Анализ банковского кредитования

Синдицированное кредитование в России, как и всюду, базируется на следующих основных принципах:

- совместная ответственность - когда пул кредиторов выступает по отношению к заемщику как единая сторона. Кредиторы несут совместную ответственность перед заемщиком, а он - перед всеми ними одновременно;

- равноправие кредиторов - когда ни один из банков не имеет преимуществ по взысканию долга, а все средства, поступающие для погашения кредита или от реализации обеспечения, делятся между ними пропорционально предоставленной каждым сумме;

- единство документации - когда все заключаемые в рамках кредита договоры и соглашения являются многосторонними, подписываются всеми кредиторами и заемщиком без возможности заключения сепаратных соглашений;

- единство информации - когда вся информация, относящаяся к синдицированному кредиту, должна быть известна и всем кредиторам, и заемщику. Обмен информацией осуществляется через банк-агент, который обеспечивает ею всех участников сделки.

Надёжность заёмщика и финансируемого проекта определяют условия кредитования. В зависимости от возможных рисков и методов их страхования определяются процент за кредит и техника предоставления кредита через консорциум.

Рассмотрим особенности предоставления синдицированных (консорциальных) кредитов в банке ОАО «УРАЛСИБ».

При желании компании ОАО «УРАЛСИБ» делает ее кредитную историю публичной с тем, чтобы путем привлечения к компании внимания прямых инвесторов и, постепенно снижая стоимость заимствований, создать условия для использования компанией современных инструментов привлечения ресурсов (в том числе финансирование без помощи кредитных организаций).

ОАО Банк «УРАЛСИБ» предлагает размещение средств в следующие инструменты:

- продажа рублевых/валютных векселей компаний с авалем АБ “ИБГ НИКойл” по сделке РЕПО;

- участие в рублевых/валютных синдикатах (под гарантии или без гарантий АБ “ИБГ НИКойл”);

- размещение рублевых ресурсов в инструменты альтернативной доходности (выплата дохода при погашении инструмента по выбору инвестора либо по фиксированной ставке в рублях, либо по фиксированной ставке в валюте на дату погашения);

- открытие кредитных линий по МБК под залог всех вышеназванных инструментов;

- организация синдицированного кредитования с банками-контрагентами из РФ, стран СНГ и Балтии.

Основные цели программы синдицированного финансирования:

- создание публичной кредитной истории компании;

- снижение стоимости заимствований для компании;

- привлечение внимания к компании широкого круга инвесторов;

- повышение капитализации компании;

- обучение компании в использовании современных технологий привлечения средств без помощи банков;

- подготовка базы для организации дальнейших публичных программ финансирования компании.

2.2.5 Овердрафт

Овердрафт - вид банковского краткосрочного кредита, который предоставляется клиенту для покрытия временного дефицита оборотных средств путем оплаты его расчетных документов с текущего счета сверх фактического остатка на счете.

Минимальная сумма кредита: овердрафт: рублевый эквивалент 10 тыс. долл. США; технический овердрафт: 50 тыс. рублей.

Срок действия заключаемых соглашений: овердрафт - до 180 дней; технический овердрафт - от 30 до 90 дней.

Кредитование расчетного счета клиента Банка (овердрафтное кредитование) осуществляется на следующих условиях. Минимальная сумма кредита: овердрафт: рублевый эквивалент 10 тыс. долл. США; технический овердрафт: 50 тыс.рублей. Срок действия заключаемых соглашений: овердрафт - до 180 дней; технический овердрафт - от 30 до 90 дней.

В качестве обеспечения кредита могут рассматриваться: недвижимость; ценные бумаги; основные средства; товары (включая готовую продукцию), запасы сырья и материалов.

Возможно предоставление технического овердрафта без обеспечения.

Заявки на технический овердрафт принимаются Головным Банком и Отделениями Банка в г. Москве и области. Заявки на овердрафт: заявки принимаются Головным Банком и Филиалами Банка в регионах.

Максимальная сумма кредита составляет: 5 млн. долларов США в рублевом эквиваленте. Срок кредита: до 3 лет.

Целевое назначение: затраты капитального характера, связанные с расширением, техническим перевооружением, модернизацией действующих производств.

Основные требования к рассматриваемым проектам: недвижимость; ценные бумаги; основные средства; товары (включая готовую продукцию), запасы сырья и материалов; срок кредитования не более трех лет; рентабельность проекта достаточная для установления рыночной процентной ставки; реализация проекта в отраслях, определенных Банком в качестве приоритетных; наличие территориального учреждения Банка в регионе, где реализуется проект; наличие поддержки местных органов власти; вложение заемщиком не менее 30% собственных средств.

В качестве обеспечения кредита могут рассматриваться: основные средства, недвижимость, государственные и корпоративные ценные бумаги; товарно-материальные ценности (в порядке исключения); гарантии первоклассных банков, поручительства третьих лиц в совокупности с другими видами обеспечения.

2.2.6 Кредитная линия

Кредитная линия - предоставление заемщику юридически оформленного обязательства кредитного учреждения выдавать ему в течение некоторого времени кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита. Соглашения о предоставлении кредитной линии и возобновляемого кредита дают заемщику возможность использовать полученные средства для различных целей. Для обслуживания кредитных линий Банк УРАЛСИБ и Европейский Банк Реконструкции и Развития подписали два соглашения об открытии кредитных линий для финансирования проектов клиентов банка УРАЛСИБ. В рамках данного соглашения УРАЛСИБ будет предоставлять кредиты предприятиям реального сектора экономики в Башкирии, а также в других регионах присутствия банка.

2.3 Особенности формирования резервов на возможные потери по ссудам

С 1 августа 2004 года вступил в силу новый порядок формирования банками резервов на возможные потери по ссудам (Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Главным фактором при оценке кредитных рисков заемщиков теперь является не своевременность платежей и качество обеспечения, как было раньше, а финансовое состояние потенциального клиента. Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

Классификация качества ссуд и определения размера резервов осуществляется на основе профессионального суждения, которое «выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика, с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика и функционировании рынка, на котором работает заемщик.

