Антикризисный механизм кредитования банка второго уровня

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КАЗАХСТАНА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

1.1 Кредитная активность банков второго уровня в Республике Казахстан

1.2 Теоретические основы понятия «кредитный риск» и подходы к качественной оценке кредитного портфеля коммерческих банков

1.3 Содержание процесса управления кредитным риском в коммерческом банке

2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ АО «НАРОДНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА

2.1 История АО «Народный Банк Казахстана» и его современное состояние

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Народный Банк Казахстана»

2.3 Анализ кредитного портфеля АО «Народный Банк Казахстана»

2.4 Анализ кредитного рынка Республики Казахстан

3 АНТИКРИЗИСНЫЙ МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ БАНКАМИ ВТОРОГО УРОВНЯ

3.1 Франчайзинг как инструмент снижения кредитного риска

3.2 Кредитные деривативы как инструмент управления кредитным риском

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

Банковский бизнес, являясь одной из важнейших высокотехнологичных отраслей экономики, в наибольшей степени подвергается происходящим изменениям на макро- и микроуровне. Эти изменения, связанные с совершенствованием банковского законодательства и компьютерных технологий, с появлением на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг, при неэффективной организации банковской деятельности могут привести к возникновению рисков. В этой связи приобретают первостепенное значение вопросы управления банковскими рисками. От своевременного решения указанных вопросов зависят эффективность деятельности отдельных банков и стабильность функционирования банковской системы страны.

В экономической литературе и в периодической печати, вопросам изучения банковских рисков и способам управления ими уделяется большое внимание. Из всего многообразия банковских рисков особо выделяется кредитный риск как наиболее значимый в банковской деятельности, поскольку он оказывает существенное влияние на стабильность отдельного коммерческого банка или организации, а также банковской и других экономических сфер в целом.

Коммерческие банки в рамках разработанной кредитной политики определяют методы оценки кредитных рисков и способы управления ими. Управление кредитным риском зачастую осуществляется лишь по формальным признакам, основанным на инструктивных и методических указаниях Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций или на западных методиках, не адаптированных к условиям казахстанской экономики, что в конечном итоге ведет к ослаблению позиций банка в повседневной конкурентной борьбе (или при наступлении критических событий) и свидетельствует о недостаточной эффективности системы управления риском.

Актуальность и многогранность поставленной проблемы, ее недостаточная научная разработанность явились основанием для выбора темы данной работы, определения ее цели и задач.

Цель дипломной работы - разработка научно-методических и практических рекомендаций по повышению эффективности кредитного процесса в коммерческом банке за счет минимизации кредитных рисков и расширения круга потенциальных заемщиков.

Поставленная цель потребовала постановки и решения следующих задач:

1) раскрыть экономическую природу риска, провести классификацию банковских рисков;

2) выделить кредитный риск, раскрыть факторы его возникновения, показать взаимодействие кредитного с другими видами банковских рисков;

3) определить сущность процесса управления банковскими рисками;

4) исследовать отечественный опыт управления банковским кредитным риском и определить основные направления развития способов минимизации кредитного риска;

5) проанализировать зарубежный опыт оценки и управления банковским кредитным риском и оценить возможность его применения в Казахстане;

6) провести анализ деятельности отдельного банка в области кредитования, а также и всего кредитного рынка Республики Казахстан.

Объектом данной дипломной работы является кредитная деятельность коммерческих банков.

Предметом же выступают методы и механизмы управления кредитным риском, складывающиеся в процессе заключения коммерческими банками кредитных сделок.

Теоретическая значимость работы заключается в том, что полученные в результате проведения исследования выводы и предложения развивают методологию оценки банковского кредитного риска и способов управления им.

Практическая значимость работы состоит в том, что предложенные рекомендации могут быть использованы банками второго уровня при разработке кредитной политики. Использование разработанных методик и алгоритмов способствует повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка, минимизации кредитного риска, повышению эффективности работы служб банка, участвующих в кредитном процессе.

Вопросам, рассматриваемым в данной дипломной работе, в экономической и периодической литературе уделяется значительное внимание.

Теоретико-методологическим аспектам исследования природы банковских рисков, их классификации посвящены труды зарубежных ученых А. Белякова, Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, Л.П. Белых, И. Лаврушина, А. Лобанова, О. Осипенко, В. Севрук, Д. Синки, Н. Соколинской,Т.У. Кох, С. Филина, А. Чугунова, У. Шенкира.

Существенный вклад в изучение процессов управления банковскими рисками внесли М. Бухтин, С. Кабушкин, Д. Баданова, В. Бычков, И. Клочков, В. Максимова, Ю. Русанов, Е. Супрунович, М. Тершукова, Э. Уткина, Н. Хохлов, М. Холодова.

Методы управления рисками исследуются М. Тоцким, Т. Морозовой, В. Битковым, Н. Гусаковой, С. Кабушкиным, Е. Ломакиной, С. Насибяном, Е. Ширинской.

