Страхование как элемент инфраструктуры финансового рынка

Страхование как элемент инфраструктуры финансового рынка

План

1. Сущность, значение и организация страхования

2. Социальное страхование

3. Имущественное страхование

4. Личное страхование

5. Страхование ответственности

Литература

1. Сущность, значение и организация страхования

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Страхование представляет собой особую сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

Формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.

Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством.

Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести моральный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.

Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участника страхования, особенно если число участников велико.

Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются только среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Если в страховании участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то появляется возможность за счет минимальных взносов возмещать максимальный ущерб.

Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.

Страховой рынок -- это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая зашита, формируются спрос и предложение на нее. Страховой рынок можно рассматривать также как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую структурные различные звенья Первичное звено страхового рынка -- страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах.

В институциональном аспекте она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями. В территориальном аспекте можно выделить местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки.

В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги можно выделить внутренний, внешний и международный страховые рынки. Внутренний страховой рынок -- местный рынок, в котором имеется непосредственный спрос на страховые услуги, тяготеющий к удовлетворению конкретными страховщиками.

Внешним страховым рынком называют рынок, находящийся за пределами внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страховым компаниям, как в данном регионе, так и за его пределами.

Под мировым страховым рынком следует понимать предложение и спрос на страховые услуги в масштабах мирового хозяйства.

По отраслевому признаку выделяют рынок: личного страхования, имущественного страхования ответственности и страхования экономических рисков. В свою очередь каждый из них можно разделить на обособленные сегменты, например, рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнего имущества и т.д.

Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупатели и посредники, а также их ассоциации. Категорию продавцов составляют страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи -- физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с тем или иным продавцом. Посредниками между продавцами и покупателями являются страховые агенты и страховые брокеры, своими усилиями содействующие заключению договора страхования.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, -- страховая услуга. Она может быть представлена физическому или юридическому лицу на основе договора (в добровольном страховании) или закона (в обязательном страховании). В тех случаях, когда предоставление страховой защиты необходимо с позиций общественных интересов, страхование носит обязательный характер. Акт купли-продажи страховой услуги оформляется заключением договора страхования, в подтверждение чего страхователю выдается страховое свидетельство (полис). Перечень видов страхования, которыми может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.

2. Социальное страхование

Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определённых причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживатъ своё существование. На содержание членов общества, не обладающих физической трудоспособностью или располагающей таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам, направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредствам формирования и использования определенных денежных фондов.

Система отношений, с помощью которых формируются и расходуются фонды денежных средств для материального о6еспечения указанных лиц, представляет собой социальное страхование.

В социально-политическом аспекте социальное страхование - представляет собой способ реализации конструкционного права граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, потери кормильца безработицы. Размеры получаемых средств зависят от величины трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности или индивидуальности и регулируются действующим законодательством.

Организация социального страхования базируётся на следующих основных принципах:

Всеобщность обеспечения граждан по социальному страхованию, причём в наибольшей степени за счёт предприятий, организации и государства, оптимальное сочетание интересов личности, трудовых коллективов и общества в целом при использовании средств социального страхования; управление последним через организации трудящихся.

Социальное страхование строится на началах самоуправления, предполагает активную роль профсоюзных союзов, групп общественных организаций в формировании и использовании соответствующих целевых фондов.

Посредством социального страхования общество решает следующие задачи:

формирует денежные фонды - из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе;

обеспечивает необходимое количество и структуру трудовых ресурсов, а также их распределение в соответствии с объективными потребностями данного этапа развития общества;

сокращается разрыв в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества;

добивается выравнивания жизненного уровня различных социальных групп населения, не вовлечённого в трудовой процесс.

Система социального страхования состоит из двух частей: первая призвана обеспечить восстановление и сохранение трудоспособности работников, включая проведение оздоровительных мероприятий; вторая гарантирует материальное обеспечение лиц, утративших трудоспособность или не имевших её. Материальной основой данных частей социального страхования выступают соответствующие денежные фонды с характерными для них направлениями использования.

Отношения по поводу формирования и использования фондов социального страхования является органической частью финансов и опосредуют распределение национального дохода, аккумуляцию его частей в фондах совместного потребления с последующим обособлением её в целевых денежных фондах (централизованных и децентрализованных), предназначенных для финансирования потребностей нетрудоспособных и лиц, не участвующих в труде.

Субъектами отношений выступают: государство, предприятия и организации различных форм собственности, профессиональные союзы работников, население.

В то же время эти распределительные отношения имеют специфические черты, отражающие функциональное назначение социального страхования.

Во-первых, через отношения по поводу формирования и использования фондов социального страхования соответствующая часть национального дохода реализуется, т.е. превращается в конкретные блага.

Во-вторых, в отличие от других сфер финансов, в социальном страховании чётко прослеживается граница первичного и вторичного распределения. Первичное распределение характерно для стадии образования фондов за счёт специальных отчислений от доходов предприятий, организаций. Привлечение же средств государственного бюджета, самих работников, последующее расходование фондов социального страхования к области перераспределения.

В-третьих, данная сфера финансовых отношений активно регулируется государством. Перечень централизованных фондов, их назначение, область применения, источники формирования и направления расходования определяются государственными актами, действие которых распространяется на различные формы собственности. Вместе с тем функционирование фондов социального страхования осуществляется при активном участии общественных организаций: профессиональных союзов, советов кооперативных, акционерных организаций, органов общественного попечительства.

В-четвёртых, фонды социального страхования образуются страховым методом, т.е. за счёт страховых взносов предприятий, организаций, учреждений и граждан. Фонды формируются на случай наступления определенного события: болезнь, несчастный случай, потеря работы и др., следствием которого является дальнейшее временное или постоянное неучастие человека в трудовом процессе.

Таким образом, как финансовая категория социальное страхование представляет собой часть денежных отношений по распределению и перераспределению национального дохода с целью формирования и использования фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном труде.

Средства социального страхования используются в виде выплат, финансирования услуг и предоставления льгот. Главное место как по социально-экономическому значению, так и по объему ресурсов, принадлежит денежным выплатам. Они представлены пенсиями и пособиями, которым свойственна целевая направленность как по характеру использования, так и контингенту получателей.

По линии социального страхования финансируются услуги учреждений здравоохранения по восстановлению трудоспособности, проведению оздоровительно-профилактических мероприятий.

Льготы занимают специфическое место среди выплат и финансирования услуг. Особенность льгот как формы использования средств социального страхования состоит в том, что их назначение связано с получением конкретного материального блага или услуги. В силу этого льготы занимают промежуточное положение между натурально-вещественным и денежным распределением. Это предполагает такую черту льгот, как дополнительность, то есть возможность увеличения потребительских способностей отдельных групп населения.

Выплаты и услуги можно классифицировать по ряду признаков, характеризующих однородность того или иного направления использования средств социального страхования.

Сочетание в социальном страховании экономической функции (воспроизводство трудовых ресурсов) и социальной предопределяет деление всех выплат и услуг по экономическому и социальному признакам.

К первой группе относятся выплаты и льготы, получение которых обуславливается участием человека в общественном труде и экономическим характеристикам последнего: продолжительность трудового стажа, условиями труда, величиной его оплаты и т. п.

Вторую группу выплат и льгот образуют те, которые предназначены для смягчения негативного влияния определенных социальных факторов; они выступают материальной компенсацией их негативных последствий. Сюда относятся выплаты и услуги, предоставляемые малоимущим семьям с детьми; финансирование затрат по содержанию нетрудоспособных от рождения, престарелых и инвалидов, их протезированию, обучению и трудоустройству; пенсии и пособия инвалидам войн и ряд других.

Классификация выплат и льгот по видам включает денежные выплаты (пенсии и пособия) и бесплатные или льготные услуги. Пенсии назначаются по возрасту, инвалидности, по случаю потери кормильца, за выслугу лет, социальные пенсии Пособия выплачиваются по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, пособия на детей, пособия по безработице, по переквалификации.

По линии социального страхования бесплатно или на льготных условиях предоставляются услуги о протезированию, трудовому обеспечению и трудоустройству инвалидов, оказанию им юридической помощи, услуги домов интернатов для престарелых и инвалидов.

Классификация выплат и услуг по функциональному назначению предполагает их распределение по трем группам: первая объединяет выплаты и предоставление услуг, имеющих цель поддержать жизнедеятельность организма и сохранения здоровья человека: пенсии по возрасту, инвалидности, в связи с потерей кормильца, пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, содержание в домах престарелых и др. Вторая группа представляет выплаты и услуги, обусловленные дополнительными затратами в связи с рождением и воспитанием детей. Сюда относятся пособия на рождение ребенка, частичная оплата отпуска по уходу за ним до достижения определенного возраста, пособия на детей малообеспеченным семьям. К третьей группе отнесены выплаты и услуги, имеющие цель восстановить трудоспособность, связанные главным образом с протезированием, обучением и переобучением инвалидов.

Важный практический аспект имеет классификация выплат и услуг по признаку их адресности, то есть в зависимости от того, к какой группе населения относятся получатели выплат и услуг: рабочие и служащие государственного сектора, кооперативного, частного, военнослужащие и их семьи и т. д. Данная классификация лежит в основе разработки законодательных документов, регулирующих социальное страхование различных групп населения.

Во всех рассмотренных классификациях решающее место принадлежит денежным выплатам, связанным преимущественно с экономическими факторами. Денежные выплаты предоставляются в виде пенсий и пособий.

Пенсия - это гарантированная ежемесячная денежная выплата для обеспечения граждан в старости, в случае полной или с частичной нетрудоспособности, потери кормильца, а также в связи с достижением установленного стажа работы в определенных сферах трудовой деятельности. Пенсионные выплаты имеют страховую природу. Из специального Пенсионного фонда, создаваемого за счет взносов страхователей трудящиеся и их семьи получают материальное обеспечение при наступлении страхового случая, то есть страховщик (организация, проводящая страхование) приступает к выплате страховой суммы.

Величина ресурсов социального страхования, направляемых на пенсионное обеспечение, определяется двумя группами факторов: демографическими и экономическими. К важнейшим демографическим факторам относятся рост средней продолжительности жизни людей и связанный с ним процесс старения населения. Экономические факторы включают установленное соотношение заработной платы и пенсионного обеспечения, его минимальный уровень, использование элементов стимулирования в виде надбавок за сверхнормативный трудовой стаж, особые условия труда и т.п.

Исходя из специфики события, при наступлении которого предоставляется пенсионное обеспечение, различают пенсии трудовые и социальные. К первым относятся пенсии по возрасту, инвалидности по случаю потери кормильца; вторые - выплачиваются гражданам, не имеющим права на трудовую пенсию.

Пенсии по возрасту занимают главное место в расходах Пенсионного фонда. Право на трудовую пенсию по старости имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет, при наличии не менее пяти лет страхового стажа.

Размер трудовой пенсии по старости определяется по формуле:

П = БЧ + СЧ + НЧ, где

П - размер трудовой пенсии по старости;

БЧ - базовая часть трудовой пенсии по старости;

СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости;

НЧ - накопительная часть трудовой пенсии по старости.

Размер базовой части устанавливается в сумме 900 рублей в месяц.

Лицам, достигшим возраста 80 лет или являющимся инвалидами III степени, размер базовой части трудовой пенсии по старости устанавливается в сумме 1 800 рублей в месяц.

Лицам, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи, размер базовой части трудовой пенсии по старости устанавливается в следующих суммах:

1) при наличии одного такого члена семьи - 1200 рублей в месяц;

2) при наличии двух таких членов семьи - 1500 рублей в месяц;

3) при наличии трех и более таких членов семьи - 1800 рублей в месяц.

Лицам, достигшим возраста 80 лет или являющимся инвалидами III степени, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи, размер базовой части трудовой пенсии по старости устанавливается в следующих суммах:

1) при наличии одного такого члена семьи - 2100 рублей в месяц;

2) при наличии двух таких членов семьи - 2400 рублей в месяц;

3) при наличии трех и более таких членов семьи - 2700 рублей в месяц.

Размер страховой части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:

СЧ = ПК/Т, где

СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости;

ПК - сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, учтенного по состоянию на день, с которого указанному лицу назначается страховая часть трудовой пенсии по старости;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии, составляющего 19 лет (228 месяцев).

Размер накопительной части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:

НЧ = ПН/Т, где

НЧ - размер накопительной части трудовой пенсии;

ПН - сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в накопительной части его индивидуального лицевого счета по состоянию на день назначения трудовой пенсии по старости.

Пенсии по инвалидности назначаются при постоянной или длительной утрате трудоспособности. Их размер зависит от степени потери трудоспособности (группы инвалидности), причин инвалидности, размера заработка. Пенсия по инвалидности устанавливается независимо от причины инвалидности, продолжительности страхового стажа, продолжения инвалидом трудовой деятельности, а также от того, наступила ли инвалидность в период работы, до поступления на работу или после прекращения работы. Пенсия по инвалидности назначается на срок, на который установлена инвалидность.

Трудовая пенсия по инвалидности складывается из трех частей: базовой, страховой и накопительной.

Размер базовой части трудовой пенсии по инвалидности в зависимости от степени ограничения способности к трудовой деятельности устанавливается в следующих суммах:

1) при III степени - 1800 рублей в месяц;

2) при II степени - 900 рублей в месяц;

3) при I степени - 450 рублей в месяц.

Лицам, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи, размер базовой части трудовой пенсии по инвалидности определяется в следующих суммах:

1) при III степени:

при наличии одного такого члена семьи - 2100 рублей в месяц;

при наличии двух таких членов семьи - 2400 рублей в месяц;

при наличии трех и более таких членов семьи - 2700 рублей в месяц;

2) при II степени:

при наличии одного такого члена семьи - 1200 рублей в месяц;

при наличии двух таких членов семьи - 1500 рублей в месяц;

при наличии трех и более таких членов семьи - 1800 рублей в месяц;

3) при I степени:

при наличии одного такого члена семьи - 750 рублей в месяц;

при наличии двух таких членов семьи - 1050 рублей в месяц;

при наличии трех и более таких членов семьи - 1350 рублей в месяц.

Размер страховой части трудовой пенсии по инвалидности определяется по формуле: СЧ = ПК/(Т х К), где

СЧ - страховая часть трудовой пенсии;

ПК - сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, учтенного по состоянию на день, с которого ему назначается страховая часть трудовой пенсии;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости;

К - отношение нормативной продолжительности страхового стажа (в месяцах) по состоянию на указанную дату к 180 месяцам. Нормативная продолжительность страхового стажа до достижения инвалидом возраста 19 лет составляет 12 месяцев и увеличивается на 4 месяца за каждый полный год возраста начиная с 19 лет, но не более чем до 180 месяцев.

Порядок расчета накопительной части трудовой пенсии по инвалидности соответствует расчету пенсии по старости.

Пенсии по случаю потери кормильца назначаются нетрудоспособным членам семьи умершего, состоявшим на его иждивении. Размер пенсии зависит от числа нетрудоспособных членов семьи, состоявших на иждивении умершего, причин его смерти, условий работы и размера заработка.

К нетрудоспособным членам семьи относятся:

-дети умершего, его братья, сестры и внуки, не достигшие 18 лет (или старше этого возраста, если они стали инвалидами до достижения 18 лет), которые не имеют трудоспособных родителей. Учащиеся дети, братья, сестры и внуки в возрасте 18 лет и старше право на пенсию имеют до окончания профессионального обучения в очных учебных заведениях, но не более чем до 23 лет;

-отец, мать, супруг, если они достигли соответствующего возраста (мужчины - 60 лет, женщины - 55 лет) или являются инвалидами;

-один из родителей или супруг либо дед, бабушка или сестра, независимо от возраста и трудоспособности, если он (она) занят уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет, и не работает;

-дедушка, бабушка - при отсутствии лиц, обязанных по закону их содержать.

Родители и супруг, не состоявшие на иждивении умершего, имеют право на пенсию если впоследствии они утратили источники средств к существованию.

Члены семьи умершего считаются состоявшими на его иждивении, если они находились на его полном содержании или получали от него помощь, которая была для них постоянным и основным источником средств к существованию. Иждивенчество детей умерших предполагается и не требует доказательства.

Размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца определяется по формуле:

П = БЧ + СЧ

Размер базовой части трудовой пенсии по случаю потери кормильца устанавливается в следующих суммах:

детям - 900 рублей в месяц (на каждого ребенка);

другим нетрудоспособным членам семьи умершего кормильца, - 450 рублей в месяц (на каждого члена семьи).

Размер страховой части трудовой пенсии по случаю потери кормильца на каждого нетрудоспособного члена семьи определяется по формуле:

СЧ = ПК/(Т х К)/КН, где

ПК - сумма расчетного пенсионного капитала умершего кормильца, учтенного по состоянию на день его смерти;

КН - количество нетрудоспособных членов семьи умершего кормильца, являющихся получателями указанных пенсий, установленных в связи со смертью этого кормильца по состоянию на день, с которого назначается трудовая пенсия по случаю потери кормильца соответствующему нетрудоспособному члену семьи.

В условиях рыночной экономики трудовые пенсии могут предоставляться за счет средств централизованного Пенсионного фонда и за счет пенсионных фондов предприятий, организаций, учреждений. Условие получения пенсии от предприятия (организации, учреждения) является установленная продолжительность работы на данном предприятии. Предоставляется пенсия либо в виде надбавки к государственной пенсии, либо как самостоятельная выплата. Она не является гарантированной и закрепляется лишь в коллективном договоре между профсоюзом и администрацией предприятия. Право на государственную трудовую пенсию приобретают лица при наличии у них определенного стажа общественно-полезной деятельности и при условии уплаты соответствующими предприятиями и организациями страховых взносов в государственный Пенсионный фонд. Размер пенсий, как правило, соизмеряется с прошлым заработком и устанавливается в процентах к нему на общих или льготных основаниях.

Социальные пенсии выплачиваются всем нетрудоспособным гражданам при отсутствии у них права на трудовую пенсию.

Право на социальную пенсию имеют постоянно проживающие в Российской Федерации:

- инвалиды, имеющие ограничение способности к трудовой деятельности III, II и I степени, в том числе инвалиды с детства, не имеющие права на трудовую пенсию, либо на пенсию по инвалидности;

- дети-инвалиды;

- дети в возрасте до 18 лет, потерявшие одного или обоих родителей, и дети умершей одинокой матери, не имеющие права на пенсию по случаю потери кормильца;

- граждане, достигшие возраста 65 и 60 лет (соответственно мужчины и женщины), не имеющие права на трудовую пенсию.

Социальная пенсия, назначенная гражданам, достигшим возраста 65 и 60 лет (соответственно мужчины и женщины), не выплачивается в период выполнения ими оплачиваемой работы.

Размеры социальных пенсий определяются по категориям получателей в процентах к минимальной пенсии по возрасту. Наличие социальных пенсий позволяет охватить государственным социальным страхованием всех граждан, гарантировать им минимальный уровень материального благосостояния независимо от наличия трудового стажа.

Пособие - это гарантированная денежная выплата при временном перерыве в работе, а также для компенсации повышенных расходов, возникающих в определенных случаях. В первую группу входят пособия по временной нетрудоспособности, по уходу за ребенком после его рождения, пособия по беременности и родам. Вторую группу составляют пособия при рождении ребенка и пособие на погребение умершего работника или члена семьи.

Пособия по временной нетрудоспособности выплачивается в следующих случаях:

работник заболел;

работник получил травму, связанную с утратой трудоспособности;

работник пострадал в результате несчастного случая на производстве или получил профессиональное заболевание;

работник находился на долечивании в санаторно-курортном учреждении непосредственно после стационарного лечения по направлению медицинского учреждения;

заболел член семьи работника, и есть необходимость ухода за ним;

работник временно переведен на другую работу в связи с профессиональным заболеванием или туберкулезом;

работник помещен в стационар протезно-ортопедического предприятия для протезирования;

работник находился на карантине.

Пособие по временной нетрудоспособности облагается налогом на доходы физических лиц в общем порядке.

Основанием для назначения и выплаты пособия по временной нетрудоспособности является больничный лист (листок нетрудоспособности). В случае утери листка нетрудоспособности пособие выплачивается на основании его дубликата.

Право на получение пособия наступает только с того дня, в который работник должен приступить к своим служебным обязанностям.

Пособие в размере 100% заработка выдается:

при профессиональных заболеваниях и производственных травмах;

работникам, имеющим непрерывный трудовой стаж более 8 лет;

работникам, имеющим на иждивении трех и более детей младше 16 лет или учащихся младше 18 лет;

работникам младше 18 лет;

работникам, принимавшим в 1986-1989 годах участие в работе по ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС;

лицам, работающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;

работникам - инвалидам Великой Отечественной войны;

донорам, сдавшим безвозмездно в течение года кровь в суммарном количестве, равном двум максимально допустимым дозам;

Пособие в размере 80% заработка выдается:

работникам, имеющим непрерывный трудовой стаж от 5 до 8 лет;

работникам младше 21 года, которые являются круглыми сиротами и трудовой стаж которых менее 5 лет.

Пособие в размере 60% заработка выдается:

работникам, имеющим непрерывный трудовой стаж менее 5 лет;

при наступлении нетрудоспособности продолжительностью более одного месяца, которая наступила в течение месяца со дня увольнения с предыдущего места работы по уважительным причинам.

Пособие по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет и за ребенком-инвалидом в возрасте до 16 лет выдается в размере 100, 80 или 60% заработка в зависимости от непрерывного трудового стажа.

Пособие в размере 50% заработка выдается:

по уходу за больным ребенком в возрасте от 3 до 15 лет - с 8-го календарного дня. Оплата первых 7 календарных дней зависит от непрерывного трудового стажа;

одиноким матерям, вдовам, вдовцам, разведенным женщинам (мужчинам), женам военнослужащих срочной службы по уходу за ребенком в возрасте до 15 лет - с 11-го календарного дня. Оплата первых 10 календарных дней зависит от трудового стажа.

Пособие по беременности и родам выдается:

женщинам, подлежащим социальному страхованию, а также женщинам, уволенным в связи с ликвидацией предприятий, учреждений и организаций, в течение двенадцати месяцев, предшествующих дню признания их безработными;

женщинам, обучающимся с отрывом от производства в образовательных учреждениях начального, среднего, высшего и послевузовского профессионального образования;

женщинам, проходившим военную службу по контракту и в качестве рядового и начальствующего состава в органах внутренних дел;

женщинам из числа гражданского персонала воинских формирований Р.Ф., находящихся на территории иностранных государств;

женщинам из числа указанных выше, при усыновлении ими ребенка (детей).

Указанные пособия выплачиваются за период отпуска по беременности и родам продолжительностью 70 календарных дней до родов и 70 (в случае осложненных родов - 86, при рождении двух или более детей - 110) календарных дней после родов. Отпуск исчисляется суммарно и представляется полностью, независимо от числа дней, использованных до родов.

Пособие также выдается, если работник организации усыновил ребенка. Продолжительность отпуска в этом случае составляет 70 календарных дней с момента рождения ребенка. Если после усыновления ребенка прошло более 70 календарных дней с момента его рождения, то пособие не выплачивается. При усыновлении двух детей отпуск предоставляется на 110 календарных дней с момента их рождения.

Максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности и максимальный размер пособия по беременности и родам за полный календарный месяц не могут превышать 15000 рублей.

Единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности выплачивается женщинам, которые встали на учет в медицинских учреждениях до 12 недель беременности. Сумма пособия составляет 300 рублей.

В регионах, где установлен районный коэффициент к заработной плате, сумма пособия увеличивается на районный коэффициент.

Сумма пособия налогом на доходы физических лиц, единым социальным налогом, а также взносом на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не облагается.

Пособие выплачивается на основании справки из медицинского учреждения о том, что женщина встала на учет в ранние сроки беременности в этом учреждении. Справка должна быть представлена вместе с листком нетрудоспособности по беременности и родам.

Если работница предъявляет справку позже, то пособие выплачивается в течение 10 дней после ее предъявления, но не позднее шести месяцев после окончания отпуска по беременности и родам.

Единовременное пособие при рождении (усыновлении в возрасте до трех месяцев) каждого ребенка выдается одному из родителей, либо лицу, его заменяющему. В случае рождения (усыновления) двух или более детей пособие выплачивается на каждого ребенка.

Размер пособия составляет 8000 рублей. В регионах, где установлен районный коэффициент к заработной плате, сумма пособия увеличивается на районный коэффициент.

Пособие выплачивается на основании следующих документов:

- заявления родителя (усыновителя) ребенка о выплате пособия;

- справки о рождении ребенка, выданной органом ЗАГСа для получения пособия;

- справки с места работы второго родителя (усыновителя) о том, что ему пособие не выдавалось.

Пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет назначается работникам, которые фактически осуществляют уход за ребенком (мать, отец, бабушка, дедушка, опекун).

Право на данное пособие сохраняется в случае работы лица, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, на условиях неполного рабочего времени или на дому.

Если работница находится в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до полутора лет и в этот период у нее начинается отпуск по беременности и родам, то она может получить только одно пособие по ее выбору.

Сумма пособия составляет 700 рублей в месяц, независимо от числа детей, за которыми осуществляется уход.

Основанием для выплаты пособия являются следующие документы:

заявление работницы (работника) о предоставлении ей (ему) отпуска по уходу за ребенком в возрасте до полутора лет;

приказ руководителя предприятия о предоставлении такого отпуска;

заявление работницы (работника) о назначении пособия;

копия свидетельства о рождении ребенка.

Пособие по уходу за ребенком в возрасте до полутора лет налогом на доходы физических лиц, единым социальным налогом, а также взносами на обязательное пенсионное страхование и на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не облагается.

Ежемесячное пособие на ребенка выдается одному из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) на каждого рожденного, усыновленного, принятого под опеку совместного проживающего с ним ребенка до достижения им возраста 16 лет (на учащегося общеобразовательного учреждения - до окончания им обучения, но не более чем до 18 лет). Пособие на ребенка выплачивается в семьях со среднедушевым доходом, размер которого не превышает величину прожиточного минимума.

Ежемесячное пособие на ребенка до достижения им возраста шестнадцати лет выплачивается органами социальной защиты населения по месту жительства семей с детьми в размере 100 рублей.

Детям из многодетных семей, детям инвалидам - в размере 150 рублей на каждого ребенка, детям одиноких матерей, детям, родители которых уклоняются от уплаты алиментов, детям военнослужащих, проходящих службу по призыву, -220 рублей на каждого ребенка.

Социальное пособие на погребение выплачивается лицу, взявшему на себя обязанность осуществить погребение умершего, в размере равном стоимости услуг по погребению, но не превышающем 1000 рублей.

Социальное пособие на погребение выплачивается, если обращение за ним последовало не позднее шести месяцев со дня смерти. Выплата социального пособия на погребение производится в день обращения на основании справки о смерти:

органом, в котором умерший получал пенсию;

организацией, в которой работал умерший либо работает один из родителей или другой член семьи умершего несовершеннолетнего;

органом социальной защиты населения по месту жительства в случаях, если умерший не работал и не являлся пенсионером.

Особое место среди пособий по социальному страхованию занимает пособие по безработице. Решение о назначении пособия принимается службой занятости населения одновременно с решением о признании гражданина безработным. Пособие начисляется службой занятости с первого дня признания гражданина безработным.

Пособие по безработице начисляется гражданам, уволенным из организаций в течение 12 месяцев, предшествовавших началу безработицы, в следующем размере:

в первые три месяца - в размере 75 процентов их среднемесячного заработка, исчисленного за последние три месяца по последнему месту работы;

в следующие четыре месяца - в размере 60 процентов;

в период от 4-х до 12 месяцев - в размере 45 процентов;

во второй год безработицы - в размере 30 процентов величины прожиточного минимума, исчисленного в субъекте Российской Федерации.

Пособие по безработице гражданам, ранее не работавшим; стремящимся возобновить трудовую деятельность после длительного (более одного года) перерыва; начисляется в процентах от величины прожиточного минимума.

Размер пособия по безработице во всех случаях не должен быть ниже 100 рублей и не выше величины прожиточного минимума.

Общий период выплаты пособия по безработице гражданину не может превышать 24 календарных месяца.

3. Имущественное страхование

Имущественное страхование представляет собой систему отношений страхователя и страховщика по оказанию страховой услуги, когда защита имущественного интереса связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. В связи с этим страхователями по имущественному страхованию могут быть юридические или физические лица, имущественный интерес которых связан с владением, пользованием или распоряжением имуществом.

Под имуществом в страховании понимается совокупность вещей и материальных ценностей, находящихся во владении, пользовании или распоряжении какого-либо лица (физического или юридического). Под имуществом следует понимать не только конкретный предмет или объект (строение, автомобиль, насаждение, животное и т.д.), но и группу объектов (газопровод, груз, сумму денежных средств). Различают имущество движимое, т.е. то, что может быть перемещено с места на место, и недвижимое (земля и всё то, что с ней связано: здания, сооружения, насаждения и т.п.). Застрахованным имуществом называют материальные ценности, которые охвачены обязательным страхованием (по закону) или договором добровольного страхования.

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих объектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств, имущество граждан.

На страхование (страховое покрытие) может приниматься следующее имущество промышленных предприятий:

здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

-имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор)

По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю. По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не должен превышать срока действия основного.

Имущество сельскохозяйственных предприятий:

-урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

-сельскохозяйственные животные, домашняя птица, кролики, пушные звери и семьи пчел;

-здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, транспортные средства, оборудование, ловецкие суда, орудия лова, инвентарь, продукция, сырье, материалы, многолетние насаждения.

Страхованию подлежат находящиеся в личной собственности граждан:

строения (жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки);

транспортные средства;

-предметы интерьера, отделки;

-мебель, обстановка;

-электробытовые приборы (компьютеры, телевизоры, магнитофоны, холодильники, стиральные машины и т.п.);

предметы домашнего обихода и личного пользования;

животные (крупный рогатый скот в возрасте от шести месяцев, лошади и верблюды - от одного года).

Не подлежат страхованию ветхие строения, если они не используются для каких-либо хозяйственных нужд, а также строения граждан, место пребывания которых неизвестно.

Если между страхователем и страховщиком не достигнуто специальное соглашение с указанием (оговоркой) в полисе, то на страхование не принимается (страхованием не покрывается):

1) имущество, находящееся на хранении, комиссии или обработке;

2) драгоценные металлы в слитках и изделия из них; драгоценные или полудрагоценные камни;

3) ценные бумаги, облигации, бумажные деньги, всякого рода документы и деловые книги;

4) рукописи, плакаты, чертежи, образцы и формы;

5) произведения искусства, различные коллекции;

6) иное имущество, которое, исходя из его специфики, состояния либо условий хранения, вызывает у страховщика сомнения в возможности страхового обеспечения.

Наиболее популярными подотраслями имущественного страхования в нашей стране являются:

1) страхование имущества предприятий, кооперативных общественных организаций;

2) страхование имущества сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств;

3) страхование транспортных грузов;

4) страхование транспортных средств, принадлежащих гражданам;

5) страхование строений, принадлежащих гражданам;

6) страхование домашнего имущества и квартир;

7) страхование индивидуальной трудовой деятельности.

Имущественное страхование нуждается в популяризации, расширении сферы применения универсальных комплексных видов страхования, так как в настоящее время им охвачено не более 5% стоимости имущества юридических и физических лиц. Требуют своего решения внешние проблемы, поднимаемые как страховщиками, так и страхователями, о необходимости включения в состав затрат предприятий страховых взносов, индексации страховых сумм и возмещении в условиях инфляции, предоставлении налоговых льгот при страховании общественно значимых объектов и материальных ценностей.

Интересы граждан, предприятий и организаций, связанные с владением, пользованием или распоряжением, принадлежащим им имуществом, могут нарушаться при повреждении имущества, его гибели или уничтожении, а также при пропажи такового. Повреждение, гибель или пропажа имущества может наступить в результате различных причин. Страхование же, как известно, защищает имущественные или иные интересы лишь в том случае, если причины, нарушающие эти интересы, имеют вероятностный и случайный характер.

Страхование не может служить источником необоснованного обогащения страхователя за счет страховых фондов, создаваемых страховщиком. Страховщик имеет право отказать в страховой выплате, если страхователь (выгодоприобретатель) преднамеренно содействовал необоснованному получению страховой выплаты. Страховщик также освобождается от выплаты соответствующей компенсации убытка по договору, если страхователь получил ее полностью или частично от лица, виновного в данном страховом случае.

Повреждение, гибель (уничтожение) и пропажу имущества в страховой практике называют ущербом или объектом страхового покрытия, а в совокупности с причиной их наступления они составляют страховой случай. Объекты страхового покрытия выделяют для того, чтобы в правилах страхования конкретного имущества можно было бы чётко устанавливать нужные варианты страхового покрытия.

Конкретные страховые случаи, которые оговариваются в договоре страхования того или иного имущества, называются страховым риском - предполагаемым событием, которое может навредить имущественным интересам страхователя. Характер страхового риска устанавливается соглашением страхователя и страховщика.

Страхованием могут компенсироваться убытки от повреждения или утраты имущества в результате следующих страховых случаев:

1) пожара (случайного возникновения и распространения огня по предмету, внутри предмета или с предмета на предмет), удара молнии, взрыва газа, употребляемого для бытовых надобностей;

2) бури, вихря, урагана, града, ливня, паводка, обвала, оползня;

3) падения летательных аппаратов, их обломков или иных предметов;

4) взрыва котлов, топливохранилищ и топливопроводов, машин, аппаратов и других устройств;

5) аварий водопроводных, отопительных, противопожарных и канализационных систем;

6) столкновений, наезда, удара, падения, опрокидывания;

7) необычных для данной местности выхода подпочвенных вод, оседания и просадки грунта;

8) проникновения воды из соседних (чужих) помещений;

9) непредвиденного отключения электроэнергии, водоснабжения, подачи тепла;

10) внутреннего возгорания электрических установок, аппаратов, приборов вследствие действия электрического тока на них;

11) боя стекол, витрин, зеркал;

12) кражи с взломом;

13) похищения с грабежом, разбоем;

14) злоумышленных действий третьих лиц;

15) внезапного отравления животных, их замерзания, утопления, травматических повреждений, вызвавших вынужденный убой или гибель животного;

16) иных событий, исходя из потребностей страхователя и по соглашению со страховщиком.

Правилами имущественного страхования нередко устанавливают условия дополнительной компенсации убытков, которые могут возникнуть в результате наступления страхового случая. Так, убытки у страхователя могут возникнуть от потери доходов, которые не получены из-за повреждения (утраты) имущества или от производства непредвиденных платежей в связи с обстоятельствами страхового события. Например, в результате пожара могут возникнуть убытки от потери арендной платы или причинения пожаром ущерба имуществу других лиц, могут возникнуть убытки от простоя в производстве, торговле, оказании услуг. Однако такие условия о дополнительной компенсации убытков применяются только по специальному соглашению сторон и с отдельным указанием их в полисе, либо путем заключения отдельного договора.

При заключении договора имущественного страхования оговариваются также обстоятельства, которые не покрываются данным страхованием. Так, страховщики не компенсируют убытки, возникшие, например, вследствие:

1) умысла или грубой неосторожности страхователя, его выгодоприобретателя;

2) дефектов в имуществе, которые были известны страхователю до заключения договора;

3) самовозгорания, гниения, коррозии и других естественных повреждений свойств имущества;

4) всякого рода военных действий, различного рода гражданских волнений;

5) конфискации, реквизиции, ареста, распоряжения властей;

6) действия и последствий ядерной энергии.

Страховая сумма - это определенная договором страхования и установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательством Российской Федерации не предусмотрено иное. Законом «О страховании» устанавливается предельный размер страховой суммы - она не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора. Такая стоимость, зафиксированная в договоре, именуется страховой стоимостью имущества. Если страховая сумма, определенная договором страхования, будет превышать страховую стоимость имущества, то договор считается недействительным в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

На основании указанной нормы в правилах имущественного страхования страховщики нередко устанавливают выплату по принципу пропорциональной (долевой) системы страхового обеспечения. При этой системе страховое возмещение выплачивается в размере такой части ущерба, какую страховая сумма по договору составляет по отношению к страховой стоимости имущества. Другими словами, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества.