Банки как центры управления финансово-кредитными процессами в условиях рынка

В развитых странах менеджмент относится к числу важных факторов повышения эффективности производства. В последние годы ему придается особое значение, поскольку менеджмент позволяет добиваться высоких конечных результатов при относительном снижении затрат, не прибегая к дополнительному вложению капитала. Основная цель менеджмента - получение прибыли путем применения наиболее рациональной системы управления.

Стремление к получению прибыли - не единственная цель менеджмента. В современном менеджменте возрастает роль социальной этики, что означает акцент в деятельности менеджмента на удовлетворение общественных потребностей. Не стремление к наживе, росту прибылей, а к расширению производства товаров и услуг, необходимых обществу - вот что определяет социальную этику предпринимательства. В последние годы к его целям относится также решение социальных проблем коллектива, без чего человек не может в полной мере реализовать свой потенциал и трудиться с полной отдачей сил.

Менеджмент как науку характеризуют следующие принципы, общие для всех сфер деятельности:

направленность действий субъекта управления на достижение конкретных целей;

единство цели, результата и средства его достижения;

комплексность процесса управления, включающего планирование, анализ, регулирование и контроль;

единство перспективного и текущего планирования, обеспечивающего его непрерывность;

контроль за принимаемыми управленческими решениями как важнейший фактор их реализации;

материальное и моральное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и каждого его члена;

индивидуальный подход к каждому члену коллектива, позволяющий максимально использовать его потенциал;

заинтересованность каждого работника в повышении своей квалификации, постоянной учебе и овладении новыми знаниями и сферами деятельности;

ориентация на здоровый психологический климат в коллективе;

гибкость организационной структуры управления, позволяющей решать функциональные и управленческие задачи.

Для банковского работника знание основ менеджмента важно с двух сторон. Прежде всего, экономист банка должен уметь давать оценку уровню менеджмента на предприятиях, организациях, кооперативах, являющихся клиентами банка или желающих ими стать.

2.2 Особенности банковского менеджмента

Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером деятельности данного подразделения общественного разделения труда. Как отмечалось, банк выступает своеобразным предприятием, занимающимся бизнесом. Он предоставляет на платной основе имеющиеся в его распоряжении кредитные ресурсы предприятиям, организациям, кооперативам, населению, государству, удовлетворяя их потребности в дополнительных денежных средствах. Вместе с тем банк “работает” с чужими деньгами. В нем аккумулируются высвободившиеся из кругооборота денежные средства различных собственников: государственных предприятий и организаций, акционерных предприятий и обществ, кооперативов, частных лиц. В результате банк становится распорядителем и хранителем общественного капитала, что предполагает его ответственность перед владельцами за сохранность находящихся на счетах в банке денежных средств клиентов. Итак, банк выступает выразителем не только своих, частных, интересов, но и общественных. Это сочетание интересов было свойственно банку всегда, без него невозможно обеспечить ликвидность баланса, а значит, устойчивость банка на денежном рынке.

Одновременно в деятельности банка значительное место занимают договорные отношения, которые носят характер партнерских. Партнерским отношениям свойственны такие черты, как доверие, взаимовыгодность, коллективность решений и действий.

Каким образом сочетание частных и коллективных интересов отражается на содержании банковского менеджмента?

Прежде всего, оно определяет специфику целей банковского менеджмента, которые состоят в следующем:

обеспечение рентабельной работы банка как хозяйствующего субъекта в условиях денежного рынка;

обеспечение ликвидности баланса банка как гарантия надежности банка, соблюдение интересов кредитора и вкладчика;

максимальное удовлетворение потребностей клиентов в объеме, структуре и качестве услуг, оказываемых банком, обусловливающих длительность и устойчивость деловых связей;

сочетание успешного решения производственных, коммерческих и социальных проблем данного коллектива;

создание эффективной системы подготовки, переподготовки и расстановки специалистов, позволяющей наиболее полно реализовать их потенциальные возможности.

В соответствии с указанными целями банковский менеджмент ориентируется на выполнение ряда количественных, качественных и социальных показателей.

Количественные показатели имеют отношение ко всем сферам управления банковской деятельностью. Количество клиентов банка и их счетов, объем депозитов, кредитных вложений, инвестиций; объем операций и услуг, совершаемых банком, - вот лишь некоторый перечень показателей, используемых для анализа и оценки общих результатов деятельности.

Качественные показатели можно подразделить на несколько видов. Первую группу составляют показатели доходов и расходов банка. С их помощью происходит управление рентабельностью банка. Вторая группа охватывает показатели скорости оборота средств, трудоемкости затрат на совершение операций, скорости обработки документов. В третью группу входят показатели степени удовлетворения запросов клиентов по объему, структуре и качеству оказываемых банком услуг. Сюда же можно отнести и способность банка обеспечить конфиденциальность деловых переговоров, сохранность информации.

Социальные показатели характеризуют развитие профессиональной подготовки членов коллектива, их отношение к труду, степень решения социальных проблем.

