Кредитная политика банка и экономический механизм определения кредитоспособности заемщика

2. Развитие банковской системы является чрезвычайно важным направлением развития всей российской экономики. По оценкам российских и западных аналитиков в последнее время банковский сектор России продемонстрировал рост. По отношению к ВВП совокупная валюта балансов увеличилась за анализируемый период 1998-2002г.г. на 17,3%, кредиты реальному сектору экономики - 58,8%, депозиты физических лиц - 21,8%, средства, привлеченные от предприятий и организаций - 62,1%. Позитивные изменения наблюдаются и при изучении потоков денежных средств. Динамика основных макроэкономических показателей развития банковского сектора свидетельствует об усилении его активности.

3. Для определения активности банковского сектора в соответствии с условиями хозяйствования мы определили уровни банковской концентрации и удельный вес в них кредитных ресурсов. Для российских банков высокая кредитная концентрация наблюдается в 17,8% регионов, средняя в 27,4%, низкая в 54,8%.

4. В результате проведенного исследования мы определили, что долгосрочные ссуды в настоящее время практически не используются в связи с нестабильностью и меньшей доходностью в сравнении с краткосрочными кредитными операциями. В Ставропольском крае, например, в 2001 г. удельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднем 1 коммерческий банк России не превышал 15 - 17% от общей стоимости выданных кредитов.

Нами были рассмотрены основные методы, регулирующие кредитную политику банка, - финансирование, проведение операций на открытом рынке, пересмотр политики обязательных резервов и политики количественных кредитных ограничений.

Таким образом, воздействие на кредитную политику в целом позволяет, в конечном счете, достичь более глубоких стратегических задач развития экономического хозяйства страны.

5. Мы выяснили, что особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

6. Анализ видов банковских ссуд по типам заемщиков в 2002 г. позволил сделать вывод о том, что основными клиентами банков были: население (для 68% банков); промышленные предприятия (для 78% банков); торговые фирмы и компании (для 69% банков); организации сферы слуг (для 42% банков); сельскохозяйственные предприятия (для 32% банков); финансовые учреждения (для 30% банков); другие предприятия и организации (для 60% банков).

Банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, если заемщик оказывается неплатежеспособным. В результате этого банк и заемщик получают положительный эффект от кредитной операции, что в условиях рыночной экономики является главным фактором.

6. Анализируя процентные ставки по кредитам в АБ ''Газпромбанка'' мы определили основные принципы построения процентной политики:

Ё тесная связь с коммерциализацией деятельности банков;

Ё одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;

Ё установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе.

7. В результате исследования, мы установили факторы влияющие на изменение процентных ставок:

Ё Денежно-кредитная политика в стране и ставка рефинансирования.

Ё Конкуренция на рынке кредитных услуг.

Ё Степень риска непогашения кредита;

Ё Получение прибыли от ссудных операций;

Ё Характер обеспечения своевременного возврата кредита;

Ё Размер ссуды;

Ё Срок погашения ссуды;

8. При изучении экономического механизма кредитования мы определяли кредитоспособность заемщика ООО ''Алтак''. Анализ показал, что структура баланса является удовлетворительной, данное предприятие имеет собственные оборотные средства в размере 18704 тыс. руб., работает прибыльно (прибыль отчетного года составила 5769 тыс. руб.). Это свидетельствует о стабильной работе предприятия. Анализ заемного капитала показал, что почти весь заемный капитал является краткосрочным. Коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,003 при норме 0,2, который показывает, что предприятие имеет недостаточно ликвидных активов для покрытия необходимой для сохранения платежеспособной части краткосрочных обязательств. Коэффициент текущей ликвидности равен 5,260 при норме 2, то есть предприятие может покрыть свои краткосрочные обязательства за счет имеющихся средств. Падение показателей рентабельности объясняется отвлечением чистой прибыли для введения новых линий по переработке сельскохозяйственной продукции.

9. Важным фактором вынесения решения о предоставлении кредита является качество предоставляемого предприятием обеспечения, которым является залог основных средств в сумме, превышающей размер кредита в 2,227 раз. Таким образом, решение о предоставлении кредита сельскохозяйственному предприятию ООО ''Алтак'' не связано с высокой степенью риска для Газпромбанка.

10. Мы рассмотрели систему кредитования предприятий в условиях рынка и теоретические аспекты кредитной политики банков, выявили, что наиболее распространенными кредитами являются вексельный кредит и овердрафт. Также определили, что критерий неплатежеспособности предприятия может не влиять на принятие банком решения о выдачи кредита. Так как платежеспособностью и кредитоспособностью имеется различия:

Ш предприятие обычную свою задолженность (кроме ссудной) должно погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг).

Ш ссудной задолженности предприятие помимо названного источника погашения, имеет еще три: выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде; гарантии другого банка или другого предприятия; страховые возмещения.

11. В результате проведенного исследования установлено, что платежеспособность - это способность и возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности. В отличие от этого кредитоспособность - это возможность погашения ссудной задолженности. С этой стороны кредитоспособность - понятие более узкое, чем платежеспособность. Следовательно, банку, чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте (хотя из соотношений понятий ясно, что если заемщик платежеспособен, то это включает в себя и его кредитоспособность).

Список литературы

1. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Рос. Федерации. Ч. I и II. - М.: Издательская группа ИНФРА - М - НОРМА, 1998. - 560 с.

2. Российская Федерация. Законы. О бухгалтерском учете: ФЗ от 21.11.96 №129 - ФЗ // Собр. зак-ва РФ. - 1996. - №48. - Ст. 5369.

3. Российская Федерация. Законы. Об акционерных обществах: ФЗ от 26.12.1995 г., № 208-ФЗ // Рос. газ. - 1995. - 29 декабря.

4. Российская Федерация. Законы. Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений: ФЗ от 25.02.1999 г., № 39-ФЗ // Рос газ. - 1999. - 4 марта.

5. РСФСР. Законы. Об инвестиционной деятельности в РСФСР: Закон РСФСР // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. - 1991. - № 29.- Ст. 1005.

6. РСФСР. Законы. Об иностранных инвестициях в РСФСР: Закон РСФСР от 04.07.1991г. // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. - 1991. - № 29. - Ст. 1008.

7. Российская Федерация. Законы. О Бюджете развития Российской Федерации: ФЗ от 26.11.1998 г., № 181-ФЗ // Собр. зак-ва РФ. - 1998. - № 48. - Ст. 5856.

8. Российская Федерация. Законы. О государственном регулировании агропромышленного производства: ФЗ от 14.07.1997 г., № 100-ФЗ // Рос. газ. - 1997. - 26 июля. - С.4.

9. Российская Федерация. Законы. О лизинге: ФЗ от 29.10.1998г., № 164-ФЗ // Рос. газ. - 1998. - 5 ноября. - С. 4-6.

10. Российская Федерация. Законы. О федеральном бюджете на 1999 год: ФЗ от 22.02.1999 г., № 36-ФЗ // Рос. газ. - 1999. - 25 февраля, 2 марта.

11. Российская Федерация. Законы. О федеральном бюджете на 2000 год: ФЗ от 31.12.1999 г. N 227-ФЗ // Рос. газ. - 2000. - 31 марта. - С. 3.

12. Российская Федерация. Президент (1991 - 1999; Б.Н. Ельцин). О дополнительных мерах по привлечению иностранных инвестиций в отрасли материального производства: Указ Президента Рос. Федерации от 25.01.1995г., № 73 // Деловой мир. - 1995. - 7 февраля.

13. Российская Федерация. Президент (1991 - 1999; Б.Н. Ельцин). О защите, интересов инвесторов: Указ Президента Рос. Федерации от 11.06.1994г., № 1233 // Деловой мир. - 1994. - 28 июня.

14. Российская Федерация. Президент (1991 - 1999; Б.Н. Ельцин). О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в агропромышленном комплексе: Указ Президента Рос. Федерации от 16.04.1996 г., № 565 // Рос. газ. - 1996. - № 77. - 23 апреля.

15. Российская Федерация. Президент (1991 - 1999; Б.Н. Ельцин). О совершенствовании работы с иностранными инвестициями: Указ Президента Рос. Федерации от 27.09.1993г., № 1466 // Рос. вести. - 1993. - 12 октября.

16. Российская Федерация. Президент (1991 - 1999; Б.Н. Ельцин). О частных инвестициях в Российской Федерации: Указ Президента Рос. Федерации от 1994 г., № 1928 // Рос. газ. - 1994. - 21 сентября.

17. Российская Федерация. Правительство. Об активизации работы по привлечению иностранных инвестиции в экономику Рос. Федерации: Постановление Правительства РФ от 29.09.1994г., № 1108 // Экспресс-закон. - 1994. - № 42.

18. Российская Федерация. Правительство. Об использовании механизма ускоренной амортизации и переоценке основных фондов: Постановление Правительства Рос. Федерации от 19.08.1994г., № 967 // Финансовая газета. - 1994. - № 41.

19. Российская Федерация. Правительство. Об организации обеспечения агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией на основе долгосрочной аренды (лизинга): Постановление Правительства Рос. Федерации от 16.06.1994 г., № 686 // Рос. газ. - 1994. - 24 июня.

20. Российская Федерация. Правительство. Об экономических условиях функционирования АПК в 1997 году: Постановление Правительства Рос. Федерации от 26.02.1997 г., № 224 // Рос. газ. - 1997.- С. 5.

21. Российская Федерация. Правительство. О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в РФ: Постановление Правительства Рос. Федерации от 27.06.1996 г., № 752 // Рос. газ. - 1996. - 9 июля. - С. 5.

22. Российская Федерация. Правительство. О комплексной программе стимулирования отечественных и иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации: Постановление Правительства Рос. Федерации от 13.10.1995г., № 1016 // Собр. зак-ва. РФ. - 1995. - № 43. - Ст. 4069.

23. Российская Федерация. Правительство. О лизинге машиностроительной продукции в агропромышленном комплексе Российской Федерации с использованием средств федерального бюджета: Постановление Правительства Рос. Федерации от 26.02.1999г., № 228 // Собр. зак-ва РФ. - 1999. - № 11. - Ст. 1294.

