СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 БАНКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

1.1 История развитие потребительского кредитования в России

1.2 Современное банковское потребительское кредитование

1.2.1 Сущность кредитного риска и методы управления ими

1.2.2 Процентная ставка и методики ее определения

1.2.3 Методы кредитования

1.2.4 Банковский контроль в процессе кредитования

1.2.5 Современные формы кредитования физических лиц

1.2.6 Регулирование потребительского кредитования в РФ

1.3 Перспективы развития потребительского кредитования в РФ

2 АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СБЕРЕГАТЕЛЬНОМ БАНКЕ РФ НА ПРИМЕРЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОФИСА № 203 АКБ СБ РФ ОАО ГОРОДСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ № 2363 Г.НОВОКУЗНЕЦК

2.1 Анализ условий кредитования физических лиц в крупнейших банка России

2.2 Анализ условий кредитования физических лиц в банках г.Новокузнецка

2.3 Характеристика Сберегательного банка Российской Федерации

2.3.1 История становления Сберегательного банка РФ

2.3.2 Основные показатели Сберегательного банка Российской Федерации

2.4 Характеристика Сберегательного банка Российской Федерации Городского отделения № 2363 г.Новокузнецка

2.4.1 Основные показатели Сберегательного банка Российской Федерации Городского отделения № 2363 г.Новокузнецка

2.4.2 Оценка кредитного портфеля Сберегательного банка Российской Федерации Городского отделения № 2363 г.Новокузнецка

2.4.3 Технология кредитования физических лиц в Сберегательном Банке Российской Федерации на примере Дополнительного офиса №203АКБ СБ РФ ОАО Городского отделения № 2363 г.Новокузнецка

3 РАЗРАБОТКА ПРОЕКТНЫХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

3.1 Преимущества консалтинговой услуги

3.2 Анализ модели консалтинговой услуги

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

В условиях перехода экономики России к рыночным отношениям развитие потребительского кредитования приобретает все большее значение.

Коммерческий банк, выдавая потребительский кредит, способствует, в первую очередь, решению финансовых проблем населения, связанных с необходимостью приобретения жилья, транспортных средств, дорогостоящей бытовой техники, оплаты медицинских и образовательных услуг. К тому же кредит, стимулируя спрос населения на товары, содействует увеличению их производства и реализации, повышая тем самым экономический потенциал страны. Ориентация коммерческих банков на частных заемщиков способствует также повышению качества их кредитного портфеля за счет расширения круга клиентов банка и видов предоставляемых ссудных услуг, диверсификации кредитного риска и т.д.

Вопросы теории и практики потребительского кредитования находят широкое отражение в научных монографиях и статьях западных и российских ученых и банковских работников.

В работах Боровикова В.И., Вентцеля Е.С., Ветровой А.В., Вишневской А.А., Горшкова Г., Дертинга Ш., Жукова Е.Ф., Кандинской О.А., Козлова С.А., Лаврушина О.И., Масленченкова Ю.С., Миллера Роджера Л., Мозжухова А., Макарова А.А., Макнотона Д., Никитина Т.В., Тагирбекова К.Р., Рогова М.А., Русанова Ю.Ю., Тарасова Д.В., и др. представлены различные аспекты механизма розничного кредитования: кредитная аналитика, основные риск-параметры потребительского кредита и управление рисками.

Цель дипломного исследования - разработать рекомендации по совершенствованию системы потребительского кредитования в АК Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО) Городского отделения № 2363 г.Новокузнецка.

Для достижения цели дипломной работы определены следующие задачи:

- выявить проблемы и противоречия формирования рынка потребительского кредитования в Российской Федерации, а также недостатки его организации;

- определить теоретические основы и организационные механизмы системы потребительского кредитования;

- сформулировать условия функционирования и развития системы банковского потребительского кредитования в России;

- провести анализ применимости методологических разработок и механизмов потребительского кредитования, действующих в российской банковской практике;

провести анализ практики потребительского кредитования в Сберегательном банке Российской Федерации;

- разработать рекомендации по совершенствованию деятельности в сфере розничного кредитования на примере дополнительного офиса №203.

Объектом исследования выступает дополнительный офис №203 АКБ СБ РФ ОАО Городское отделение №2363 г Новокузнецк.

Предметом исследования является процесс потребительского кредитования коммерческого банка.

Теоретические основы исследования опираются на работы зарубежных и российских ученых в области макроэкономики, банковского менеджмента, теории и практики управления рисками банковской деятельности.

Нормативно-правовую базу дипломной работы составляют законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы Центрального Банка РФ.

1 БАНКОВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

1.1 История развития потребительского кредитования в России

Понятие личного кредита существовало еще в VI в. до нашей эры, в частности на территории современного Израиля. До царя Соломона иудеи использовали личный кредит, т.е. за долги отправлялись в долговое рабство. Царь Соломон запретил такое рабство и обратил личную ответственность в имущественную. Он издал закон, по которому должник теперь отвечал перед кредитором своим имуществом, а не личной свободой. На земле должника ставили столб, на котором было написано, что его имущество принадлежит кредитору в обеспечение определенной суммы, и таким образом уведомляли всех вокруг, что данное имущество заложено. Столбы с такими надписями стали называть ипотекой от греческого “hypotheke”, что означает "залог, заклад"[11].