Другая особенность банковского менеджмента связана с тем, что деятельность банка считается наиболее регулируемой со стороны государства в целях защиты интересов владельцев денежных вкладов и депозитов. Кроме подробных законов, регулирующих деятельность банков, существует ряд обязательных нормативов и предписаний, направленных на обеспечение ликвидности кредитных учреждений. Что это означает с точки зрения организации управления? Во-первых, наличие определенных границ в самостоятельном принятии решений, обусловленных соблюдением обязательных нормативов и предписаний. Во-вторых, необходимость менеджеров в условиях постоянно изменяющейся конъюнктуры денежного рынка искать пути обеспечения ликвидности банка (исходя из установленных нормативов).

Особенностью управления банковской деятельностью является широта сферы управления, к которой относится денежный оборот и кредитные отношения на макро- и микроуровнях, наличие значительного риска при выполнении денежных операций. Указанный риск вытекает из сложного переплетения действий многочисленных внутренних и внешних факторов, что характерно для денежного рынка, а значит, деятельности институтов, с ним связанных. Поэтому в банке применяется принцип коллективного принятия наиболее ответственных решений, используются разнообразные способы защиты кредитора от возможных рисков, осуществляется распределение прав в области совершения кредитных операций между основной конторой и филиалом банка.

Определенные особенности в содержании банковского менеджмента вытекают из того, что в российских банках основной контингент служащих составляют женщины. В связи с этим особое значение приобретает решение социальных проблем коллектива, а также обеспечение благоприятной производственной атмосферы, недопущение конфликтных ситуаций.

2.3 Основные направления банковского менеджмента

Каковы конкретные направления банковского менеджмента? Их можно подразделить на две большие сферы. Первая группа охватывает вопросы, связанные с организацией и управлением экономическими процессами, находящимися в компетенции банка; вторая - с организацией и управлением банковским коллективом. Каждая из этих сфер имеет в свою очередь несколько направлений. Рассмотрим содержание основных из них.

1. Наиболее ответственной частью банковского управления является планирование, в процессе которого вырабатывается банковская политика, определяющая действия на перспективу. Составной частью этой работы выступает формирование концепции развития конкретного банка, установление текущих задач на соответствующий период, выработка мер по их реализации. Составные части банковской политики - кредитная, депозитная, инвестиционная, процентная политика. Здесь важное значение имеет определение перспектив изменений количественных, качественных и социальных показателей развития банка, обоснование принципов осуществления его деятельности, выделение приоритетов и выбор методов организации работы.

Переход коммерческих банков к формированию экономически обоснованной банковской политики требует выяснения по крайней мере трех вопросов: организационного, экономического, информационного.

Первый вопрос, организационный, предполагает определение подразделения, которое занимается планированием, выработкой механизма банковской политики, начиная с появления основополагающей идеи и вплоть до ее воплощения в конкретные мероприятия и цифровые показатели.

Составной частью аналитической работы банка при формировании соответствующей политики является банковский маркетинг. Маркетинг в банковском деле означает: анализ спроса и предложений на банковские услуги в данном регионе, а также за его пределами; оценку места данного банка в удовлетворении различных услуг (кредитовании, инвестировании, консультировании, организации безналичных расчетов, проведении лизинговых операций и т.д.); сравнение норм затрат на осуществление соответствующих операций разными банками; проведение рекламы.

Маркетинг предполагает прежде всего выяснение круга реальных и потенциальных клиентов банка независимо от места их расположения. В зарубежной практике многие коммерческие банки, созданные как территориальные, впоследствии вышли за пределы обслуживаемой территории, создав филиалы своих банков по всей стране.

Одновременно банк изучает свои возможности с точки зрения объема и структуры кредитных ресурсов, ликвидности баланса, уровня затрат на проведение соответствующих операций, технической оснащенности банка, квалификации кадров.

Проведение банковского маркетинга предполагает создание разветвленной системы информационной службы, высокую техническую оснащенность банка, позволяющую использовать ЭВМ и ЭВМ в процессе анализа и прогнозирования конъюнктуры рынка, организации рекламы.

2. Управление активами относится к числу важных направлений банковского менеджмента; оно реализует политику банка, намеченную на соответствующий период. В процессе управления активами ставится двуединая задача: обеспечение прибыльной работы банка при соблюдении ликвидности его баланса. Эта задача выполнима только на основе систематического анализа складывающейся ситуации путем целенаправленных действий на изменение структуры активов. Известно, что разные активы приносят банку неодинаковую прибыль, имеют разную степень риска. Поэтому банки должны провести классификацию всех активов в зависимости от сроков вложения средств, их прибыльности и степени риска.

3. Управление пассивами представляет собой самостоятельное направление менеджмента, в процессе которого решаются следующие задачи:

не допускать наличия в банке средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;

обеспечивать получение банком прибыли за сет привлечения “дешевых” ресурсов.

Каждая из этих задач имеет особые способы и приемы решения. Важное место среди них принадлежит депозитному проценту, его дифференциации в зависимости от срока вклада. Однако развитие пассивных операций банка, означающее не столько увеличение их объемов, сколько разнообразие их видов, предполагает в качестве первоосновы наличие денежного и финансового рынка, ускорение процесса приватизации собственности, устойчивости денежного оборота.

