре страхования указана дата наступления ответственности страховщика -- дата поступления страхового взноса на расчетный счет страховщика. В этом случае аналогично описанным в примере 1.

Пример 3: В договоре страхования дата начала ответственности страховщика -- дата подписания договора. Если произошел страховой случай, а взнос страхователем еще не был перечислен, страховщик должен произвести страховую выплату страхователю удержав из нее непоступивший страховой взнос.

Важным условием является порядок и сроки внесения страхового взноса. Следует помнить, что если страхователь нарушил срок уплаты страхового взноса, определенный в договоре, то договор считается недействительным.

Страхователи обязаны следовать срокам уплаты страхового взноса, установленного договором.

Часто в договоре страхования предусмотрена уплата страхового взноса в рассрочку, что делает страхование для потребителя более привлекательным.

При этом страхователю следует иметь в виду, что при наступлении страхового случая до уплаты очередного страхового взноса страховая выплата будет уменьшена на сумму недопоступивших страховых взносов.

Договором страхования может быть предусмотрен регресс -- право страховщика на предъявление к стороне, виновной в наступлении страхового случая, претензии с целью возместить ущерб, понесенный в связи с выплатой страхового возмещения. В этом случае страхователю выплачивается страховое возмещение, а к страховщику переходит право требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Следует отметить, что указанное право требования переходит к страховщику только в пределах выплаченного страхового возмещения.

При заключении договора страхования страховщик обязан:

Ознакомить страхователя с Правилами страхования. Если в договоре есть ссылка на Правила страхования, то страховщик обязан не только ознакомить с ними страхователя, но и предоставить их копию вместе с договором страхования;

В случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить (по заявлению страхователя) договор с учетом этих обстоятельств;

При страховом случае произвести страховую выплату в срок, установленный договором или законом;

Возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если это предусмотрено правилами страхования;

Не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении (за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ).

Страхователь обязан:

своевременно вносить страховые взносы;

при заключении договора сообщать страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска;

принимать необходимые меры в целях предотвращения и уменьшения ущерба застрахованному имуществу при наступлении страхового случая.

Договором страхования могут быть предусмотрены также другие обязанности страховщика и страхователя[14;105-108].

Договор страхования прекращает действие в случаях:

истечения его срока;

исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме;

неуплаты страхователем страховых взносов;

ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом;

ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательством РФ;

принятия судом решения о признании договора недействительным и в других случаях, предусмотренных законодательством.

Согласно гражданскому законодательству (пункт 2 статьи 958 ГК РФ) страхователь вправе отказаться от договора страхования в любое время, при этом уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное.

Кроме того, в силу определенных причин договор страхования может быть признан недействительным. Согласно ст.168 и 179 ГК РФ договор страхования признается недействительным, если:

договор страхования не соответствует закону или иным правовым актам;

страховщик осуществляет свою деятельность без лицензии;

лицо, подписавшее договор, превышает его полномочия;

договор страхования является мнимым;

цель договора противоправна основам правопорядка и нравственности.

Особые условия недействительности договоров страхования:

если страховая сумма превышает страховую стоимость, то договор страхования может быть недействительным на эту разницу;

если договор страхования заключен после наступления страхового случая;

если уплата страхового взноса просрочена;

если отсутствует интерес у страхователя в сохранении застрахованного имущества.

2 Организация страхования в ООО «Стройдом - XXL»

2.1 Организационная характеристика ООО «Стройдом - XXL»

Общество с ограниченной ответственностью «Cтройдом - XXL» создано в 1999 году на базе приватизированного предприятия по производству и реализации строительных материалов из дерева, которое на тот момент времени находилось в ситуации краха.

В 2002 году руководством предприятия было решено начать не только производить и доставлять строительные и сопутствующие материалы на строительные точки города, но и самим выполнять строительные работы. В начале это были просто единичные подрядные работы, а со временем они приобрели систематический характер. Предприятие начало выполнять реставрационные, а так же восстановительные работы не только по городу, но и по области.

В настоящее время ООО «Cтройдом - XXL» планирует строительство сразу нескольких объектов на территории города Оренбурга. Для этого штат предприятия был укомплектован необходимым количеством прорабов и рабочих. Была приобретена необходимая техника и снаряжение. Необходимо заметить, что данное предприятие использует новый тип строительства при помощи съемной опалубки. Данный тип производства является одним из наиболее распространенных в Европе и США, а также ряде других государств. При использовании данного метода строительства сроки возведения зданий, без потери качества, значительно сокращаются.