24. Российская Федерация. Правительство. О мерах по развитию рынка ценных бумаг: Постановление Правительства Рос. Федерации от 15.04.1995г., № 336 // Рос. газ. - 1995. - 21 апреля.

25. Российская Федерация. Правительство. О мерах по развитию сети машинно-технологических станций для обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей: Постановление Правительства Рос. Федерации от 04.02.1997 г., № 127 // Рос. газ. - 1997. - 11 февраля. - С. 3.

26. Российская Федерация. Правительство. О мерах по совершенствованию порядка и методов определения амортизационных отчислений: Постановление Правительства Рос. Федерации от 31.12.1997 г., № 1672 // Рос. газ. - 1998. - 13 января. - С. 4.

27. Российская Федерация. Правительство. О порядке приватизации и реорганизации предприятий и организаций АПК: Постановление Правительства Рос. Федерации от 04.09.1992 // Рос. газ. - 1992. - 24 сентября.

28. Российская Федерация. Правительство. О привлечении внебюджетных инвестиций: Постановление Правительства Рос. Федерации от 23.09.1994 г., № 507 // Рос. газ. - 1994. - 28 мая.

29. Российская Федерация. Правительство. О развитии лизинга в инвестиционной деятельности: Постановление Правительства Рос. Федерации от 29.06.1995г., № 633 // Собр. зак-ва. РФ. - 1995. - №27. - Ст. 2591.

30. Российская Федерация. Правительство. О утверждении программы реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности: Постановление Правительства Рос. Федерации от 06.06.98 №283 // Рос. газ. - 1998. - 18 марта. - С.4

31. Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли. // Нормативная база бухгалтерского учета: Сборник официальных материалов / Предисловие и составление А.С. Бакаева. - М.: Бухгалтерский учет, 2001. - 400 с.

32. Российская Федерация. Министерство сельского хозяйства. О специализированных формах годового бухгалтерского отчета для сельскохозяйственных организаций за 2000 год: Приказ Минсельхоза России от 21 сентября 2000 г. N 774 // Нормативная база бухгалтерского учета: Сборник официальных материалов / Предисловие и составление А.С. Бакаева. - М.: Бухгалтерский учет, 2001. - 400 с.

33. Российская Федерация. Министерство финансов. Об утверждении положения по бухгалтерскому учету ''Учет основных средств'' ПБУ 6/97 Приказ Минфина РФ от 03.09.97 № 65н // Основные документы бухгалтерского учета. - М.: Издательство ПРИОР, 2001. - 96 с.

34. Российская Федерация. Министерство финансов. Об утверждении положения по бухгалтерскому учету ''Доходы организации'' ПБУ 9/99: Приказ Минфина РФ от 06.05.99 № 32н // Основные документы бухгалтерского учета. - М.: Издательство ПРИОР, 2001. - 96 с.

35. Российская Федерация. Министерство финансов. Об утверждении положения по бухгалтерскому учету ''Расходы организации'' ПБУ 10/99: Приказ Минфина РФ от 06.07.99 № 33н // Основные документы бухгалтерского учета. - М.: Издательство ПРИОР, 2001. - 96 с.

36. Российская Федерация. Министерство финансов. Об утверждении положения по бухгалтерскому учету ''Бухгалтерская отчетность организации'' ПБУ 4/99: Приказ Минфина РФ от 06.07.99 № 43н // Основные документы бухгалтерского учета. - М.: Издательство ПРИОР, 2001. - 96 с.

37. Российская Федерация. Министерство финансов. Об утверждении положения по бухгалтерскому учету ''Учетная политика предприятия'' ПБУ 1/98: Приказ Минфина РФ от 09.12.98 № 60н // Основные документы бухгалтерского учета. - М.: Издательство ПРИОР, 2001. - 96 с.

38. Российская Федерация. Министерство финансов. О формах бухгалтерской отчетности: Приказ Минфина РФ от 13.01.2000 №4 // Основные документы бухгалтерского учета. - М.: Издательство ПРИОР, 2001. - 96 с.

39. Российская Федерация. Министерство финансов. Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств: Приказ Минфина РФ от 13.07.95 № 49 // Основные документы бухгалтерского учета. - М.: Издательство ПРИОР, 2001. - 96 с.

40. Российская Федерация. Министерство финансов. Об утверждении положения по бухгалтерскому учету ''Учет государственной помощи'' ПБУ 13/2000: Приказ Минфина РФ от 16.10.2000 № 92н // Основные документы бухгалтерского учета. - М.: Издательство ПРИОР, 2001. - 96 с.

41. Российская Федерация. Министерство финансов. Об утверждении положения по бухгалтерскому учету ''Учет договоров (контрактов) на капитальное строительство'' ПБУ 2/94: Приказ Минфина РФ от 20.12.94 № 167 // Основные документы бухгалтерского учета. - М.: Издательство ПРИОР, 2001. - 96 с.