4. Управление собственными средствами банка имеет особо важное значение для обеспечения его ликвидности и платежеспособности. При расширении активных операций банка и росте объема депозитов возникает необходимость увеличивать собственный капитал банка. Управление собственным капиталом предполагает обоснование критериев его достаточности, а также выбор показателей, позволяющих оценивать эту достаточность. Эффективным инструментом управления собственным капиталом выступает политика в области дивидендов по выпущенным банком акциям. Повышение дивидендов влечет за собой повышение цены на акцию, а следовательно, возможность продажи дополнительных акций и роста собственного капитала.

5. Управление рентабельностью работы банка предполагает контроль за его доходами и расходами, за предельными издержками по привлеченным средствам и предельными доходами от кредитования и инвестиций, обеспечением стабильности финансовых результатов, риском потерь. Особое внимание уделяется анализу сомнительных и убыточных операций, причин увеличения спекулятивных операций в деятельности банка, оказывающих влияние на величину получаемой банком прибыли.

6. Управление рисками в банковской деятельности называется риск-менеджмент. В банковской деятельности риск присутствует при выполнении разных операций: риск возврата кредита и процентов за него, риск своевременного получения средств поставщиком, риск получения прибыли, риск ликвидности и т.д. Без риска нет предпринимательства. Поэтому вопрос стоит об умении управлять им. Главные задачи, которые решаются в процессе управления рисками, заключаются в том, чтобы: а) распознать возможные случаи возникновения риска; б) оценить масштабы предполагаемого ущерба; в) найти способы предупреждения или источники его возмещения. Управление риском строится на изучении в прошлом всех случаев возникновения ущерба, прогнозировании вероятности их появления для данного конкретного клиента, предварительном обосновании способов предупреждения или возмещения возможного ущерба.

Проблема управления риском тесно связана с организацией деятельности банка, системой ответственности и экономического стимулирования труда банковского работника. В зарубежной практике для снижения риска принятия необоснованного решения при совершении отдельных кредитных операций используется принцип разграничения компетенций. Так, решения о кредитовании предприятий в особо крупных размерах или на особо рисковые операции не может принимать филиал банка; зачастую его принимает коллективный орган управления.

7. В содержание менеджмента включается также разработка концепции управления трудовым коллективом. Зарубежный опыт знает две модели менеджмента: первая - японская - базируется на признании роли коллектива в достижении высоких конечных результатов деятельности банка; вторая - американская - ориентируется на личность, которая играет решающую роль во всей деятельности коллектива. Применительно к двум исходным идеям строится вся система управления: принятие решений, ответственность, организация контроля, отношения руководителя с подчиненными, система оплаты труда, оценка качества управления, подготовка менеджеров и т.д.

Главная задача в управлении коллективом состоит в способности менеджера создать условия для реализации каждым его членом своих потенциальных возможностей, порождать в людях энтузиазм, желание выполнять те или иные задачи.

Умение менеджера организовать труд коллектива базируется на способности его четко распределить обязанности между его членами, ставить конкретные задачи, выразить их определенными показателями (количественными и качественными), предусмотрев время на выполнение соответствующего задания, обеспечить информационную базу и технические средства, определить очередность выполнения заданий, исходя из классификации их на срочные и важные.

Умение менеджера общаться с членами коллектива в значительной мере зависит от личных качеств менеджера, знания им индивидуальных особенностей каждого сотрудника, понимания того, что результат работы коллектива людей в большой степени зависит от стиля общения руководителя и подчиненного.

Умение найти необходимый инструмент, средство воздействия на коллектив и каждого его члена в целях зарождения энтузиазма, желания эффективно трудиться есть наиболее ответственная и сложная задача менеджера. В этой связи важное значение имеет способность менеджера акцентировать внимание на достижениях каждого сотрудника; умение выразить благодарность за достигнутый результат, создать материальные и моральные стимулы к труду. Все это требует специальной системы подготовки и переподготовки менеджеров.

3 БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ

3.1 Понятие банковского маркетинга

Маркетинг - система управления и организации деятельности компании и фирм, всесторонне учитывающая происходящие на рынке процессы. Изменения в банковских системах стран с рыночной экономикой за последние 15 лет объясняют необходимость освоения коммерческими банками приемов и способов маркетинга. В числе этих изменений следует выделить универсализацию банковской деятельности, выход ее за границы традиционных операций, усиление конкуренции с иностранными банками, появление у банков конкурентов в лице небанковских учреждений, отток вкладов из банков в результате развития рынка ценных бумаг. В банковскую сферу проникли страховые, брокерские, сберегательные, трастовые компании, пенсионные фонды, торгово-промышленные корпорации. Следствием явилось снижение доходности коммерческих банков и рост риска их операций. Чтобы выжить в конкурентной борьбе, банки стали осваивать новые виды услуг, ставить на первое место не только интересы акционеров, но и бороться за каждого клиента. В связи с этим зарубежные экономисты трактуют маркетинг как сочетание конкретных технических приемов с новым мышлением банковского служащего.

Новое мышление банковского служащего основывается на пяти принципах: терпимость, способность слушать, простота и доступность для клиента принимаемых решений и рекомендаций, творческий подход к делу, освоение единой методологии изучения рынка. Все эти принципы ориентированы на клиента.