В настоящий момент предприятие успешно функционирует на рынке производства металлоконструкций.

Общество с ограниченной ответственностью «Cтройдом - XXL», именуемое в дальнейшем ООО «Cтройдом - XXL», создано в соответствие с Федеральным законом от 08.02.1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Основной целью создания ООО «Cтройдом - XXL» является осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли.

Предметом деятельности ООО «Cтройдом - XXL» является:

- производство и реализация стройматериалов, сборно-разборных строений;

- продажа леса, лесопиление, деревообработка;

строительство объектов промышленного и гражданского назначения, выполнение строительно-монтажных работ;

подготовительная работа на строительной площадке;

возведение несущих и ограждающих конструкций зданий и сооружений;

консультационные услуги в области строительства и недвижимости;

строительство, реконструкция и ремонт жилых и нежилых помещений;

В настоящее время наиболее развито производство и транспортировка оконных и дверных блоков, от которого предприятие получает наибольшую прибыль и подрядные строительно-восстановительные работы.

В соответствии с рисунком 1, во главе производственной структуры предприятия стоит директор предприятия. В его непосредственном подчинении находятся три заместителя - заместитель по капитальному строительству, главный бухгалтер и главный инженер. В свою очередь каждый из них имеет свою иерархию подчиненных. Заместителю по капитальному строительству подчиняется ПСУ (производственно-строительный узел), в функции которого входит непосредственное производство оконных и дверных блоков, лесопиление. Главному инженеру подчиняется, МТО (материально-технический отдел), главный энергетик и охрана труда, ПТО (планово-технический отдел), отдел главного механика и начальник участка.



Рис.1 Производственная структура ООО «Cтройдом - XXL».

В обязанности главного инженера входит координация деятельности компании связанная с производственным процессом. МТО, который отвечает за своевременный ремонт техники, оснащения ее всеми необходимыми материалами, хранение запасных частей и другого инвентаря необходимого для производства. В круг обязанностей главного энергетика входит обеспечение предприятия энергетическими ресурсами, в частности электроэнергией. Руководитель отдела по охране труда обязан приводить в соответствие с научными рекомендациями условия труда на предприятии, своевременно проводить инструктаж по технике безопасности. Основной задачей ПТО является прогнозирование положения рынка строительства и строительных материалов, а также разработка графиков строительства, планов загруженности мощностей и иной планово-нормативной документации. Отдел главного механика предназначен для поддержания работоспособности транспортных средств и своевременном техническом осмотре бетоновозов. В обязанности начальников участков входит координация действий мастеров на месте, которые в свою очередь проводят инструктаж и контроль деятельности производителей работ. Деятельность начальников участков регламентируется планово-нормативными документами разработанными в ПТО. В свою очередь, начальники участков могут вносить коррективы в эти документы путем предоставления необходимой информации и ее обосновании в ПТО.

В подчинении отдела главного механика находятся водители легкового автотранспорта, водители грузового автотранспорта, автокрановщик и водитель-экспедитор. В круг обязанностей водителей легкового автотранспорта входит доставка легковесных грузов по городу со склада, выезд на места строительных объектов. Водители грузового автотранспорта должны доставлять грузы на строительные объекты.

Заместитель директора по общественным вопросам отвечает за связь организации с внешней средой. В его компетенцию входит круг вопросов связанных с презентацией новой продукции, рекламная деятельность, связь с прессой.

В настоящее время штат сотрудников ООО «Cтройдом - XXL» укомплектован всеми необходимыми сотрудниками. Директор, его заместители и менеджеры организации имеют высшее образование. Исполнители на местах прошли специальную подготовку и имеют все необходимые навыки работы.

В постоянном штате сотрудников насчитывается более 64 человек. Предприятия также заключает договора подрядов на строительные и иные работы, что временно увеличивает количество работников на балансе предприятия. Текучесть кадров очень мала и находится в пределах нормы. Сотрудники предприятия тесно контактируют друг с другом; преобладает неформальный тип взаимоотношений, что приводит к благоприятному климату внутри организации. Предприятие занимается также и повышением уровня профессионализма своих сотрудников, в связи с чем время от времени отправляет их на курсы повышения квалификации.