Финансовое состояние многих предприятий малого бизнеса, работающих по упрощенной системе налогообложения и учета, банк может реально оценить только на основе предоставляемых годовых отчетов. Промежуточное состояние предприятия специалистам кредитных организаций придется определять по оборотам или отдельным налоговым регистрам, что существенно усложняет работу.

В такой ситуации банку сложно подобрать заемщика по критериям, которые предлагаются в новой инструкции ЦБ. Особенно в категорию с минимальным начислением резервов. Кроме того, для того чтобы войти в первую категорию заемщиков, по новому положению ЦБ, клиент должен предоставить банку в качестве залога котируемые ценные бумаги государств, если указанные государства имеют инвестиционный рейтинг не ниже «BBB» по классификации S&P, облигации Банка России, ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов РФ, векселя Минфина, которые доступны для очень немногих предприятий и компаний. И этот критерий делает практически невозможным присвоение первой категории качества для большинства заемщиков.

К плюсам нового положения ЦБ РФ можно отнести то, что в результате его применения банки вынуждены более качественно подходить к оценке качества своего клиента и выдаваемого ему кредита, деятельность кредитора и заемщика станет более прозрачной, а значит и менее рискованной, что особенно актуально в преддверии вступления в действие системы страхования вкладов. Ужесточение требований к нормативам кредитования и формирования резервов также позволяет нивелировать административный ресурс, благодаря которому ряд заемщиков все еще могут получать в банках кредиты в обход требований о соответствующем обеспечении займа и финансовом состоянии клиента.

Параметры формирования банками резервов на возможные потери по ссудам, согласно новому положению ЦБ РФ Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» представлены в табл. 5.

Таблица 5 - Параметры формирования банками резервов на возможные потери по ссудам

Категория риска	Резерв по ссуде
ссуда первой категории	0%
ссуда второй категории	от 1% до 20% от размера ссуды
ссуда третьей категории	от 21% до 50% от размера ссуды
ссуда четвертой категории	от 51% до 100% от размера ссуды
ссуда пятой категории	100% от размера ссуды

Основным отличием нового порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам является переход от классификации ссудной задолженности на основании формальных критериев, установленных ЦБ, к оценке ссуд на основании профессионального суждения кредитной организации. Положение Центрального банка РФ N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» регламентирует лишь общие подходы, предоставляя кредитным организациям право самостоятельного определения политики при оценке качества ссудной задолженности. В настоящее время специалистами Центрального офиса банка ведется подготовка нормативных документов, регламентирующих процесс оценки кредитных рисков в соответствии с предписаниями Положения.

Новое Положение, бесспорно, содержит ряд позитивных моментов, учитывающих современные особенности кредитования. Например, при незначительной величине отдельных кредитов банки имеют возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд, сгруппированных на основании определенных критериев. Особенно это актуально при постоянно увеличивающемся объеме потребительского кредитования в рамках стандартных целевых программ (например, экспресс-кредитование, автомобили в кредит). Отсутствие необходимости отслеживать размер резерва по отдельно взятой ссуде приведет к значительному снижению трудозатрат банковских работников.

Управление и контроль за кредитными рисками в банке производится в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.04 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и другими нормативными документами ЦБ РФ, «Положением о кредитовании в ОАО «УРАЛСИБ», «Кредитной политикой ОАО «УРАЛСИБ» и другими внутренними нормативными документами банка.

Основная цель управления кредитными рисками - адекватная оценка риска и совершение операций, несущих кредитный риск, в соответствии с установленными требованиями к уровню принимаемого кредитного риска.

Управление кредитными рисками ОАО «УРАЛСИБ» осуществляется как на агрегированном (портфельном), так и на индивидуальном уровне.

Основными элементами, определяющими систему управления кредитными рисками на агрегированном (портфельном) уровне, являются:

- организация системы адекватной оценки кредитных рисков и санкционирования сделок;

- установление лимитов, нормативов, ограничений на принимаемый кредитный риск на агрегированном уровне с целью диверсификации наиболее существенных кредитных рисков;

- организация системы оценки деятельности и мотивации подразделений с учетом достигнутых финансовых результатов и принятого кредитного риска.

Организация системы адекватной оценки кредитных рисков и санкционирования сделок предполагает: управление организационной структурой системы управления кредитными рисками; определение функционала и порядка взаимодействия подразделений, должностных лиц и коллегиальных органов при управлении кредитными рисками; подготовку персонала в рамках системы управления кредитными рисками; определение полномочий подразделений, должностных лиц и коллегиальных органов на принятие решений по операциям, несущим кредитные риски.

Критерием адекватности оценки кредитных рисков является достаточность созданных резервов на возможные потери по активам, несущим кредитные риски. При управлении кредитными рисками на агрегированном (портфельном) уровне могут использоваться следующие ограничения:

Деление по отраслям по классификатору ОКВЭД - на общую сумму кредитных рисков на одного заёмщика или группу взаимосвязанных заёмщиков; на общую сумму кредитных рисков на заёмщиков, подверженных влиянию какого-либо одного общего для них фактора; на общую сумму созданных резервов на возможные потери по кредитным требованиям;

Основными методами управления кредитным риском на индивидуальном уровне являются:

- снижение вероятности появления индивидуальных рисков: выявление и мониторинг факторов риска операции; установление лимитов кредитного риска; структурирование кредитных продуктов, в том числе с учетом индивидуальных возможностей клиента;

- покрытие кредитных рисков: страхование (хеджирование) кредитных рисков; использование залога, обеспечения, гарантий по сделкам;

- выработка комплекса мероприятий по повышению качества кредитных требований.

Оценка заемщика производится на основании анализа его финансовой отчетности, учредительных документов, состава акционеров, состава органов управления, организационной структуры, кредитной истории, маркетинговой политики заемщика, макроэкономической ситуации и прочей информации, характеризующей макро и микросреду функционирования заемщика.

При принятии решения о предоставлении кредита наряду с анализом вышеуказанных аспектов деятельности заемщика также производится оценка обеспеченности кредита. При предоставлении обеспечения в виде залога оценивается его стоимость на текущий момент и прогнозируется стоимость залога на срок действия кредитного договора.