Особое место в системе услуг занимают факторинговые операции. Факторинг представляет особую форму деятельности на внутреннем рынке специализированного учреждения по взысканию денежных средств с предприятий-покупателей, являющихся клиентами названного учреждения. Факторинговые отделы созданы при банках. Может практиковаться факторинг с оборотом и факторинг без оборота. В первом случае сумма, указанная в документе, не оплаченном в течение договорного срока плательщиком, возмещается банку поставщиком, т. е. его клиентом. Во втором случае после покупки банком неоплаченного расчетного документа поставщик не отвечает за своевременность погашения этого долга.

Лизинговые услуги заключаются в том, что банк может выступать арендодателем либо посредником между арендодателем и арендатором.

Банковские услуги по своему характеру делятся на кредитные, операционные, инвестиционные и прочие.

В нашей стране в период перехода к рынку коммерческие банки могут развивать на платной основе кроме традиционных кредитных услуг услуги, связанные расчетными, денежными и другими операциями по поручению владельцев счетов (вкладчиков); факторинговые услуги; лизинговые; доверительные; консультационные; информационные и прочие услуги.

Доверительные услуги банка могут быть связаны с ценными бумагами, депозитными операциями и управлением имуществом. Первая разновидность доверительных услуг включает обслуживание облигационного займа, размещение акций, агентские функции по передаче собственности на акцию и облигацию, оплату купонов, хранение ценных бумаг. Итак, развитие подобных услуг связано с созданием рынка ценных бумаг. Наибольшие условия для развития имеет вторая разновидность доверительных услуг. Банк оказывает помощь клиентам в определении стабильной части денежных средств, которая может быть превращена в срочный депозит. Для этого у коммерческого банка есть статистическая информация об остатках средств на счетах до востребования. В основу методики расчета стабильной части остатка могут быть положены параметры нормального распределения. Третья разновидность доверительных услуг заключается в распоряжении имуществом клиента после его смерти, опекунских функциях, консультациях по продаже имущества. Развитие такого рода доверительных услуг в настоящее время еще не имеет достаточных оснований, так как оно связано с частной собственностью.

Большая потребность в развитии информационных услуг имеется уже в настоящее время. Для этого требуется создание внутрибанковских или межбанковских отделов информации, а также компьютеризация информационной системы. Информационные услуги могут быть связаны со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческих банков, о рынке банковских услуг, процентах по активным и пассивным операциям коммерческих банков.

Консультационные услуги коммерческих банков в стартовый период могут заключаться в консультировании клиента по вопросам повышения его класса кредитоспособности, методики разработки условий лизинговых операций и инновационного кредитования, приемлемых вариантах кредитования и расчетах в конкретных экономических ситуациях, составлении отчетности.

3.2 Приемы банковского маркетинга

Основными приемами банковского маркетинга являются общение с клиентом, обеспечение рентабельной деятельности и дивидендов акционерам, обеспечение преимуществ клиенту при пользовании услугами данного банка по сравнению с услугами других кредитных и небанковских учреждений, материальная заинтересованность работников банка в продаже услуг.

По способу общения с клиентурой банковский маркетинг делится на активный и пассивный. Активный маркетинг включает:

прямой маркетинг, т.е. активную рекламу, использующую почту, телефон и телевидение;

телемаркетинг, который по экономическому эффекту более выгоден, чем создание нового отделения;

проведение дней развития и конференций, на которых выясняется оценка клиентами качества и структуры банковских услуг;

опрос широких групп населения, охватывая опрос на улице;

фокус-группы, которые представляют собой дискуссионные группы, организованные банком для обсуждения определенных проблем;

персональное общение с потенциальным клиентом, изучение его потребностей (например, в процессе банковской работы).

Пассивный маркетинг - публикации в прессе о положении банка, выгодах от определенных его услуг и т.д.

К числу приемов банковского маркетинга относится материальная заинтересованность служащего банка в продаже услуг. Это обеспечивается через систему оплаты труда. Например, во французском коммерческом банке Credit Lione оплата труда складывается из трех элементов: фиксированная зарплата, доплата за качественные показатели работы и премия за отличную работу. Качественными показателями работы служащего, связанного с клиентурой, являются количество клиентов, объем вкладов и доход, приносимый им банку.

3.3 Составные части банковского маркетинга

В качестве составных частей банковского маркетинга можно выделить: 1) сбор информации, необходимой для познания рынка; 2) изучение товара и определение его цены (товар - цена) и 3) организацию сбыта услуг.

Целью сбора информации является определение реального (освоенного) и потенциального рынка данного коммерческого банка, изучение потребностей и ожиданий этого рынка. Для характеристики рынка определяется общая доля, принадлежащая банку, в том числе доля рынка займов и депозитов, а также доля рынка отдельных видов услуг; сравнивается рынок данного коммерческого банка с рынком других конкурирующих кредитных учреждений однородного типа. Большое значение для детального изучения рынка имеет его сегментация.

В основе сегментации рынка лежит характер банковских услуг (кредитные, операционные, инвестиционные, прочие), клиентурный признак (юридические и физические лица, корпорации, банки-корреспонденты, правительство). Используются также географическая, демографическая, психокультурная и поведенческая сегментации. При сегментации рынка предприятий учитывается размер предприятия, сфера деятельности, число работающих, уровень руководителя, характер спроса (первичный или вторичный).