Высшим органом управления ООО «Cтройдом - XXL» является его учредитель, который руководит деятельностью общества в соответствии с законодательством и настоящим Уставом.

Руководство текущей деятельностью ООО «Cтройдом - XXL» осуществляется единоличным исполнительным органом - директором.

Директор ООО «Cтройдом - XXL» назначается учредителем общества на срок не менее двух лет.

Права и обязанности директора, порядок осуществления им полномочий по управлению ООО «Cтройдом - XXL» устанавливаются договором, заключенным между обществом и директором.

Структура управления ООО «Cтройдом - XXL» является линейной. Связи между службами установлены должностными инструкциями, а также иными документами нормативного характера, которые, к сожалению, не были предоставлены в ходе прохождения практики на предприятии для ознакомления с ними. Координация деятельности на предприятии происходит на прямую между отделами, что сокращает время для принятия решения. Из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что отношения между отделами носят в основном неофициальный характер.

Уставный капитал является основным источником формирования собственных средств предприятия и представляет совокупность средств, первоначально вложенных в предприятие его собственником. Уставный капитал ООО «Cтройдом - XXL» составляет 6050 рублей.

2.2 Страхование строительных рисков в ООО «Стройдом - XXL»

Страхование строительно-монтажных рисков - совокупность видов страхования, обеспечивающих возмещение ущерба (убытка), возникающего в процессе работ по строительству, капитальному ремонту, реконструкции и монтажу каких-либо объектов.

К страхованию строительно-монтажных рисков относится страхование: имущества, находящегося на строительной площадке; строительно-монтажной и прочей техники, используемой при строительных и ремонтных работах; временных зданий, сооружений и оборудования строительной площадки; личного имущества рабочих на строительной площадке; послепусковой гарантийной эксплуатации для возмещения подрядной организации затрат, понесенных с целью проведения восстановительных работ на объекте, сданном в эксплуатацию, в период действия гарантии, предоставленной данному объекту; строителей и других рабочих от несчастных случаев во время осуществления застрахованных работ, а также ответственности подрядной организации за ущерб, нанесенный третьим лицам в ходе строительно-монтажных работ[15;25-28].

Страхователями могут быть все стороны, для которых в связи со строительством или монтажом объекта возникает риск: застройщик, изготовитель, поставщик монтажного объекта, заказчик. Объекты страхования: в рамках страхования строительных рисков - находящиеся в процессе строительства жилые дома, офисные здания, больницы, школы, театры, промышленных сооружения, электростанции, дорожные и железнодорожные сооружения, аэропорты, мосты, дамбы, плотины, туннели, ирригационные и дренажные сооружения, каналы, порты; в рамках страхования монтажных рисков - машины, механизмы и конструкции, турбины, генераторы, паровые котлы, станки, транспортеры, трубопроводы, воздушные линии, силовые установки, электростанции, сталеплавильные заводы, химические установки, доменные печи, установки для производства потребительских и иных товаров.

В объекты страхования могут быть включены находящиеся на строительной площадке временные жилые помещения (общежития), сараи для хранения имущества, строительные леса, инженерные сети и т.п.; строительные машины, краны, транспортные средства, используемые на строительной площадке, если они не допущены к эксплуатации на дорогах общего пользования. Могут возмещаться также расходы по расчистке территории стройки, дополнительные издержки по оплате сверхурочных работ, если они связаны с ликвидацией ущерба, подлежащего возмещению. Особым объектом является ответственность страхователя (застрахованного) перед третьими лицами по их требованиям, возникшим в результате причинения материального ущерба или телесного повреждения в связи с производством строительных и монтажных работ. По страхованию строительно-монтажных рисков возмещаются убытки, которые произошли в результате чрезвычайного (внезапного и непредвиденного) события (пожар, взрыв, ошибка при строительстве и т.д.), если причина их возникновения не входит в число исключений, специально указанных в полисе.