Оценка и контроль индивидуальных кредитных рисков проводятся: в целях совершения кредитных операций -- по мере поступления заявок; в целях оценки качества кредитного портфеля -- ежемесячно, а также во внеочередном порядке по мере поступления информации, оказывающей существенное влияние на качество кредитного портфеля.

Уровень кредитного риска на индивидуальном уровне оценивается на основании определения: рейтингов заёмщиков и рейтингов обязательств; величины резервирования.

Контроль уровня кредитных рисков на индивидуальном уровне осуществляется службой риск-менеджмента банка на постоянной основе, как дистанционно, так и непосредственно в подразделении, осуществляющем операции, ведущие к возникновению кредитного риска.

Классификация кредитов и иных активов, несущих кредитный риск, осуществляется службой риск-менеджмента на основе требований Банка России, а также с учетом внутренних подходов к оценке уровня кредитного риска. Мониторинг изменений классификационных параметров задолженности осуществляется в банке не реже 1 раза в месяц. В случае влияния этих изменений на уровень кредитного риска, осуществляется изменение группы риска по данному требованию, что отражается в учёте и оперативной отчётности. На постоянной основе контролируется соблюдение подразделениями банка правил и процедур принятия решений по предоставлению кредитов и оценке кредитного риска. Контроль осуществляется службами риск-менеджмента и внутреннего контроля банка. Решение о выдаче кредита принимается уполномоченным должностным лицом (органом) банка на основании заключения об уровне кредитного риска, предоставленного службой риск-менеджмента банка, с учетом обоснования целесообразности кредитования заемщика, предоставленного бизнес-подразделением банка. Решения по крупным кредитным сделкам принимаются должностными лицами на основании решений Кредитного комитета банка. Вывод: в данной главе были рассмотрены основные кредитные технологии, применяемые ОАО Банк «УРАЛСИБ». Как можно увидеть, кредитная политика банка работает в трех основных направлений: развитие кредитования частных лиц, малого бизнеса, а также корпоративных клиентов. ОАО Банк «УРАЛСИБ» применяет современные технологии кредитования, среди которых можно выделить лизинг, вексельное кредитование, факторинг, факторинг, овердрафт, синдицированные кредиты, кредитную линию.

3. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ОАО «УРАЛСИБ»

3.1 Характеристика кредитного портфеля банка ОАО «УРАЛСИБ»

Характеризуя кредитный портфель банка ОАО «УРАЛСИБ», можно отметить, что размер кредитного портфеля банка по состоянию на 01.01.2006 года составлял 183663731 тыс. рублей. За период с 2003 по 2005 гг. произошло увеличение кредитного портфеля с 5390234 тыс. руб. до 183663731 тыс. руб. (рис. 7).

Рисунок 7 - Динамика роста кредитного портфеля ОАО «УРАЛСИБ»

Основная часть кредитного портфеля Банка представлена ссудами корпоративным клиентам. Объем кредитов, предоставленных коммерческим организациям, за период с 2003 до 2005 гг. увеличился с 32162458 тыс. руб. до 98620571 тыс. руб. или в 3,06 раза. Объем кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям, составил на 1 января 2006 г. 3548595 тыс. руб., увеличившись на 2869106 тыс. рублей или в 5,22 раза. Можно отметить, что высокими темпами развивается потребительское кредитование: по состоянию кредитного портфеля на 01.01.2006 объем кредитов, предоставленных физическим лицам, составил 23808636 тыс. рублей, увеличившись на 21311985 тыс. рублей или в 9,53 раза.

В структуре кредитного портфеля доля межбанковских кредитов и учтенных векселей банков составляет 8313289 тыс. рублей (на 01.01.06).

Кредитный портфель банка ОАО «УРАЛСИБ» сформирован с учетом отраслевой, региональной и клиентской диверсификации, что позволяет сохранять высокое качество кредитных вложений.

Доля просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля Банка составила на 1 января 2006 г. 2467185 тыс. рублей, что составляет 1,34 % от объема кредитного портфеля банка. Общая сумма сформированного банком резерва на возможным потери по ссудам составляет 9525197 тыс. рублей, что составляет 1,37 % от объема кредитного портфеля банка.

3.2 Анализ структуры кредитного портфеля банка

В соответствии с действующей классификацией кредитов нужно провести анализ структуры кредитного портфеля банка. Банковские кредиты можно разделить кредиты предоставленные и кредиты полученные.

В соответствии с этим динамику кредитного портфеля банка можно представить в табл. 6 и на рис.8.

Таблица 6 - Структура кредитного портфеля ОАО «УРАЛСИБ» по видам кредитов

Виды кредитов	2003	2004	2005
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты предоставленные	43159377	86,05	57699200	81,49	134259612	73,10
В т. ч. межбанковские кредиты	3648881	6,76	9251015	13,06	8313289	4,23
Кредиты полученные	10749857	19,90	13103190	18,50	41090830	22,37
В т.ч. межбанковские кредиты	10749857	19,90	13103190	18,50	41090830	22,37
Итого	53909234	100,00	70802390	100,00	183663731	100,00

Более наглядно структура кредитного портфеля ОАО «УРАЛСИБ» за период с 2003 по 2005 гг. представлена на рис. 7.

Как видно из рис. 6 и табл. 6, размер кредитного портфеля за период с 2003 по 2005 гг. увеличился в 3,4 раза с 53909234 тыс. рублей до 183663731 тыс. рублей. Необходимо отметить при этом, что доля предоставленных кредитов в структуре кредитного портфеля имеет тенденцию к снижению и за анализируемый период снизилась с 86,05 % до 73,1 %. В то же время доля полученных кредитов за рассматриваемый период возросла с 19,90 % до 22,37 %.

Рисунок 8 - Структура кредитного портфеля ОАО «УРАЛСИБ» по видам кредитов

Рассмотрим структуру кредитного портфеля (предоставленных кредитов) по видам заемщиков (табл. 7 и рис. 9).

Таблица 7 - Структура кредитного портфеля ОАО «УРАЛСИБ» по видам заемщиков

Виды кредитов	2003	2004	2005
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты, предоставленные физическим лицам	6747888	15,63	6747888	11,69	23808636	17,73
Кредиты, предоставленные юридическим лицам	36411489	84,37	55202549	88,31	110450976	82,87
Итого	43159377	100	57699200	100	134259612	100

Как можно увидеть из рис. 9 и табл. 7, в за рассматриваемый период общее количество предоставленных кредитов увеличилось с 43159377 тыс. рублей до 134259612 тыс. рублей, за рассматриваемый период возросла доля кредитов, предоставленных физическим лицам с 15,63 до 17,73 %.

Рисунок 9 - Структура кредитного портфеля ОАО «УРАЛСИБ» по видам заемщиков

Кредиты, предоставленные не кредитным организациям, можно разделить на кредиты, предоставленные:

- государственным финансовым (счет 445) и коммерческим (счет 446) организациям, находящимся в федеральной собственности и другой собственности (счета 449, 450 соответственно);

- негосударственным финансовым (счет 451), коммерческим (счет 452), некоммерческим (счет 453) организациям;

- индивидуальным предпринимателям (454);

- физическим лицам (455);

- нерезидентам юридическим (456) и физическим (457) лицам.

Согласно данной классификации проведем анализ структуры кредитного портфеля ОАО «УРАЛЛСИБ» по организационно-правовым формам заемщиков (табл. 8 и рис. 10).

Таблица 8 - Структура предоставленных кредитов не кредитным организациям по организационно-правовым формам заемщиков

	2003	2004	2005
Кредиты, предоставленные	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
государственным финансовым организациям	48000	0,11	41700	0,07	461535	0,34
коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	374619	0,87	475970	0,82	670739	0,49
коммерческим организациям кроме федеральной собственности	1502780	3,71	1554970	2,69	11735	0,008
негосударственным финансовым организациям	767855	1,78	436186	0,76	2891760	2,15
негосударственным коммерческим организациям	28784221	66,69	36108905	62,58	91453578	68,11
негосударственным некоммерческим организациям	53494	0,12	71002	0,12	44164	0,03
индивидуальным предпринимателям	679489	1,57	1140143	1,98	3548595	2,64
физическим лицам	2496651	5,78	6747888	11,69	23808636	17,73
юридическим лицам-нерезидентам	20618	0,05	441255	0,76	1034237	0,77
Итого	43159377	100	57699200	100	134259612	100

Рисунок 10 - Структура предоставленных кредитов по организационно-правовым формам заемщиков

Как видно из табл. 8 и рис. 10, наибольшую долю в структуре предоставленных кредитов ОАО «УРАЛСИБ» занимают кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям (66,69 % в 2003 году, 62,58 % в 2004 году и 68,11 % в 2005 году) и физическим лицам (с15,63 до 17,73 %). Наименее значительную долю в структуре предоставленных кредитов занимают кредиты негосударственным некоммерческим организациям, государственным финансовым организациям, коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, а также юридическим лицам-нерезидентам (менее 1 % от общего количества предоставленных кредитов).

Структура кредитного портфеля ОАО «УРАЛСИБ» по отраслям экономики заемщиков представлена в табл. 9 и на рис. 11.

Таблица 9 - Структура кредитного портфеля ОАО «УРАЛСИБ» по отраслям экономики заемщиков

Показатели	2003	2004	2005
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.		Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Физические лица	2496651	5,78	6747888	11,69	23808636	17,73
Торговля	9236106	21,40	11632158	20,16	24676916	18,38
Машиностроение	3944767	9,14	5452574	9,45	14030129	10,45
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	4643949	10,76	5671831	9,83	14191241	10,57
Нефтегазовая и химическая отрасли	4285726	9,93	4939051	8,56	12835219	9,56
Услуги	4220987	9,78	4725564	8,19	9653266	7,19
Металлургия	2999576	6,95	3865846	6,70	8995394	6,70
Телекоммуникации	2283131	5,29	3190765	5,53	6081960	4,53
Строительство	2032806	4,71	2642623	4,58	6149090	4,58
Энергетика	1972383	4,57	2013702	3,49	3343064	2,49
Транспорт, авиационная и космическая промышленность	1817009	4,21	2659933	4,61	6846772	3,61
Деревообрабатывающая промышленность	1165303	2,70	1661737	2,88	2524081	1,88
Государственные и муниципальные учреждения	681918	1,58	1604037	2,78	2389821	1,78
Прочее	949506	2,20	894377	1,55	7384278	0,55
Итого кредитов и авансов клиентам (общая сумма)	43159377	100	57699200	100	134259612	100

Как видно из табл. 9 и рис. 10, наибольшую долю предоставленных кредитов по отраслям экономики занимает торговля, причем за период с 2003 по 2005 гг доля предоставленных кредитов снизилась с 21,4 до 18,38%. Машиностроение, пищевая промышленность, нефтегазовая промышленность и услуги занимают примерно равные доли - 8-10 % от общей доли предоставленных кредитов. Металлургия, строительство, энергетика, транспорт занимают 4-6,5 % от общего объема предоставленных кредитов. Наименее всего предоставлено кредитов деревообрабатывающей промышленности и государственным предприятиям. Следует отметить, что за период с 2003 по 2005 гг. произошло снижение предоставленных кредитов по каждой из отраслей в отдельности на фоне общего увеличения количества кредитов, предоставленных физическим лицам. Это можно связать с повышением доступности кредитования и увеличения спроса населения на данную услугу.

Рисунок 11 - Структура кредитного портфеля ОАО «УРАЛСИБ» по отраслям экономики заемщиков

Таким образом, анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ» показал, что за период с 2003 по 2005 гг. в кредитной деятельности банка ОАО «УРАЛСИБ» наблюдаются следующие тенденции:

- размер кредитного портфеля за период с 2003 по 2005 гг. увеличился в 3,4 раза;

- увеличивается количество кредитов, предоставленных физическим лицам;

- увеличивается количество кредитов, предоставленных коммерческим организациям;

- наибольшую долю предоставленных кредитов по отраслям экономики занимает торговля.

3.3 Анализ доходов кредитного портфеля банка

Общие доходы банка ОАО «УРАЛСИБ» за предоставленные кредиты по состоянию на 01.01.06 составили 13518765 тыс. руб., включая проценты, полученные банком за просроченные кредиты (табл. 10). За период с 2003 по 2005 гг произошло увеличение доходов банка с 4708672 до 13518765 или в 2,87 раз (Прил. Б).

Таблица 10 - Динамика доходов банка ОАО «УРАЛСИБ»

ДОХОДЫ за предоставленные кредиты	2003	2004	2005
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
Финансовым органам субъектам Федерации	10629	0,22	15005	0,25	28895	0,21
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	71884	1,53	59912	1,00	70839	0,52
коммерческим организациям кроме федеральной собственности	182974	3,89	133572	2,24	130659	0,97
некоммерческим кроме федеральной собственности	6527	0,14	7910	0,13	2687	0,02
негосударственным финансовым организациям	89702	0,19	114956	1,92	335214	0,25
негосударственным коммерческим организациям	3742796	79,54	4499789	75,5	9718920	72,25
негосударственным некоммерческим организациям	8975	0,019	7522	0,13	5386	0,04
индивидуальным предпринимателям	96739	2,06	152361	2,55	423878	0,31
физическим лицам	237693	5,05	719608	12,07	2149159	15,97
юридическим лицам-нерезидентам	1984	0,042	22384	0,37	187537	1,39
Кредитным организациям	255176	0,054	225967	3,79	398417	0,26
Итого	4705522	100	5960087	100	13451591	100

Анализируя структуру доходов от кредитных операций банка, можно отметить, что наиболее доходными являются кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям (рис. 12), а также кредиты, предоставленные физическим лицам (рис. 12). Наименьшие доходы получены банком от кредитов, предоставленных финансовым организациям и некоммерческим организациям (рис. 13).

Рисунок 12 - Динамика изменения доходов от кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим организациям и физическим лицам

Рисунок 13 - Структура доходов от кредитных операций банка (кроме доходов от кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим организациям и физическим лицам)

Следует также отметить, что за период с 2003 по 2005 гг. наблюдается тенденция снижения доходов от кредитов, предоставленным коммерческим организациям и увеличивается доход от кредитов, предоставленных физическим лицам.

Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок, представлены в табл. 11.

Таблица 11 - Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок ОАО «УРАЛСИБ»

	2003	2004	2005
ДОХОДЫ за предоставленные кредиты	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
Финансовым органам субъектам Федерации	-		182	1,16	295	0,4
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	37	1,17	30	0,19	1185	1,76
коммерческим организациям кроме федеральной собственности	589	18,7	33	0,2	322	0,45
некоммерческим кроме федеральной собственности	-	-	-	-	-	-
негосударственным финансовым организациям	-	-	2774	17,72	2	0,003
негосударственным коммерческим организациям	-	-	9997	63,85	51978	77,37
негосударственным некоммерческим организациям	-	-	-	-	5	0,007
индивидуальным предпринимателям	45	1,42	811	5,18	3753	5,58
физическим лицам	427	13,5	1822	11,64	9632	14,33
юридическим лицам-нерезидентам	-	-	6	0,04	2	0,003
Кредитным организациям	-	-	-	-	-	-
Итого	3150	100	15655	100	67174	100

Анализируя данные, представленные в табл. 11, можно отметить, что за рассматриваемый период наблюдается значительное увеличение процентов от кредитов, не уплаченных в срок. Наибольшие проценты приносят банку негосударственные коммерческие организации. Некоммерческие и кредитные организации не выплачивают процентов от просроченных кредитов.

3.4 Анализ обеспеченности кредитов

Проведем анализ обеспеченности кредитов, предоставляемым ОАО «УРАЛСИБ». В кредитную политику ОАО «УРАЛСИБ» в связи с вступлением в силу с 01.08.2004г. Положения Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» внесены следующие изменения:

- классификация ссудной задолженности осуществляется по 5 категориям качества вместо действовавших ранее 4-х групп риска;

- изменились порядок и сроки формирования (регулирования) РВПС. До 01.08.2004г. регулирование резервов на возможные потери по ссудам производилось ежемесячно в последний рабочий день месяца. Новым Положением регламентировано создание резервов в момент изменения категории качества или суммы долга, если это не связано с движением курсов валют. Полное урегулирование величины резервов осуществляется не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца;

- предусмотрена группировка ссудной задолженности в портфели однородных ссуд по установленным признакам однородности незначительных по величине ссуд, размер каждой из которых составляет не более 0,1% от величины собственных средств (капитала) банка. Регулирование резервов на возможные потери по портфелям однородных ссуд, осуществляется не реже одного раза в месяц.

За анализируемый период существенно увеличился объем ссудной задолженности. Общий объем ссудной задолженности ОАО «УРАЛСИБ» за 5 лет (с 2001 по 2005 гг.) увеличился более, чем в 19 раз или на 42.1 млрд. руб.: с 2.3 млрд. руб. на 01.01.2001 г. до 44.4 млрд. руб. на 01.01.2005г. Доля ссудной задолженности в общей сумме активов банка на 01.01.2004 г. составила 67%. Доля просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля Банка сократилась с 0.65% на 1 января 2004 г. до 0.59% на 1 апреля 2004 г. Доля ссудной задолженности, отнесенной к 1 группе риска, резервирование которой осуществляется по наименьшим ставкам резервирования увеличилась на 0.4% и составила 98.0%.

Динамика изменения величины резервов на возможные потери по ссудам приведена в табл. 12.

Таблица 12 - Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам

Годы	Величина резервов на возможные потери по ссудам, тыс. руб.	Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам, тыс. руб.
1	2	3
2003	10471106	-
2004	10791800	320694,00
2005	9525197	-126603,00

По анализируемым материалам можно делать вывод об удовлетворительном движении кредитов банка за отчетный период.

Важнейшими факторами, в соответствии, с которыми осуществляется ранжирование кредитов, является состояние отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк строит свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем: 1) заниматься кредитованием преимущественно тех областей, в кредитовании которых у банка уже накоплен значительный опыт; 2) не выдавать ссуд за пределы обслуживаемого региона.

Диверсификация кредитного портфеля, т.е. совокупности ссуд, выданных клиентам, - основной метод регулирования, используемый банком в процессе управления кредитными операциями.

Метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов - организациям и предприятиям различных отраслей и физическим лицам. Рассредоточивая кредиты, банк получает возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, в дипломной работе решены следующие задачи:

- рассмотрено понятие, принципы и функции кредитования;

- приведена классификация кредитных операций, специфика кредитования юридических лиц;

- проведен анализ кредитной политики банка ОАО «УРАЛСИБ» и ее использование при управлении кредитными ресурсами;

- проведен анализ кредитного портфеля банка ОАО «УРАЛСИБ».

По работе можно сделать следующие выводы.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность.

Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производиться на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям.

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три: метод кредитования по обороту; метод кредитования по остатку; оборотно-сальдовый метод.

По объему выдача кредита также может различаться. Здесь возможны такие три варианта: ссуда в полной сумме поступает на расчетный счет, откуда происходит ее постепенное расходование; свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах; клиент может отказаться от получения объема кредита, ранее зафиксированного в кредитном соглашении.

В целом размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит от многих обстоятельств. Размер кредита установлен кредитным соглашением. В зависимости от назначения выделяют лимит задолженности и лимит выдачи. Первый лимитирует ссудную задолженность на определенную дату, второй фиксирует не остаток, а объем выдаваемых ссуд (по дебету ссудного счета).

По срокам действия выделяют выходные и внутригодовые (внутриквартальные, внутримесячные) лимиты. Выходные лимиты - это такие лимиты, с которыми клиенты имеют право выйти за пределы определенного периода. Вторая разновидность лимитов фиксирует право заемщика пользоваться ссудой в пределах соответствующего периода (право пользования ссудой внутри года может быть выше, чем предельная сумма, с которой клиент выходит за пределы планируемого периода).

В современной практике кредитования различаются следующие технологии: лизинг, вексельное кредитование, факторинг, факторинг, овердрафт, синдицированные кредиты, кредитную линию.

Все эти технологии применяются в деятельности ОАО «УРАЛСИБ».

Кредитная политика банка работает в трех основных направлений: развитие кредитования частных лиц, малого бизнеса, а также корпоративных клиентов.

В работе рассмотрены особенности применения данных кредитных технологий в деятельности банка.

В банке ОАО «УРАЛСИБ» применяют два вида вексельных кредитов: учет векселей и предоставление кредита не в виде денежных средств, а в виде векселей банка-кредитора.

Лизинг, предоставляемый ОАО Банк «УРАЛСИБ» позволяет:

- произвести модернизацию и расширение основных фондов без отвлечения собственных ресурсов;

- получить долгосрочный заемный капитал для развития бизнеса;

- снизить требуемое обеспечение по возвратности заемных средств;

- профинансировать новое или рефинансировать имеющееся имущество Клиента с использованием налоговых льгот в течение и после срока действия лизинга. Механизм ускоренной амортизации с коэффициентом до 3-х уменьшает сумму налога на имущество (в 3 раза) и налога на прибыль. НДС, включенный в лизинговые платежи, принимается Клиентом к зачету в полном объеме. Все затраты, связанные с эксплуатации имущества, а также все лизинговые платежи относятся на себестоимость, снижая налогооблагаемую базу Клиента по налогу на прибыль;

- обслуживать договор лизинга за счет выручки, получаемой от использования лизингового имущества;

- осуществлять налоговое планирование исходя из плановых денежных потоков предприятия.

Банк «УРАЛСИБ» предоставляет лизинг в форме финансового и возвратного лизинга.

Схема факторингового финансирования в ОАО «УРАЛСИБ» включает пять этапов: поставку товара (оказание услуги) на условиях отсрочки платежа, уступку права требования долга по поставке банку, выплату досрочного платежа с регрессом/без регресса (до 90% от суммы поставки) в зависимости от выбора продукта: в день поставки, по графику, в последний день отсрочки (факторинг-гарант), оплату за поставленный товар, выплату остатка средств (от 10%, после оплаты покупателем) за минусом комиссии.

В рамках синдицированного кредитования ОАО Банк «УРАЛСИБ» предлагает размещение средств в следующие инструменты:

- продажа рублевых/валютных векселей компаний с авалем АБ “ИБГ НИКойл” по сделке РЕПО;

- участие в рублевых/валютных синдикатах (под гарантии или без гарантий АБ “ИБГ НИКойл”);

- размещение рублевых ресурсов в инструменты альтернативной доходности (выплата дохода при погашении инструмента по выбору инвестора либо по фиксированной ставке в рублях, либо по фиксированной ставке в валюте на дату погашения);

- открытие кредитных линий по МБК под залог всех вышеназванных инструментов;

- организация синдицированного кредитования с банками -контрагентами из РФ, стран СНГ и Балтии.

Минимальная сумма кредита овердрафт, предоставляемого в банке «УРАЛСИБ» составляет 10 тыс. долл. (для простого) и 50 тыс. долл. (для технического). В качестве обеспечения овердрафта могут рассматриваться: недвижимость; ценные бумаги; основные средства; товары (включая готовую продукцию), запасы сырья и материалов. Возможно предоставление технического овердрафта без обеспечения.

Для обслуживания кредитных линий Банк «УРАЛСИБ» и Европейский Банк Реконструкции и Развития подписали два соглашения об открытии кредитных линий для финансирования проектов клиентов банка «УРАЛСИБ». В рамках данного соглашения «УРАЛСИБ» будет предоставлять кредиты предприятиям реального сектора экономики в Башкирии, а также в других регионах присутствия банка.

Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ» показал, что за период с 2003 по 2005 гг. в кредитной деятельности банка ОАО «УРАЛСИБ» наблюдаются следующие тенденции: размер кредитного портфеля за период увеличился в 3,4 раза; увеличивается количество кредитов, предоставленных физическим лицам; увеличивается количество кредитов, предоставленных коммерческим организациям; наибольшую долю предоставленных кредитов по отраслям экономики занимает торговля.

Наиболее доходными являются кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям, а также кредиты, предоставленные физическим лицам, наименьшие доходы получены банком от кредитов, предоставленных финансовым организациям и некоммерческим организациям.

Можно сделать вывод об удовлетворительном движении кредитов банка за отчетный период. Важнейшими факторами, в соответствии, с которыми осуществляется ранжирование кредитов, является состояние отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк строит свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем: заниматься кредитованием преимущественно тех областей, в кредитовании которых у банка уже накоплен значительный опыт; не выдавать ссуд за пределы обслуживаемого региона.

Диверсификация кредитного портфеля, т.е. совокупности ссуд, выданных клиентам, - основной метод регулирования, используемый банком в процессе управления кредитными операциями. Рассредоточивая кредиты, банк получает возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс РФ (часть 1, 2). - М., СПб., 1998. - 430 с.

2. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон № 395-I от 02.12.1990г ((в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 106-ФЗ).

3. О центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон № 86-ФЗ «» от 10.07.2002г.

4. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ (с изм. и доп. от 21 марта 2002 г.).

5. О финансовой аренде (лизинге). Федеральный Закон № 164-ФЗ от 29.10.1998 г.

6. О кредитных бюро. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ.

7. О залоге. Закон РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 (с изм., внесенными Федеральным законом от 16.07.1998 N 102-ФЗ).

8. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета. Положение ЦБ РФ России от 26.06.98 № 39-П.

9. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. № 254-П.

10. О порядке регулирования деятельности банков. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.97г N 1128-У (с изменениями и дополнениями от 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 года, 12 мая 2000 года, от 20 марта 2002 г.).

11. Алексашенко С. «Банковский кризис: туман рассеивается?», журнал «Вопросы экономики», 2000, №5. - С. 4-42

12. Банковское кредитование предприятий Москвин В.// Инвестиции в России.- 2000.- №4.- С. 34-44.

13. Банковское дело: учеб. Под. Ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика.- 2000.- 460 с.

14. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.

15. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005.

16. Богатин Ю.В., Швандар В.А. Инвестиционный анализ: Учебное пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - С. 193

17. Бухвальд А. Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики.- 2001.- №4. С.92-99.

18. Глушкова Н.Б. Банковское дело. - М.: Академ. Проект, 2005. - 324 с.

19. Лаврушин О.И. Банковское дело. М: Финансы и статистика.1999.

20. Мал бизнес, да дорог, Ескевич А.// Эксперт-Сибирь.- 2004.- №10.- С. 10-15.

21. Реструктуризация в сфере кредитов малого бизнеса, Бажан А.И.// Деньги и кредит.- 2000.- №4.- С. 22-27.

22. .Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщика. СПб.: Издательство СПбУЭФ, 1998.С.5

23. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 10. - С. 3-8.

24. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2003.

25. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. / Под ред. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

26. Кабушкин С.Н. «Управление банковскими кредитными рисками» - М.: Новое знание, 2004.

27. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 4. - с. 30-34.

28. Красивый жест: малый бизнес// Эксперт.- 2004.- №10. - С. 28

29. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2003 - № 12 - С. 52-66.

30. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. - М.: КноРус, 2005. - 453 с.

31. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2000. - № 1. - С. 18-31.

32. Печникова А.В. Банковские операции. - М.: Форум-Инфра, 2005. - 347 с.

33. Реструктуризация в сфере кредитов малого бизнеса, Бажан А.И.// Деньги и кредит.- 2000.- №4. - С, 23

34. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2003. - № 10. - С. 15-24.

35. Тавасиев А.М. Банковское дело. Базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 155 с.

36. Тавасиев А.М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 155 с.

37. Тавасиев А.М. Банковское дело. - М.: Юнити, 2006. - 723 с.

38. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. - 2004. - № 4. - С. 20-25.

39. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. - 2004. - № 6. - С. 17-21.

40. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М: Финансы и статистика, 2000.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Бухгалтерский баланс на 1 января 2006 года, тыс. руб.

NN Наименование статей бухгалтерского баланса Данные на отчетную дату Данные на начало отчетного года I Активы 1 Денежные средства 2 540 183 1 670 211 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 7 335 704 5 291 622 2.1 Обязательные резервы 1 348 182 3 087 964 3 Средства в кредитных организациях 382 377 1 299 710 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 3 999 713 1 097 189 5 Чистая ссудная задолженность 57 958 890 43 170 276 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 557 617 1 356 435 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 3 826 839 4 003 957 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 5 939 062 5 735 999 9 Требования по получению процентов 77 545 85 063 10 Прочие активы 429 210 1 121 327 11 Всего активов 83 047 140 64 831 789 II Пассивы 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13 Средства кредитных организаций 15 321 842 13 724 625 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 45 480 843 29 143 660 14.1 Вклады физических лиц 17 000 092 10 201 016 15 Выпущенные долговые обязательства 9 750 236 10 645 034 16 Обязательства по уплате процентов 422 049 487 540 17 Прочие обязательства 249 915 152 801 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 7 514 258 19 Всего обязательств 71 232 399 54 153 918 III Источники собственных средств 20 Средства акционеров (участников) 7 600 000 7 600 000 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 7 600 000 7 600 000 20.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22 Эмиссионный доход 0 0 23 Переоценка основных средств 2 666 549 2 546 687 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 844 733 1 101 029 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 1 395 570 862 213 26 Прибыль (убыток) за отчетный период 997 355 770 000 27 Всего источников собственных средств 11 814 741 10 677 871 28 Всего пассивов 83 047 140 64 831 789 IV Внебалансовые обязательства 29 Безотзывные обязательства кредитной организации 27 921 254 19 462 060 30 Гарантии, выданные кредитной организацией 5 644 697 3 004 993 V Счета доверительного управления Активные счета 1 Касса 0 0 2 Ценные бумаги в управлении 46 718 67 059 3 Драгоценные металлы 0 0 4 Кредиты предоставленные 0 0 5 Средства, использованные на другие цели 0 0 6 Расчеты по доверительному управлению 0 0 7 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 4 8 Текущие счета 0 5 278 9 Расходы по доверительному управлению 0 0 10 Убыток по доверительному управлению 0 131 Пассивные счета 11 Капитал в управлении 46 718 70 552 12 Расчеты по доверительному управлению 0 0 13 Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 0 14 Доходы от доверительного управления 0 0 15 Прибыль по доверительному управлению 0 1 920

Баланс на 1 января 2004 года, тыс. руб.