В качестве единиц географической сегментации могут выступать страны, большие географические участки, экономические районы, административные единицы страны, города и пригороды, микрорайоны городов. Банк изучает прежде всего ближайший рынок. Географическая сегментация применяется при изучении рынка предприятий и физических лиц.

Демографическая сегментация связана с рынком физических лиц. Эта сегментация основывается на социально-профессиональном делении населения (земледельцы, рабочие, служащие, лица свободных профессий, руководители высшего и среднего звена, обслуживающий персонал), возрастном, по полу, семейному положению, размеру семьи, доходу, уровню образования. Банк выделяет интересующие его группы населения и работает с ними для максимального привлечения вкладов, наилучшего размещения кредитов и т.д.

Психокультурная сегментация учитывает поведение физического лица в отношении определенной услуги, предлагаемой банком. Это поведение зависит как от социального положения, так и от отдельных особенностей личности. При этом стабильные признаки объединяют различные социальные группы населения.

Поведенческая сегментация делается на основе изучения досье клиента банка - состояния счета и операций, проходящих через банк. Население по поведению классифицируется французскими банкирами следующим образом: 1) люди, живущие сегодняшним днем; 2) авантюристы (aventure); 3) пользователи (ulitariste), т.е реалисты, пассивные в своем поведении, но относящиеся с уважением к материальным ценностям; 4) лица, стремящиеся быть в центре событий (recentrage).

На основе изучения информации о рынке коммерческий банк разрабатывает свою стратегию. Последняя может быть различных типов: продажа освоенных услуг своим старым клиентам, стратегия проникновения (продажа прежних услуг новым клиентам на старом рынке), стратегия развития (продажа старых услуг на новом рынке), стратегия сбыта новых услуг (продажа новых услуг на старом освоенном рынке), стратегия диверсификации (продажа новых услуг на новом рынке). Последний тип стратегии является самым рисковым для банка.

Вторичная составная часть банковского маркетинга (товар - цена) предполагает изучение характера продаваемых услуг и их цены. Для определения цены надо знать закономерности ее формирования на рынке, которые имеют свои особенности в зависимости от вида банковских услуг.

Договорный процент за кредит (цена за кредитные услуги) складывается из трех элементов: основной процент плюс договорная надбавка минус договорная скидка. Основной процент - это средняя цена кредитных ресурсов для данного коммерческого банка. Она зависит от официальной или учетной процентной ставки, уровня процента по межбанковским кредитам и процентов, начисляемых по вкладам. Следует различать рыночную цену ресурсов и реальную. Реальная цена представляет собой скорректированную на норму обязательных резервов рыночную цену.

Договорную надбавку иначе можно назвать кредитной маржой. Величина ее определяется с учетом таких критериев, как вид и срок кредита, кредитоспособность клиента, продолжительность деловых связей банка с ними, темпы инфляции, размеры бюджетного дефицита, фаза экономического цикла, возможности рефинансирования в Центральном банке, размеры депозитной гарантии.

Для установления процентной маржи коммерческий банк изучает динамику процентных ставок по ссудам. При этом следует учитывать, что динамика может искажаться под влиянием темпов инфляции, которые определяют величину договорной надбавки. В связи с этим различаются реальные и номинальные процентные ставки за кредит.

Реальная процентная ставка за кредит (ПСр) = Номинальная процентная ставка за кредит (ПСн) - Темпы инфляции (И)

При решении вопроса о тенденции процентной маржи надо ориентироваться на динамику реальных процентных ставок за кредит. При разработке процентной политики важно знать процентную маржу (М), достаточную для данного коммерческого банка. В ее основе может лежать коэффициент внутренней стоимости банковских услуг, применяемый зарубежными коммерческими банками и рассчитываемый на основе данных баланса.

В основе установления стоимости операционных услуг учитывается их трудоемкость. Для этого операция банка (например, по выдаче наличных денег, перечислению платежа) разделяется на фазы, соответствующие отделам, которые она затрагивает. Доля затрат времени на данную операцию в операционном отделе от общих временных затрат умножается на размер административно-хозяйственных расходов отдела. Суммы этих произведений составляют прямые расходы по данной операции. Совокупность прямых расходов, косвенных затрат и прибыли составит цену данной операционной услуги. Она может быть увеличена в связи с вовлечением в расчетную операцию кредитных ресурсов и наличием для банка определенного риска.

Комиссия по лизинговым услугам зависит от того, выступает ли банк арендодателем или посредником,

Цена факторинговых услуг определяется их трудоемкостью, а также риском банка. Последний зависит от кредитоспособности поставщика-клиента банка (факторинг с оборотом) или от кредитоспособности плательщика (факторинг без оборота). Комиссия определяется в проценте от суммы, указанной в расчетных документах.