Не возмещаются убытки в результате военных действий, забастовки, мятежа, волнений, ареста имущества каким-либо органом власти (такие риски могут быть застрахованы по особому договору), умышленных действий страхователя или его действий в форме грубой неосторожности; убытки в результате воздействия ядерной энергии; требования о возмещении убытка по неустойкам и недостаткам оказанных услуг, прочие имущественные убытки; убытки в результате ошибочного проектирования (например, ошибок в конструкции), внутренних повреждений строительных машин, то есть повреждений, вызванных не внешними факторами. Согласно зарубежной практике страхованием предпринимателя в строительстве от всех рисков (Construction All Risks - CAR) и страхованием всех монтажных рисков (Erection All Risks - EAR) не покрываются лишь убытки вследствие умышленного действий или грубой неосторожности самого страхователя или его представителей[16;38-42].

Страховой суммой является договорная стоимость строительства, включая стоимость поставленных застройщиком строительных материалов или выполненных им работ. По страхованию монтажных работ страховой суммой является стоимость установок в соответствии с договором о поставке, включая издержки по перевозкам, таможенную пошлину и расходы по монтажу. Отдельно, как правило, устанавливаются страховые суммы по страхованию оборудования на строительной площадке и расходам по ее расчистке. Риск ответственности перед третьими лицами страхуется в пределах определенного лимита. Страховое покрытие распространяется исключительно на строительную (монтажную) площадку, указанную в страховом полисе (адрес земельного участка, его местонахождение и т.п.). Если застрахованное имущество удаляется из места страхования, страховая защита в отношении этого имущества прекращается.

ООО «Стройдом - XXL» регулярно страхует строительно-монтажные риски во избежание неприятных ситуаций.

Страхование гражданской ответственности предприятий-источников повышенной опасности - это совокупность видов страхования ответственности, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной, или частичной компенсации вреда (ущерба), нанесенного объекту страхования.

Объектом страхования, проводимого в добровольной форме, являются имущественные, интересы лица о страховании которого заключен договор (застрахованного), связанный с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить вред, нанесенный окружающей природной среде и третьим лицам в связи с осуществлением застрахованным деятельности, представляющей опасность для окружающих. По договору страхователь - юридическое лицо, владелец источника повышенной опасности, его имущественные интересы и выступают объектом страхования. Под источником повышенной опасности понимаются (ст. 1079 ГК РФ) создающие опасность для окружающих: определенные предметы (механизмы, устройства, автомашины), которые в процессе эксплуатации могут не в полной мере поддаваться контролю человека; некоторые виды деятельности (использование транспортных средств, механизмов, электрической энергии высокого напряжения, атомной энергии, взрывчатых веществ, сильнодействующих ядов, осуществление строительства и иной, связанной с ней деятельности и др.).

Источником повышенной опасности в целях возмещения вреда может быть только движущийся автомобиль, работающий механизм, самопроизвольное проявление вредоносных свойств материалов и веществ. Владелец источника повышенной опасности несет ответственность и без вины. Для возникновения обязанности по возмещению вреда достаточно факта его причинения соответствующей деятельностью и причинной связи между деятельностью и наступившим ущербом. Освобождение от ответственности за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих, возможно в случае умысла потерпевшего, непреодолимой силы (форс-мажор) или когда грубая неосторожность потерпевшего содействовала возникновению или увеличению вреда (ст. 1083 ГК РФ). Страховщик предоставляет страховые гарантии по возмещению ущерба, причин, страхователем третьему лицу (потерпевшему), в пользу которого заключен договор страхования гражданской ответственности.

Размер страхового взноса зависит от вида опасной деятельности страхователя, объема страховых обязательств страховщика, страховых рисков, страховой суммы, срока страхования. Страховым случаем считается факт возникновения у страхователя обязанности возместить ущерб, причиненный третьему лицу, при осуществлении предприятием или организацией предусмотренной в договоре страхования деятельности, представляющей опасность для окружающих. Договором могут покрываться убытки страхователя, связанные с: возмещением причиненного юридическому или физическому лицу вреда, повреждением или уничтожением его имущества, дополнительными расходами из-за повреждения или уничтожения его имущества, упущенной выгоды; возмещением вреда жизни или здоровью физического лица, включая компенсацию лицам, находящимся на иждивении погибшего физического лица либо имеющим право на получение от него содержания; судебными расходами при рассмотрении в суде дел о возмещении причиненного им вреда; затратами на ликвидацию прямых последствий вреда (ущерба); затратами на проведение независимой экспертизы[17;78-90].