42. Российская Федерация. Министерство финансов. О внесений изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету: Приказ Минфина РФ от 24.03.2000 № 31н // Основные документы бухгалтерского учета. - М.: Издательство ПРИОР, 2001. - 96 с.

43. Российская Федерация. Министерство финансов. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций: Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н // План счетов бухгалтерского учета. - М.: Издательство НОРМА, 2001. - С. 7.

44. Российская Федерация. Министерство сельского хозяйства. Методика определения экономической эффективности технологий и сельскохозяйственной техники / М-во сел. хоз-ва и продовольствия Рос. Федерации. - М.: ГП УСЗ Минсельхозпрода России, 1998. - 219 с.

45. Российская Федерация. Министерство сельского хозяйства. Методика определения экономической эффективности технологий и сельскохозяйственной техники. Ч. 2. Нормативно-справочный материал. / М-во сел. хоз-ва и продовольствия Рос. Федерации, Департамент механизации и электрификации. - М.: РИЦ ГОСНИТИ, 1998. - 251 с.

46. Российская Федерация. Министерство экономики. Методические рекомендации по разработке инвестиционной политики предприятия: Приказ Минэкономики России от 01.10.1997 г., № 118 // Маркетинг в России и за рубежом. - 1998. - №1. - С. 131-136.

47. Российская Федерация. Министерство экономики. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов: Утверждено 21 июня 1999 г. Минэкономики, Минфином, Госстроем России. Официальное издание. - М.: Экономика, 2000.

48. Инструкция по заполнению унифицированных форм федерального государственного статистического наблюдения № П-1 "Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг", № П-2 "Сведения об инвестициях", № П-3 "Сведения о финансовом состоянии организации", № П-4 "Сведения о численности, заработной плате и движении работников" // Бухгалтерский учет. -1998. - №3. - с. 21-28.

49. О порядке начисления налога на прибыль предприятий и организаций: Инструкция ГНС РФ от 10 августа 1995 г. № 37 с изм. и доп. // Бухгалтер. - 1997. - №11. - C.29.

50. Бабаева, Е.С. Развитие и совершенствование организации инвестиционной деятельности в регионе: Дис. … канд. экон. наук: 08.00.05. / Е.С. Бабаева. - М., 1996. - С. 35.

51. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - Спб.: Питер, 2003. - 25б с.: ил.- (Серия ''Краткий курс'')

52. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация ''Логос'', 2000. 344 с.

53. Беспахотный, Г.В. Необходима государственная поддержка сельского хозяйства. / Г.В. Беспахотный // Экономика сельского хозяйства России. - 1996. - № 2. - С. 26.

54. Бирман, Г. Экономический анализ инвестиционных проектов / Г.Бирман, С. Шмидт; Пер. с англ. под ред. Л.П.Белых. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 631 с.

55. Богуславский, М.М. Иностранные инвестиции: правовое регулирование. / М.М. Богуславский - М.: Издательство БЕК, 1996. - 462 с.

56. Большая Советская Энциклопедия / Гл. ред. А.М. Прохоров. - М.: Советская энциклопедия, 1972. - т.10. - 591 с.

57. Бочаров, В.В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций. / В.В. Бочаров - М.: Финансы и статистика, 1993. - 290 с.

58. Бухгалтерский учет. / Козлова Е.П., Парашутин Н.В., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. - М.: Финансы и статистика, 1994. - 464 с.

59. Бухгалтерский учет: Учебник /И.Е. Тишков, А.И. Балдинова, Т.Н. Дементей и др.; под общ. ред. И.Ё. Тишкова. - Мн.: Выш. шк., 1994. - 688 с.

60. Венецкий, И.Г. Основные математико-статистические понятия и формулы в экономическом анализе: Справочник. / И.Г.Венецкий, В.И.Венецкая - М.: Статистика, 1979. - 447 с.

61. Волков, Н.Г. Бухгалтерский учет операций с наличной и безналичной иностранной валютой. / Н.Г. Волков - М.: Междунар. центр финансово-экон. развития, 1995. - 180 с.

62. Волков, Н.Г. Учет долгосрочных инвестиций и источников их финансирования. / Н.Г. Волков - М.: Финансы и статистика, 1994. - 180 с.

63. Воробьева, Н.С. Особенности определения финансовых результатов деятельности сельскохозяйственного предприятия / Н.С. Воробьева // Консультант бухгалтера. - 2000. - №8. - С. 37-40.

64. Воронцовский, А.В. Инвестиции и финансирование: Методы оценки и обоснования. / А.В. Воронцовский - СПб.: Изд-во СПб ун-та, 1998. - 528 с.

65. Гиляровская, Л.Т. Финансово-инвестиционный анализ и аудит коммерческих организаций. / Л.Т. Гиляровская, Д.А.Ендовицкий - Воронеж: Изд-во Воронеж. гос. ун-та., 1997. - 336 с.

66. Гладилин, А.В. Анализ тенденции и развития регионального АПК / А.В. Гладилин, Ю.М. Склярова // Актуальные проблемы гуманитарных и социально-экономических наук: Сб.науч.тр. / Ставроп.ГСХА. - Ставрополь, 2000. - Вып. 3. - С. 24.

67. Глазунов, В.Н. Критерии оценки инвестиционной привлекательности проектов. / В.Н. Глазунов - Финансы. - 1997. - № 12. - С. 59-62.

68. Гринман, Г.И. Бухгалтерский учет в сельском хозяйстве. / Г.И.Гринман - М.: Агропромиздат, 1989. - 495 с.

69. Данилан, А.А. Бухгалтерский учет на сельскохозяйственных предприятиях. / А.А. Данилан - М.: Агропромиздат, 1990. - 287 с.

70. Дейнеко, В.А. Привлечение иностранных инвестиций в экономику России: состояние и развитие процесса / В.А. Дейнеко // Финансы. - 2000. - №12. - С. 21-22.

71. Джуха, В.М. Лизинг. / В.М. Джуха. - Ростов н/Д: Феникс, 1999. -320 с.

72. Долан, Э. Дж. Микроэкономика. / Э. Дж. Долан, Д.Е. Линдсей - Спб., 1994. - 448 с.

73. Доронина, Н. Комментарий к закону об иностранных инвестициях / Н.Доронина // Право и экономика. - 2000. - №4. - С. 60-70.

74. Зубарев, С. Инвестиционная деятельность / С. Зубарев // Аудит и налогообложение. - 2001. - №1. - С. 6-12.

75. Ивановский, В.С. Управление инвестициями в промышленности России: Дис. … д-ра экон. наук. /В.С. Ивановский - М., 1995. - с. 260.

76. Иностранные инвестиции // Крутик А.Б., Никольская Е.Г. Инвестиции и экономический рост предпринимательства. - СПБ., 2000. - С. 369-391.

77. Кейнс, Дж. Общая теория занятости, процента и денег / Дж. Кейнс; пер. с англ. - М.: Прогресс, 1978. - 444 с.

78. Климова, Н.И. Инвестиционные параметры регионального развития: теоретико-методологические основы оценки / Н.И. Климова // Регион: экон. и соц. - 2000. - №3. - С. 24-41.

79. Коваленко, Н.Я. Экономика сельского хозяйства. С основами аграрных рынков: Курс лекций. - М.: Ассоциация авторов и издателей. ТАНДЕМ: Издательство ЭКМОС, 1998. - 448 с.

80. Козлова, Н.М. Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга / Н.М. Козлова // Бухгалтерский учет. 1998. -№1. - С.42-46.

81. Конкин, Ю.А. Износ и амортизация техники в сельском хозяйстве. / Ю.А. Конкин - М.: Колос, 1968. - 351 с.

82. Корнев, А.К. Динамика относительных цен на инвестиционную технику в условиях кризисного спада производства / А.К. Корнев // Пробл. прогноз. - 2000. - №4. - С. 30-39.

83. Коробейников, М. Самоокупаемость предприятий АПК - основа их устойчивого финансового состояния / М. Коробейников // АПК: экон., упр. - 2000. - №8 - С. 41-47.

84. Макарьева, В.И. Практические советы по применению ПБУ 1- ПБУ 14. / В.И. Макарьева - М.: Налоговый вестник, 2000. - 400 с.

85. Макконнелл, К.Р. Экономикс: Принципы, проблемы и политика: в 2-х т. / К.Р. Макконнелл, С.Л. Брю; Пер. с англ. - 11-го изд. - М.: Республика, 1996. - 399 с.

86. Массе, П. Критерии и методы оптимального определения капиталовложений / П. Массе: Пер. с фр. - М.: Статистика, 1971. - 503 с.

87. Международные стандарты финансовой отчетности. 1998: издание на русском языке. - М.: Аскери - АССА, 1998. - С. 52-64.

88. Мескон, М.Х. Основы менеджмента / М.Х. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури. - М.: Дело, 1993. - С. 25-45.

89. Методы и практика определения эффективности капитальных вложений и новой техники: Сб. статей. / Отв. ред. Т.С. Хачатуров. - М.: Наука, 1986. - Вып. 36. - 128 с.

90. Мухеджинова, Н. Инвестиционная политика: диалектика федерального и регионального уровней / Н. Мухеджинова // Российский экономический журнал. - 2000. - 1. - С. 49-56.

91. Норкотт, Д. Принятие инвестиционных решений / Д. Норкотт; Пер. с англ. под ред. А.Н. Шохина. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 247 с.

92. Особенности инвестиционного климата России // Килячков А.А., Чалдаева А.А. Рынок ценных бумаг и биржевое дело: Учеб. пособие - М., 2000. - С. 30-34.

93. Остапенко, В. Тенденции и факторы инвестиционного спроса / В. Остапенко, А. Витин // Экономист. - 2000. - №11. - С. 28-34.

94. Павлова, Л.Н. Финансовый менеджмент: Управление денежным оборотом предприятия. / Л.Н. Павлова - М.: ЮНИТИ, 1995.

95. Пизенгольц, М.3. Бухгалтерский учет в сельском хозяйстве: Учеб. пособ. для вузов по экон. спец. / М.3. Пизенгольц, А.П. Варава, Ф.И. Васькин -М.: Колос, 1994. - 480 с.

96. Сергунов, В.С. Целевые инвестиционные программы в АПК / В.С.Сергунов, Т.В. Гайдукова // Пищевая пром. - 1999. - №10. - С. 9-12.

97. Склярова Ю.М. Инвестиции - ключевое звено преобразования структуры АПК / И.Ю.Скляров, Ю.М. Склярова //Актуальные проблемы гуманитарных и социально-экономических наук: Сб.науч.тр. / Ставроп.ГСХА.- Ставрополь, 2000.- С. 27-29.

98. Склярова Ю.М. Теоретические основы, моделирование и мониторинг инвестиционной деятельности: Монография / Ю.М.Склярова / Ставрополь: Ставроп.ГСХА, 2001.- 643 с.

99. Смирнова Л.Р. Банковский аудит: Учеб. Пособие/Под ред. Проф. М.И. Баканова. - М.:Финансы и статистика, 2001. - 448 с.

100. Совершенствование организации освоения новой техники и ускорения научно-технического прогресса: Межвуз. сб. науч. тр. / Отв. ред. О.Г. Туровец. - Воронеж: ВПИ, 1987. - С. 10-22.

101. Сорокин, П.П. Основы менеджмента и маркетинга в агробизнесе. / П.П. Сорокин - М.: Прогресс-Академия, 1994. - 191 с.

102. Стоун, Д. Бухгалтерский учет и финансовый анализ. Подготовительный курс. / Д. Стоун, К. Хитчинг - СПб.: Литера плюс, 1994. - 193 с.

103. Сутормина, В.М. Финансы зарубежных корпораций: Науч. пособ. / В.М. Сутормина - К.: Лебедь, 1993. - 247 с.

104. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник / В.В. Осмоловский, В.Н. Стражев, Л.Н. Кравченко и др.; Под общ. ред. В.В. Осмоловского. - Минск: Выш. школа, 1989. - С. 5-31.

105. Ткач, В.И. Международная система учета и отчетности. / В.И. Ткач, М.В. Ткач - М.: Финансы и статистика, 1991. - С. 20-24.

106. Тяпки, Н.Т. Методы системного анализа финансового состояния сельскохозяйственного предприятия / Н.Т. Тяпки, М.А. Купина // Экон. с.х. и перераб. предпр. - 2000. - №10. - С. 18-22.

107. Управление инвестициями В 2-х т. / В.В. Шеремет, В.М. Павлюченко, В.Д. Шапиро и др. - М.: Высшая школа, 1998.

108. Фатхутдинов, Р.А. Разработка управленческого решения: Учеб. пособ. / Р.А. Фатхутдинов - М.: "Бизнес-школа "Интел-Синтез", 1997. - С.15-22.

109. Федоров, В. Инвестиции и производство / В. Федоров // Экономист. - 2000. - № 10. - С. 17-30.

110. Фрэнк, Дж. Фаббоцци Управление инвестициями / Пер. с англ. под ред. Ю.Ф. Касимов - М.: ИНФРА-М, 2000. - 932 с.

111. Фридман, П. Контроль затрат и финансовых результатов при анализе качества продукции. / П. Фридман - М.: Аудит, ЮНЙТИ, 1994. - С. 12-19.

112. Хачатуров, Т.С. Экономическая эффективность капитальных вложений. / Т.С. Хачатуров - М.: Экономика, 1979. - 336 с.

113. Хайман, Д.Н. Современная микроэкономика: анализ и применение: В 2-х т./Д.Н. Хайман; Пер. с англ. -М.:Финансы и статистика, 1992.-Т.1-С.5-11.

114. Хайман, Д.Н. Современная микроэкономика: анализ и применение: В 2-х т./Д.Н. Хайман; Пер. с англ.-М.:Финансы и статистика,1992.-Т.1-С.32-35.

115. Хикс Дж. Р. Стоимость и капитал / Дж.Р. Хикс; Пер. с англ. / общ. ред. P.M. Энтва. - М.: Прогресс, 1993. - С. 29-38.

Приложения

Приложение 1

Распределение по регионам банков с регулятивным капиталом менее 1 млн. ЕВРО по состоянию на 1.10.2002

Регион	Число банков в регионе	В т.ч. с капиталом до 1 млн. евро	Процент банков с капиталом до 1 млн. евро в общем числе банков	Доля банков с капиталом до 1 млн. евро в
				суммарных активах	суммарных ссудах	суммарных остатках на счетах клиентов
Архангельская область	4	4	100	100	100	100
Владимирская область	3	3	100	100	100	100
Костромская область	6	6	100	100	100	100
Орловская область	2	2	100	100	100	100
Республика Марий Эл	1	1	100	100	100	100
Чувашская республика	6	6	100	100	100	100
Республика Адыгея	5	5	100	100	100	100
Республика Ингушетия	2	2	100	100	100	100
Республика Алтай	5	5	100	100	100	100
Ставропольский край	11	10	90.9	34.8	37.4	37.6
Республика Дагестан	44	40	90.9	33.7	78.6	78.7
Тверская область	8	7	87.5	46.0	45.7	69.1
Ульяновская область	7	6	85.7	42.7	48.9	35.1
Кабардино-Балкарская республика	7	6	85.7	95.8	99.5	100
Псковская область	5	4	80	36.7	53.4	85.7
Ивановская область	5	4	80	58.8	55.6	77.4
Республика Мордовия	5	4	80	46.1	40.4	44.1
Амурская область	5	4	80	59.6	39.8	94.3
Алтайский край	9	7	77.8	54.8	52.7	67.7
Астраханская область	4	3	75	12.1	12.2	17
Карачаево-Черкесская республика	7	5	71.4	28.1	34.8	16.4
Ярославская область	10	7	70	16.9	14.8	19
Саратовская область	19	13	68.4	24.4	18.8	27.4
Калужская область	6	4	66.7	48.4	76.2	39.7
Кировская область	3	2	66.7	42.9	33.3	72.2
Республика Калмыкия	3	2	66.7	17.4	49	16.2
Республика Тыва	3	2	66.7	85.1	83	72.0
Республика Хакасия	3	2	66.7	42.8	40.5	47.4
Магаданская область	3	2	66.7	55.4	52	69.8
Сахалинская область	6	4	66.7	44.7	39.6	39.8
Рязанская область	7	4	57.1	7.3	4.8	8.5
Краснодарский край	28	16	57.1	9.6	7.9	11.4
Республика Башкортостан	14	8	57.1	2.6	1.8	6.1
Омская область	9	5	55.6	10.4	4.5	19.9
Удмуртская республика	11	6	54.6	23.6	22.9	26.1
Ростовская область	25	13	52	11.5	7.9	11.1
Вологодская область	10	5	50	4.5	11.3	6.7
Смоленская область	4	2	50	15.2	14.3	15.5
Белгородская область	6	3	50	10.4	8.5	16.6
Воронежская область	4	2	50	39.7	24.2	75.4
Липецкая область	2	1	50	23.1	47.5	19.8
Тамбовская область	2	1	50	48.2	64.5	57.4
Пензенская область	2	1	50	0.5	0.7	1.2
Республика Северная Осетия - Алания	6	3	50	8.0	4.4	5.8
Курганская область	4	2	50	33.3	30.3	66.2
Камчатская область	8	4	50	14.7	7.7	20.7
Калининградская область	14	7	50	15.7	13.6	26.6
Оренбургская область	11	5	45.5	15.9	12.2	12.1
Иркутская область	11	5	45.5	11.4	12.9	9.6
Тульская область	7	3	42.9	14.9	11.9	20.5
Томская область	5	2	40	14.9	22.3	24.9
Новосибирская область	13	5	38.5	6.8	5.4	8.0
Республика Саха	8	3	37.5	11.6	8.4	15.8
Нижегородская область	20	7	35	4.5	3.2	5.3
Санкт-Петербург и Ленинградская область	44	15	34.1	1.4	0.7	1.9
Новгородская область	3	1	33.3	6.7	4.8	3.3
Красноярский край	12	4	33.3	5.6	5.5	4.2
Республика Бурятия	3	1	33.3	0.1	0	0
Хабаровский край	6	2	33.3	3.2	2.3	5.3
Челябинская область	13	4	30.8	1.8	1.5	2.1
Самарская область	23	7	30.4	2.6	1.8	1
Республика Татарстан	24	7	29.2	2.9	4	2.7
Свердловская область	28	8	28.6	2.0	2.1	3.2
Приморский край	8	2	25	1.6	1.5	2.2
Тюменская область	33	8	24.2	0.4	1.5	0.6
Москва и Московская область	597	130	21.8	0.8	0.3	1.1
Кемеровская область	14	3	21.4	2.4	0.6	4.7
Республика Коми	6	1	16.7	0.5	0.5	0.3
Волгоградская область	6	1	16.7	5.6	1.5	10.8
Пермская область	11	1	9.1	3.7	2.9	5.7
Мурманская область	3	0	0	0	0	0
Республика Карелия	1	0	0	0	0	0
Брянская область	2	0	0	0	0	0
Курская область	1	0	0	0	0	0
Читинская область	2	0	0	0	0	0
Все действующие банки, включая Сбербанк	1279	480	37.5	1.1	0.9	2.1

Приложение 2

Банки и инвестиционные компании Ставропольского края

Банки Ставропольского края	Инвестиционные компании
Северо-Кавказкий банк Сбербанка России	ЗАО ФК ''Техно-Инвест''
Акционерный инвестиционно-коммерчкский промышленно-строительный банк ''Ставрополье'' открытое акционерное общество	ООО ''Партнер-Инвест''
Ставропольский филиал открытого акционерного общества Московский акционерный коммерческий банк ''Возрождение''	АООТ Инвестиционно-финансовая компания ''Инвест-Центр''
Филиал банка внешней торговли (открытое акционерное общество) в г. Ставрополе	ТОО ''Траст''
ФКБ ''Газпромбанк'' в г. Ставрополе	ЗАО ИФК ''Эксперт''
Филиал открытого акционерного общества ''Межрегиональный Транспортный Коммерческий Банк'' в г. Ставрополе	АООТ ''Финансовая компания СТЭК''
Ставропольский филиал ''ЗапСибБанка'' ОАО	ЗАО ''Финансовое агентство ''Энергомера''
Филиал акционерного коммерческого банка ''Еврофинанс'' в г. Ставрополе	ООО ''Курс''
Филиал инновационного комерческого банка ООО ИСБ ''Башинвкестбанк'' в г. Ставрополе	ЗАО ИФК ''Европа-Инвест''
Представительство Армавирского ''КазакБанка'' ООО ''Севкаввексель''	АООТ ФК ''ФорТ''
Коммерческий банк ''Благодарненский'' ООО	ОАО ''Евразия''
Акционерный коммерческий банк ''Зеленокумский'' ОАО	ООО ИФК ''Лидер''
ОАО ''Северо-Кавказкий энергетический инвестиционный окционерный коммерческий банк''	ЗАО ИФК ''СтавРосс''
ООО коммерческий банк ''ГриС-Банк''	ООО ФК ''Регион-инвест''
Филиал в г. Минеральные Воды Ставропольского края ОАО ''Межрегиональный транспортный коммерческий банк''	ООО ''Финансовая компания ''Стратегия''
Филиал ОАО Акционерный коммерческий банк ''Кузбасспромбанк'' в г. Пятигорске	Ставропольский региональный вексельный дом
Новоалександровский филиал ОАО коммерческого банка ''Казакбанк''	Ставропольская финансовая компания
Филиал Универсального коммерческого банка гуманитарных инвестиций ''Новый Символ'' ЗАО п. Иноземцево	Представительство ЧИФ ''Приватинвест''
Филиал ''Ставропольский'' Импортно-экспортного банка ''ИМПЭКС- банк'' ООО	ЧИФ ''Совинвест''
Филиал ЗАО Банк ''Менатеп СПБ'' в г. Ставрополе	ЧИФ ''Кондинвест''
Ставропольский филиал КБ ''КОМ-ТЕХ-БАНК'' ОАО	ЧИФ ''Южный''
Филиал АКБ ''Агропромстройбанк''
Филиал КБ ''Автобанк'' в г. Ставрополе
Филиал ОАО ''Метракомбанк''
Закрытое акционерное общество коммерческий банк ''Пятигорск''
Коммерческий банк ''Предгорье'' ООО
Коммерческий банк ''Ипатовский'' ООО
Акционерный коммерческий банк ''Прикумье'' ОАО
ООО Коммерческий банк ''Минераловодсткий''
Акционерный коммерческий банк ''Железноводск'' ЗАО

Приложение 3

Крупнейшие по размеру капитала на 1 января 2002 г. банки регионов ЮФО

Регион	Банк	Капитал, тыс. руб.
Астраханская область	ВКА банк	346 758
Волгоградская область	Волгопромбанк	134 245
Республика Калмыкия	Национальный клиринговый банк	55 651
Краснодарский край	Югбанк	195 220
Ставропольский край	Ставропольпромстройбанк	77 067
Ростовская область	Донинвест	222 422
Республика Дагестан	Ирдагбанк	58 358
Кабардино-Балкарская Республика	Нальчик	23 845
Республика Северная Осетия	Банк развития региона	75 722
Республика Адыгея	Майкопбанк	9 190
Республика Карачаево-Черкесия	Кавказ-Гелиос	33 384
Ингушская Республика	Рингкомбанк	8 613

Приложение 4

Структура привлеченных и размещенных банками ЮФО, млн. руб.

Группировка привлеченных/размещенных средств	Рубли	Ин. валюта	Всего
Депозиты физических лиц	37 001.70	10 093.50	47 095.20
Депозиты юридических лиц	1 706.60	719.40	2 426.00
Счета государственных предприятий	2 427.87	55.46	2 483.33
Счета негосударственных предприятий	5 338.45	436.04	5 774.49
Прочие счета	16.06	12.96	29.02
Средства федерального бюджета	63.82		63.82
Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов	351.42		351.42
Средства внебюджетных фондов	183.01		183.01
Прочие бюджетные средства	2.18		2.18
Депозитные сертификаты	27.60		27.60
Сберегательные сертификаты	-		-
Облигации	15.02		15.02
Векселя	752.97	71.49	824.47
Итого привлеченные средства	47 886.70	11 388.85	59 275.54
Кредиты юридическим лицам	31 792.70	9 586.90	41 379.60
Кредиты физическим лицам	4 088.50	198.30	4 286.80
Просроченная задолженность по кредитам юридическим лицам	1 441.60	702.30	2 143.90
Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам	116.10	6.50	122.60
Вложения в акции	1 497.29		1 497.29
Участие в дочерних и зависимых АО	78.53		78.53
Прочее участие	98.30		98.30
Вложения в гос. ценные бумаги	0.57		0.57
Вложения в прочие долговые обязательства	42.54		42.54
Учтенные векселя	701.65	0.01	701.67
Учтенные векселя органов власти, субъектов РФ, местных органов власти	-		-
Итого размещенные средства	39 857.77	10 494.01	50 351.78