Третий раздел маркетинга ориентирует банк на изучение условий сбыта услуг. К числу этих условий относится правильное решение о размещении отделений и филиалов банка, выбор типа кредитного учреждения, внутреннее устройство банка, обязанности персонала и т.д. Можно выделить следующие типы автоматизированных банков, функционирующих в странах с развитой рыночной экономикой:

- банковские отделения, у которых кассиры-автоматы расположены на улице;

- отделения, у которых автоматы находятся внутри отделения, рядом с телефоном для получения консультаций;

- отделения, у которых функции автоматов расширены (автоматы не только выдают наличные деньги, но и выписку из лицевого счета клиента, разменивают деньги, продают услуги);

- передвижные отделения на колесах, в которых сочетается наличие банковского служащего и автомата; цель этих отделений - реклама;

- отделение, включающее три звена: зону автоматов, зону традиционной кассы и зону консультаций для клиента;

- отделение для сбыта услуг, служащие которого обходят реальных и потенциальных клиентов;

- телефонные отделения для сбыта услуг; отделения, обслуживающие по записи только физических лиц;

- банковский супермаркет, располагающий всеми специалистами и объединяющий все виды услуг;

- электронные отделения, обслуживание клиентуры в которых полностью автоматизировано.

Маркетинг лежит в основе работы всех подразделений банка. Мозговым центром, организующим маркетинг, является коммерческий отдел. Он занимается непосредственно изучением рынка, сбором информации, ее анализом, разработкой стратегии освоения рынка.

4 ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

4.1 Понятие ликвидности баланса банка и его платежеспособности

В отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия - ликвидность баланса банка и платежеспособность последнего, что в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка.

Ликвидные средства. Термин “ликвидность” (от Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Как вода по признаку текучести относится к жидкости, так и активы банка в зависимости от легкости превращения их в денежную форму (в наличные деньги или в средства на счетах банка) определяются как ликвидные или неликвидные средства. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы: 1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на коррсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги. 2. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы). 3. Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

Ликвидность баланса. Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов.

На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. В международной банковской практике самой ликвидной частью активов считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счету данного кредитного института в Центральном банке. Ликвидными статьями в странах рыночной экономики считаются первоклассные краткосрочные коммерческие векселя, которые банк может переучесть в Центральном банке, ценные бумаги, гарантированные государством. Менее ликвидными являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не всегда возможна. Как трудноликвидные активы рассматриваются долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость.

Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков.

Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов. В международной банковской практике чаще всего в этих целях используются коэффициенты ликвидности. Последние представляют собой соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами.

Обычно для оценки ликвидности применяются коэффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности; они исчисляются как отношение краткосрочных ликвидных активов или среднесрочных активов к соответствующим по срокам пассивам. В ряде стран рыночной экономики банки обязаны поддерживать коэффициенты ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности.

Нормы ликвидности в одних странах устанавливаются органами банковского и валютного контроля, в других - банковским законодательством; их величина определяется с учетом накопленного опыта и конкретных местных условий. В нашей стране в целях контроля за ликвидностью коммерческих банков в 1989 г., после шестидесятилетнего перерыва, также были введены нормы краткосрочной и среднесрочной ликвидности. Оценка уровня ликвидности банка достигается путем сопоставления значения коэффициентов ликвидности конкретного банка с установленными нормами. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентуры, особенностей выполняемых операций, возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг.

Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности. Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Однако она зависит не только от ликвидности баланса, но и от ряда других факторов. К их числу относятся: политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка, возможность рефинансирования в Центральном банке, развитие рынка ценныx бумаг, наличие и совершенство залогового и банковского законодательства, обеспеченность собственным капиталом банка, надежность клиентов и банков-партнеров, уровень менеджмента в банке, специализация и разнообразие банковских услуг данного кредитного учреждения и других факторов. Одновременно указанные факторы влияют прямо или косвенно на ликвидность баланса банка, а также находятся в определенной взаимосвязи друг с другом. Сказанное можно проиллюстрировать в виде схемы (схема 1).

4.2 Показатели ликвидности и платежеспособности банков

Коммерческая деятельность банков в современных условиях затруднена отсутствием оформившегося денежного рынка страны, неподготовленностью клиентов и специалистов к новому содержанию работы кредитных учреждений, неразвитостью процентной политики Центрального банка, отсутствием залогового права и несовершенством системы страхования. В этих условиях особое значение для их устойчивой работы приобретают соблюдение требований ликвидности баланса и способы ее поддержания. С другой стороны, эти требования дополняются государственным регулированием деятельности банков и их платежеспособности в интересах макроэкономики. Это означает, что посредством установления Госбанком страны, центральными банками республик показателей и норм ликвидности, контроля за соблюдением этих требований и достаточностью капитала, ограничения обязательств банков и задолженности одного клиента государство управляет кредитными и иными операциями коммерческих банков, с тем чтобы их деятельность не нанесла материального ущерба предприятиям, организациям, населению, не привела к чрезмерному кредитованию народного хозяйства и усилению инфляционных процессов в стране.

Показатели и критерии ликвидности банков. В целях поддержания коммерческими и кооперативными банками ликвидности балансов Государственный банк СССР установил в 1989 году для этих банков следующие показатели: ограничение обязательств банков (К1), ограничение вкладов граждан (К2), коэффициент текущей ликвидности баланса банка (К4), коэффициент среднесрочной ликвидности баланса банка (К5). Рассмотрим подробнее содержание каждого из указанных показателей и их критериальный уровень.

