Банковские риски и способы их снижения

Таким образом, в условиях стабилизации рыночной конъюнктуры и продолжающего общего снижения доходности по финансовым инструментам приоритетность кредитных операций для банковских институтов очевидна. Тем более, что для расширения кредитования экономики со стороны государства создаются определенные условия. В частности, была апробирована вексельная программа, суть которой заключается в том, что Национальный Банк Республики Казахстан финансирует банки второго уровня, активно кредитующие предприятия реального сектора экономики путем пересчета коммерческих векселей. Пересчету подлежат коммерческие векселя первоклассных элементов, содержащие не менее двух передаточных надписей с устойчивым финансовым положением, имеющих аваль за плательщика или другого обязанного по векселю лица, а также отвечающих другим требованиям.

Кроме того, с целью активизации ипотечного кредитования в сфере жилищного строительства Правительством Казахстана была принята Концепция финансирования долгосрочного жилищного строительства и развития системы ипотечного кредитования в РК. В связи с этим в конце 2000 года создана Казахстанская ипотечная компания. Национальный банк вложил в уставный капитал компании 1 млрд. тенге, который был необходим для его становления. В настоящее время Национальный Банк является единственным акционером компании. Принципиальное согласие на участие в капитале компании уже дали ряд крупных отечественных банков, а также международные финансовые организации (Европейский Банк Реконструкции и Развития и Международная Финансовая Корпорация). Казахстанская ипотечная компания оперирует на вторичном рынке ипотечных кредитов и выпускает ипотечные облигации, обеспеченные данными кредитами.

Среди коммерческих банков наиболее активно занимаются ипотечным кредитованием такие ведущие казахстанские банки, как АО «Банк ТуранАлем» и АО «Банк Центкредит».

В целом, с начала реализации Государственной программы по состоянию на 20 августа 2005 года банками-партнерами было выдано ипотечных кредитов на сумму более одного миллиарда трехсот сорока миллионов тенге. При этом в доступности всех слоев населения страны к системе кредитования жилья участвуют 16 банков второго уровня: "Банк ЦентрКредит", "Банк ТуранАлем", "Темирбанк", "Цеснабанк", "Альянс Банк", "АТФ Банк", "Валют Транзит Банк", "Казкоммерцбанк", "Банк Каспийский", "Нурбанк", "TEXAKABANK", "Народный банк Казахстана", "ДанаБанк", "Индустриальный Банк Казахстана". И организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций: "Астана-Финанс", "Курылыс Ипотека", "БТА Ипотека".

Необходимо отметить, что в Казахстане предприняты меры по решению проблемы долгосрочного кредитования экономики. В этой связи создан Банк Развития Казахстана, основными задачами деятельности которого являются: среднее и долгосрочное кредитование инвестиционных проектов, кредитование экспортных операций резидентов Республики Казахстан с целью стимулирования экспорта продукции, выпускаемой на территории нашей страны, стимулирование кредитования производственного сектора экономики путем выдачи гарантийных обязательств по займам и кредитам, предоставляемых другими кредитными институтами, а также софинансирование. 18 с. 29

Рост кредитования экономики оценивается не только количественно, но и качественно, и в этой связи следует подчеркнуть грамотную работу банков, направленную на снижение в кредитном портфеле доли плохих займов. Существенную стабилизирующую роль играет и АО "Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов". Его создание служит устойчивости системы жилищного кредитования. Именно этим и объясняется солидный уставный капитал, оплаченный учредителем Фонда Национальным Банком Республики Казахстан, который составляет 500 000 000 тенге.

За последние годы в Казахстане банки значительно расширили свое поле деятельности, и рынок банковских услуг начал развиваться достаточно прогрессивно. Это во многом обусловлено формированием и развитием института корпоративного управления в области банковского бизнеса. Банки стали предоставлять широкий спектр банковских услуг и осуществлять хороший маркетинг, ориентируя свои продукты на нужды конкретных потребителей, потенциальных клиентов. К тому же на рынке наблюдается постепенная активизация деятельности небанковских финансовых организаций, к которым относятся: кредитные товарищества, ломбарды, почтово-сберегательная система, и другие институты с особыми функциями ипотечного кредитования и стройсбережений.

В частности, для содействия развития кредитных товариществ и сельских кредитных товариществ в регионах, деятельность которых в основном ориентирована на взаимное кредитование его участников, Национальным Банком внесены изменения в Правила о кредитных товариществах. Согласно изменениям ограничен круг банковских операций кредитных товариществ по сравнению с кредитно-депозитными товариществами. Минимальный размер уставного капитала для кредитных товариществ установлен на уровне 1 млн. тенге, что предусматривает возможность открытия кредитных товариществ лицами, относящимися к категории субъектов малого предпринимательства и сельхозтоваропроизводителей. Кроме того, расширены организационно-правовые формы, в которых могут создаваться кредитные товарищества и сельские кредитные товарищества по сравнению с кредитно-депозитными товариществами. В то же время, для развития сельских кредитных товариществ в регионах государственным предприятиям разрешено участвовать в капитале данных кредитных товариществ при согласии государства в лице уполномоченного органа.

В конкурентных условиях для достижения баланса интересов (своих и клиентов) в сфере финансовых услуг банки вынуждены вести привлекательную политику по отношению к клиентам. Поэтому помимо различных видов депозитно-кредитных (традиционных) услуг, на рынке появилось множество видов финансовых услуг нетрадиционного характера, к которым относятся финансовый лизинг, вексельное кредитование, трастовые операции и т.д. Тем более для развития финансового посредничества в Казахстане созданы все необходимые условия. В частности, в целях создания благоприятных условий для инвестиций в малый бизнес и в сельское хозяйство. Национальным Банком был разработан в июле 2000 года Закон Республики Казахстан «О финансовом лизинге». Внедрение и реализация механизмов финансового лизинга облегчает процесс закупки оборудования и приведет к удешевлению затрат предприятий [20,с 39].

Достаточно высоко можно оценить политику банков, направленную на привлечение внутренних ресурсов, поскольку на данном этапе рост обязательств банков в основном происходят за счет притока денег населения и предприятий на депозиты (таблица 3).

Таблица 3

Динамика роста вкладов населения в банках второго уровня Республики Казахстан за период с 04.2005г. по 01.2006 гг. (млн. тенге)

Показатель	04.05	05.05	06.05	09.05	12.05**	01.06
Вклады населения, всего	490 458	498 077	509 546	531 365	596 844	603 160
в том числе: в тенге	281 704	285 433	277 367	288 604	312230	319313
в СКВ	208 634	212495	232 068	242 589	284 465	283 641
вПВВ	120	150	111	171	149	206
Вклады до востребования***, всего	83648	82904	93391	91180	103 404	94930
в том числе: в тенге	56810	57585	58281	62732	69380	66221
в СКВ	26748	25205	35027	28306	33914	28546
вПВВ	90	113	83	142	ПО	163
Условные вклады, всего	12 843	1141	1075	1387	1367	1345
в том числе: в тенге	2110	799	774	1072	1044	1 020
в СКВ	10734	342	301	315	324	326
вПВВ	-	-	-	-	-	-
Срочные вклады, всего	393 966	414 033	415 080	438 797	492 073	506885
в том числе: в тенге	222 784	227 048	218312	224 800	241 806	252 072
краткосрочные	73972	74288	71041	67 131	68688	69738
долгосрочные	148 812	152 761	147271	157 669	173119	182 334
в СКВ	171 152	186948	196740	213 968	250 227	254 770
в ПВВ	30	36	29	30	40	44

Источник: составлено по данным Статистического бюллетеня НБРК № 9, 02.2006 года.

* включая счета нерезидентов

** без учета заключительных оборотов

*** включая текущие счета

По данным таблицы видна благоприятная тенденция - удлинение депозитной базы банков. Если на начало 2005 года на депозиты до востребования приходилось 47,8%, то на конец 2005 года их вес снизился до 27,6% и в депозитной базе банков стали преобладать срочные депозиты.

Доля депозитов населения в национальной валюте практически не изменилась за анализируемый период.

В целом за 5 лет вклады населения выросли в 10 раз и достигли 2,1 млр. тенге. Средний размер депозитов на душу населения вырос с 84 долл. США до 138 долл. США. Казахстан по данному показателю среди стран СНГ уступает пока только России. [21, c 56]

Важным фактором, способствующим привлечению денег населения в банковский сектор, является сформированная Национальным Банком система коллективного гарантирования (страхования) депозитов физическим лицам.

Создание механизма гарантированных вкладов, компенсация вкладов граждан в результате введения свободно плавающего обменного курса (СПОК), жесткий банковский надзор, обеспечили рост доверия к банковской системе. Сбережения населения все в большей мере вовлекаются в экономику и работают на интересы страны.

Кроме того, в последнее время заметно ускорился процесс деформализации экономики, что обусловлено последовательной экономической политикой государства, направленной на поддержание макроэкономической стабильности, устойчивость национальной валюты и опережающее развитие финансового сектора, без применения каких-либо административных мер.

В итоге среднегодовой уровень инфляции за последние 5 лет с 2000 по 2005 гг. - снизился с 8,3% до 5,9%. Это позволило Национальному Банку установить ставку рефинансирования на самом низком уровне с 25% до 7%.

В последнее время банки во многом стали лишь частью больших групп афиллированных лиц, в которую входят как финансовые организации - страховые компании, пенсионные фонды, компании по управлению пенсионными активами, так и промышленные, торговые и другие предприятия. Это обусловило принятие в начале марта текущего года новых законодательных и нормативных правовых актов по банковскому надзору, а именно по консолидированному надзору. Регулирование деятельности банков осуществляется как в отношении отдельного банка, так и на консолидированной основе, то есть в отношении банковской группы. При этом критерием отнесения того или иного лица к данной группе является возможность его влияния на принятие решений банком. Наряду с введением принципов консолидированного надзора Национальным Банком разрабатываются и внедряются необходимые рекомендации по управлению рисками в банковской деятельности.

Рынок банковских услуг сохраняет привлекательность для иностранных банковских структур. Как было отмечено выше, в Казахстане активно работают дочерние банки таких крупных международных банков как АВN АМRO, Ваnk, Сitibank,. НSВС. К тому же у нас работают представительства известных в мире банков; Deutche Bank, Dresdner Bank, Commerzbank AG, ING Bank N.V. и ряд других. На сегодняшний день в Казахстане доля иностранного участия в совокупном зарегистрированном уставном капитале отечественных банков составляет 25,2%, тогда как допустимая норма установлена на уровне 50%. То есть, существуют резервы для расширения участия иностранного капитала в банковской системе страны. Увеличение иностранного капитала позволило ускорить процесс перехода банковской системы Республики Казахстан к международным стандартам, поддерживать свободную конкуренцию и повысить открытость банков в целом.

На сегодняшний день банковский сектор Казахстана среди стран СНГ признан самым реформированным, финансово-устойчивым и динамично развивающимся. Об этом свидетельствуют вышеназванные основные качественные и количественные показатели, характеризующие развитие банковской системы. Банки второго уровня достаточно успешно реализовали программу перехода к международным стандартам деятельности и имеют надежные платежные системы, которые максимально приближены к международным стандартам и отвечают всем требованиям, предъявляемым к системе платежей.

Таким образом, в настоящее время в целом работа банковской системы Казахстана оценивается положительно. В свою очередь, меры Национального Банка будут направлены на укрепление, как отдельных сегментов, так и всего финансового сектора страны в целом, улучшение макроэкономических условий для роста производства. Одновременно, Национальный Банк намерен прилагать все усилия для обеспечения прозрачности деятельности банков и высокий уровень защиты интересов их клиентов (вкладчиков).

Своеобразным продолжением процесса перехода к международным стандартам может стать дальнейшее совершенствование со стороны Национального Банка Казахстана методов надзора на консолидированной основе в целях укрепления стабильности банковского сектора и требований выполнения всех основных принципов эффективного банковского надзора. Национальный Банк будет содействовать развитию в банках систем эффективного управления активами и пассивами, а также использованию ими внутренних процедур и регламентов минимизации рисков. Будет совершенствоваться нормативная правовая база развития систем ипотечного кредитования и стройсбережений, планируется их практический запуск во всех крупных регионах страны.

В целях обеспечения доступности банковских услуг для сельской местности Национальный Банк будет содействовать развитию системы почтово-сберегательных учреждений. Кроме того, для развития малого предпринимательства, в первую очередь индивидуального, будет создана система микрокредитования, обеспечивающая доступность финансовых ресурсов для субъектов малого предпринимательства.

В целях расширения спектра предоставляемых банками услуг, развития безналичных платежей, а также повышения прозрачности операций в розничной торговле будут продолжены работы по созданию Национальной системы и обеспечению функционирования единого процессингового центра платежных карточек, обеспечивающего совместимость различных систем платежных карточек. Мы также намерены совершенствовать платежную систему (завершение строительства резервного центра платежной системы для обеспечения бесперебойного ее функционирования, увеличения мощности и повышения уровня безопасности) и продолжить работу по развитию мониторинга реального сектора экономики.

На фоне продолжающегося улучшения макроэкономических условий, роста производства и притока капитала, как из внутренних, так и внешних источников, дальнейшее укрепление устойчивости банковской системы страны позволит наращивать темпы экономического роста. Это в свою очередь, будет способствовать решению многих социальных проблем и улучшению жизни населения Казахстана.

Коммерческие банки Казахстана уделяют большое значение управлению банковскими рисками. Особо значимые риски для Казахстана являются: кредитный риск, риск ликвидности, инвестиционный риск, риск внедрения новых продуктов, валютный риск, риск потери репутации, риск неплатежеспособности, риск банкротства.

Большую роль занимают риски, обусловленные недостаточным банковским менеджментом, перегруженности кредитных менеджеров, обслуживающих проекты разного направления, нежелание или недостаточным профессионализмом банковского персонала в обеспечении добросовестного и последовательного управления кредитами. Именно поэтому возникают многие потери и убытки коммерческих банков.

Структура банковских рисков может быть представлена в виде пирамиды по степени значимости.

Рис.6. Структура банковских рисков

Казахстанские коммерческие банки, участвующие в процессе кредитования, сегодня подвержены как внутренним, так и внешним испытаниям. Поэтому даже при самой лучшей кредитной политике неизбежно возникают потери по кредитам. Управление кредитным риском продолжает оставаться одной из основных проблем, вызывающих серьезные трудности в их работе. В общем объеме балансов банка основной удельный вес занимает ссудная задолженность заемщиков, при этом 30,01% составляют проблемные кредиты и 2% безнадежные. Одним из значительных рисков в казахстанских банках является кредитный риск.

Второй по величине и степени пристального внимания банков - риск ликвидности. Частично это обусловлено меньшими сроками погашения активов и пассивов. Другой причиной является то, что по началу банки могли беспрепятственно прикладывать издержки от неблагоприятного изменения ставок на клиентов, в настоящий момент с усилением конкуренции и государственного вмешательства, таких возможностей стало значительно меньше. [22, с. 11]

На сегодняшний день практически у всех банков наблюдается "переликвидность". Это связано в первую очередь с тем, что не хватает финансовых инструментов, а также с общей экономической ситуацией в стране. Не стоит упускать из виду то, что в стране много нефтедолларов. Избыток денежных средств, отсутствие финансовых инструментов, неразвитость реального сектора - все это, естественно, ведет к увеличению нормы ликвидности. В последнее время мировые финансовые рынки столкнулись с проблемой возрастающей изменчивости рыночных цен, следовательно, возрастания в связи с этим рисков потери прибыли. Основными проблемами являются, во-первых, переходный период, неразвитость рынков, культурные особенности различных институтов, которые связаны с деятельностью банков и финансовых организаций.

Требующим все большего внимания банковских менеджеров становится риск изменения процентных ставок. При снижении процентных ставок, банк получает доступ к более дешёвым фондам, но и размещает средства, получая меньший доход.

Если имеет место обратная тенденция, то доход от активных операций растёт, но плата за ресурсы увеличивается. Например, Казкомерцбанк выдаёт кредиты населению на покупку жилья по самой низкой ставке среди БВУ -13,5%, а привлекает денежные вклады населения под 7,5% годовых (самый привлекательный депозит « Конверсионный +»).

В целом, по банковской системе средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам в национальной валюте небанковских юридических лиц в декабре 2003г по сравнению с сентябрём 2003г понизилась с 15,5% до 15,1%, а по кредитам физическим лицам с 22,1 % до 19,8%.

Средневзвешенная ставка вознаграждения по выданным тенговым кредитам юридических лиц понизилась с 13,7% в 2004 году до 13,2% в 2005 году, по срочным тенговым депозитам физических лиц с 9,3% до 8,5%, т.е. уровень доходности по депозитам в декабре имел тенденцию к снижению.

Сегодня особую роль в снижении ставок кредитования играет Банк Развития Казахстана, который оказывает существенное влияние на последовательное снижение ставки кредитования, поскольку не преследует получение прибыли, базируясь на реальной стоимости заимствующих средств и невысокой марже (порядка 1,5%). Но при этом, разделяя кредитные риски с другими банками и привлекающих к самофинансированию проектов, Банк Развития Казахстан расширяет возможности по кредитованию крупных проектов банков второго уровня . [18, с. 30-32]

Как известно, кредитный риск, то есть риск возникновения убытков вследствие нарушения клиентом первоначальных условий договора по исполнению им взятых на себя денежных обязательств при проведении заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых, ломбардных операций, операций по выдаче банковских гарантий и других операций является неотъемлемой частью банковской деятельности.

Чтобы обезопасить себя от кредитного риска, банки взимают высокую маржу. Например, известно, что для поддержки малого и среднего бизнеса в Казахстане действуют следующие кредитные линии: германская Мирового банка Реконструкции и развития (МВРР), Азиатского банка развития (АБР), Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР).

Раскладка себестоимости конечному заёмщику кредитных средств, например по германской линии следующая:

- правительству финансовые средства предоставляются под 2% годовых;

- министерство финансов Республики Казахстан взимает 3% годовых;

- маржа коммерческого банка 7% годовых.

В результате, конечному заёмщику кредиты предоставляются под 12% годовых в валюте сроком до 4 лет.

Недостаточное количество банков-операторов отрицательно сказывается на оперативности рассмотрения проектов, а также динамике и объёмах освоения этих ресурсов.

В казахстанских банках ставки кредитования в валюте предлагаются по 16-18%, а в тенге под 22-24% годовых. Западные же предприятия обслуживаются у себя под 5 - 6% годовых. Поэтому наши предприниматели находятся в невыгодных условиях, по сравнению с западными коллегами.

В последние два года средний рост объема ссудной задолженности в банковской системе Казахстана превышает 50% в год. У крупнейших банков страны этот показатель еще выше - например, у Банка "ТуранАлем" (БTA; BB-/Позитивный/B) в 2004 г. он составил 72%, а в 2003 г. - 85% (см. диаграмму 1).

Данное явление можно объяснить быстрым подъемом экономики страны под влиянием увеличения производства в нефтегазовой промышленности, сельском хозяйстве и строительстве, а также появлением новых бизнес-сегментов - банковских услуг для малого и среднего бизнеса (МСБ) и населения, - обусловленным необходимостью диверсификации экономической базы и ростом среднего класса. В последние годы значительные капиталовложения направлялись в развитие сырьевой базы промышленности Казахстана, что подтолкнуло рост экономики, тем самым, способствуя повышению спроса на кредиты со стороны корпоративных клиентов.

Рис.7. Рост объемов кредитования (1997-2004 гг.), млрд тенге

Кроме того, в стране отмечается строительный бум, связанный с переносом столицы в г.Астану, а также с усилиями правительства по развитию жилищного строительства. С последним обстоятельством связан, кстати, рост спроса на розничные кредиты, в частности ипотечные. На сегодняшний день 70% ссуд в стране выдается корпоративным клиентам, однако кредитование населения растет опережающими темпами. Из-за недостаточного развития рынка капитала основные функции финансового посредничества в Казахстане продолжают выполнять главным образом банки, которые создают основной канал распределения капитала.

Исключительно высокий рост кредитования (даже с учетом низкой стартовой базы) может обернуться проблемами в будущем; более того, за ним может скрываться рост уровня неработающих ссуд ввиду большого количества новых заемщиков. Это особенно опасно на фоне высокой концентрации казахстанской экономики, недостаточной прозрачности корпоративного сектора и высокого процента валютных ссуд. Следует учитывать и то, что возвратность кредитов еще не проверена в условиях экономического спада. Ввиду ожидаемого циклического замедления роста экономики страны банкам необходимы эффективные системы кредитной защиты.

Способность банка своевременно выполнять свои обязательства определяется ликвидностью активов, постоянством пассивов и движением денежных средств Риск ликвидности означает риск невозможности своевременного выполнения обязательств, что потребует от банка продажи отдельных активов на невыгодных условиях. Из казахстанских банков больше подвержены риску ликвидности мелкие и средние банки, более крупные банки меньше подвержены данному виду риска в связи с большой возможностью вложений в высокорисковые и высокодоходные операции, их рынок более широк, чем у мелких банков.

Риск инфляции оказывает на банк неоднозначное воздействие. С одной стороны высокая инфляция может в значительной степени повышать доходность банковских операций, как за счёт межбанковских операций, так и за счёт действия кредитного мультипликатора. Но с другой стороны, привлечение временно свободных денежных средств резко сокращается за счёт неплатёжеспособности предприятий, населения, спроса на потребительские товары, вложения в недвижимость, в драгоценности.

При общем экономическом кризисе, как процентный доход, так и возвращённая номинальная сумма долга по ценным бумагам или кредиту может быть обесценена в результате роста цен товаров или услуг. Инфляция может обесценить стоимость вложений акционеров в банк их чистую рыночную стоимость.

Основной задачей Национального банка Республики Казахстан является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты. Фактически требуется обеспечить низкие темпы инфляции и стабильность обменного курса. Для этого Национальный банк был расширен арсеналом инструментов денежно-кредитной политики. Кроме ставки рефинансирования, введения норм обязательных резервов и инвестиций на внутреннем валютном рынке, Национальный банк стал выпускать собственные ценные бумаги (краткосрочные НОТТЫ), проводить операции на открытом рынке и выдавать кредиты "овернайт".

В результате этого произошло снижение инфляции, золотовалютные резервы Национального банка за 10 лет выросли более чем в 10 раз и на 1.01.2006 года составили около 11,7 млрд. долларов США.

В последние годы казахстанские банки осваивают и внедряют большое количество новых продуктов и поэтому начинают сталкиваться с внедренческим риском, т. е. риском того, что не будет достигнута запланированная окупаемость новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений или технологий. Банк не отличается, по сути, от любого предприятия, предлагающего свою продукцию на рынке. Поэтому привлечение и размещение средств, сводится к борьбе за клиента на более выгодных для банка условиях.

В этой связи в Казахстане наблюдается большой прогресс в развитии платёжных систем, обслуживающих пластиковые карты. Число карточек на конец 2005 года выпущенных казахстанскими банками достигло 2,8 млн. штук, т. е. четверть экономически активного населения Казахстана имеют пластиковые карточки.

Правительством Республики Казахстан принято постановление №1328 от 15.12.04г. "Об утверждении категорий торговых организаций, обязанных принимать платежи с использованием платежных карточек при осуществлении торговых операций (оказании услуг) на территории Республики Казахстан", которое вступило в силу с 1 июля 2005 года.

Сегодня казахстанские коммерческие банки активно занимаются валютными операциями, которые сопровождаются валютным риском. Валютный риск возникает в основном при формировании активов и привлечении источников средств с использованием валют иностранных государств. В значительной степени на валютный курс могут повлиять тенденции экономического развития страны и политические моменты, начиная с изменения в политике валютного регулирования и заканчивая степенью социальной напряжённости. Валютный риск присутствует в значительной степени во всех балансовых и забалансовых операциях с иностранной валютой.

На данный момент Национальный банк Республики Казахстан сохраняет позицию минимального вмешательства в ситуацию на валютном рынке, что подтверждают незначительные объемы купленной в январе валюты. Объем покупаемой на Казахстанской фондовой бирже валюты будет увеличиваться лишь в том случае, когда возникнет угроза резкого колебания курса основных валют.

В 2004 году продолжилась тенденция укрепления курса тенге по отношению к доллару США. В истекшем году в номинальном выражении он укрепился на 9,3%, что способствовало замедлению инфляционных процессов.

Чтобы не допустить значительного укрепления реального обменного курса тенге, а также для сглаживания колебаний курса, Национальный Банк Республики Казахстан участвовал на внутреннем валютном рынке в качестве покупателя. Всего за 2004 год объем чистой покупки иностранной валюты Национальным Банком Республики Казахстан составил 3,6 млрд. долл. В результате за 2004 год чистые международные резервы Национального Банка Республики Казахстан увеличились на 87,1% до 9,3 млрд. долл.

На валютном рынке Казахстане в течение периода с 1 ноября по 9 ноября 2005 года наблюдалось укрепление курса доллара США. При этом курс за период изменился со 133,82 до 134, и за отчетный период доллар укрепился на тенге.

В целом, в течение прошедших трех кварталов 2005 года ситуация на внутреннем валютном рынке оставалась стабильной. В ноябре 2005 года обменный курс тенге колебался в пределах 129,98-130,64 тенге за доллар. За данный период доллар незначительно девальвировал и на начало декабря 2005 года его биржевой курс составил 133,00 тенге за доллар.

Тенге стал валютой внутренней стабильности, которая делает будущую его стоимость предсказуемой, так как это валюта страны с устойчивой банковской системой, активными финансовыми рынками, с продолжительными кривыми доходности, законодательством, которое среди прочего поддерживает обеспечительный залог. Поэтому международные арбитражи нашли средства сохранения стоимости на казахстанских рынках облигаций, т е. они доверяют тенге. [23. с 36].

Всё большее значение для Казахстана приобретает риск потери репутации, который связан с неспособностью банка, поддерживать свою репутацию, как надёжного делового партнёра. В казахстанских банках величина зависит от заёмных денежных средств, что делает их уязвимыми по отношению к данному виду риска.

Риск неплатежа является производным от всех других рисков. Связан с опасностью того, что номинальный объём убытков и потерь превысит собственный капитал. Реальная неплатёжеспособность напрямую связана с задержанием платежей, а они вызывают риск потери репутации и ведут к изъятию депозитов, и, в конечном счете, ведут к банкротству. Отрицательный собственный капитал показывает, что даже при реализации всех активов не хватит средств для расчета с кредиторами. Следовательно, должна идти речь о ликвидации банка.

Таким образом, прошедшие годы Казахстана в плане реформирования банковской системы были плодотворными - была проведена большая работа в сфере банковского дела и созданы все необходимые условия, а самое главное, образован прочный фундамент для дальнейшего развития банковской системы страны. Становление рыночной экономики способствовало созданию двухуровневой банковской системы, в которой банки второго уровня стали ведущим звеном. Сегодня банки имеют широкие экономические связи со всеми отраслями и секторами экономики, аккумулирует значительный объем денежных средств, осуществляют платежи предприятий, организаций и населения.

Общеизвестно, что любой бизнес в условиях рыночной экономики немыслим без риска. Поэтому улучшение проблемы риска выступает одной из ключевых и финансовой и производительной деятельности, возникающие и проявляющиеся в различных направлениях деловой активности банков, т.е. не банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантирует определенный финансовый результат.

Сегодня в казахстанской экономике особую значимость приобретает кредитная деятельность коммерческих банков. Основную часть прибыли коммерческие банки получают от ссудных операций, по этому кредитные риски являются основным видом риска в деятельности банков.

2.2 Анализ банковской деятельности АО «Альянс-Банк»

Акционерное Общество "Альянс Банк" является одним из самых динамично развивающихся казахстанских банков второго уровня и успешно работает на рынке банковских услуг вот уже более 10 лет. В рейтинге банков 2-го уровня по Республике Казахстан АО «Альянс-банк находится на 5-м месте.

Согласно постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан N 245 от 25 июня 2001 года АО «Альянс Банк» признан выполнившим требования Правил о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам. Постановлением N 73 Национального банка РК от 15 мая 2004 года АО "Альянс Банк" включен в перечень банков второго уровня, перешедших к международным стандартам бухгалтерского учета в части автоматизации банковской информационной системы и ее сертификации.

В январе 2005 года АО «Альянс-банк» был признан банком №1 в рейтинге 50-ти самых быстрорастущих банков «стран с переходной экономикой».

На начало 2004 года рыночная доля АО «Альянс-банк» немногим превышала 2,5% (по активам), а на начало 2005 года составила уже почти 4,5%. Это самый большой показатель роста среди казахстанских банков в натуральном выражении, который позволил АО «Альянс-банк» по итогам происшедшего года стать 5-м банком Республики Казахстан.

Альянс-банк имеет лицензию на операции с драгоценными металлами и занимает одну из лидирующих позиций на межбанковском рынке золота, является одним из участников валютных торгов на бирже KASE, активно работает с Национальным банком Республики Казахстан. АО Альянс Банк имеет лицензию на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя. Альянс-банк ранее имел название «Иртышбизнесбанк» и полностью сохранил все его имущественные права и обязанности.

В целом клиентская база АО «Альянс-банк» составляет более 11 тыс. юридических и физических лиц. На сегодняшний день финансовые активы АО «Альянс-банк выросли до 1,5 млрд.тенге. Депозитный портфель АО «Альянс-банк» вырос почти в 2 раза за счет вкладов физических и юридических лиц. Кредитный портфель Альянс-банк вырос почти на 71%. Основное внимание при кредитовании реального сектора экономики было обращение на предприятия среднего и мелкого бизнеса.

АО «Альянс-банк» оказывает широкий спектр банковских услуг для физических и юридических лиц:

- расчетно-кассовое обслуживание;

- кредитование;

- операции с ценными бумагами;

- операции с драгоценными металлами;

- обмен валюты;

- сейфовый депозит;

- ломбард;

- инкассация;

- денежные переводы по системе «Western Union» и др.

В январе 2005 года авторитетное во всем мире финансовое издание - журнал The Banker признал Альянс Банк самым быстрорастущим среди банков стран с переходной экономикой. В целом исследованием было охвачено 377 банков из стран СНГ, Балтии, Центральной Азии и Европы по итогам их деятельности в 2002-2003 гг.

8 апреля 2005 года международное рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило рейтинги Альянс Банку: долгосрочный - "B+", краткосрочный - "B", индивидуальный - "D" и рейтинг поддержки - "4". Прогноз по долгосрочному рейтингу - "Стабильный". Долгосрочный и краткосрочный рейтинги, а также рейтинг поддержки отражают мнение Fitch относительно вероятности того, что банк получит поддержку от властей Казахстана в случае необходимости.

20 мая 2005 года Международное рейтинговое агентство "Moody's Investors Service 20 мая 2005г. повысило Альянс Банку долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте с Ва3 до Ва2, тем самым, изменив прогноз данного рейтинга с "позитивного" на "стабильный".

Таким образом, Альянс Банк имеет рейтинги от Мoody's: долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте - Ba2 "стабильный", краткосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте - NP и рейтинг финансовой устойчивости - Е+ "прогноз позитивный", и от международного рейтингового агентства Fitch Ratings, которое 8 апреля т.г. присвоило рейтинги: долгосрочный - "B+", краткосрочный - "B", индивидуальный - "D" и рейтинг поддержки - "4". Прогноз по долгосрочному рейтингу - "Стабильный".

Альянс Банк является участником:

Фонда обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан;

Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов;

Казахстанской фондовой биржи (KASE) по категориям А, B, P и K;

Ассоциации финансистов Казахстана (с 4 ноября 1999 года);

Международных межбанковских систем телекоммуникаций S.W.I.F.T. и REUTERS;

Торгово-промышленной палаты Казахстана;

VISA International.

Партнерами Альянс Банка на рынке финансовых услуг являются:

ЗАО "Национальный Процессинговый Центр";

ЗАО "Казахстанская Фондовая Биржа" (KASE);

ТОО "Альянс Лизинг";

СК "Альянс Полис".

АО "Альянс Капитал"

Альянс Банк включен в определенный Национальным Банком РК перечень банков второго уровня, которым компании по управлению пенсионными активами, а также ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд" доверяют финансовые средства для размещения на депозитах.

Альянс Банк является одним из стратегических партнеров ЗАО "Казахстанская Ипотечная Компания" и активно работает на республиканском рынке ипотечного кредитования. 14 мая 2004 года АО "Альянс Банк" стало первым участником системы гарантирования ипотечных кредитов, подписав Генеральное соглашение N 101-01 с АО "Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов".

Активы АО «Альянс-банк» на 1 июля 2005 г. составили 225,5 млрд. тенге.

С начала 2002 г.:

активы Альянс Банка увеличились в 27 раз;

доля на рынке выросла с 1,0% до 6,4%. (рис.8)

Рис.8. Динамика роста активов АО «Альянс-Банк»

Обязательства банка на 1 июля 2005 г. составили 208,5 млрд. тенге.

С начала 2002 г.:

обязательства Альянс Банка увеличились в 30 раз;

доля на рынке выросла с 1,0% до 6,7%. (рис.9)

Рис.9. Динамика роста обязательств АО «Альянс-Банк»

Такие результаты были достигнуты благодаря высокому темпу роста банка, который превышал темп роста банковской системы страны. Среднегодовой темп роста совокупных активов банковской системы Республики Казахстан составлял 1,5, а активов АО «Альянс Банк» - 2,5. (Рис.10)

Рис.10. Динамика роста совокупных активов банков второго уровня Республики Казахстан и активов АО «Альянс-Банк»

Собственный капитал банка с начала 2002 г. увеличился в 13,5 раз и на 1 января 2006 г. составил 29,2 млрд. тенге. (Таблица 4)

Таблица 4

Анализ динамики баланса АО «Альянс-Банк»

№ п/п	Показатель	Период
		На начало 2002	На 1 апреля 2005	На 1 июля 2005	На 1 января 2006
1	Активы банка	8,2	140,7	225,5	336,9
2	Обязательства банка	6,9	124,4	208,5	307,7
3	Собственный капитал банка	1,3	16,3	20,4	29,2

Примечание: составлено по годовым отчетам за период 2002-2006 гг. АО Альянс-Банк

Увеличение собственного капитала в 22, 5 раз за 6 лет было связано с активным размещением акций АО «Альянс-банка» на фондовом рынке как внутри страны, так и на зарубежном рынке. Активы и обязательства банка росли в связи с ростом вложений в ценные бумаги и ростом счетов клиентов.

Рост капитала проходил в результате пропорционального роста долей миноритарных акционеров, объем собственного капитала на 1 января 2005 года составил 16,322 млрд тенге (18,271 млрд с учетом капитала 2-го уровня), что может обеспечить рост активов банка до 240 млрд тенге. Вместе с тем банк намерен увеличивать уставный капитал по 100 миллионов долларов в год до 2007 года. По размеру собственного капитала Альянс Банк вошел в пятерку банков Казахстана, хотя по размерам активов мы на шестой позиции.

Исследуем динамику роста займов клиентам за период с 2002 - по 2006 гг. в таблице 5.

Таблица 5

Динамика роста займов клиентам (портфель займов, в тыс.тг)

Период	01.01.2006	01.07.2005	01.01.2005	01.07.2004	01.01.2002
Портфель займов, тыс.тг.	195 513 998	103 271 068	55 508 583	40 675 647	7 025 242

Примечание: составлено по годовым отчетам за период 2002-2006 гг. АО Альянс-Банк

Таким образом, кредитный портфель банка за период с 2002 по 2005 гг. выросли в 27,83 раза, что также положительно сказалось на увеличении активов АО «Альянс-банк»

На рост займов клиентам оказали влияние следующие факторы:

- Индивидуальный подход к кредитованию;

- Широкая филиальная сеть с лимитами по финансированию среднего и малого бизнеса;

- Торговое финансирование, в том числе экспортно-импортных контрактов;

- Финансирование оборотного капитала;

- Гибкие процентные ставки;

- Возможность досрочного погашения без штрафных санкций;

- Короткие сроки рассмотрения проектов;

- Бесплатная экспертиза проектов, включая оценку залогового имущества;

- Длительные сроки кредитования.

На рисунке 11 представлена динамика изменения объемов кредитования АО «Альянс-Банк» и других банков Казахстана.

Рис.11. Динамика изменения объемов кредитования банков Казахстана

С начала 2002 г. объем кредитования частных лиц увеличился в 14,6 раз, а доля кредитования частных лиц в общем кредитном портфеле банка по состоянию на 1 апреля 2005 г. составила 21,5%. (рисунок 12)

Рис. 12. Динамика изменения объемов кредитования частных лиц АО «Альянс-Банк»

В начале 2002 года Альянс Банк располагал 6 филиалами с 5 РКО, а на начало 2006 года региональная сеть банка насчитывала 16 филиалов и 56 РКО и охватывает 22 города Казахстана.

В настоящий момент в банке проводится масштабная работа по разработке и продвижению новых кредитных продуктов. Ведь современные реалии таковы, что в условиях обострения конкурентной борьбы между банками второго уровня единственным условием сохранения позиций банка является оперативное реагирование на требования рынка и предложение новых условий, которые объективно превосходят действующие аналоги.

Не последнюю роль в предпочтениях клиентов в этой связи играет уровень ставок, а также наличие выгодных специальных условий для лояльных пользователей и подчеркивающих заботу банка о своих постоянных партнерах. «Примером этому служат продукты розничного кредитования Альянс Банка, охватывающие широкие круги населения. Так, на сегодняшний день в банковской сфере республики осталось без внимания кредитование лиц, желающих получить образование.

В связи с этим в ближайшее время банк запустит новый продукт розничного кредитования «Кредит на обучение». Потенциальными клиентами по данному продукту станут физические лица, получающие среднее/высшее профессиональное, а также послевузовское профессиональное образование.

Кроме того, банк уделяет особое внимание кредитованию населения, проживающего в сельской местности. Так, с конца прошлого года данное финансовое учреждение осуществляет выдачу потребительских кредитов посредством сотрудничества с «Казпочтой», имеющей структурные подразделения во всех регионах Казахстана.

Экспресс-кредитование также является важным направлением развития потребительского кредитования Альянс Банка. Основной причиной этому является особая востребованность данного вида кредитования со стороны населения из-за своей доступности: не требуется предоставление залогового обеспечения, минимален пакет документов, максимально короткие сроки оформления, относительно низкие процентные ставки и т.д.

Продукт «Экспресс-кредиты» является уникальным по технологическому процессу и не имеет аналогов в банковской сфере страны. Не зря по итогам пяти месяцев текущего года по темпу роста розничных кредитов Альянс Банк занимает лидирующую позицию. Так, например, с начала текущего года объем ссудного портфеля вырос в 1,73 раза, когда данный показатель в целом по банковской системе равен 1,23.

Кроме того, необходимо отметить и рост доли розничных кредитов банка в общем объеме выданных кредитов БВУ. С начала текущего года его доля розничных кредитов выросла на 1,3%.

Банковские специалисты отмечают, что такие показатели достигнуты за счет конкурентоспособных продуктов розничного кредитования, которые разрабатываются и оптимизируются в зависимости от особенностей регионов, уровня доходов и рода занятости клиентов. Недаром Международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service повысило Альянс Банку долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте с «Ва3» до «Ва2», прогноз - «стабильный». При этом без изменения остались уровни краткосрочного рейтинга по обязательствам в иностранной валюте - NP и рейтинг финансовой устойчивости - Е+, прогноз - «позитивный».

Стратегически АО «Альянс Банк» нацелен на поддержание взятых темпов развития бизнеса с некоторым превышением общего темпа развития банковского сектора. При этом Альянс-банк выбирает для себя традиционные направления, концентрируясь на эффективных и относительно менее рискованных финансовых инструментах и проектах, включая развитие малого и среднего бизнеса, розничного бизнеса, передовых информационных технологий. При этом элементами "стратегии стабильного роста" остаются рост надежности и устойчивости банка за счет крупных инвестиций в капитал и устранения субъективных рисков финансовой деятельности, таких как административные, кадровые и политические.

Казахстанский коммерческий «Альянс банк» в 2005 году планирует привлечь на внешних рынках заимствования 65 млрд. тенге ($500 млн.), увеличив данный показатель в сравнении с минувшим трехлетним периодом в 10 раз. АО «Альянс банк» утвердил план привлечения заимствований на внешних рынках капитала в объеме 65 млрд. тенге ($500 млн.) в течение 2005 года. Таким образом, в этом году планируется десятикратный рост международных заимствований банка в сравнении с предшествующим трехлетним периодом развития (2002-2004 гг.), когда объем привлечения составил $50 млн.

Кроме того, в АО «Альянс банк» была утверждена внутренняя облигационная программа на общую сумму 40 млрд. тенге ($308 млн.), тогда как в период 2002-2004 годы объем выпуска облигаций банка составил 8 млрд. тенге. Также утвержден план капитализации банка на период 2005-2008 годы, в соответствии с которым предусмотрено увеличение уставного капитала банка на $100 млн. ежегодно в тенговом эквиваленте.

Таким образом, АО «Альянс Банк» признан самым быстрорастущим банком в СНГ и Центральной Европе.

В результате своей деятельности банк подвергается всем видам банковских рисков. Прежде всего, деятельность банка связана с кредитным риском, то есть риском несвоевременной уплаты или неуплаты обязательств по кредиту.

Уменьшение кредитных рисков является частью системы управления кредитным риском, используемой банками. Практика зарубежных стран в области регулирования и надзора предусматривает следующие меры по ограничению кредитных рисков: установление требований к системам управления рисками и внутреннего контроля, в том числе классификация кредитов и формирование провизии и установление пруденциальных нормативов.

Рассмотрим проблемы управления банковскими рисками в АО «Альянс-Банк».

2.3 Проблемы управления банковскими рисками в АО «Альянс-Банк»

Управление рисками - это определение существующих и потенциальных рисков банков и их ограничение путем обеспечения достаточной диверсификации кредитного и депозитного портфеля. В Казахстане на сегодняшний день практика управления рисками находится в процессе становления. Банковская система страны в последние годы демонстрирует достаточно уверенные темпы роста, поэтому вполне закономерно, что важным этапом для закрепления стабильности банковской системы в целом и каждого банка в отдельности является совершенствование системы управления рисками, Кроме того, стимулом для развития системы управления рисками послужил переход на международные стандарты финансовой отчетности и выход на международный рынок капитала. В связи с этим повышаются требования регулирующего финансового органа к системе управления рисками в банках. Комплексное управление рисками необходимо, и это понятно не только регулирующему органу, но и самим финансовым организациям. При этом следует отметить, что в настоящее время существует множество проблем, с которыми приходится сталкиваться и одновременно их решать.

На Западе риск-менеджмент стал развиваться приблизительно семь-восемь лет назад, в Казахстане - приблизительно три года назад. Тем не менее, в данной отрасли мы отстаем не намного.

В настоящее время Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций уделяет большое внимание системе управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, и разработало соответствующие инструкции, рекомендации. Однако необходимо понимать, что западная практика не всегда адаптируема к нашим условиям. Основной причиной невозможности использования некоторых западных методик являются молодость казахстанской банковской системы и, как результат, - методологическая несовместимость и недостаток исторических (статистических) данных.

Банковский риск-менеджмент в Казахстане в последнее время становится одним из приоритетных направлений в развитии финансовой системы. Рискам уделяют большое внимание Национальный Банк, Агентство по финансовому надзору - в части принятия инструкций и правил по вопросам организации структур управления рисками в банковской сфере.

Так, например, Национальным Банком разработана и утверждена Инструкция о требованиях наличия систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня. 6 июля 2004 года принят Закон "О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан". Создание первого кредитного бюро в республике и осуществление деятельности в части формирования кредитных историй и предоставления кредитных отчетов по потенциальным заемщикам банков должно способствовать минимизации кредитных рисков банков и небанковских организаций, Однако деятельность кредитных бюро только начинается и рано говорить о каких-либо результатах.

Кроме того, снижению рисков кредиторов, связанных с невыполнением обязательств заемщиками по договорам ипотечного жилищного займа, должно способствовать создание АО "Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов", который берет на себя обязательство отвечать за исполнение обязательств заемщиков перед кредиторами по договорам ипотечного жилищного займа в случае возникновения дефолта по ипотечным кредитам, если суммы, вырученной при реализации заложенного имущества, недостаточно для покрытия требований кредиторов. Эти мероприятия безусловно способствуют становлению и развитию риск-менеджмента в Казахстане.

В последние годы в Казахстане, в связи с подготовкой к вступлению в ВТО, проводится работа по достижению европейских стандартов ведения банковского дела. По опыту ведущих западных банков в Казахстане внедряются системы управления рисками. Согласно решения Правления Национального Банка от 20 декабря 2001 года №568 коммерческие банки должны представить Национальному Банку аудиторский отчет международной аудиторской организации, включающий оценку и подтверждение соответствия систем управления рисками международным стандартам.

Коммерческие банки Казахстана, стремясь выполнить данное требование, стали внедрять свои системы управления банковскими рисками, исходя из своего опыта и опыта зарубежных коллег, с которыми у них сложились долгосрочные партнерские отношения. При внедрении таких систем, коммерческие банки столкнулись с различными проблемами. В первую очередь казахстанские банки при развитие систем управления банковскими рисками столкнулись с тем, что не существует единого универсального определения «Международных стандартов» для систем управления рисками. Тем не менее, большинство банков применяет в качестве международных стандартов Базельское соглашение и его публикации (www.bis.org/bcbs/publ.htm). Но эти стандарты не совсем прикладные, больше концептуальные 28,c. 7.

Некоторые специалисты, по управлению рисками руководствуются международными стандартами, установленными GARP (Глобальная ассоциация специалистов по управлению рисками, www.gapr.com.). 29, c.51-57.

Многие специалисты по управлению рисками утверждают, что даже если международные компании, проводящие аудит, теоретически договорятся о международных стандартах, на практике эти стандарты все же могут иметь различное толкование.

Чтобы прояснить ситуацию, Национальный Банк должен точно установить минимальные стандарты, которым обязаны следовать банки и которые должны быть определены как критерии для аудиторских компаний. Для достижения консенсуса в области определения стандартов должен осуществляться диалог между заинтересованными сторонами, а именно между банками, аудиторскими компаниями и Национальный Банк. Более того, Национальный Банк должен предоставить коммерческим банкам инструкции, следуя которым, они смогут достичь уровня международных стандартов.