Первые кредиты в истории человечества вызывались, как правило, нуждой, а не возможностью получить дополнительную прибыль. Как только люди начали выращивать что-то на земле, они сразу столкнулись с периодическими неурожаями, которые могли оставить без еды на весь год. Здесь и появляются первые кредиты: если отдельному крестьянину не хватало собранного урожая, он шел к более богатому соседу и просил одолжить определенную сумму денег до следующего урожая.

Кроме того, первые формы кредитов и процентов имели, конечно же, натуральный характер (разновидность бартера). Крестьянин занимал один мешок зерна, а возвращал полтора или два. Таким образом, кредит опередил появление и рыночного хозяйства, и денег. Конечно, ничто не могло гарантировать, что человек, уже попавший в затруднительное положение, сможет не только поправить свои дела, но еще и достать излишек, чтобы отдать долг.

Если человек не мог отдать долг, он мог лишиться своего имущества. Если у него было нечего взять, он отправлялся отрабатывать долг на поле или на двор к своему кредитору, собственно, уходил в долговое рабство.

К концу средних веков государство, наконец, перестает бороться против любой формы кредитов и пытается не допустить ростовщичества регулированием высоты процента . . В 1545 г. в Англии максимальной была объявлена ставка 10% в год. В 1624 г. она снижена до 8%, а в 1652 г. - до 6%. Другие страны действовали похожим образом. Например, в 1640 г. в Нидерландах была установлена максимальная ставка процента в размере не выше 5%, во Франции в 1601 г. был установлен максимальный процент 6%.

В России такой закон ввели в 1754 г., а максимальный процент был тоже равен 6%. В XVIII в. широкая волна протеста против запрещения процентов начинает постепенно разрушать общественное мнение, и в XIX в. практически везде отменяют контроль за размером процента. Однако в законодательстве многих стран остается понятие ростовщичества ("эксплуатации нужды, слабости разумения, неопытности или душевного возбуждения кредитующегося") и уголовная ответственность за него [16].

У истоков потребительского кредитования в России стоит банк "Русский стандарт", в 2001 году предложивший свою программу кредитования частных лиц. В результате реализации программы клиентами банка стали более 800 тыс. человек, а объем предоставленных кредитов превысил 10 млрд. рублей.[27] В свое время банк заключил соглашение на предоставление потребительских кредитов на торговых площадях ведущих розничных сетей в Москве и регионах присутствия банка, сейчас число компаний - партнеров "Русского стандарта" достигло двух тысяч.[27]

Однако со временем на возможность предоставления кредитов непосредственно на месте приобретения клиентом товаров стали обращать внимание другие банки, составившие конкуренцию "Русскому стандарту". Сегодня можно наблюдать жесткую конкуренцию среди финансово-кредитных учреждений за право эксклюзивного сотрудничества с такими известными торговыми сетями, как "М.видео", "Техносила", "Эльдорадо" и др. Так, Сеть "М.видео" - один из крупнейших продавцов бытовой техники, первым начавший сотрудничать с "Русским стандартом" в области потребительского кредитования. Наблюдатели полагают, что последний предложил сети более выгодные условия сотрудничества.[28]

Еще раньше у "Русского стандарта" не стало другого крупного партнера - сети магазинов "Техносила". Тогда конкурентном "Стандарта" и новым игроком на рынке стала чешская компания HomeCreditFinance - один из лидеров в области потребительского кредитования в Восточной Европе. Для вхождения на российский рынок компания HomeCreditFinance приобрела московский банк "Технополис" и переименовала его в ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк". Но далеко не все банки стремятся получить себе клиентов через розничные торговые точки, привлекая в партнеры федеральные и региональные сети магазинов.

Из-за существующей конкуренции на данном сегменте рынка банки стремятся предложить аудитории более выгодные программы, поэтому последнее время наблюдается снижение процентных ставок и изменение условий программ.[28]

Существенным фактором, негативно влияющим на активность банков на рынке потребительского кредитования, является отсутствие цивилизованных форм взаимодействия между банками, а также с правоохранительными органами на предмет обмена информацией о заемщиках, их кредитной истории. Любые меры, позволяющие внести определенность в эти прогнозы, исключить действия мошенников, будут снижать кредитные риски, и, следовательно, банки смогут предложить более простые и дешевые формы кредитования.

Сегодня практически все крупнейшие банки объявили о развертывании полномасштабных программ потребительского кредитования. К 2009-2010 гг. в России начнется бум потребительского кредитования, считают в компании Ernst & Young (E & Y). По оценке ее экспертов, до 20 - 30% автомобилей и бытовой техники россияне будут покупать в кредит, а банки одолжат им на эти цели до $2 млрд. [27]

Таким же станет и спрос на ипотечные кредиты после неизбежного падения ставок до уровня менее 10% годовых в валюте, считают в E & Y. Объем кредитов, предоставленных российским банковским сектором физическим лицам в рублях и иностранной валюте, по последним данным ЦБ РФ, составил на 1 декабря 2006 г. 281,9 млрд. руб. ($9,5 млрд.), что более чем в 2 раза больше (на 107,1%) в долларовом выражении по сравнению с аналогичным периодом 2005 г.[27]

В России сейчас существует два вида потребительских кредитов в «чистом» виде. Можно взять кредит в банке, а можно купить товар в кредит. По сути, договор один и тот же, заключается с кредитным учреждением, только во втором случае потребитель получает не деньги, а товары или услуги. Банк платит за потребителя продавцу или исполнителю, а потребитель расплачивается с банков в течение нескольких месяцев или лет.