Ограничение обязательств банка. Соотношение собственных средств банка и его обязательств (К1) по своему экономическому содержанию означает установление зависимости между величиной принимаемых банком на себя обязательств и суммой его капитала: чем больше величина последних, тем значительнее может быть сумма обязательств. В каждый конкретный период Центральный банк в зависимости от состояния рынка и стоящих задач может менять их соотношение и тем самым либо расширять, либо ограничивать кредитные и другие активные и кассовые операции банков.

Показатель К1 рассчитывается как отношение суммы собственных средств банка к сумме его обязательств. При этом к собственным средствам относятся уставный фонд, резервный фонд, специальные фонды, фонд основных средств, фонд амортизации, нераспределенная прибыль за минусом: суммы отвлечения средств за счет прибыли и убытков банка, стоимости зданий и сооружений, дебиторской задолженности (дебетовое сальдо), участия в других предприятиях, pacчeтoв по капитальным вложениям банка.

Обязательства банка состоят главным образом из остатков средств на расчетных счетах государственных и кооперативных предприятий, организаций и учреждений, колхозов, а также на текущих счетах общественных и прочих организаций; собственных средств предприятий и организаций для финансирования капитальных вложений за минусом сумм финансирования государственных капитальных вложений; вкладов и депозитов организаций и кооперативов; вкладов населения; средств в расчетах; займов у других банков (50% гарантий поручительств, выданных банком).

Коэффициенты ликвидности. Периодическое сопоставление всех ликвидных балансовых активов банка с его обязательствами до востребования, т.е. показатель текущей ликвидности баланса (К4) раскрывает, какая часть обязательств до востребования может быть одновременно погашена банком. Ликвидные активы баланса банка включают следующие основные статьи: денежные средства в кассах банка и денежные средства в пути, остатки средств на счетах по расчетам с кредитными учреждениями страны, принадлежащие банку облигации государственных займов, кредиты и другие виды платежей, до погашения которых осталось не более одного месяца. Обязательства банка по счетам до востребования состоят из остатков средств на расчетных счетах государственных, кооперативных предприятий и организаций, колхозов, остатков средств на текущих счетах бюджетных, общественных и прочих организаций, части остатка вкладов граждан, депозитов со сроками погашения до одного месяца, гарантий и поручительств, выданных банком со сроком исполнения до одного месяца и др.

Госбанком было установлено, что значение показателя К4 не могло быть ниже 0,3. Следовательно, Центральный банк страны требует от коммерческих и кооперативных банков так размещать свои активы и пассивы, чтобы не менее 30% обязательств до востребования банка покрывались его ликвидными активами. Особенно важно соблюдение этого требования для беспрепятственной выплаты клиентам банков наличных денег при условии имеющегося права на их получение. Для коммерческих и кооперативных банков, не осуществляющих расчетно-кассового обслуживания клиентов, критериальный уровень показателя К4 должен был быть не ниже 0,15. Это обусловлено тем, что у таких банков абсолютная сумма ликвидных активов при прочих равных условиях представляет собой меньшую величину. Соблюдение показателя К4 означает, что банк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайший месяц операциям.

В то же время при размещении ресурсов необходимо соблюдать строгое соответствие между сроками, на которые привлекаются средства, и сроками, на которые они размещаются. В целях соблюдения интересов народного хозяйства в целом, отдельных предприятий, организаций, граждан и своих собственных интересов банк должен так строить свою политику, чтобы не только в ближайшее время, но и в перспективе мог беспрепятственно выполнять свои обязательства. В качестве яркого примера нарушения ликвидности баланса банка можно привести случай, когда краткосрочные ресурсы используются кредитными учреждениями для целей долгосрочного кредитования и при наступлении сроков исполнения банком своих обязательств кредиты не будут еще возвращены и банк будет испытывать платежные затруднения. Для исключения подобных ситуаций в банковской практике установилось требование строгого соответствия или сбалансированности активов и пассивов по срокам. Эту цель преследует показатель среднесрочной ликвидности (К5), характеризующий соотношение активов банка сроком свыше одного года и суммы собственных средств банка, обязательств банка по депозитным счетам и кредитам на срок свыше одного года. Показатель К5 не мог быть больше 1,0, т.е. сумма долгосрочных кредитов не должна была превышать сумму собственных средств и других долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком.

При нарушении уровня показателей ликвидности баланса (экономических нормативов) учреждение Центробанка письменно требует от коммерческого или кооперативного банка проведения в месячный срок мероприятий по оздоровлению его финансового положения, приведению показателей ликвидности в соответствие с нормативными значениями. По отношению к коммерческим, кооперативным банкам, систематически нарушающим установленные показатели ликвидности, учреждение Госбанка может применять экономические санкции, увеличивать норматив депонирования средств в фонде регулирования кредитных ресурсов банковской системы страны, повышать, но не более чем на 20% ставку по рефинансированию, ограничивать размеры рефинансирования.

Центральный банк, исходя из своих полномочий в области денежно-кредитного регулирования, определенных Законом РСФСР “О Центральном банке РСФСР”, установил несколько иной порядок регулирования деятельности коммерческих банков на территории республики, вступивший в силу с 1 июня 1991 г. Для обеспечения необходимого уровня ликвидности введены следующие показатели и нормы ликвидности балансов коммерческих банков.

Ограничение обязательств банка - Н3; исчисляется Н3 как отношение капитала к обязательствам:

H3=K/O,

где: 0 - обязательства банка; К - капитал банка.

Отличия показателя Н3 от К1 заключаются в дифференциации критериального значения Н3 по типам банков. На 1991 г. минимальные значения Н3 установлены для коммерческих банков, созданных на базе упраздненных специализированных банков, как 1:25; для коммерческих банков, действующих в виде обществ с ограниченной ответственностью либо акционерных обществ закрытого типа, - 1:20; для прочих коммерческих банков, действующих в виде акционерных обществ открытого типа, - как 1:15.

Центральный банк РСФСР установил ряд оценочных показателей, расчет которых позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. В их числе:

- обеспеченность кредитов вкладами(H4). Показатель H4 исчисляется как отношение суммы кредитов Kр к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (С); Н4=Kp/C. Коммерческим банкам, созданным на базе спецбанков, рекомендовано поддерживать значение показателя H4 на уровне не выше 1,5; прочим коммерческим банкам- не выше 0,7. Отношение кредитов к вкладам показывает, насколько доходные и одновременно наиболее рискованные активы покрыты вкладами. Этот показатель долгое время в американской банковской практике считался ведущим и во многом определял активность ссудной политики любого американского банка;

- обеспеченность ликвидными активами вкладов (H5). Этот показатель рассчитывается путем сопоставления суммы ликвидных активов (ЛА) с суммой расчетных, текущих счетов вкладов и депозитов (С): H5= ЛА/C. Ликвидные активы определяются аналогично методике Госбанка. Значение показателя H5 рекомендуется поддерживать коммерческим банкам, созданным на базе специализированных банков, на уровне не ниже 0,2; прочим коммерческим банкам - не ниже 0,5;

- доля ликвидных активов в общей сумме активов (H6). Эта доля определяется как отношение ликвидных активов (ЛА) к общей сумме активов (A) за минусом кредитов и других платежей в пользу банка со сроками исполнения до 30 дней: Н6=ЛА/А. Значение показателя Н6 рекомендуется поддерживать коммерческим банкам, созданным на базе специализированных банков, на уровне не ниже 0,2; прочим коммерческим банкам - не ниже 0,5.

Центральный банк РСФСР также установил коэффициенты краткосрочной (H7) и среднесрочной (H8) ликвидности. Расчет Н7 отличается от методики Госбанка страны в основном за счет невключения в обязательства до востребования остатков средств на счетах граждан. Нормы ликвидности в РСФСР дифференцированы по типам банков. Минимальное значение H7 на 1991 г. установлено: для коммерческих банков, созданных на базе ликвидированных специальных банков, в размере 0,2; для прочих коммерческих банков - 0,3. При этом определено, что гарантии и поручительства, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме, могут выдаваться банками на сумму, не превышающую размер его капитала.

Отличия в методике расчета Н8 Центрального банка РСФСР от методики бывшего Госбанка СССР (K5) заключаются в том, что к сумме долгосрочных пассивов отнесены обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше одного года. Норма среднесрочной ликвидности также дифференцирована по типам банков: для коммерческих банков, созданных на базе спецбанков, - только применительно к кредитам, выданным после регистрации в качестве самостоятельного банка, на уровне не выше 1,5; для прочих коммерческих банков - не выше 1,0.

В целях поддержания ликвидности баланса коммерческими банками на должном уровне и обеспечения экономической устойчивости в их работе Центральный банк РСФСР ввел показатели достаточности капитала. Достаточность капитала опредяляется путем установления минимально допустимых размеров уставного капитала банка и соотношения всего капитала с суммой активов, взвешенных с учетом степени риска их потери.

Минимальный размер уставного капитала следующий:

- для коммерческих банков, действующих в виде обществ с ограниченной ответственностью либо акционерных обществ закрытого типа, - 5,0 млн руб.;

- для коммерческих банков, действующих в виде акционерных обществ открытого типа, - 25,0 млн руб.

- в отдельных случаях при создании банков малыми предприятиями, кооперативами и другими подобными учредителями, а также гражданами- 0,5 млн руб.

Для оценки состояния активов коммерческого банка с точки зрения риска потери части активов они подразделены Центральным банком РСФСР на 6 групп. При этом отдельным категориям и группам активов присвоены соответствующие поправочные коэффициенты, отражающие степень риска их потери. На основании такой группировки и корректировки балансовой суммы активов исчисляются показатели достаточности капитала. Среди них основное место занимает показатель обеспечения капиталом вложений с повышенным риском (Н1), рассчитываемый как отношение капитала банка (К) к сумме активов, взвешенных с учетом риска(Ар):

H1=K/Ap.

Кроме указанного директивного показателя для оценки достаточности капитала коммерческого банка методикой Центрального банка РСФСР предусмотрено использование двух оценочных показателей, отражающих соотношение капитала с активами повышенного риска, балансовая сумма которых скорректирована на процент риска. В их числе: H2=K/Aпр,