1 ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КАЗАХСТАНА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

1.1 Кредитная активность банков второго уровня

Рассматривая влияние деятельности банков второго уровня Казахстана на развитие реального сектора экономики можно отметить, что существует еще множество проблем. Например, многие банки и их головные офисы сконцентрированы в Алматы, Астане, Караганде и других крупных промышленных центрах республики. Действующие в республике 34 банка имеют филиалы в регионах, представляющих наибольший интерес для них с позиций роста числа клиентов (формирование кредитных ресурсов, проведение активной депозитной политики и так далее), и с позиции расширения кредитования с наименьшими рисками. Концентрация банков в одних районах и наличие только филиалов банков в других, влияет на сложность получения кредита, что в некоторой степени ставит заемщика в различные условия с региональной точки зрения. При этом крупные корпорации имеют дочерние предприятия в различных регионах государства и полученные кредиты в Астане могут напрямую не повлиять на развитие только Астаны, так как кредиты могут быть использованы для реконструкции и модернизации дочерних предприятий, находящихся в других регионах, а изменят состояние того региона, куда направит средства головное предприятие. Отсюда следует, что сегодня деятельность банковского сектора выражается в динамике развития регионов. Поэтому важно проследить влияние деятельности банков второго уровня на развитие регионов. Именно такой подход может дать полную истинную картину влияния банков второго уровня не только на развитие регионов, и, в конечном счете, выявит прямое влияние изменения активности банковского сектора на экономический рост в экономике Республики Казахстан.

Данные банковской статистики свидетельствуют о многократном увеличении объема кредитов реальному сектору в абсолютном выражении, сопровождающемся опережающими темпами роста кредитования промышленности, сельского хозяйства и строительства. Вместе с тем, по-прежнему достаточно предпочтительным остается краткосрочное кредитование, как правило, в сферы деятельности, обеспечивающие небольшой срок окупаемости и оборачиваемости вложений - такие, как торгово-посредническая и финансово-коммерческая. Немногим менее 30% всех кредитов выдается банками для поддержания торговых операций, и их удельный вес в кредитном портфеле банков за этот период практически не изменился.

Заметно изменилась структура кредитного портфеля банков по объектам кредитования. Основная масса кредитов используется заемщиками для пополнения оборотного капитала, и их доля составляет почти две трети всех кредитов. Снизился удельный вес кредитов на приобретение основных фондов и новое строительство, хотя в абсолютном выражении объем кредитов на эти цели значительно вырос. Наблюдается рост доли кредитов на строительство и приобретение жилья гражданами, и очень значительный - на потребительские цели. Высокие темпы роста потребительских кредитов во многом обусловлены тем обстоятельством, что они сегодня стали, пожалуй, единственной реальной альтернативой кредитованию предприятий с точки зрения возможностей формирования диверсифицированного кредитного портфеля при сохранении приемлемого уровня доходности.

Кредитная активность банковского сектора достигла практически допустимого максимума, а у отдельных казахстанских банков уже сегодня перевалила за опасную черту. Несмотря на позитивные тенденции в экономике и улучшение финансового состояния заемщиков, рост объемов кредитования происходит в условиях сохраняющихся системных рисков кредитования реального сектора, и дальнейшее увеличение кредитной активности чревато негативными последствиями. Казахстанские банки могут наращивать объемы кредитования только по мере роста совокупного собственного капитала и активов, сохраняя при этом долю кредитов на достигнутом уровне.

Поэтому и в настоящее время, даже когда банки лишены привычных объектов спекуляций и основную долю средств направляют на кредитование реального сектора экономики, нуждающейся в дополнительных средствах, вопрос развития кредитного рынка не становится менее актуальным. Особенно учитывая тот факт, что ввиду неразвитости других рынков привлечения средств банковский сектор остается основным источником кредитования экономики. Тем более, что в ближайшие 5-10 лет фондовый рынок ввиду его неразвитости будет иметь, скорее всего, вспомогательное значение с точки зрения привлечения инвестиций в реальный сектор.

Масштабное увеличение кредитного портфеля банков намного опережает высокие темпы экономического роста в стране. Столь стремительный рост может серьезно угрожать качеству активов банков в случае замедления роста экономики, при котором вследствие сокращения доходов снизится способность заемщиков погашать взятые кредиты, о чем постоянно напоминают международные финансовые институты и рейтинговые агентства. Возможность такой угрозы усугубляется концентрацией системных рисков именно в банковском секторе, что является серьезной потенциальной угрозой не только для финансового сектора, но и для всей экономики страны. В этих условиях очень важно, чтобы банковский надзор и качество проверок платежеспособности заемщиков находились на должном уровне.

Таким образом, рост объемов кредитования в последние годы, несмотря на пока еще достаточно ограниченные возможности отечественной банковской системы, дает основание говорить о положительных изменениях в кредитовании реального сектора экономики. Если в ближайшие годы удастся удержать высокие темпы роста объемов кредитования, сохранив при этом приемлемый уровень финансовой устойчивости банковской системы, реализовать намеченные меры по дальнейшему развитию кредитных учреждений, то это будет означать, что отечественный банковский сектор успешно справился со своей основной функцией финансирования потребительских и инвестиционных целей реального сектора экономики.

Между тем, небывалый «кредитный бум» может привести к перегреву финансовой системы, и без того насыщенной притоком сырьевой валюты, и, в конечном счете, этот фактор в немалой степени усиливает инфляционное давление.

Рост долгов перед внешними кредиторами, как известно, затрагивает вопросы экономической безопасности государства. Поскольку в случае возникновения кризиса частных заемщиков или других обвальных моментов, отвечать по внешним обязательствам придется государству. Пренебрежение или недооценка рисков в этой ситуации с позиции регулирующего органа, может создать угрозу стабильности в целом финансовой системы страны, что, конечно, никак недопустимо под предлогом получения сиюминутных выгод.

Для исключения риска ликвидности в связи с увеличением внешних займов Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций более пристально отслеживает в банках соотношение между обязательствами и требованиями в иностранной валюте на различные сроки, так называемые гэпы. Сужает потенциал внешних заимствований и двойное сокращение лимита открытой валютной позиции, введенное со стороны Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Очевидно, регулирование внешних банковских инвестиций повысит требования к платежеспособности клиентов из стран ближнего зарубежья, а кредиторам придется снова заняться пополнением резервного капитала.

Поэтому, проблема качества кредитного портфеля по-прежнему актуальна для отечественных банков.

Необходима диверсификация банковских кредитов по субъектам кредитования. К примеру, банки могут более активно кредитовать малый и средний бизнес, и выдавать кредиты физическим лицам. Эти сегменты рынка являются наиболее перспективными в плане развития кредитных операций, и наиболее динамично развивающимися в последнее время.

Необходима диверсификация портфеля по срокам. Следует отдавать предпочтение «коротким» кредитам за счет собственных «длинных» средств. Повышение оборачиваемости финансовых ресурсов увеличит рентабельность и прибыльность коммерческих банков. Вместе с тем, следует несколько ограничить практику внешнего заимствования, так как чрезмерное увлечение зарубежными займами может привести к ситуации, когда правительство будет вынуждено погашать данные обязательства, что отрицательно скажется на развитии отечественной экономики. В настоящее время огромные ресурсы находятся у населения и пенсионных фондов. Данные ресурсы необходимо инвестировать в экономику, и сделать это через банки второго уровня.

Необходима диверсификация портфеля по качеству и объектам кредитования. Особое внимание следует обратить на первоначальную оценку кредитоспособности заемщиков и максимально снизить возможность выдачи сомнительных кредитов. Следует продолжать работу в области повышения эффективности управления кредитным портфелем, не допускать появления безнадежных кредитов.

При этом особое беспокойство вызывают форсированные темпы ипотечного кредитования - более трети ссудного портфеля приходится на инвестирование операций с недвижимостью.

Ежегодный рост объемов по ипотечным кредитам составляет 94,2 %, то есть каждый год займы на покупку и строительство жилья удваиваются. Столь повышенная концентрация банковского капитала в одной отрасли - само по себе явление опасное, с другой стороны - это не только повышает риски самих банков, но и провоцирует перегрев рынка недвижимости вместе с непомерным ростом цен на жилье.

Банки теперь вынуждены откладывать большие деньги при выдаче больших ипотечных займов. Теоретически, увеличение резерва может повлиять на динамику процентных ставок, но в реальности это вряд ли произойдет, поскольку эти меры направлены, прежде всего, на сокращение избыточной ликвидности банков. Однако, если рассматривать повышение ипотечных резервов вкупе с другими нововведениями в банковском секторе, то возможны разные варианты развития событий.

Реакция самих банков пока отчетливо не проявляется. Возможно, они продумывают свои ответные маркетинговые ходы. Эксперты склоняются к мнению, что крупные банки выйдут из ситуации, сохранив прежние ставки по кредитам. В условиях высокой конкуренции между банками их дальнейшее повышение не принесет ощутимых выгод и приведет к оттоку клиентов. За последние пять лет рыночные позиции ведущих банков страны укрепились в достаточной степени для того, чтобы выдержать какие-либо форс-мажоры. В более уязвимом положении окажутся мелкие банки, активы которых могут недотянуть до уровня требуемых резервов.

В целом, по оценкам зарубежных экспертов, рентабельность банковской системы Казахстана неустойчива и уязвима для трендов в экономике. Для успешного решения этой задачи, считают они, банки должны сосредоточить усилия на диверсификации доходов, развивать бизнес в сфере розничных банковских услуг и услуг малым и средним предприятиям, более эффективно контролировать затратную часть - слабый уровень прозрачности в структуре банковских капиталов ставит под сомнение адекватную оценку рисков.

Поэтому вероятно, что более жесткие подходы регулирующего органа заставят банки искать другие доходные направления, улучшать позиции менеджмента, особенно совершенствовать стратегию управлении рисками, которая сегодня пока далека от международных стандартов.

Существует множество различных тенденций, влияющих на риски банковской системы. Например, в Казахстане растет спрос на долгосрочные кредиты. Если банки будут кредитовать долгосрочные проекты, имея краткосрочные пассивы (например, депозиты), то они, конечно, берут на себя определенный риск.

Быстрый рост общего объема кредитного портфеля банков может в принципе привести к финансированию менее качественных заемщиков. Сначала система финансировала только самых кредитоспособных заемщиков. После насыщения этого сектора банки выходят на менее кредитоспособных, и так далее. Но рост кредитного портфеля также несет в себе положительные тенденции: уходя в розницу, малый и средний бизнес, банки все меньше концентрируются на крупных заемщиках, в итоге идет диверсификация кредитного портфеля и общий риск может снизиться.

В последнее время ряд ведущих банков страны сделали укрепление риск-менеджмента одним из основных приоритетов деятельности. Наши банки сейчас готовы активно и профессионально финансировать экономику. Другим негативным фактором, влияющим на рост кредитов, является то, что происходит резкое снижение количества банков. Их число за этот период перехода к рыночным отношениям в экономике сократилось с 71 до 34. Хотя это процесс закономерный, но явно отражающий тенденции монополизации банковского сектора, на котором первая десятка банков-лидеров остается пока неизменной - это АО Казкоммерцбанк, АО Банк ТуранАлем, АО Народный банк Казахстана и другие. Причем, именно эти лидеры первой десятки ведут самое активное кредитование реального сектора экономики.

Достигнув высокого уровня в эффективности обработки информации о предложении и спросе на ссуды, а также в установлении норм ссудного процента, рынок банковского кредитования стал важнейшей составляющей экономических систем развитых стран. Такого высокого развития рынка банковских кредитов зарубежные страны достигли благодаря высокоэффективному управлению кредитным портфелем. Казахстанская банковская система должна опираться на зарубежный опыт работы с учетом всех проблем, складывающихся в Республики Казахстан [1, с.14].

Таким образом, банки должны полностью обратить свой взор на такую существующую проблему (одну из главных) как «кредитный бум», а также все что с ней связано, то есть углубится в такие понятия как «кредитный риск», «управление кредитным риском», «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля», теоретические основы которых будут рассмотрены в следующих разделах данной главы.

1.2 Теоретические основы понятия «кредитный риск» и подходы к качественной оценке кредитного портфеля коммерческих банков

Проблема риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений.

В словаре Вебстера «риск» определяется как опасность, возможность убытков или ущерб. Под «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате проведения определенной финансовой и производственной стратегии. Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной возможной выгоды, т.е. риске косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате того, что какое-либо мероприятие не было проведено или была остановлена хозяйственная деятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как отклонение от планируемого результата может быть и в положительную сторону. Следовательно, риск как элемент хозяйственного решения может быть определен следующим образом - это ситуативная характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или успеха).

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Ведущим принципом в работе банков является стремление к получению как можно большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, риск -- это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям [2, с.91].

Под банковским риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу, потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Среди многочисленных банковских рисков важнейшее значение имеет кредитный. Существует множество вариантов определения понятия «кредитный риск».

Так, Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая представляют кредитный риск как вероятность того, что стоимость активов банка, прежде всего кредитов, уменьшается в связи с неспособностью или нежеланием клиентов (заемщика) вернуть долг или его часть, включая причитающиеся по договору проценты.

Кредитный риск, как отмечают упомянутые зарубежные авторы, есть опасность того, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму долга в соответствии с условиями кредитного соглашения. Они выделяют три основных вида кредитного риска: личный или потребительский, корпоративный или риск компании, суверенный или страновой [3, с.237].

В наиболее общем виде кредитный риск можно определить как риск потери активов в результате невыполнения заемщиком взятых на себя обязательств.

Кредитный риск это не имманентное свойство кредита и не столько вероятность, возможность нежелательного хода или неизбежность отрицательного результата в процессе кредитования, сколько результат деятельность банка, качества его кредитного менеджмента.

Кредитный риск зависит от воздействия многих факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании. На рисунке 1 представлена классификация основных факторов кредитного риска [4, с.184].

Рисунок 1 - Классификация факторов кредитного риска

На рисунке 2 приведена одна из возможных структур кредитного риска [5, с.195].Оговорка «одна из возможных» сделана в связи с тем, что с развитием общества источники кредитного риска могут изменяться.

Рисунок 2 - Структура кредитного риска

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Сложность проблемы заключается во взаимосвязи кредитного риска с другими рисками, которым подвержена деятельность банка, и в силу этого способных выпасть из поля зрения специалистов, сосредоточенных только на менеджменте или анализе кредитоспособности. Недооценка отдельных аспектов таких рисков (например, валютного, процентного, рыночного и т.д.), с позиции их влияния на уровень кредитоспособности заемщика, снижает качество анализа и управления.

Определенные попытки разработки такой взаимосвязи уже имеются и показаны на рисунке 3 [6, с.27].

Взаимодействие кредитного с другими видами банковских рисков происходит главным образом через структурные элементы кредитного риска: типа заемщика, характера проявления риска, вида операции.

Рисунок 3 - Взаимодействие банковских рисков

Управление кредитным риском является необходимой частью функционирования и развития любого коммерческого банка.

Размещение значительной части активов в кредитные вложения, получение банками значительной части прибыли за счет кредитных операций означает концентрацию значительной части банковских рисков в кредитном портфеле.

В современных условиях развития деятельности коммерческих банков наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, поэтому необходимо учитывать такие вопросы как, анализ кредитного рынка и разработка мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок; анализ финансового состояния заемщиков; анализ залогов и иного обеспечения возвратности ссуд; организация работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения; соблюдение принципов кредитования (целевой направленности, обеспеченности, срочности); периодическое тестирование выданного кредита на предмет его возвратности: мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации; анализ структуры кредитного портфеля, расчет и интерпретация показателей, разработка и выполнение мер по реструктуризации кредитного портфеля; выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности; кредитование в других экономических регионах; кредитование в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т.д.

Несмотря на то, что качество активов отражает качество управления, на него влияют еще и такие факторы, как политика правительства, макроэкономические условия, форма собственности банка, которая, в свою очередь, влияет на управление. Вместе с тем, несмотря на важность внешнего влияния на качество активов банка, основным в анализе кредитного портфеля банка и его финансовой отчетности является оценка процесса управления кредитами. Предварительным условием создания сильного банка является создание эффективного процесса управления кредитами.

Ключевыми же элементами эффективного управления кредитами являются:

1) научно-обоснованные развитые кредитная политика и процедуры;

2) практически и методически грамотное управление портфелем;

3) своевременный и эффективный контроль за кредитами.

И все же управление кредитным портфелем создает основу всего процесса управления кредитами.

Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных кредитов за определенный период времени.

Управление кредитным портфелем - это мероприятия, направленные на минимизацию кредитного риска и нахождение оптимального соотношения доходности кредитного портфеля и кредитного риска.

Как фактор общей стратеги управления кредитным риском, определяемой высшим банковским руководством, система управления кредитным портфелем включает в себя такие элементы как: кредитная политика, представляющая собой каркас кредитной деятельности банка; основные ориентиры формирования кредитного портфеля для ограничения и реализации отраслевых приоритетов; указания по ценообразованию на кредиты для определения, каким должен быть уровень процентных ставок и комиссионных, с тем, чтобы обеспечить достижение плановых нормативов рентабельности деятельности банка.

Кредитная политика необходима банкам, прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка.

Основные мероприятия по повышению качества кредита должны быть направлены на:

1) снижение кредитного риска по каждой конкретной ссуде;

2) снижение потерь по ссуде на уровне кредитного портфеля банка в целом.

В первом случае речь идет о контроле за предоставлением и использованием кредитов (причем кредитов не только предприятиям, но и гражданам), включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования средств на протяжении всего периода кредитного договора. Во втором - классификация портфеля по их различным категориям. Порядок кредитного контроля для каждой категории кредитов определяется руководством банка.

Для осуществления постоянного контроля кредитного риска казахстанскими банками производится работа по раннему выявлению потенциальных рисков. Для этого на ежеквартальной основе производится анализ финансового положения заемщика. Работниками банков производится постоянный мониторинг деятельности заемщиков, контролируются рыночные цены, обращается внимание на данные периодических изданий в отношении мировых рыночных цен и непосредственную информацию о заемщике.

Классификация кредитов осуществляется в зависимости от качества их обеспечения, финансового состояния заемщика, его кредитной истории, классификационной категории кредитов, ранее полученных заемщиком в банках и других факторов, влияющих на вероятность полного их возврата с начисленным вознаграждением.

Финансовое состояние должно классифицироваться как:

1) стабильное - финансовое состояние заемщика устойчивое; компания безубыточная, платежеспособная, имеет хорошую конкурентную позицию на рынке; не выявлены внешние или внутренние факторы, способные значительно ухудшить финансовое состояние заемщика в течение срока действия договора по активу; возможность клиента рассчитаться с банком по своему обязательству не вызывает сомнений; по срокам активы и обязательства заемщика соизмеримы;

2) удовлетворительное - имеются признаки, показывающие временное ухудшение финансового состояния заемщика: снижение доходов, уровня платежеспособности, рыночной позиции, - или выявлены внутренние и внешние факторы, способные ухудшить финансовое состояние заемщика в течение срока действия договора по активу; существует вероятность, что клиент не рассчитается с банком по своему обязательству, но она не высокая; при этом есть уверенность в том, что заемщик способен справиться с временными трудностями и рассчитаться со своими обязательствами перед
банком;

3) нестабильное - имеются признаки постоянного и существенного ухудшения финансового состояния заемщика: убыточная деятельность, низкий уровень платежеспособности, стабильное снижение рыночной доли; при этом нет уверенности в том, что заемщик стабилизирует и улучшит свое финансовое состояние; существует большая вероятность, что заемщик не рассчитается с банком по своим обязательствам; заемщику объявлена санация на срок не более 1 года; имеются форс-мажорные обстоятельства, а также иные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращение его деятельности; отсутствует кредитное досье заемщика или сведения, необходимые для оценки финансового состояния заемщика;

4) критическое - постоянное ухудшение финансового состояния заемщика достигло критического уровня: значительный уровень убытков, неплатежеспособность, потеря рыночных позиций; у заемщика отрицательный собственный капитал; заемщику объявлена санация на срок более 1 года; заемщик признан банкротом; у заемщика имеются форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб и/или не позволяющие ему продолжать свою деятельность; при отсутствии информации о финансовом состояния заемщика (должника) его финансовое состояние оценивается как критическое.

Качество обеспечения должно классифицироваться как:

1) надежное (высоколиквидное обеспечение) - в виде гарантий (поручительств) Правительства Республики Казахстан, банков, имеющих индивидуальный рейтинг не ниже рейтинга группы АА одного
из рейтинговых агентств, перечень которых устанавливается Национальным Банком, в виде залога денег на депозите, государственных ценных бумаг, ценных бумаг, выпущенных правительствами иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже рейтинга А любого из рейтинговых агентств, перечень которых устанавливается Национальным Банком, и монетарных драгоценных металлов, стоимость которых покрывает не менее 100% обязательств заемщика по активу (по основному долгу и вознаграждению);

2) хорошее - высоколиквидное обеспечение, указанное в подпункте 1) настоящего пункта, стоимость которого покрывает не менее 90 % обязательств заемщика по активу (по основному долгу и вознаграждению);

3) удовлетворительное - обеспечение, стоимость которого покрывает не менее 100 % обязательств заемщика по активу (по основному долгу и вознаграждению), или высоколиквидное обеспечение, стоимость которого покрывает не менее 75 % актива (основного долга и вознаграждения);

4) неудовлетворительное -- неполное обеспечение, стоимость которого покрывает не менее 50 % обязательств клиента по активу (по основному долгу и вознаграждению);

5) без обеспечения -- бланковый кредит либо частично обеспеченный, при этом стоимость обеспечения покрывает менее чем 50 % обязательств клиента по активу (по основному долгу и вознаграждению).

Несмотря на столь явно консервативный и директивный характер классификации ссуд, данная система сложна и не обеспечивает повышение прозрачности. Это замечание особенно справедливо, поскольку оценка кредитоспособности заемщиков и качества залога основана на внутренних методологиях банков, которые значительно отличаются друг от друга.

Качество кредитного портфеля является одним из важнейших критериев рейтинговой оценки кредитной деятельности банка. Оно включает показатели степени риска классифицированных активов и уровня проблемных кредитов. Наличие проблемных кредитов отрицательно сказывается на финансовом положении банка. Высокий уровень проблемных активов уменьшает доходность кредитного учреждения и является одной из частых причин его банкротства.

Однако, коммерческие банки не могут просто удалить рисковые ссуды из своих портфелей, дабы уменьшить совокупный кредитный риск, так как такие ссуды имеют весьма ограниченный вторичный рынок. Однако нередко возникают ситуации, когда заемщик оказывается неплатежеспособным и перед банком встает дилемма: либо пролонгировать непогашенные ссуды, либо заявить об убытках в текущем году.

Приоритетной в управлении кредитным портфелем является реализация задачи повышения банковской рентабельности путем ориентации состава кредитного портфеля в сторону вложений в наиболее привлекательные сегменты кредитного рынка и сокращение вложений, приходящихся на наименее привлекательные направления кредитования [7, с.86].

Резюмируя вышеизложенное, хотелось бы отметить, что доминирующая роль банковского сектора в финансовой системе предполагает более тщательную оценку финансовой стабильности банков, от которой в конечном счете зависит устойчивость всей финансовой системы. В частности, на сегодняшний день основными задачами для банков второго уровня при управлении кредитными рисками являются идентификация, оценка и минимизация кредитных рисков на всех этапах кредитного процесса банка и его дочерних структурах, в том числе: построение системы управления кредитными рисками как в банке, так и в дочерних структурах и контроль за ее применением; мониторинг текущего состояния кредитного портфеля, кредитных рисков заемщика, групп компаний, банков-контрагентов, эмитентов; реализация стратегии кредитной политики в области управления кредитными рисками, контроль за выполнением внутренних политик, процедур и требований, установленных нормативными актами Агентства к системе управления рисками; разработка и совершенствование технологий (процедур) кредитования и контроля за их применением в практику; совершенствование методологической базы и внедрение программных продуктов с целью эффективного управления кредитными рисками [8, с.7].

1.3 Содержание процесса управления кредитным риском в коммерческом банке

Экономическое значение риска заключается в возможности управления им. Значимость управления риском как вида деятельности, заключается в возможности, во-первых, прогнозировать в определенной степени наступление рискового события, во-вторых, заблаговременно принимать необходимые меры к снижению размера возможных неблагоприятных последствий. Сущность риска, выражающаяся в возможности осуществления количественной оценки вероятности наступления неблагоприятного события, обуславливает необходимость разработки способов и механизмов снижения негативного эффекта прогнозируемого развития событий. Знание потенциальных угроз и меры их значимости позволяет осуществлять управление риском.

Управление можно определить как одну из стратегий, используемую при осуществлении деятельности в условиях риска. В процессе функционирования субъект экономики осуществляет выбор между избежанием риска, принятием риска или управлением риска. Избежание риска означает отказ от действий, связанных с риском. Принятие риска означает осуществление деятельности до тех пор, пока отрицательные результаты от последствий наступивших рисков не приведут к невосполнимым потерям. Управление риском предусматривает выбор одной из альтернатив: принятия риска, отказ от деятельности, связанной с риском или применение мер по снижению риска, на основе предварительной оценки степени риска. Особенностью управления риском является достижение поставленных задач посредством разработки научно обоснованной организационной процедуры, регулярно осуществляемой и носящей объективный характер.

В работах экономистов, изучающих проблематику рисков, управление риском рассматривается, как правило, в качестве специфического вида деятельности, состоящего из последовательности определенных этапов.

Управление риском включает следующие этапы: идентификацию риска, оценку риска, выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском или снижения степени риска), выбор и применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска.

В широком смысле, управление риском, помимо управления собственно риском, включает управление деятельностью сотрудников организации, осуществляющих идентификацию риска, оценку степени риска, выбор стратегии действий в условиях риска, применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска. В организациях управление как вид деятельности идентифицируют с администрацией, управленческим персоналом, руководством. Объектом управления в первую очередь выступает деятельность сотрудников, занятых в организации. Учитывая данное обстоятельство, к числу субъектов управления помимо персонала, осуществляющего управление непосредственно риском, необходимо относить сотрудников, осуществляющих управление деятельностью этого персонала. А к объекту управления относится не только риск, но и деятельность персонала организации, занятого в процессе управления им. Таким образом, управление риском в организации можно определить как определенным образом организованное воздействие субъекта управления (сотрудники, осуществляющие деятельность по выявлению риска, оценке уровня риска, выбору стратегии деятельности в условиях риска, применению способов снижения степени риска; руководящий персонал) на объект управления (риск; деятельность персонала организации, занятого в процессе управления непосредственно риском) с целью снижения (ограничения) негативного влияния последствий реализации риска на организацию.

В условиях отсутствия возможности свести риск к нулю, задачей управления риском является ограничение его негативного влияния. Перед сотрудниками кредитного подразделения банка ставится задача ограничить размер потерь в результате реализации кредитного риска на допустимом для банка уровне, являющемся естественной платой за совершение активных операций. С учетом вышеизложенного материала, управление кредитным риском в банке можно определить как организованное воздействие субъекта управления (сотрудники банка, осуществляющие деятельность по кредитованию заемщиков; руководящий персонал) на объект управления (кредитный риск; деятельность сотрудников, задействованных в кредитных операциях) с целью снижения (поддержания на допустимом уровне) показателей кредитного риска банка.

Управление кредитным риском является основным содержанием работы банка в процессе осуществления кредитных операций и охватывает все стадии этой работы - от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования. Управление кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом.

Содержание кредитного процесса банка составляет деятельность, присущая процессу непосредственного осуществления кредитных операций, а также деятельность, направленная на обеспечение организации выполнения этих операций наиболее эффективным образом. Кредитный процесс включает в себя пять основных сфер. Во-первых, непосредственное осуществление кредитных операций - кредитование отдельных заемщиков, то есть взаимодействие с клиентом, рассмотрение документов, заключение кредитных договоров, регистрация фактов кредитных сделок и т.п. Во-вторых, управление кредитным портфелем банка как совокупностью конкретных кредитов. В-третьих, разработка инструктивно-методологической базы должностных инструкций, регламентирующих порядок и содержание выполнения обязанностей сотрудников, участвующих в кредитном процессе. В-четвертых, управление деятельностью персонала кредитного подразделения банка, осуществляющего кредитные операции, управление портфелем, а также деятельность, являющуюся обеспечивающей, по отношению к первым двум категориям персонала. В-пятых, принятие решений о предоставлении кредита/отказе от выдачи кредита, изменении условий кредитного соглашения, пролонгации кредитов, выборе вариантов реструктуризации задолженности, мерах воздействия на недобросовестных заемщиков и тому подобное.

Управление кредитным риском банка, входящее в качестве составляющего элемента кредитной деятельности банка в каждую из описанных областей кредитного процесса, имеет свои особенности. Разделение труда, необходимое для повышения его эффективности, обуславливает различный характер деятельности сотрудников. Задачей сотрудников, непосредственно взаимодействующих с клиентами, и осуществляющими процесс кредитования индивидуальных заемщиков, является точное следование разработанным инструкциям и предписаниям, разработанным для стандартизирования операций, уменьшения ошибок. В рамках процесса кредитования заемщиков осуществляется управление кредитным риском индивидуального заемщика. Задачей сотрудников, осуществляющих управление кредитным портфелем банка, является также точное следование разработанным инструкциям и предписаниям, разработанным для стандартизации операций, уменьшения ошибок, вызываемых «человеческим фактором». Однако, в отличие от первой сферы кредитного процесса, видом кредитного риска, подлежащего управлению, в этой сфере кредитного процесса, является риск портфеля. Сотрудники, осуществляющие деятельность по разработке инструктивно-методического материала не заняты непосредственно в осуществлении кредитных операций. Их задачей является разработка процедур, позволяющих снижать степень кредитного риска, обусловленного внутренними факторами реализации кредитного риска, а также предоставлять непосредственным участникам кредитного процесса со стороны банка действенный инструментарий для управления кредитным риском, обусловленным внешними факторами. Задача сотрудников, занимающихся административной деятельностью, заключается в общем управлении работой сотрудников, непосредственно занятых в кредитном процессе, а также сотрудников обеспечивающих их деятельность.

Таким образом, в рамках управления кредитным риском в ходе осуществления кредитного процесса различные объекты кредитного риска распределены между различными категориями субъектов управления кредитным риском.

Организация управления кредитным риском в рамках кредитного процесса обеспечивается за счет информационного обмена, осуществляемого его участниками на постоянной основе. Взаимодействие участников процесса управления кредитным риском, рассматриваемое как обмен информацией, представлено на рисунке 4 [9, с.3].

Рисунок 4 - Информационное поле процесса управления кредитным риском

Непосредственное взаимодействие банка с заемщиком обеспечивается в процессе выполнения служебных обязанностей группой сотрудников кредитного подразделения, представителя которой мы условно обозначаем «кредитный инспектор». Взаимодействие заемщика и кредитного инспектора носит характер двустороннего информационного обмена, обозначенного на рисунке стрелками 1 и 2. Кредитный инспектор получает от заемщика информацию о параметрах предполагаемой кредитной сделки, данные необходимые для оценки кредитного риска данного заемщика, данные мониторинга финансового состояния и показателей деловой активности, необходимые для оценки изменения кредитного риска заемщика в период до истечения срока сделки. Также кредитный инспектор получает информацию о выполнении либо не выполнении заемщиком условий кредитной сделки, перспектив возврата предоставленных кредитных ресурсов и уплаты процентов. С другой стороны, заемщик информируется кредитным инспектором об условиях кредитования, принятом банком решении о предоставлении/отказе в предоставлении кредита. Взаимодействие кредитного инспектора с лицом, принимающим решение (ЛПР - должностное лицо, кредитный совет, или какой-либо орган в системе управления банком, в компетенцию которого входит принятие решения о выдаче/отказе в выдаче кредита, изменении условий кредитного соглашения, санкционирование применения мер воздействия на заемщика, нарушившего условия кредитного соглашения и тому подобное) основано на предоставлении кредитным инспектором информации, необходимой для принятия того или иного решения в рамках кредитных операций, и доведении до сведения кредитного инспектора принятого решения. Принятие ЛПР решения означает для кредитного инспектора руководство к действию. Кредитный инспектор информирует ЛПР об условиях кредитной сделки, доводит до его сведения результат проведенной оценки кредитного риска данного потенциального заемщика, а также предоставляет сведения об изменении оценки кредитного риска заемщика в период между выдачей кредита и сроком завершения кредитной операции (стрелка 3 на рисунке). Кредитный инспектор предоставляет ЛПР сведения о выполнении заемщиком условий кредитного соглашения, либо невозврате кредита. ЛПР предоставляет руководство к исполнению по каждому факту его информирования со стороны кредитного инспектора (стрелка 4 на рисунке).

Взаимодействие кредитного инспектора и должностного лица, анализирующего состояние банковского портфеля как совокупности кредитных вложений, условно обозначаемого «управляющий портфелем», носит однонаправленный характер. Кредитный инспектор предоставляет информацию о параметрах рассматриваемой кредитной сделки, оценке кредитного риска заемщика, динамике кредитного риска заемщика и фактах выполнения заемщиком условий сделки или реализации кредитного риска (стрелка 5 на рисунке). Данная информация необходима для оценки влияния потенциальной кредитной сделки на риск портфеля, а также для оценки динамики показателей, характеризующих кредитный риск портфеля. Полученные оценки доводятся на сведения ЛПР (стрелка 6 на рисунке) и трансформируются в руководство к действию, доводимое до сведения кредитного инспектора.

Взаимодействие должностного лица, в служебные полномочия которых входит осуществление общего управления деятельностью сотрудников кредитного подразделения банка, обозначаемого как «старший кредитный инспектор», с кредитным инспектором и управляющим портфелем носит двусторонний характер. Кредитный инспектор и управляющий портфелем предоставляют учетные данные о текущем состоянии и динамике показателей кредитного риска (стрелка 7). Старший кредитный инспектор информирует об изменениях, касающихся организации их деятельности (стрелка 8).