NN Наименование статей Сумма I Активы 1 Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации 3 610 276 2 Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации 3 087 964 3 Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3.1 - ст. 3.2) 1 299 710 3.1 Средства в кредитных организациях 1 299 710 3.2 Резервы на возможные потери 0 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст. 4.1 - ст. 4.2) 1 097 189 4.1 Вложения в торговые ценные бумаги 1 097 189 4.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 0 5 Ссудная и приравненная к ней задолженность 44 402 230 6 Резервы на возможные потери по ссудам 1 280 177 7 Чистая ссудная задолженность (ст. 5 - ст. 6) 43 122 053 8 Проценты начисленные (включая просроченные) 85 063 9 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (ст. 9.1 - ст. 9.2) 1 356 435 9.1 Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 1 356 479 9.2 Резервы на возможные потери 44 10 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 5 735 999 11 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (ст. 11.1 - ст. 11.2) 4 003 957 11.1 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 4 015 156 11.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 11 199 12 Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы 187 069 13 Прочие активы за вычетом резервов (ст. 13.1 - ст. 13.2) 1 433 143 13.1 Прочие активы 1 444 215 13.2 Резервы на возможные потери 11 072 14 Всего активов (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13) 65 018 858 II Пассивы 15 Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка Российской Федерации

Подобные документы

• Система кредитования коммерческим банком "ПриватБанк" физических лиц

  Характеристика ЗАО КБ "ПриватБанк" и отдела потребительского кредитования. Сущность и особенности денежно-кредитной политики, виды кредитов. Анализ процесса кредитования физических лиц коммерческим банком. Разработка мероприятий по его усовершенствованию.
  
  отчет по практике [206,6 K], добавлен 08.09.2010
  

• Организация кредитования в "Россельхозбанке"

  Характеристика изучаемого банка, анализ функций и задач отдела организации кредитования частных клиентов "Россельхозбанка". Особенности организации кредитования физических лиц коммерческим банком. Анализ и определение платежеспособности физических лиц.
  
  отчет по практике [83,8 K], добавлен 01.03.2010
  

• Организация банковского кредитования юридических лиц

  Законодательные и нормативные основы кредитования в коммерческих банках в Российской Федерации. Классификация кредитных операций с юридическими лицами и их характеристика. Анализ кредитного портфеля и особенности кредитования в ПАО "Сбербанк России".
  
  дипломная работа [448,6 K], добавлен 19.12.2015
  

• Разработка нового продукта кредитования корпоративных клиентов ОАО АКБ "РОСБАНК"

  Понятие и теоретические аспекты кредитования корпоративных клиентов, его условия и формы, особенности и порядок осуществления. Анализ финансового состояния банка. Оценка влияния продукта кредитования корпоративных клиентов на деятельность банка.
  
  дипломная работа [320,6 K], добавлен 31.08.2010
  

• Теоретические основы банковского кредитования

  Понятие возврата ссуды клиентом-заемщиком. Бухгалтерский учет начисленных и полученных банком-кредитором процентов, особенности займа в иностранных валютах. Установление резервов на возможные потери по ссудам. Анализ кредитного портфеля банка "Уралсиб".
  
  курсовая работа [92,1 K], добавлен 24.04.2011
  

• Проблемы кредитования корпоративных заемщиков на примере ОАО "МДМ-Банк"

  Место ОАО "МДМ-Банк" в банковском секторе Сибирского Федерального Округа. Анализ кредитования банком корпоративных заемщиков: организационные аспекты и основные кредитные продукты. Анализ кредитного портфеля ОАО "МДМ-Банк" (филиал в г. Новокузнецк).
  
  отчет по практике [365,6 K], добавлен 06.06.2011
  

• Развитие кредитования юридических лиц Челябинского отделения сберегательного банка РФ

  Регулирование кредитных операций коммерческого банка. Анализ состояния и динамики кредитного портфеля, доходности кредитных операций с юридическими лицами в Челябинском отделении сберегательного банка РФ. Мероприятия по совершенствованию кредитования.
  
  дипломная работа [2,0 M], добавлен 03.07.2012
  

• Кредит как основное направление деятельности коммерческого банка

  Сущность банковского кредитования. Кредитная политика коммерческих банков. Условия кредитования и виды обеспечения возвратности банковских кредитов. Анализ банковского кредитования на примере ОАО "АКИБАНК". Исследование кредитного портфеля банка.
  
  курсовая работа [201,0 K], добавлен 15.05.2008
  

• Механизм банковского кредитования на примере взаимодействия предприятия ООО "Детский Мир" и коммерческого банка ОАО АКБ "КОР"

  Содержание и экономическая основа механизма банковского кредитования. Этапы кредитного процесса. Методика оценки финансового состояния заемщика, использование информационных технологий. Анализ параметров кредитования ООО "Детский Мир" в ОАО АКБ "КОР".
  
  дипломная работа [457,5 K], добавлен 11.07.2015
  

• Перспективы развития кредитования в коммерческих банках на примере Райчихинского филиала ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк"

  Анализ финансового состояния и принципов кредитования юридических и физических лиц на примере Райчихинского филиала ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк". Расчет показателей кредитного портфеля банка. Обобщение основных операций, осуществляющихся банком.
  
  курсовая работа [308,6 K], добавлен 06.12.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам