Правовую базу осуществления безналичных расчетов в РФ в настоящее время регулируют целый ряд законов, общего и специального характера, подзаконные акты и нормативные документы.

Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов.

Гражданский кодекс - регулирует непосредственно гражданские правоотношения, отношения по поводу возникновения обязательств, совершению сделок и т.д.

При выдаче карты на практике заключаются самые различные договора. Однако название «О выдаче и обслуживании банковской карты» наиболее адекватным образом соответствует существу отношений сторон. Это договор прямо не предусмотрен действующим Гражданским законодательством, но и не противоречит существующему правопорядку (согласно п. 2 ст. 421 ГК, «Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и непредусмотренный законом или иными правовыми актами.)

Если рассматривать структуру договора о выдаче и обслуживании банковской карты, можно прийти к выводу, что в его составе содержатся элементы двух других - договора банковского счета и договора о совершении расчетов по операциям с использованием банковских карт.

Договор банковского счета необходим для проведения расчетных операций с банковскими картами. Хотя договор банковского счета и связан с расчетными отношениями, он не может включать их регулирование, поскольку в соответствии с законодательным определением его действие ограничивается проведением операций по счету, а порядок исполнения расчетных документов и иные вопросы, связанные с расчетами, остаются за его рамками. Это относится и к расчетам по операциям с банковскими картами, не урегулированным действующим законодательством и включающим такие специфические вопросы, как, например, блокировка карты. (Положение устанавливает требования к эмитентам, эквайерам и расчетным документам, но не к порядку совершения самих расчетов).

Следует отметить, что, наличие «расчетного» договора предусмотрено Положением. В соответствии с ним использование карты возможно на основании договора, заключенного с ее эмитентом. Поскольку под использованием карты следует понимать в первую очередь составление расчетных документов, то договор, на основании которого она используется, включает элементы договора на осуществление расчетов.

Таким образом, поскольку договор о выдаче и обслуживании банковской карты содержит в себе элементы двух вышеописанных договоров, он будет являться смешанным. В данном случае один элемент такого договора - договор банковского счета - предусмотрен законом (ГК), а другой - договор о совершении расчетов по операциям с использованием банковской карты - нормативным актом (Положением Банка России).

Главная особенность его законодательного регулирования - то, что «к отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы, которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора» (п. 3 ст. 421 ГК). Иными словами, это означает, что смешанный договор регулируется правилами о договорах, входящих в его состав. Но если указанные правила будут противоречить существу смешанного договора или соглашению сторон по такому договору, то они применяться не будут. Такая конструкция позволяет решить отдельные правовые проблемы, связанные с регулированием отношений по договору на выдачу и обслуживание банковской карты.

Однако при использовании «классических» форм безналичных расчетов, прямо предусмотренных ГК (платежных поручений, требований-поручений, чеков, аккредитивов), договор на расчетно-кассовое обслуживание, заключаемый между клиентом и банком, не является смешанным, поскольку в данном случае отношения сторон, связанные с расчетами, детально урегулированы законодательством и нормативными актами Банка России, не оставляя места договорному регулированию. К тому же, отношения, возникающие при использовании «классических» форм безналичных расчетов, не так тесно связаны с отношениями по ведению банковских счетов, как это происходит в случае с банковскими картами. Эта связь проявляется, в частности, и в том, что для учета операций с банковскими картами клиенту открывается специальный счет, который используется в основном только для этих целей.

Следует отметить, что Положение не вводит термин карточного счета, т.е. для соответствующих целей можно использовать любой банковский счет, если это не противоречит, его режиму.

Означенная проблема связана с законодательным регулированием договора банковского счета. Гражданское законодательство предусматривает, что «остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента» (п. 3 ст. 859 ГК). Однако при закрытии карточного счета расчетные документы с требованиями к нему могут приходить еще 30 - 45 дней. Таким образом, при буквальном выполнении законодательного предписания банк навлекает на себя риск убытков, так как истребовать денежные суммы у клиента после закрытия его счета в ряде случаев достаточно проблематично.

Предлагается следующее решение проблемы. Поскольку, как было установлено выше, договор банковского счета входит в качестве элемента в смешанный договор о выдаче и обслуживании банковской карты, то правила о первом применяются ко второму, если это не противоречит его существу или соглашению сторон. Очевидно, что правило о семи днях, предназначенных для возврата денег клиенту, противоречит существу договора о выдаче и обслуживании банковской карты и, следовательно, на основании правила ГК о смешанном договоре применяться не должно. В данном случае подлежит применению срок, установленный в договоре между эмитентом и держателем карты, что, как было показано, полностью соответствует требованиям действующего законодательства.

Срок возврата денежных средств клиенту при закрытии его карт-счета должен устанавливаться с учетом правил соответствующей платежной системы, а именно с учетом максимально возможного срока получения расчетных документов с требованиями к карт-счету после совершения последней операции с банковской картой. Если срок, установленный в договоре, значительно отличается от срока, определяемого правилами платежной системы, то договорный срок может быть признан недействительным на основании норм ГК о договоре присоединения (ст. 428 ГК). В этом случае речь идет о конструкции договора, «условия, которого определены одной из сторон в формулярах или иных стандартных формах и могли быть приняты другой стороной не иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом».

Практически все договоры с держателями карт заключаются именно в форме договора присоединения. Далее ГК устанавливает, что «присоединившаяся к договору сторона вправе потребовать расторжения или изменения договора, если договор присоединения хотя и не противоречит закону и иным правовым актам, но лишает эту сторону прав, обычно предоставляемых по договорам такого вида, исключает или ограничивает ответственность другой стороны за нарушение обязательств либо содержит другие явно обременительные для присоединившейся стороны условия, которые она, исходя из своих разумно понимаемых интересов, не приняла бы при наличии у нее возможности участвовать в определении условий договора». Таким образом, существуют ограничения даже для концепции смешанного договора, оставляющей, в общем, значительное место усмотрению сторон.

Положение, и действующее гражданское законодательство допускают, что удостоверение прав распоряжения денежными суммами (кредитной линией), находящимися на счете, по операциям с банковскими картами возможно с использованием аналогов собственноручной подписи (кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом). Положение не детализирует, какими конкретно аналогами собственноручной подписи могут быть удостоверены указанные права. Поэтому, согласно п. 3 ст. 847 ГК, конкретный аналог собственноручной подписи (ПИН-код или другой), подлежащий применению при совершении операций с банковскими картами, должен быть определен в договоре между эмитентом и держателем.

Для обеспечения исполнения обязательства держателя карты по совершению операций в пределах остатка средств на карт-счете или предоставленной ему кредитной линии эмитент может требовать внесения определенной денежной суммы на депозит. Сразу следует отметить, что название данного депозита - страховой - несколько некорректно, поскольку со страхованием он ничего общего не имеет и, более того, в силу закона кредитным организациям запрещено заниматься этим видом деятельности. Поэтому для избежания возможной и ненужной путаницы предлагается называть его обеспечительным, что полностью соответствует его юридической природе.

Очевидно, что обеспечительный депозит является банковским вкладом, поскольку удовлетворяет условиям договора банковского вклада. Так, п. 1 ст. 834 ГК гласит: «По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором».

Не вызывает сомнений и обеспечительная природа указанного депозита, поскольку именно он обеспечивает исполнение обязательства держателя карты проводить соответствующие операции в пределах остатка средств на карт-счете или предоставленной ему кредитной линии. Однако встает вопрос о правомерности такого средства обеспечения, поскольку оно прямо не предусмотрено действующим гражданским законодательством. В связи с этим следует подчеркнуть, что перечень видов обеспечения исполнения обязательств, предусмотренных ГК, является открытым. Так, п. 1. ст. 329 ГК устанавливает, что «исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом... и другими способами, предусмотренными законом или договором». Иными словами, контрагенты по договору на законных основаниях могут предусмотреть способ обеспечения взаимных обязательств, отличный от моделей, предложенных законодательством.

Подтверждение правомерности обеспечительного депозита содержится и в Положении. Приложение № 2, регулирующее бухгалтерский учет операции с банковскими картами, устанавливает перечень счетов, предназначенных для учета денежных средств, депонированных в кредитной организации для обеспечения операций физических и юридических лиц с использованием кредитных и расчетных банковских карт.

Существует еще одна проблема. Высший Арбитражный Суд РФ занял позицию, в соответствии с которой безналичные денежные средства не могут быть предметом залога (Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 2 июля 1996 г. №. 7965/95). Впрочем, представляется, что на обеспечительный депозит данный запрет не распространяется, поскольку он является не залогом, а качественно другим способом обеспечения исполнения обязательств. Высший Арбитражный Суд разъяснил, что «одним из существенных признаков договора о залоге является возможность реализации предмета залога». В соответствии с договором обеспечительного депозита безналичные денежные знаки, составляющие предмет данного вида обеспечения исполнения обязательств, не подлежат реализации в случае неисполнения держателем своих обязательств, но являются объектом удовлетворения требований эмитента (кредитора).

Последний вопрос, связанный с обеспечительным депозитом, заключается в том, что, поскольку он подпадает под определение банковского вклада, к нему должно быть применимо правило о его выдаче вкладчику - физическому лицу по его первому требованию (ч. 3 п. 2 ст. 837 ГК), однако в этом случае будет утрачена его обеспечительная функция. Решить эту проблему можно с использованием уже упоминавшейся концепции смешанного договора. Соглашение об обеспечительном депозите является смешанным договором, поскольку, как было показано выше, оно содержит элементы договора банковского вклада и договора об обеспечении исполнения обязательств, предусмотренных ГК.

Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).

Согласно Положению ЦБРФ от 18 июля 2000 г. №115-П ЦБР издает также официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Эти разъяснения нормативными актами не являются, однако «обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения которого издано официальное разъяснение ЦБР».

В настоящее время действуют следующие правила безналичных расчетов, утвержденные Банком России:

- Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (ред. от 22.01.2008);

- Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П (ред. от 26.08.2009) «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

Необходимость принятия специального акта регулирующего осуществление безналичных расчетов физическими лицами подчеркнута в разъяснениях ЦБР: Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» принято Банком России в целях реализации норм действующего законодательства Российской Федерации, в частности, ГК РФ и Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которыми предусмотрена возможность открытия физическими лицами банковских счетов и осуществления по ним расчетов, а также осуществление переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Открытие банковских счетов предоставляет физическим лицам возможность использовать все формы безналичных расчетов, установленные ст.862 ГК РФ (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо), которые в отношении депозитного счета для клиента доступны только в рамках расчетных операций, допускаемых для совершения по счету данного вида законодательством, т.е. по перечислению денежных средств со счета либо зачислению средств, поступивших в банк на имя вкладчика, если это предусмотрено договором банковского вклада, которые осуществляются в рамках норм пар.2 «Расчеты платежными поручениями» Главы 46 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Таким образом, необходимо различать правовое регулирование безналичных расчетов физических лиц (лиц без гражданства, иностранных физических лиц) и хозяйствующих субъектов.

Наряду с указанными актами Банка России, также можно выделить: Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» (с изменениями от 28 апреля 1999 г., 11 апреля 2000 г.); Положение ЦБР от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» (с изменениями от 11 апреля, 25 сентября 2000 г., 13 декабря 2001 г.). Указанные положения устанавливают правила обмена электронными документами и пакетами электронных документов, используемыми при осуществлении безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России. Данные положения действуют в части, не противоречащей Указанию ЦБР от 24 апреля 2003 г. №1274-У, устанавливающему особенности применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России.

Исследователи констатируют отсутствие единых принципов в отношении правового регулирования безналичных расчетов. Н.М. Кочеткова (директор Департамента платежных систем и расчетов Банк России) отмечает, что нормы Положения № 2-П ориентированные на использование расчетных документов на бумажных носителях и нормы, касающиеся электронных технологий, - слабо связаны с общими принципами. Как отмечает автор, в ближайшем будущем будет проведена унификации подхода к средствам оформления расчетных операций путем введения понятия «инструмент безналичных расчетов», под которым могут пониматься документ на бумажном носителе, документ в электронной форме, платежная карта и иные электронные средства платежа; решены другие вопросы.

Банковское законодательство (Закон «О банках и банковской деятельности») - это акты специального законодательства (публичное законодательство), направленные на регулирование банковской системы, банковской деятельности.

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» (ред. от 23.07.2010), регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций.

Банковское законодательство направлено на регулирование особых публичных правоотношений - Закон «О банках и банковской деятельности», Закона «О ЦБРФ (Банка России)» имеют совершенно иной (в отличие от ГК РФ) предмет правового регулирования. Таким образом, банковское законодательство регулирует «административный» порядок совершения безналичных расчетов, тогда как гражданское устанавливает права и обязанности сторон по обязательству, порядок совершения сделки и т. д.

В связи со сказанным, представляется, что «банковские нормы» регулирующие совершение безналичных расчетов не должны противоречить гражданскому законодательству.

В Положении № 23-П отмечено, что банковская карта выдается клиенту на основании заключенного с ним договора. Положение не регулирует специальным образом отношения между держателем карточки и эмитентом. Такие отношения относятся к чисто гражданско-правовым отношениям, а регулирование таких отношений находится за пределами компетенции Банка России установленной ст.4 закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». К таким отношениям следует применять правовые нормы, содержащиеся в Гражданском кодексе Российской Федерации.

Таким образом, можно сделать вывод, что законодательная база России, регламентирующая работу с банковскими пластиковыми картами, еще формируется. Кроме действующего Положения банки руководствуются Федеральными Законами, нормативно-правовыми актами Правительства РФ и нормативными актами Банка России, одновременно разрабатывают свои внутренние Инструкции и Правила по организации эмиссии и проведения операций с банковскими картами, а также руководствуются стандартами и правилами, разработанными платежными организациями. Отношения между участниками платежной системы регулируются заключенными между ними договорами.

Под формами безналичных расчетов понимаются предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота способы документарного оформления и подтверждения волеизъявление владельца банковского счета или (в установленных законом случаях) третьего лица (ст. 847, 854 ГК РФ) на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете.

Основными формами безналичных расчетов в РФ являются:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты чеками;

- расчеты по инкассо;

- вексельная форма расчетов;

- расчеты с использованием банковских карт.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций, учреждений и подразделений расчетной сети Банка России (далее-банки, за исключением прямого указания в тексте только на кредитные организации или учреждения и подразделения расчетной сети Банка России), а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

В соответствии со статьей 862 ГК РФ, безналичные расчеты могут осуществляться в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

К числу «иных форм» безналичных расчетов, применяемых в настоящее время в России, можно отнести банковский перевод, используемый, главным образом, в сфере международных расчетов.

Безналичные платежи классифицируются по разным признакам, среди которых - территориальное расположение клиентов и обслуживающих банков. По данному признаку различают внутрирегиональные и межрегиональные платежи.

Организация безналичных расчетов в разных странах имеет свои особенности, что обусловлено ходом исторического и экономического развития этих стран.

Расчеты по товарным и нетоварным операциям могут осуществляться в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относится способ платежа и соответствующий ему документооборот.

Документооборот - это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств.

До 1993 г. в России основной формой безналичных расчетов являлась акцептная форма, совершаемая на основе платежных требований поставщиков. На ее долю в платежном обороте страны к началу 1990-х гг. приходилось около 44-45%, а в платежах за товары и услуги - 66-67%. В настоящее время в России формы безналичных расчетов выбираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключенных ими со своими контрагентами.

Многоальтернативный характер коммерческих сделок при выборе как товаропотоков, так и операций по осуществлению финансовых потоков вызывает необходимость определения наиболее эффективной технологии, соответствующей условиям конкретной сделки. При этом особое внимание должно уделяться выбору такой технологии и организации платежного процесса, которая обеспечивает оперативный и полный расчет.

На выбор формы безналичных расчетов оказывают влияние множество факторов, основными среди которых являются:

- особенность выполняемых работ по договору;

- характер хозяйственных связей между контрагентами;

- месторасположение участников сделки;

- финансовое положение контрагентов.

Банки осуществляют операции по счетам клиентов на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой распоряжение, оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа (например, при работе в системе «банк-клиент»).

Положение №2-П предусматривает два вида таких распоряжений:

- распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего
счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств на списание денежных средств со
счета плательщика и перечисление их на счет, указанный получателем
средств.

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД). Образцы данных расчетных документов приведены в приложениях к Положению №2-П.

В современных условиях большая часть платежей в РФ осуществляется с использованием электронной технологии, что видно из таблицы 1.1.

Таблица 1.1 Структура платежей по технологии осуществления платежей, в % Сайт Центрального банка: www.cbr.ru

Из таблицы 1.1. видно, что электронные платежи в наше время значительно превышают бумажные. И это в первую очередь связано с применением новых платежных технологий.

Несмотря на то, что основным платежным инструментом в структуре безналичных расчетов в РФ являются платежные поручения. Платежные поручения используются как первичный документ в расчетах по хозяйственным операциям и по операциям нетоварного характера, для дальнейшего совершения платежа электронным способом.

Таблица 1.2 Структура применения расчетных инструментов, в %

* Ввиду незначительного использования аккредитивов, сведения их характеризующие в таблице не представлены.

** Основное количество прочих применяемых платежных инструментов составляют платежные ордера.

Платежное поручение - это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут осуществлять платежи за поставленные товары и услуги, выполненные работы, перечисления в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, погашение кредита и процентов по нему и в других случаях, предусмотренных законодательством или договором.

Существуют три основные схемы расчетов платежными поручениями: последующая оплата, предварительная оплата и периодическое осуществление платежей.

Схема «последующая оплата» предполагает оплату платежным поручением после выполнения условий основного договора и представлена на рисунке 1.1.

После заключения между получателем денежных средств (поставщиком) и плательщиком (покупателем) договора о выполнении работ с проведением расчётов платежными поручениями с последующей оплатой поставщик выполняет работы по основному договору. Плательщик передает платежное поручение обслуживающему его банку, на основании которого банк производит списание денежных средств со счета плательщика. Банк плательщика переводит денежные средства в банк получателя. Последний зачисляет денежные средства на счет получателя и сообщает ему о том, что такая операция совершена.

Аккредитивная форма расчетов одна из основных в международных платежах. По отдельным оценкам в России аккредитивами обслуживается не более 10% товарооборота по импорту и примерно 40% - по экспорту. Семикова П. В. Аккредитивы как инструменты платежа // Финан-сы и кредит. 2010. №2. С. 10-14. Определенное распространение аккредитив получал и во внутренних расчетах страны.

Сфера применения аккредитивной формы расчетов в России недостаточно широка. Доля расчетов аккредитивами в структуре безналичных расчетов относительно невелика, но стабильна как в условиях административно-командной, так и рыночной экономики.

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (УОП) разработаны Международной торговой палатой (МТП) и впервые приняты на Венском конгрессе в 1933 г. Эти правила периодически (раз в 8-10 лет) пересматриваются, дополняются и изменяются, доходя из тенденций развития международной торговли и расчетов.

В РФ правила, содержащиеся в ГК РФ и Положении ЦБ РФ № 2-П, применяются к документарным аккредитивам. В соответствии с ними, аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принятое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов,! соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Аккредитив, по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан. Банки не связаны обязательствами по таким договорам.

В соответствии с Положением № 2-П в нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытие (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные.

Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных, либо под гарантию банка, оплату договора с поставщиком на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке (ф. 0401005), в котором плательщик обязан указать: номер договора, по которому открывается аккредитив; срок действия аккредитива (дата закрытия); наименование получателя средств; наименование банка, исполняющего аккредитив; место исполнения аккредитива; полное и точное название документов, против которых будут производиться выплаты по аккредитиву; вид аккредитива (с указанием необходимых данных о нем), под какую сделку он открывается; срок совершения сделки (отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг); сумму аккредитива; способ реализации аккредитива.

Заявление об открытии аккредитива представляется в количестве экземпляров, необходимых банку-эмитенту, для выполнения условий аккредитива.

Порядок осуществления расчетов депонированным аккредитивом, представлен на рисунке 1.2.

Как видно из схемы 1.2., документооборот осуществляется следующим образом. После получения заявления на открытие аккредитива от покупателя, банк-эмитент переводит денежные средства в исполняющий банк. Последний депонирует полученные денежные средства на своем счете и извещает поставщика об открытии аккредитива в его пользу. Получив данное извещение, поставщик исполняет договорные обязательстве, по поставке продукции. Для получения средств по аккредитиву он представляет в исполняющий банк комплект документов (товарно-транспортные документы, реестр счетов-фактур на отгруженную продукцию). На основании данных документов, исполняющий (банк зачисляет поставщику причитающуюся ему сумму денежных средств.

В области денежных расчетов чековое обращение имеет много преимуществ, поэтому его применение наблюдается практически во всех странах. Например, В США удельный вес чекового обращения превышает объемы использования всех других средств безналичных расчетов вместе взятых, ежегодно американские банки используют до 60 млрд. чеков. Беляева О. В. Расчеты чеками: современная практика // Юридиче-ский мир. 2010. №1. С. 26-33.

Чек широко применяется в международных расчетах, при этом в ряде случаев его использование происходит на безальтернативной основе. Чек незаменим для расчетов с получателем платежа, банковские реквизиты которого неизвестны.

Чек - это ценная бумаги, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чек относится к числу строго формальных документов. Соблюдение в документе всех чековых реквизитов - необходимое условие его действительности. Отсутствие хотя бы одного из них лишает документ чековой силы, за некоторыми исключениями, установленными законом.

Чекодателем является юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем предоставления чеков.

Чекодержатель - лицо, в пользу которого выдан чек.

Плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируется, главным образом, ГК РФ. Схема расчетов чеками представлена на рисунке 1.3.

После получения разового чека или чековой книжки, владелец счета в банке может осуществлять оплату своих расходов с их применением. После выписки чека владелец счета в банке, становится чекодателем. Лицо, в пользу Которого выписан чек, после его получения становится чекодержателем. Чекодержатель предъявляет чек плательщику, т.е. банку чекодателя. На основании данного расчетного документа плательщик осуществляет списание денежных средств со счета чекодателя и перечисляет их на счет, указанный чекодержателем.

Отношения между плательщиком и чекодателем регламентируются чековым договором, который представляет собой специальные условия, включенные в договор банковского счета. При этом обязанность банка оплачивать выставленные на него чеки зависит от наличия и достаточности покрытия, предназначенного для оплаты этих чеков.

Отношения между плательщиком и чекодержателем не основаны ни на законе, ни на договоре. Поэтому плательщик в случае неоплаты чека ответственен перед чекодателем, но не несет ответственности перед чекодержателем. Чекодержатель может защитить свои права только путем предъявления требования к чекодержателю и (или) другим ответственным лицам (авалисту, индоссанту).

Главное преимущество чекового обращения состоит в обслуживании мелких нерегулярных платежей граждан. Использование чеков заменяет налично-денежное обращение и позволяет привлечь денежные средства, находящиеся на руках у населения в банковский сектор. С точки зрения расходов на осуществление банковских операций чек, безусловно, выигрывает в сравнении с платежными поручениями.

Но самым совершенным видом безналичных расчетов являются банковские пластиковые карты.