В настоящее время банки меняют свою кредитную политику в направлении увеличения объемов потребительского кредитования. Доля кредитов населению в общем объеме кредитов нефинансовому сектору постоянно растет, о чем свидетельствуют данные ЦБ РФ. По данным ЦБ РФ последние четыре года объем выданных потребительских ссуд удваивался ежегодно (на конец 2004 г. объемы кредитования физических лиц составили 573 266 млн. руб., а уже на начало 2006 г. - 1 трлн. 92 млрд. руб.) [26]

Это объясняется рядом причин. Во-первых, кредитовать население значительно доходнее. Кроме того, выдача кредитов населению обычно обременена различными дополнительными сборами и комиссиями. Во-вторых, кредитование населения имеет гораздо большие перспективы для экстенсивного расширения. Нет сомнений, что по мере роста благосостояния населения вовлеченность его в кредитные операции будет только возрастать. В-третьих, в кредитовании реального сектора значительно выше конкуренция, подстегиваемая развитием фондового рынка и проникновением иностранных банков. Чтобы продвигать бизнес дальше, банки должны ценить каждого клиента.

1.2 Современное банковское потребительское кредитование

1.2.1 Сущность кредитного риска и методы управления ими

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов- кредитора и заемщика, кредитор передает заемщику объект сделки - ссуженную стоимость - на условиях срочности, возвратности, платности, но при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: невозврата ссуженной стоимости заемщиком (по разным причинам) неуплаты процентов по ссуде, нарушения сроков возврата.

Кредитный риск представляет собой риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.[15]

Кредитные операции важны для банков, а, значит, важным становится и разработка комплекса мероприятий по снижению риска кредитных операций и управление кредитным риском. Управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания заемщика выполнять свои обязательства и определении методов снижения риска. Целью управления кредитным риском является снижение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору и минимизация потерь Банка в случае невозврата кредита.

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность - риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. Управление кредитным риском является основным содержанием работы Банка в процессе осуществления кредитных операций и охватывает все стадии этой работы - от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования. Управление кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом.

Управление кредитным риском осуществляется в следующей последовательности [15]:

1 Определение наличия кредитного риска.

2 Идентификация кредитного риска.

3 Качественная и количественная оценка риска. Цель качественной оценки риска - принятие решения о возможности кредитования, приемлемости залогов и т.п. Количественная оценка заключается в присвоении количественного параметра каждой ссуде с целью определения предела потерь по каждой операции.

4 Лимитирование риска. Лимиты кредитования одного заемщика устанавливаются в Банке на основании анализа объективных данных о кредитоспособности конкретных заемщиков. Принятие решения об установлении лимитов на каждого заемщика принимаются Кредитным Комитетом Банка.

5 Оценка стоимости кредита является одной из важных составляющих процесса управления кредитным портфелем Банка. Определение процентной ставки производится в соответствии с реальными границами кредитного риска, возникающих при кредитной сделке. Банковский процент отражает стоимость кредитных ресурсов, выступая в виде определенной суммы денежных средств, получаемой Банком от заемщика за право пользования временно ссуженными денежными средствами. При этом надбавка за риск выступает как определенная компенсация потенциальных потерь Банка, вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Надбавка за риск, устанавливаемая Банком, отражает уровень кредитного риска конкретного заемщика.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска являются:

1. Оценка кредитоспособности заемщика.

2. Страхование кредитов.

3. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику.

В практике банков все большее распространение получает первый метод - оценка кредитоспособности заемщика, который основывается на балльной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает определение рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.

Существуют различные подходы к определению кредитного риска для физического лица, начиная с субъективных оценок специалистов банка, основанных на личном опыте и на впечатлении о конкретном клиенте, и заканчивая автоматизированными системами оценки риска, созданными с использованием математических моделей. Каждая кредитная организация, самостоятельно определяет, какими методами пользоваться, но мировой опыт показывает, что основанные на математических моделях системы являются более действенными и надежными. Одной из таких прогрессивных моделей оценки кредитного риска, использующей математические алгоритмы, является скоринг. [17]

Из-за высокого объема персонального кредитования и сравнительно небольшой суммы каждой ссуды, большинство банков не могут себе позволить провести оценку заявлений на предоставление ссуды, рассматривая каждый запрос в индивидуальном порядке. Поэтому вместо заявлений было введено “скоринг" - кредитование. Некоторые банки в установленном порядке запрашивают информацию о заявителе в кредитных бюро, другие делают это только в крайних случаях.

Скоринг представляет собой статистическую модель, с помощью которой, на основании анализа состоявшихся ранее кредитных "экспериментов", формируется один или несколько пороговых числовых уровней, с помощью которых потенциальные заемщики делятся на два или несколько классов (рейтингов).

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных показателей (например, финансовых коэффициентов или их конгломератов, а также доходов заемщика). В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и кредитор имеет возможность упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель для каждого клиента сравнивается с некоторым числовым порогом. Если интегральный показатель превышает пороговое значение, то принимается положительное решение о предоставлении кредита. В противном случае кредитная заявка не удовлетворяется. [18]

Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, с надежностью клиента: неизвестно, вернет ли данный заемщик кредит, но известно, что в прошлом люди этого возраста, этой же профессии, с таким же уровнем образования и с таким же числом иждивенцев кредит не возвращали. Поэтому банк давать кредит этому человеку не будет.

Потенциальный клиент заполняет заявление по установленной форме, содержащее информацию о возрасте, семейном положении и стаже. Входящие в оценку показатели, если рассматривать только кредитование физических лиц, можно разбить на несколько групп:

- характеризующие правоспособность и дееспособность клиента (например, его возраст, гражданство, наличие регистрации по месту получения кредита, семейный статус, наличие иждивенцев и т.д., а также отсутствие каких-либо ограничений дееспособности);

- характеризующие платежеспособность клиента (социальный статус, квалификация, наличие постоянного места работы или другого источника доходов, величина доходов, их регулярность, наличие автомобиля, квартиры, другой недвижимости);

- характеризующие его этичность в деловых вопросах (наличие положительной кредитной истории, отсутствие судимости и прочее); при достаточной квалификации кредитного инспектора могут применяться также и субъективно-психологические характеристики, полученные в результате так называемого лай-контроля (lie - ложь [англ.]).

Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который будет выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже для таких вопросов, как возраст.

Известной методикой скоринговой оценки в мировой практике является также модель Д. Дюрана, появившаяся в США в 40-е годы ХХ века. Д. Дюран выделил группы факторов, позволяющих определить степень кредитного риска. Он выделил следующие коэффициенты при начислении баллов[17]:

а) возраст-0,1 балл за каждый год свыше 20 лет(максимум- 0,30);

б) пол - женский(0,40), мужской (0);

в) срок проживания- 0,042 за каждый год в данной местности (максимально- 0,42);

г) профессия- 0,55- за профессию с низким риском, 0- за профессию с высоким риском, 0,16- другие профессии;

д) работа- 0,21 - предприятия в общественной отрасли, 0- другие;

е) занятость - 0,059- за каждый год работы на данном предприятии;

ж) финансовые показатели - наличие банковского счета- о,45, наличие недвижимости- 0,35, наличие полиса по страхованию - 0,19.

Таким образом, Дюран определил границу выдачи ссуды как 1,25 и более. Если набранная сумма баллов менее 1,25, следовательно, заемщик является неплатежеспособным, а если более, то кредитоспособным.

Опыт зарубежных банков свидетельствует о том, что повышенные баллы претендент на потребительский кредит часто получает за аккуратное погашение ранее используемых ссуд, стабильность дохода (прежде всего заработной платы), длительность работы на одном месте и срока проживания по данному адресу, наличие собственного жилья. При оценке сферы занятости предпочтение отдается государственной службе.

В других странах набор характеристик, которые наиболее тесно связаны с вероятностью дефолта - вероятностью, что заемщик не вернет кредит или задержится с выплатой, будет отличаться в силу национальных экономических и социально-культурных особенностей. Чем более однородна популяция клиентов, на которой разрабатывается модель, тем точнее прогнозирование дефолта. Поэтому очевидно, что нельзя автоматически перенести модель из одной страны в другую или из одного банка в другой. Даже внутри одного банка существуют различные модели для различных групп клиентов и различных видов кредита.

В скоринге существует две основные проблемы. Первая заключается в том, что классификация выборки производится только на клиентах, которым дали кредит. Неизвестно, как бы повели себя клиенты, которым в кредите было отказано: вполне возможно, что какая-то часть оказалась бы вполне приемлемыми заемщиками. Но, как правило, отказ в кредите производится на основании достаточно серьезных причин. Банки фиксируют эти причины отказа и сохраняют информацию об «отказниках». Это позволяет им восстанавливать первоначальную группу клиентов, обращавшихся за кредитом.

Вторая проблема заключается в том, что люди с течением времени меняются, меняются и социально-экономические условия, влияющие на поведение людей. Поэтому скоринговые модели необходимо разрабатывать на выборке из наиболее «свежих» клиентов, периодически проверять качество работы системы и, когда качество ухудшается, разрабатывать новую модель. На Западе новая модель разрабатывается в среднем раз в полтора года, период между заменой модели может варьироваться в зависимости от того, насколько стабильной была экономика в это время.

Кроме того, скорингу присущ дискриминационный (не в статистическом, а в социальном значении этого слова) характер, т. е. если человек по формальным признакам близок к группе с плохой кредитной историей, то ему кредит не дадут. Поэтому даже при очень высокой степени использования скоринга как метода оценки кредитоспособности клиента осуществляется субъективное вмешательство в случае, когда кредитный инспектор располагает дополнительной информацией, доказывающей, что человек, классифицированный как ненадежный, на самом деле «хороший», и наоборот.

Среди преимуществ скоринговых систем западные банкиры указывают, в первую очередь, снижение уровня не возврата кредита. Далее отмечается быстрота и беспристрастность в принятии решений, возможность эффективного управления кредитным портфелем, отсутствие необходимости длительного обучения персонала.

Совершенствование скоринговой системы отбора заемщиков с взвешенным использованием зарубежного опыта должно улучшить качество услуг, оказываемых банками населению, и содействовать наращиванию потребительского кредитования, стимулирующего спрос на товары и расширение их производства.

1.2.2 Процентная ставка и методики ее определения

Для банков деньги представляют собой предмет «купли - продажи», имеющий свою цену - банковский процент.

В строгом смысле слова за кредит заемщик должен заплатить не только процент - необходимо погасить сумму основного долга, а кроме того ему не редко приходится платить комиссионные штрафы. Тем не менее, ценой кредита считается именно банковский процент как плата за право использование средствами банка. Для выяснения эффективности кредитных сделок, определение приемлемости той или иной величины цены кредита, используется относительный показатель - норма процента, т.е. отношение между суммой процентов и величиной кредита:

, (1)

где Нп - норма процента

Пр - сумма полученных процентов

С - сумма кредита

В зависимости от особенностей разных секретов рынка ссудных капиталов можно выделить несколько групп однородных ставок процента:

- ставки денежного рынка, используемые при кратковременных кредитных операциях между кредитными организациями.

- ставка рефинансирования

- ставки рынка ценных бумаг.

- ставки банков и иных кредитных организаций для небанковских организаций и физических лиц.[24]

Коммерческие банки при заключении кредитных договоров самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. При этом на величину и динамику указанных ставок влияют как общие, макроэкономические факторы, так и факторы частные. К числу общих факторов относятся: соотношение спроса и предложения кредитных средств; денежная и кредитная политика центрального банка; уровень инфляции и др.

Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка, его положения на рынке, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности проводимых операций, а также условиями, в которых находится заемщик.

Уровень процентных ставок банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на этот уровень существенно влияют:

- себестоимость кредита

- объем, цель и срок погашения кредита

- кредитоспособность заемщика

- наличие обеспечения возвратности кредита

Проценты уплачиваются в деньгах физическими лицами - в безналичном порядке и наличными без ограничения суммы на основании приходных кассовых ордеров.

Проценты выплачиваются в срок, предусмотренный в договоре.

К величине банковской процентной ставки предъявляются достаточно определенные требования: ее номинальное значение должно компенсировать не только затраты на привлечение ресурсов, но также все реальные кредитные риски, связанные с инфляцией, а также обеспечивать получение нормальной прибыли.

Уплата процентов производится ежемесячно: при дифференцированных платежей - начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения кредита или его первой части, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным, а также одновременно с погашением основного долга по кредиту; при аннуитетных платежах - в составе единого аннуитетного платежа в день месяца, следующего за месяцем получения кредита.

В исключительных случаях, при ежемесячном погашении основного долга и процентов дифференцированными платежами, Банк может по заявлению заемщика принять решение о временном установлении ежеквартальной периодичности по уплате основного долга или процентов за пользование кредитом на срок до 6 месяцев с заключением дополнительного соглашения. При ежеквартальной уплате процентов банк самостоятельно производит пересчет процентной ставки с месячного на квартальный базис по формуле

, (2)

где j - годовая процентная ставка при ежеквартальной уплате процентов, деленная на 100

i - годовая процентная ставка при ежемесячной уплате процентов, деленная на 100

Значение годовой процентной ставки с ежеквартальной уплатой процентов подлежит округлению до двух знаков после запятой.

Величина процентной ставки по вновь выдаваемым кредитам утверждаются постановлением правления Сберегательного Банка России.

Решение об изменении процентных ставок по действующим кредитам до уровня , утвержденного постановлением правления Сбербанка России по вновь выдаваемым кредитам, принимается:

- комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам - для кредитующего подразделения центрального аппарата Сбербанка России, отделений Сбербанка России г. Москвы и их дополнительных офисов;

- комитетом территориального банка - для кредитующего подразделения территориального банка и всех организационно подчиненных ему отделений и дополнительных офисов .

При снижении процентной ставки по действующим кредитным договорам кредитующее подразделение направляет служебную записку в подразделение сопровождения кредитных операций о внесении изменений в условия кредитных договоров. При этом:

- при дифференцированных платежах - уведомление заемщика не производится ;

- при аннуитетных платежах - заемщику направляется письменное извещение об изменении размера ежегодного аннуитетного платежа с приложением нового графика платежей. Новый график платежей должен предусматривать снижение процентной ставки, начиная с дня, следующего за днем очередного платежа.

При повышении процентной ставки по действующим кредитным договорам кредитующее подразделение в течение трех рабочих дней после получения решения о повышении ставки направляет извещения заемщику и поручителям за подписью руководителя или другого уполномоченного лица банка; копии извещений подшивается в кредитное дело.[4]

Таким образом кредитный комитет банка может принять решение по повышению процентной ставки по договору. Решение должно приниматься с учетом риска прекращения действия всех или части договоров поручительства, залога, о сотрудничестве и д.р. в связи с невозможностью внесения в них изменений.

1.2.3 Методы кредитования

Метод кредитования, являясь основной частью механизма кредитования, определяет порядок и условия предоставления ссуд заемщику в процессе кредитования.

В зависимости от характера связи движения ссуженных средств с производством или обращением, различают следующие методы кредитования:

- кредитование по обороту;

- кредитование по остатку (сальдовый метод);

- оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту движение кредита определяется поступлением или расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами и поступлениями, т.е. непосредственно процессом производства и обращения.

Сальдовый метод - выдача и погашение кредита увязано с изменением остатка обеспечения, который является результатом названного процесса.

Оборотно-сальдовый метод имеет черты хранения и по обороту, и по остатку.

Все особенности возвратного движения кредита проявляются через отдельные элементы соответствующих методов кредитования, к которым относятся:

1. Вид ссудного счета

2. Порядок выдачи кредита

3. Способы погашения кредита

4. Способы планового регулирования уровня задолженности

Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Одним из элементов метода кредитования является порядок выдачи кредита, который характеризует связь движения кредита с началом кругооборота фондов. При кредитовании по обороту, выдача кредита представляет собой авансирование средств в начале кругооборота фондов, так как с ссудного счета оплачиваются расчетные документы за приобретаемые товарно-материальных ценностей, ссуда выдается по мере выявления потребности в средствах.

1.2.4 Банковский контроль в процессе кредитования

Банковский контроль - осуществление банками контрольных функций, связанных с их основной деятельностью: кредитованием, проведением расчетных, валютных, кассовых, фондовых и других операций, предоставление различного рода услуг - трастовых, лизинговых, факторинговых и др. Банковский контроль - составная часть банковского менеджмента, способствующая повышению эффективности банковской деятельности, снижению уровня банковского риска.

В процессе своей деятельности банки контролируют выполнение оформленных с клиентами договоров. Характер и содержание контроля определяются степенью риска. Например, при кредитовании банки оценивают финансовое состояние заемщика, определяют его рейтинг. В зависимости от этого принимаются меры по обеспечению возвратности кредитов (залог, гарантии, страхование). Осуществляется банковский контроль и при других операциях - проверяется правильность оформления расчетной и иной документации, наличие соответствующих ресурсов, выполнение законов, указов, банковских правил и инструкций.

В зависимости от целей различают контроль предварительный, текущий, последующий. Предварительный контроль - необходимая предпосылка создания нормальных условий для заключения договора и определения его содержания. Текущий контроль призван обеспечить точность соблюдения предусмотренных в договоре обязательств и положений. [4]

Последующий контроль дает возможность оценить точность и полноту выполнения договора и эффективность этой операции для деятельности банка. Правительство может директивным образом, исходя из интересов государства, поручить банкам проведение дополнительных, контрольных функций, связанных с характером их работы (например, контроль за соблюдением хозяйственными организациями кассовой дисциплины, за правильностью проведения валютных операций). В условиях директивной экономики такие поручения были весьма разнообразны: проверялось использование оборотных средств, состояние запасов, расходование средств на зарплату и др. Помимо контроля за деятельностью и финансовым состоянием клиентов в процессе их обслуживания, банки осуществляют внутренний контроль, ревизии, проверки. Эта работа призвана не только отразить состояние учетной и контрольной работы в банке, но и наметить перспективы ее совершенствования.

Специфическими банковскими методами контроля являются проверки:

- целевого использования ссуд;

- полноты и своевременности погашения кредита (регулирование задолженности по ссудному счету);

- обеспеченности банковских ссуд;

- реквизитов расчетных и денежных документов.

Универсальными методами, используемыми банком, являются:

- изучение сохранности оборотных средств;

- анализ их оборачиваемости;

- все методы контроля, связанные с анализом финансового состояния предприятий[14]

1.2.5 Современные формы кредитования физических лиц

Форма кредита является внутренней организацией и внешним выражением его содержания. При этом форма кредита конкретизирует, каким образом кредит исполняет свои функции в данной стране и данном этапе экономического развития. Периодически возникающее в ходе развития несоответствие содержание и формы кредита приводит к отмиранию старых форм и возникновению новых. Форма кредита тесно связана с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений, т.е. зависит от: характера кредитора и заемщика; ссуженной стоимости; целевых потребностей заемщика.

В отечественной литературе представлена основная классификация форм кредита. [23]

Рисунок 1- Традиционная классификация форм кредита

Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между предприятием - продавцом (кредитором) и предприятием - покупателем (заемщиком). Этот кредит представляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. При этом, как правило, участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей.

Лизинговый кредит представляет собой финансовую операцию по передаче права пользования на длительный срок недвижимого или движимого имущества, остающейся собственностью арендодателя на весь срок действия договора лизинга.

Банковский кредит представляет собой банковскую ссуду, предоставляемыми банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности и платности.

Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки в то время когда процесс накопления сбережений для их покупки еще не завершен. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банки. При получении потребительского кредита еще имеются, как правило посредник - торговая фирма, продающая товары в кредит.

Ипотечный кредит представляет собой ссуду под залог недвижимого имущества. Большинство ипотечных ссуд имеют целевое назначение, поскольку они используются для финансирования приобретения, постройки жилых и производственных объектов и освоения земельных участков. Обычно ипотечный кредит предоставляется на длительный срок (10 - 30 лет).

Государственный кредит представляет собой совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. В данном случае заемщиком выступает государство, а кредитором - население, предпринимательский сектор, общественные организации и сектор заграница.

Международный кредит является широким понятием, объединяющим разнообразные по форме и субъектам кредитные отношения. Он может предоставляется государством, центральным банком, банками и населением одних стран государством, центральным банком, банками населению других стран.

Кредитование физических лиц является самым быстрорастущим сектором банковского бизнеса в России. В 2003-2006 г.г. объем выданных ссуд удваивался ежегодно. По данным Банка России по состоянию на 1 декабря 2006г. объемы кредитования физических лиц составляли 573 266 млн. руб. А уже в марте 2007 года, по оценке Центра экономических исследований достигли 685 000 млн. руб. Устойчивый рост свидетельствует о неудовлетворенном спросе населения на кредиты, с одной стороны, и о высокой привлекательности (доходности) кредитования физических лиц для банков. [25]

Взрывной рост рынка во многом объясняется его низкими относительными показателями. В совокупном портфеле ссуд банковского сектора кредиты физическим лицам занимают всего 14,5%.

Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные банками, включая просроченную задолженность, на 1 января 2007г. составляли 3149,9 млрд. руб. или 18,8% ВВП. Из них на кредиты физическим лицам приходится всего 2,7%. Потенциал роста рынка кредитования населения, на взгляд специалистов, составляет около 10% ВВП [25] Иными словами, в предстоящие годы следует ожидать утроение его объемов по отношению к ВВП.

Валютная структура портфеля кредитов частных лиц распределяется в пользу рублевых ссуд. В течение 2006 года доля кредитов в иностранной валюте сократилась с 18% до 15,6%. [28] В дальнейшем она будет падать, по некоторым оценкам, до 10% совокупного кредитного портфеля. Объясняется это факторами, благоприятствующими рублевым кредитам: среднесрочному укреплению реального курса рубля, большими операционными издержками валютных кредитов и простотой выдачи рублевых экспресс-кредитов.

Среди кредитов физическим лицам подавляющую долю составляют ссуды со сроком погашения более 3 лет. На них приходится около 72% портфеля кредитов в банковской сфере Российской Федерации. Второе место занимают кредиты от года до трех лет (18% портфеля) и от полугода до года (10% портфеля). Большая срочность подавляющей части ссуд обеспечивает банки, занимающиеся подобными кредитами, высокими доходами на протяжении нескольких лет вперед. Иными словами, банки - лидеры кредитования физических лиц - будут оставаться также лидерами по объему годовой прибыли в течение нескольких предстоящих лет.

Наиболее популярной услугой в последнее время на российском рынке становится потребительский кредит. Потребительский кредит - это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.). Главный отличительный признак потребительского кредита - целевая форма кредитования физических лиц. Отдельно выделяются ссуды на оплату обучения, отдыха, медицинских и прочих услуг, так как для российского рынка частного кредитования это услуги новые и поэтому многие банки не рискуют пока их оказывать в массовом порядке.

Срок потребительского кредита обычно составляет от одного года до трех лет, процент - от 10 до 25%. Население развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему, имущество изымается кредиторами.

1.2.6 Регулирование потребительского кредитования в РФ

Основным законодательным актом, в котором содержатся правовые нормы о банковском кредитовании и с которым необходимо согласовывать все последующее правовое регулирование, является Гражданский кодекс Российской Федерации, где банковскому кредиту посвящены ст. 819--821. Кроме того, к этим правоотношениям могут применяться нормы о договоре займа (ст. 807--818). До 1 марта 1996 г. отношения в сфере кредитования на законодательном уровне регулировались Основами гражданского законодательства СССР, которые рассматривали банковский кредит как разновидность договора займа. [1]

Банковское кредитование наряду с названными гражданско-правовыми нормами регулируется также нормами специального банковского законодательства, в частности ст. 28--30, 33 Закона «О банках и банковской деятельности», а также ст. 63, 64, 65, 71, 72, 73 Закона «О Центральном банке (Банке России) в Российской Федерации». Эти нормы не содержат в себе детального правового регулирования, а являются в основном отсылочными, дающими Банку России нормативную основу для подзаконного регулирования банковского кредитования.

Подзаконное регулирование проводится при помощи большого числа нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, которые соотносятся либо с отдельными видами банковского кредитования, в частности, ломбардными кредитами и кредитными аукционами, либо с регулированием отдельных вопросов кредитования коммерческими банками своих клиентов.

Второе направление подзаконного регулирования образуют нормативные акты Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Банка России, Министерства Финансов России и Федеральной налоговой службы России. Здесь следует назвать известные ряд нормативных актов о резервах по выданным ссудам, о страховании банковских рисков и ответственности заемщиков и пр. Все эти нормативные акты должны применяться при условии их непротиворечия законодательству, а ведомственные акты, если они затрагивают права граждан или носят межведомственный характер, должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции РФ и опубликованы. Акты Банка России регистрируются и публикуются только после 4 мая 1995 г., поскольку до вступления в действие нового Закона о Центральном банке РФ Банк России считал, что на него эти требования не распространяются. [2]

Нужно отметить, что ввиду многочисленности и несогласованности правового регулирования банковского кредита, процесс реального кредитования в каждом конкретном банке регулируется в основном локальными правовыми актами. К их числу относятся прежде всего Правила кредитования данного банка, Положение о кредитном комитете, должностные инструкции отдельных категорий работников коммерческого банка, принимающих решение о предоставлении кредита. Правовое значение этих актов состоит в том, что до момента подписания договора они являются рекомендациями для заемщика, после -- добровольно принятыми на себя обязательствами. Поэтому всем потенциальным заемщикам, прежде чем получить кредит, целесообразно внимательно изучить правила кредитования, с тем чтобы составить представление о совокупности прав и обязанностей, а еще в большей степени о мерах ответственности и контроля, практикуемых данным банком.

В целом же можно утверждать, что банковская практика выработала свои обычаи и правила предоставления и погашения кредита, которые, несмотря на свое далеко не полное соответствие закону и подзаконным нормативным актам, оказывают иногда решающее воздействие на правовое регулирование, поскольку они закрепили экономически обусловленные и в принципе правомерные интересы. Это правовое обеспечение в той или иной степени отражает интересы участников банковского кредитования и закрепляет правовую природу банковского кредитования.

1.3 Перспективы развития потребительского кредитования в РФ

Российский рынок потребительского кредитования развивается довольно быстрыми темпами. Поэтому, несмотря на все оптимистические прогнозы, еще неизвестно, какая часть выданных кредитов в России окажется безнадежной. [25]

Определенные надежды банки возлагают на созданное кредитного бюро, которое отслеживает бы всю информацию, влияющую на кредитоспособность клиента. Сама же идея передачи банком данных об операциях клиента в третьи руки противоречит закону о банковской тайне.

Для нормального развития рынка потребительского кредитования в Российской Федерации необходимо предпринять ряд шагов, в первую очередь в законодательной сфере. В то же время отличительной чертой стран развитой экономики - США и Европы - является наличие специальных нормативных актов, регулирующих отдельные аспекты потребительского кредитования.

Без сомнения, объемы потребительского кредитования в России будут расти ускоряющимися темпами. По оценкам консалтинговой фирмы Baker&Mckenzie , число потенциальных заемщиков среди частных лиц в ближайшие два года составит 2 млн. человек. [28] Для подобных прогнозов есть все предпосылки, а также заинтересованность всех вовлеченных в процесс сторон: заемщиков, продавцов товаров длительного пользования и банков. Благодаря упрощению процедуры получения кредитов первые продемонстрировали невиданный ранее интерес к ним. Вторые ощутили на себе эффект роста продаж в результате запуска программ потребительского кредитования (например, у компании "Рольф", официального дистрибьютора Mitsubishi, более 10% совокупных продаж сейчас приходится на сделки в кредит). Третьи получили наглядный пример, продемонстрировавший новые возможности потребительского кредитования в России. [28]

По оценке фирмы Baker&Mckenzie, можно ожидать следующего сценария развития событий:

- появление на рынке новых участников, а также повышение активности традиционных игроков - например, Пробизнесбанка, работающего со средствами, предоставленными фондом США - Россия (TUSRIF);

- повышение активности иностранных банков и фондов в связи с сужением традиционного рынка потребительских кредитов вследствие начала рецессии и сокращения темпов роста потребительских расходов за рубежом.

Все перечисленные события смогут сформировать цивилизованный кредитный рынок, способный в значительной степени стать источником стимулирования потребительского спроса и, как следствие, ускорения экономического роста.

2 АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СБЕРЕГАТЕЛЬНОМ БАНКЕ РФ НА ПРИМЕРЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОФИСА № 203 АК СБ РФ ОАО ГОРОДСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ № 2363 Г.НОВОКУЗНЕЦК

2.1 Анализ условий кредитования физических лиц в крупнейших банках России

Проанализируем сектор потребительского кредитования в России за 2006 год. Совокупный объем кредитов, предоставленных российским банковским сектором физическим лицам, вырос на конец 2006 г. в 2,1 раза и составил на 1 января 2007г. 618,9 млрд. руб. ($22,3 млрд.). Всего объем банковского кредитования экономики страны на конец 2006 г. составил 4,2 трлн. руб. ($152,4 млрд.), увеличившись за год на 45,3% в рублевом выражении. [26]

В общем объеме кредитования наблюдается повышение доли рублевых кредитов, которые по-прежнему в значительной мере превалируют над валютными. Так, в 2006 г. доля кредитов в рублях увеличилась с 66,2% до 71,2%. В структуре потребительского кредитования также выросла доля кредитов в рублях, однако менее значительно (с 82,2% до 84,9%) . [26]

На потребительском кредитовании специализируются многие банки России, тем более, что это относительно новая ниша рынка кредитования, рынок потребительского кредитования страны далек от насыщения и в перспективе доля товаров, приобретаемых в кредит, будет значительно выше, чем на сегодняшний день.

Сравнительную характеристику потребительского кредитования в коммерческих банках России целесообразно провести по следующим признакам: виды кредитов, максимальный размер кредита, который предлагает банк заемщику, размер процентной ставки, обязательное \ необязательное наличие залога и поручителя.

Сбербанк России, предлагает потребительские кредиты физическим лицам следующих видов: кредит на неотложные нужды, единовременный кредит, возобновляемый кредит, а также кредит на недвижимость, авто кредит, образовательный кредит, кредит «Молодая семья».