Система корреспондентских отношений между банками на примере ГРКЦ г. Курска ГУ Банка России по Курской области

На технологическом участке производиться электронный документальный обмен между кредитными организациями и ГРКЦ г. Курска.

Прием и обработка электронных документов от кредитных организаций (филиалов) производиться в соответствии с регламентом работы. Оплата расчета денежных документов кредитных организаций (филиалов) производится исходя из суммы остатка на корреспондентском (суб)счете на момент сеанса. Работники участка отвечают на письменные запросы кредитных организаций (филиалов) по розыску направленных платежей. Производиться ежедневная сверка поступивших и отработанных посылок ГРКЦ г. Курска с кредитными организациями (филиалами) с группой межрегиональных платежей, технологическим участком приема, обработки и выверки информации, распечатка и обработка электронных образов платежей поручений. Таким образом мы видим, что на данном участке работы банка применяется электронный документооборот, именно он позволяет производить оперативную детальную сверку платежей постоянно происходящую между кредитными учреждениями, повышая скорость и эффективность их работы.

Последним мы рассмотрим работу технологического участка, по приему обработке и выверке информации. Основной его задачей является обработка поступающей информации с целью получения ежедневного баланса. Выполнение этой задачи достигается посредством приема документов, ввода информации в систему «Опердень» и последующей выверки обработанной информации. Порядок приема, обработки и выверки информации установлен согласно Правил №66 «Введения бухгалтерского учета в Центральном Банке РФ».

Организация рабочего дня работников устанавливается с таким расчетом, чтобы обеспечить своевременное отражение документов в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежегодного баланса. Работа сектора организуется с учетом графика документооборота и графика обслуживания клиентов. Для ускорения документооборота и обеспечения равномерной операционной нагрузки в течении рабочего дня отдельным работникам устанавливаются скользящие графики работы.

Работники технологического участка, занятые передачей документов (информации) на обработку, принимают от ответственных исполнителей документы. При этом проверяется наличие на расчетно-денежных документах соответствующих подписей сотрудников, которые сверяются с образцами. Проверка наличия на расчетно-денежных документах соответствующих подписей сотрудников, уполномоченных осуществлять те или иные операции, возлагается на работников, занятых передачей документов (информации) на обработку. Эта проверка возлагается на старшего по должности работника приказом руководителя учреждения. Для выполнения указанной проверки составляются перечни операций, подлежащих дополнительному контролю со стороны должностных лиц. Перечни, а также образцы подписей сотрудников, выполняющих контрольные функции, должны находится у работников, осуществляющих указанный контроль. Работники, на которых возложено формирование документов, должны тщательно проверять наличие в мемориальных ордерах, имеющих приложения, ссылки на количество приложенных листов и наличие самих приложений. Проверенные документы формируются в папки, просчитываются и передаются работникам, обрабатывающим информацию на ЭВМ. Производят ввод информации в систему электронных платежей с первичных документов с использованием технологии «двойного ввода» по платежам на внутрирегиональном уровне. Осуществляет контроль за своевременным приготовлением электронных образцов документов, их отправкой в банки получателей.

Работники технологического участка осуществляют:

* Проверку правильности оформления платежных документов, полученных от ответисполнителей;

* Формирование документов в пачки, просчитывания их на ленту с выведением итога по каждой пачке и, передачу их в дальнейшем на обработку;

* Пореквизитную сверку электронных образцов документов с первичными документами. В случае обнаружения ошибок, пачка возвращается оператору для корректировки

* Контроль за своевременным изготовлением электронных образцов документов, их отправкой в банки получателя.

Осуществляется контроль за своевременной квитовкой начальных электронных платежей. Квитовка электронных платежей осуществляется «день в день».

Ежедневно утром производят сверку данных аналитического учета синтетическим по счетам 30901, 30902, после чего документы, передают контролирующему работнику, а затем в документы дня.

Бухгалтерские работники осуществляют учет и оформление операций по расчетам между учреждениями Банка России, связанных с перечислением платежей учреждений Банка России и обслуживаемых ими клиентов с применением авизо.

Для учета операций по начальным оборотам открываются счета (см. Правилами №66 « Ведения бухгалтерского учета в Банке России» от 18. 09.1997г).

При совершении операций по заключительным оборотам осуществляют операции по закрытию оборотов и операций по концу года. Совершают ответный провод по расчетам между банками на основании полученного авизо и завершают операцию по расчетам.

Осуществляет квитовку ответных операций в учреждениях Банка России путем сличения авизо, принятых к проводу с данными табуляграмм.

Ежегодно проводит закрытие балансовых счетов.

Осуществляет межбанкоские расчеты между участниками электронных платежей, расположенных на территориях различных республик, краев, областей, контроль и квитовку межбанковских электронных платежей.

По окончанию календарного месяца производит ежемесячную сверку с региональными участниками МЭП и закрытие счетов учета 30906 в течение пяти рабочих дней нового календарного месяца. Закрытие МЭП производиться телеграфными авизо.

Осуществляют контроль за правильностью и своевременностью оплаты клиентами ГРКЦ г. Курска расчетных услуг Банка России.

Расчетной услугой Банка России является услуга по переводу денежных средств (списания, перечисление, зачисление) через расчетную сеть Банка России, включающая в себя полный цикл обработки платежа:

* прием расчетного документа;

* обработка расчетного документа, соответствующая используемой технологии расчетов;

* выдачу расчетного документа кредитной организации получателя средств;

* осуществление проводок по банковским счетам;

* выдачу выписок из лицевых счетов.

Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании заявлений этих банков, образцов подписей и печатей, копии Устава, Учредительного договора, документов о регистрации, филиалы банков имеют корсчета типа субсчетов. Вместе с тем в целях внедрения расчетов в режиме реального времени ЦБ России рекомендует головным банкам постепенно консолидировать свои счета в Центральном банке и поддерживать усилия в этом направлении.

Большая часть операций ГРКЦ связана с обслуживанием клиентов коммерческих банков, а также с проведением расчетов между самими коммерческими банками.

"Корреспондентские отношения между коммерческими банками и ГРКЦ оформляются соответствующими договорами. С 1 января 1998 года введена плата за расчетное обслуживание расчетно-кассовыми центрами в соответствии с приказом Банка России от 24 февраля 1997года № 02-4 5.

По состоянию на 01.01.2004г. в ГРКЦ ГУ Банка России по Курской области по кредитным организациям открыто 37 лицевых счетов, в 2003 году 32 лицевых счета. По кредитным организациям в 2004 году был закрыт 1 счет, в 2003 году закрыто 5 счетов, в 2004 году открыто 3 счета, в 2003 году открыто 4 счета.

В ГРКЦ обслуживалось в 2004 году 12 кредитных организаций, в 2003 году 10 с которыми заключены договора банковского счета.

Расчетно-кассовые центры могут осуществлять кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов. Решение о приеме подразделения на кассовое обслуживание РКЦ принимается руководителем территориального учреждения Банка России на территории которого находиться данное подразделение.

На кассовом обслуживании находилось в 2003 году 374 платежа, в 2004 году 431, из них участвовали в электронном обороте в 2003 году 8 кредитных организаций, в 2004 году 11. В течение 2003 года заключено с кредитными организациями 11 дополнительных соглашений, в 2004 году заключено 46 дополнительных соглашений, что составляет 418,18% от уровня 2003 года, вышеприведенная информация говорит о том, что электронный документооборот развивается стремительными тепами. Более высокой ступенью организации МБР и предпосылкой для внедрения клиринга являются прямые расчеты в рамках одного или нескольких регионов. Эти расчеты осуществляются автоматизировано, позволяя обрабатывать платежные поручения в пределах одного операционного дня с рядом пакетных циклов в течении одного дня. Они дают возможность коммерческим банкам прослеживать внутридневные остатки по счетам и окончательной внутридневной расчет, а значит, более эффективно использовать финансовые ресурсы.

Кассовое обслуживание кредитной организации в ГРКЦ осуществляется в течение операционного дня в соответствии с требованиями Положения ЦБ России «О порядке кассового обслуживания кредитных организаций и условиями заключенного договора на кассовое обслуживание».

Для подкрепления операционной кассы подразделения кредитная организация представляет в ГРКЦ по месту своего нахождения платежные поручения на перечисление средств с корреспондентского счета (субсчета). В платежном поручении в поле «назначения платежа» делается запись:

«подкрепление наличными деньгами операционной кассы подразделения». РКЦ извещает подразделение о поступлении денежных средств для подкрепления его операционной кассы на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения в тот же день при этом способ извещения согласовывается с подразделением.

Приходно-расходные операции, произведенные ГРКЦ г.Курска в 2003году.

Таблица 1 Приходные документы, поступившие от кредитных организаций по счету 20201 «касса»

	1 кв.	2кв.	3кв.	За 2003г.
Кол-во документов	7763	4699	4682	19144
Сумма	1648500	1621010	1960000	7291230

Из таблицы 1 видно, что в первом квартале 2003 года, было большое количество документов, но финансовый поток был не слишком большим, обратная ситуация наблюдается в 3 квартале 2003 года, документооборот снизился практически вдвое, при том, что финансовый поток возрос примерно на четверть, это говорит о том, что структура клиентской базы изменилась, больше стало крупных контрагентов, а мелкие отсеялись.

Таблица 2 По объявлениям на счет кредитных организаций (филиалов) взнос наличных

	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	За 2003 год
Кол-во документов	333	317	362	350	1362
Сумма	1604890	1569400	1897150	2006950	7078390

Из таблицы 2 видно, что в течении всего года объем наличных денежных средств вносимых клиентами на счета кредитных организаций постоянно возрастает, что свидетельствует о росте темпов экономической деятельности данных контрагентов, наибольший объем входящих денежных средств зафиксирован в 4 квартале 2003 года.

Группа межрегиональных и внутрирегиональных электронных межбанковских расчетов обрабатывают документы, поступающие от кредитных организаций и клиентов ГРКЦ г. Курска по внутрирегиональным и межрегиональным электронным расчетам и расчетам с применением авизо, обеспечивая криптозащиту банковских операций, осуществляя последующий контроль по расчетным операциям.

Данные ( см. Приложение 1) свидетельствуют о росте в течении периода с 2002 по 2004 года объемов электронного документооборота и снижении доли почтовых и телеграфных переводов средств.

Данные таблицы 3 показывают, что электронные платежи в учреждениях Банка России принимаются и обрабатываются в промежуток времени с 9-00 до 17-00, при этом, данный период времени так же разбит на определенные периоды: 1-й с начала рабочего дня и до 13-00; 2-й с 13-00 до 16-00; 3-й с 16-00 до 17-00; последний период это когда платежи принимаются сверх установленного времени.

Таблица 3 Динамика количества документов поступивших в учреждения Банка России по каналам связи

	1 полугодие 2004г.	1 полугодие 2005г.
	количество	уд. вес, %	количество	уд. вес, %
Электронные платежи на внутрирегиональном уровне:	1 068 036	100	1 261 728	100
- 1-й период (до 13-00)	314 246	29,4	339 740	26,
- 2-й период (с 13-00 до 16-00)	542 293	50,8	641 094	50,8
- 3-й период (с 16-00 до 17-00)	208 304	19,5	277 130	22,0
- сверх установленного времени (после 17 часов)	3 193	0,3	3764	0,3
Электронные платежи на межрегиональном уровне:	165 784	100	199 138	100
- 1-й период (до 13-00)	47556	28,7	48897	24,6
2-й период (с 13-00 до 16-00)	83581	50,4	96964	48,7
- 3-й период (с 16-00 до 17-00)	30458	18,4	49442	24,8
- сверх установленного времени (после 17 часов)	4 189	2,5	3835	1,9
Все электронные платежи: - 1-й период (до 13-00 )	1 233 820 361 802	100 29,3	1 460 866 388 637	100 26,6
- 2-й период (с 13-00 до 16-00)	625 874	50,7	738 058	50,5
- 3-й период (с 16-00 до 17-00)	238 762	19,4	326 572	22,4
- сверх установленного времени (после 17 часов)	7382	0,6	7599	0,5

Анализируя таблицу 3, в 1-м полугодии 2005 года, как и в аналогичном периоде прошлого года, наибольшее количество электронных платежных документов (независимо от уровня осуществления платежа) поступало в учреждения Банка России в период с 13 до 16 часов. При этом, по сравнению с январем - июнем 2004 года в структуре электронного документооборота отмечено некоторое уменьшение доли электронных платежей, поступивших от клиентов в этот период времени для отправки за пределы области, а также доли платежей, переданных клиентами до 13 часов. Это означало увеличение нагрузки на расчетную сеть Банка России ко времени завершения электронного обмена расчетными документами с его участниками Так, с 16 до 17 часов в среднем ежедневно поступало в обработку 2,7 тыс. документов, что больше на 33%, чем за один час во втором операционном периоде и почти в 3 раза, чем в первом.

Сравнивая же динамику общую показателей 2004 и 2005 годов, мы видим, что электронный документооборот на внутрирегиональном уровне за первое полугодие 2005 года составил 118,13% от уровня того же периода 2004 года. Уровень платежей на межрегиональном уровне возрос в первом полугодии 2005 года на 20,12% от уровня того же периода 2004 года. Совокупный объем электронных платежей возрос 18,4%. Это говорит об эффективности электронного документооборота, которому все большее предпочтение отдают клиенты.

Далее мы рассмотрим более детальный поквартальный анализ динамики 2004 и сравним его с уровнем 2003 года в количественных показателях (см. Приложение 2). Анализируя полученную динамику, мы четко видим, что происходит бесспорный рост объема электронных платежей, как внутрирегиональных, так и межрегиональных. Данная положительная тенденция свидетельствует об эффективности электронных форм расчетов и их бесспорном преимуществе перед иными формами расчетов, таких как почтовые и телеграфные переводы. Мы видим, что объем внутрирегиональных почтовых начальных переводов в 2004 году сократился на 488 по сравнению с 2003 годом, то есть практически в десять раз, объем ответных переводов упал на треть, уменьшение составило 362 перевода. Объем внутрибанковских расчетов на бумажных носителях, так же сократился практически в два раза, что говорит о модернизации систем связи и соответственно ускорении процесса перевода денежных средств.

Общий рост объема платежей составил 256361 по начальным платежам и 3012 по ответным. Как видно из анализа расчета динамики операций произведенных ГРКЦ г. Курска (см. Приложение 2) происходит постоянное увеличение объема электронных платежей и снижение объема почтовых и телеграфных переводов, это говорит о эффективности системы электронных платежей и её удобстве для клиентов. Система электронных платежей позволяет постоянно отслеживать состояние лицевого или расчетного счета и оперативно управлять имеющимися финансовыми ресурсами. Система межрегиональных и внутрирегиональных электронных расчетов позволяет проводить платежи в режиме «день в день». В связи с функционированием электронных технологий обработки информации экономика нашей области получила ощутимый выигрыш за счет ускорения оборота денежных средств.

Рис. 2 Структура платежей проведенных платежной системой



Рис. 3 Структура платежей проведенных платежной системой

Как видно из данных представленных на рис. 2,3 основную долю - 57,5%, занимают расчеты с внешними контрагентами, происходящие через Банк России, далее второе место по объему занимают расчеты, происходящие в пределах одного подразделения КО - 35,8%, и далее идут межфилиальные платежи - 6,4%.

Относительно аналогичного периода прошлого года значительно вырос удельный вес межрегиональных платежей.

За год доля таких платежей по количеству увеличилась на 2,6%, а по объему - на 9,8% и составила 13,2% и 44,6%, соответственно.

Столь значительный рост связан с активизацией работы предприятий и организаций области с хозяйствующими субъектами из других регионов, а также увеличением объемов межрегиональных платежей, совершаемых кредитными организациями, по собственным операциям. Исходя из проведенного анализа платежных процессов и тенденций их развития стало четко ясно, что электронные платежи намного эффективнее применяемых при помощи бумажных носителей. Во первых они намного быстрее, так как в подавляющем большинстве происходят в режиме реального времени и клиент сам может убедиться в подтверждении прохождения платежа, во вторых они намного проще по процедуре первоначального оформления, в третьих надежность и безопасность проведения такого платежа гарантируются отработанной годами банковской системой РФ. Автоматизация и информатизация общества приводит к тому, что подавляющее большинство населения выбирает электронные формы расчетов в связи с их надежностью и простотой. Большинство вновь создающихся и уже функционирующих организаций переходят на работу с автоматизированной системой клиент-банк позволяющей бухгалтеру организации не сходя с рабочего места осуществлять перевод денежных средств с расчетного счета контрагентам и отслеживать состояние расчетного счета, эффективность и неоспоримые преимущества электронной формы расчетов говорят, что будущее только за ними.

3.2 Система электронных платежей

В процессе развития межбанковской структуры в советское время была создана отлаженная система межбанковских и внутрибанковских расчетов. Госбанк СССР строил свои корреспондентские отношения с другими кредитными организациями (Стройбанк СССР и Гострудсберкассами СССР) посредством корреспондентских счетов, открытых правлениям Стройбанка и Гострудсберкасс в Горуправлении Госбанка. Расчеты по корреспондентским счетам Стройбанка и Гострудсберкасс проводились в пределах кредитового сальдо.

Внутрибанковские расчеты между учреждениями Госбанка, через которые проходила подавляющая часть платежного оборота осуществлялись с использованием системы счетов межфилиальных оборотов (МФО), веденной в 1933 году.

С помощью МФО осуществлялись перечисления банковскими учреждениями средств по поручениям своих клиентов получателям, счета которых находились в иногородних филиалах банка.

Основная часть МФО была связана с совершением безналичных расчетов хозяйственных органов по поставкам товаров и оказания услуг, кассовому исполнению госбюджета, формированию и использованию внебюджетных средств эмисионно-кассовым операциям.

Достоинством расчетов посредством МФО заключалась в том, что они были хорошо отлажены. Операции по учету и контролю МФО при ручной обработке занимали значительный удельный вес в общем объеме в учетно-операционной работе, но затем они велись с применением ЭВМ по заданным программам.

На первом этапе реорганизации банковской системы (1988-1990гг.) порядок применения расчетов по МФО был распространен на учреждения всех государственных специализированных банков.

Спецбанки входили в единую государственную систему. Они руководствовались в своей деятельности сводными кредитными кассовыми планами Госбанка, выполняли финансово-кредитные, расчетно-кассовые операции, вели учет и составляли отчетность по единым правилам.

В дальнейшем предполагалось обеспечить экономическую самостоятельность банков. Однако выполнить эту задачу не удалось, так как это было связано с механизмом межбанковских расчетов, обусловившим неплановое перераспределение денежных средств между банками в процессе межфилиальных оборотов. В итоге Госбанк был лишен возможности регулировать денежный оборот и контролировать деятельность банка. Назрела необходимость в дальнейших преобразованиях банковской системы. В стране начала создаваться двухуровневая организационная структура банка широко распространенная за рубежом. Ключевым моментом кредитной реформы явилась коммерциализация государственных спецбанков, означавшая работу в приделах собственных и привлеченных кредитных ресурсов, самостоятельное установление банками объектов кредитования, сроков депозитов и кредитов, процентных ставок по операциям, единый режим налогообложения для всех банков, свободу выбора банков клиентами.

Важную роль в осуществлении этих преобразований сыграло применение нового порядка взаимных расчетов между банками через корреспондентские счета, открываемые в учреждениях центральных банков.

С переходом на новый порядок межбанковских расчетов через корреспондентские счета расширились возможности для превращения Банка России в «банк-банков», для повышения его значения в денежно-кредитном регулировании экономики страны и контрольного надзора за соблюдением стандартов ликвидности коммерческими банками.

Таким образом, Центральный банк, регулируя организацию межбанковских расчетов способен оградить банковскую и финансовую систему страны от возможных потрясений при проведении расчетов, так как в силу своего особого статуса обладает достаточной ликвидностью и абсолютной платежеспособностью, способными свести риск неплатежей при расчетах с его участием практически к нулю.

В соответствии с законом о Центральном Банке РФ (Банка России), ЦБ РФ также регулирует организацию межбанковских расчетов в России, выполняя функции надзора, контроля и кредитора «в последней инстанции»

В 1998 году процесс применения электронного документооборота только начинал свои первые шаги.

В платежной системе России и расчетной сети ЦБ РФ и в настоящее время осуществляют традиционные для нашей страны новые формы расчетов.

Расчетная сеть Банка России включает в себя следующие системы расчетов:

- межфилиальные расчеты;

- расчеты между кредитными организациями, обслуживаемыми одним РКЦ;

- внутрирегиональные электронные расчеты;

- межрегиональные электронные расчеты.

В расчетной сети ЦБ РФ на уровне его центрального аппарата задействованы ГЦИ, ЦОУ, ОПЕРУ, ОПЕРУ-2, на региональном уровне -РЦИ, относящиеся к ГУ ЦБ РФ, а на низовом уровне - ГРКЦ и РКЦ, имеющие в своем составе или взаимодействующие при проведении расчетов с ВЦ.

Обработка информации проводится по уровням, сводится в ГЦИ, а уже консолидированную отчетность о расчетах направляют в ГУ ЦБ РФ для контроля.

Применяемые способы обработки информации можно подразделить на следующие:

- централизованная обработка информации;

- децентрализованная (локальная) обработка информации;

- коммутационная обработка информационных сообщений.

На территории Российской Федерации наиболее распространенными вариантами информационного обслуживания РКЦ являются децентрализованный и централизованный способ обработки данных.

Децентрализованная обработка осуществляется на уровне РКЦ и ГРКЦ, где отдельные связи между участниками могут устанавливаться независимо от всех остальных. Классическим примером децентрализации является сеть прямых корреспондентских отношений между коммерческими банками без участия ЦБ и клиринговых палат, которая существовала в Западной Европе в XVII веке (система расчетов между кредитными учреждениями).

Децентрализованная, или распределительная по РКЦ, схема (см. Приложение 3,4) обеспечивает быстроту передачи информации и сокращает потребность в технике высокого класса, приближает программный комплекс к тем, кому предоставляются услуги. Однако, такой вариант построения системы обработки данных имеет и свои недостатки. Использование менее надежной техники таит в себе большую возможность нарушений соответствующего характера. Кроме того, проблемой становится осуществление внутреннего контроля, поскольку в этом варианте становится возможным исправление бухгалтерских записей небухгалтерскими методами. Все это увеличивает нагрузку на используемые каналы связи.

При децентрализованной схеме в случаях форсмажорных обстоятельств вероятность того, что пострадает вся система обработки данных, невелика, ущерб будет нанесен только какой-либо ее части.

В настоящее время децентрализованная схема обработки данных применяется в большинстве ( более 50% ) РКЦ. В этом случае применяется программное обеспечение, созданное в г. Туле. Операции, проводимые в рамках одного РКЦ проходят очень быстро, а операции между двумя РКЦ проходят минимум за один, а в среднем за три дня.

Централизованная обработка информации, где каждая группа участников нижнего уровня устанавливает взаимоотношения с одним участником более высокого ранга, а последние подчиняются единому центру, в настоящее время не имеет повсеместного распространения. Полностью централизованной была система оборотов Госбанка СССР.

Централизованная схема (см. Приложение 5) построения систем обработки информации дает возможность освободиться от некоторых недостатков децентрализованной схемы. На уровне РКЦ при централизованной схеме может вестись так называемый некритический учет, оформляться документация, производиться распечатка отдельных материалов и пересылка документов в региональный центр. На региональном уровне производится централизованное исполнение учетной работы в полном объеме и обобщение ее результатов. По оценкам специалистов ЦБ РФ в эксплуатационном плане эффект от внедрения описываемого варианта несравненно выше, чем от децентрализованной схемы. Но и этот вариант имеет свои недостатки. Так значительно больше требуется первоначальных инвестиций, так как необходима техника иного класса, электроэнергия другого качества, специальная система кондиционирования и охлаждения.

Централизованная (звездообразная) система ущербна в этом отношении по своей сути, поскольку заметно увеличивается объем логических ошибок, а при экстремальных обстоятельствах скорее всего пострадает вся система. Решение этой проблемы было давно найдено и используется в нашей стране. Имеется в виду создание одного или нескольких дублирующих центров.

В настоящее время все регионы России участвуют в платежах с применением электронных технологий. Для участия в таких платежах каждый регион должен иметь два канала связи для выхода на электронную картотеку в Москве через электронную почту - основной и дублирующий каналы. Они обязательно должны быть высокоскоростными.

Центры коммутации информационных сообщений функционируют в ГРКЦ.

Способы проведения расчетов в сети ЦБ РФ можно классифицировать следующим образом:

- без применения авизо;

- с применением почтовых авизо;

- с применением телеграфных авизо;

- электронные платежи.

Способы передачи информации кредитными организациями в расчетную сеть ЦБ РФ можно сгруппировать следующим образом:

- по каналам связи;

- на магнитных носителях;

- на бумажных носителях.

Технология электронных платежей предусматривает их совершение в режиме реального времени (он-лайн) или в пакетном режиме (оф-лайн), предполагающем определенный временной период накопления информационных сообщений (например, два часа).

Работы по построению системы внутри - и межрегиональных электронных расчетов (ЭЛСИМЕР) проводятся в расчетной сети ЦБ РФ относительно давно. Электронный платеж - это образ совершаемого платежа. Участником ЭЛСИМЕР является ГРКЦ, РКЦ, РЦИ, а пользователями системы могут быть коммерческие банки или прочие организации, имеющие корреспондентские или расчетные счета в РКЦ. Все права и обязанности сторон определяются в договорной форме. Отправителем и получателем межрегиональных электронных платежей являются ГРКЦ. В договоре специально оговаривается безотзывность электронного платежа.

Учет электронных платежей осуществляется в ГРКЦ. В его балансе открываются две группы лицевых счетов для каждого региона, участвующего в электронных платежах, и ведется три картотеки:

1. Электронных платежей, ожидающих подтверждения.

2. Подтвержденных электронных начальных платежей.

3. Ответных платежей.

Контроль за ответными операциями проводится в ГРКЦ, начавшем провод платежа путем квитовки подтверждений приема электронного платежа. Предусматривается ежемесячная сверка и закрытие лицевых счетов.

Формирование системы внутри - и межрегиональных электронных платежей ведется с учетом уже сложившегося способа обработки учетно-- операционной информации - централизованного (для региона -города Курска).

Регулярно должны проводиться проверки на недопустимость дебетовых платежных документов - используются только кредитовые платежные поручения. Особое внимание уделяется закрытию счетов учета электронных платежей на первое число каждого месяца. В годовом балансе остатки по счетам, отражающим внутри - и межрегиональные электронные платежи должны быть нулевыми. Предусмотрено закрытие счетов не позднее пятого рабочего дня следующего за отчетным года.

Зачисление средств на счета производится на основании реестра отправленных и проведенных платежей, несмотря на то, что законодательно допускается перечисление средств исключительно при наличии бумажных носителей сообщений. Именно поэтому такие условия специально оговариваются в двусторонней договорной форме.

С 1 января 1998 года была введена плата за расчетные услуги кредитным организациям и другим клиентам.

Расчетные услуги включают весь цикл обработки информационных сообщений и размер платы определен соответствующим Прейскурантом. Учреждения ЦБ РФ прекращают расчетное обслуживание кредитных организаций и других клиентов Банка России при неуплате ими стоимости предоставленных расчетных услуг.

Подсчет платы за расчетные услуги производится ежедневно при помощи специального программного обеспечения. Он ведется поштучно на основе установленных тарифов. Отозванные платежи в ведомость не включаются. Итоговая плата выводится за месяц.

В современных условиях электронный документооборот проходит по централизованной схеме на внутрирегиональных расчетах и межрегиональных расчетах.

Участниками внутрирегиональных расчетов являются учреждения Банка России региона: Головной расчетно-кассовый центр (ГРКЦ) и расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Пользователями системы внутрирегиональных электронных расчетов могут быть кредитные организации, и иные юридические лица, не являющиеся кредитными организациями, имеющие корреспондентские, текущие, бюджетные и другие счета в ГРКЦ, который является участником ВЭР.

Система внутрирегиональных расчетов реализована по централизованной схеме, что предполагает обработку учетной информации в едином центре обработки информации (ЦОИ). ЦОИ представляет собой программно-технический комплекс, осуществляющий сбор, обработку и хранение учетной информации по всем расчетным операциям в регионе.

Расчетные документы для перевода внутрирегиональных платежей электронным способом поступают от кредитных организаций и клиентов ГРКЦ (РКЦ) одним из двух способов:

-на бумажном носителе с отметкой «Электронно» до 13 часов;

-ЭПД по каналам связи в ЦОИ до 17 часов. При приеме расчетных документов на бумажном носителе ответисполнитель ГРКЦ (РКЦ) осуществляет их проверку в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежит.

В ГРКЦ - отправителе после проверки и оформления документы формируются в установленном порядке в папки «Внутрирегиональные электронные расчеты. Начальные». Информация по расчетным документам вводится в систему электронных расчетов вручную с первичных документов с использованием технологии двойного ввода.

Основанием для проводки документов в ЦОИ является наличие двух кодов аутентификации.

Ответственность за достоверность переноса реквизитов с расчетных документов, представленных на бумажном носителе, несет ГРКЦ г.Курска.

При взаимодействии с кредитной организацией и клиентами ГРКЦ через систему телекоммуникаций посылки с электронных платежных документов поступают в ЦОИ и обрабатываются в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 12.03.98.Г. №20-П и договорами об обмене электронного документа.

Внесение каких-либо изменений в электронные платежные документы, поступившие в расчетную сеть Банка России, не допускается. Списание средств со счета плательщика и зачисление этих средств на счет получателя в ГРКЦ участников ВЭР осуществляется программным способом в соответствии со значениями цифровых реквизитов плательщика и получателя в электронном платежном документе (БИК) кредитной организации или ГРКЦ, обслуживающих плательщика/получателя, № корсчета КО, обслуживающий плательщика /получателя, № лицевого счета плательщика/получателя). Указанные операции выполняются независимо от содержания текстовых реквизитов электронного платежного документа. Претензии, возникающие при неверном зачислении средств на счета получателей из-за несоответствия цифровых и текстовых реквизитов, должны регулироваться между плательщиком и получателем непосредственном, минуя ГРКЦ.

Программный контроль реквизитов ЭПД по ВЭР, исходящих из ГРКЦ, осуществляется при вводе информации с расчетных документов на бумажных носителях работником (оператором) ГРКЦ или при обработке пакетов ЭПД, поступивших в ЦОИ.

Документы, прошедшие контроль и обеспеченные средствами, проводятся автоматически по балансовым счетам. См. Положение Банка России «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и др. клиентами Банка России при осуществлении расчетов через сеть Банка России» от 12.03.1998г. №20-П (в ред. Указания Банка России от 11.04.2000г. №774-У).

При централизованной обработке информации подтверждения не направляются.

В ГРКЦ на основании полученных ЭПД распечатываются бумажные копии электронных платежных документов для приложения к выписке из счета: по платежам на клиентов ГРКЦ в одном экземпляре; по платежам на клиентов по кредитным организациям в двух экземплярах; по платежам на КО и клиентов ГРКЦ, которые включены в систему электронного обмена, электронные платежные поручения не распечатываются.

Распечатанные копии ЭПД подписываются бухгалтерским работником заверяются штампом ГРКЦ и календарным штемпелем даты провода, суммы ЭПД. При этом, один из двух прелагаемых экземпляров бумажной копии ЭПД, предназначенный получателю платежа- клиента КО не оформляется.

Ежедневно в ГРКЦ распечатываются:

-по принятым от клиентам ГРКЦ в электронном виде пакетом ЭПД -опись начальных проведенных внутрирегиональных электронных платежей собственного клиента ГРКЦ ;

-по принятым от КО в электронном виде пакетам ЭПД- опись начальных проведенных в ГРКЦ внутрирегиональных электронных платежей кретиной организации;

-по всем внутрирегиональным электронным платежам, отправленным из ГРКЦ за день - итоговый реестр внутрирегиональных электронных платежей, отправленных из ГРКЦ

-по полученным в ГРКЦ платежам в адрес обслуживаемых кредитных организаций и клиентов - опись ответных внутрирегиональных электронных платежей собственного клиента (по отправителям) и опись ответных внутрирегиональных электронных платежей кредитной организации ГРКЦ (по отправителям);

-по всем внутрирегиональным электронным платежам, полученным в ГРКЦ за день - итоговый реестр внутрирегиональных электронных платежей, полученных ГРКЦ.

В ГРКЦ дополнительно распечатываются опись транзитных документов ВЭП-МЭП и опись транзитных документов МЭП-ВЭП, в которые включаются соответственно начальные и ответные межрегиональные электронные платежи РКЦ.

Реестры и описи подписываются работником ГРКЦ и после сверки подшиваются в документы дня.

Закрытие внутрирегиональных электронных расчетов выполняется ежедневно автоматически. Автоматическое (программное) закрытие счетов производится после соответствующей проверки состояния закрываемых счетов- сумма активных остатков счетов 30902 всех РКЦ и ГРКЦ должна быть равна сумме пассивных остатков счетов 30901.

Общая схема проводок по учету и закрытию внутрирегиональных электронных расчетов при централизованной обработке информации приведена в Приложении 5.

В условиях централизованной обработки информации документы по переводу межрегиональных платежей обрабатываются в РКЦ по той же схеме, что и по внутрирегиональным платежам. Но совокупность проводок, сопровождающих платеж, отличаются от проводок для внутрирегионального платежа.

Начальный провод ЭПД по межрегиональным расчетам осуществляется в балансе РКЦ- отправителя также, как и по внутрирегиональным расчетам.

Дальнейшая обработка межрегионального ЭПД проводится в соответствии с Положением Банка России от 23.06.98г. № 36-П.

Ответный межрегиональный платеж, адресованный на кредитную организацию или клиента РКЦ, обрабатывается следующим образом.

В ГРКЦ межрегиональные ЭПД являются транзитными: полученные из другого региона эти документы являются ответными на межрегиональном уровне и в отношении их выполняются все действия, характерные для отражения ответных межрегиональных электронных документов, но проводка по счету ответных платежей осуществляется в корреспонденции со счетом начальных внутрирегиональных электронных платежей ГРКЦ.

По окончанию межрегионального обмена на АРМ «Контроль» все посылки подвергаются дополнительному контролю, при котором программным способом сверяются все отправленные и полученные документы электронных посылок по реквизитам с архивом картатек ответных и сквитованных электронных документов и документов, проведенных по балансу.

После проведения контроля на АРМ «Контроль» распечатывается «Итоговая ведомость сверки дня» на АРМ «МЭП» распечатываются «Реестр отправленных электронных документов» и «Реестр - принятых электронных документов» и передаются по контролеру по выверки дня.

Контролер производит просчет и сверку с «Итоговой ведомостью сверки дня» следующих документов:

сумму и количество отправленных электронных платежей с реестром на отправленные электронные платежи;

сумму и количество полученных платежей с реестром на полученные электронные платежи;

сумму и количество полученных подтверждений с мемориальными ордерами на квитовку.

По окончанию календарного месяца регионы - участники МЭП должны провести ежемесячную сверку и закрытие счетов 30906 в течении пяти рабочих дней нового календарного месяца.

Распечатывается мемориальный ордер в 3-х экземплярах на регион - получатель платежей.

Закрытие электронных платежей производиться телеграфным авизо.

3.3 Пути оптимизации системы корреспондентских отношений между банками

Приоритетная задача, предусмотренная ЦБ РФ в его концепции развития, - это создание и развитие системы брутто-расчетов в реальном времени ( КТ08 ). Ее цель - установить единый для всех регионов регламент работы системы, единые правила расчетов и единую технологию их проведения.

Развертывание системы расчетов в реальном времени должно перевернуть всю "пирамиду" межбанковских расчетов в регионе, поставив ее на основания. Сейчас банки работают в технологии пакетной обработки. Прежде чем произвести расчеты через ЦБ, они фактически осуществляют "неявный клиринг", зачитывая взаимные обязательства. Далее результаты клиринга формально проводятся через учреждения ЦБ, причем действует та же схема: клиринг на уровне региона - проведение межрегиональных платежей, клиринг на межрегиональном уровне - проведение платежей в ЦБ РФ.

После внедрения электронной системы платежей она будет существует только технически, но не работает, как это предусмотрено: без давления со стороны ЦБ банки продолжают практику "неявного клиринга", проводя пакетную обработку платежей, и направляют скомплектованные пакеты в расчетную систему в конце дня. Система при этом загружена 1 -2 часа в сутки и основная ее задача - предоставление банкам оперативных и достоверных требований об их текущей позиции в реальном времени - не выполняться. Соответственно банки теряют возможность управлять своей текущей ликвидностью. ЦБ намечает систему мер, направленных на стимулирование коммерческих банков распределять нагрузку на платежную систему более равномерно. Планируется изменение графика работы учреждений Банка России для более равномерного распределения графика в течение рабочего дня.

Архитектура системы расчетов в реальном времени должна быть двухуровневой: на уровне регионов расчеты будут замыкаться на один, максимум на два расчетных центра ЦБ ( скорее всего они будут создаваться на базе нынешних ГРКЦ ), а на межрегиональном уровне эти центры будут работать через федеральный расчетный центр ( ФРЦ ). Делать систему одноуровневой, проводя все расчеты через ФРЦ неразумно. Как показывает статистика платежного оборота, около 80% графика замыкается внутри регионов. "Прогонять" этот график через ФРЦ - значит создавать излишнюю нагрузку на телекоммуникации.

Если все платежи проводить через систему К.Т08, то она будет "замусорена" колоссальным количеством мелких платежей, проведение которых в системе реального времени требует дополнительной ликвидности. В этом случае внедрение системы будет сопровождаться либо существенным увеличением остатков на счетах, либо необходимостью создания механизма централизованного внутридневного кредитования, что в рамках существующей кредитной политики ЦБ невозможно осуществить.

ЦБ приветствует инициативу коммерческих банков по созданию расчетных палат, а в тех регионах, где эта инициатива не проявлена, будет стимулировать формирование групп коммерческих банков, расчитывающихся между собой по счету №. 30217, имея ввиду в дальнейшем создание и в этих регионах инфраструктуры, способствующей появлению независимых расчетных палат.

Таким образом, цель Банка России - создание двухуровневой системы брутто-расчетов в реальном времени, принадлежащей Центральному Банку и обслуживаемой его учреждениями, которую будет дополнять система клиринговых палат, находящаяся в частной собственности. Первая система будет обслуживать крупные платежи, вторая - мелкие платежи. Услуги будут платными.

Банк России рассматривает свою деятельность в отношении платежной системы во взаимосвязи с созданием условий для развития экономической активности и обеспечения финансовой стабильности в стране, а также с проведением денежно-кредитной политики.

В этой связи Банк России предполагает осуществлять дальнейшие последовательные шаги в направлении построения платежной системы, в которой расчеты по крупным платежам по всей территории Российской Федерации будут осуществляться в режиме реального времени, что позволит Банку России повысить результативность применения инструментов денежно-кредитной политики и будет отвечать высоким требованиям клиентов по скорости проведения платежей. В соответствии со Стратегией развития платежной системы в России валовая система расчетов в режиме реального времени является базовой составляющей платежной системы Банка России и РФ. Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени определяет перспективы развития безналичных расчетов в ЦБ РФ.

Система валовых расчетов в режиме реального времени является отдельным программным комплексом, интегрирующим у четно-операционные работы и требующим ведения обособленного бухгалтерского учета и изменения организационных структур расчетных подразделений.

Для построения надежной валовой системы расчетов в режиме реального времени принципиальное значение имеет определение ее основных параметров. Концепцией системы валовых расчетов в режиме реального времени не предусматривается введение ограничений на размер переводимых сумм. Право выбора системы предоставлено кредитным организациям.

Архитектура системы валовых расчетов в режиме реального времени предполагает три уровня ее осуществления и соответствующих участников расчетов:

первый - Федеральный центр расчетов ( ФРЦ );

второй - Региональный центр расчетов;

третий - кредитные организации, их филиалы и территориальные учреждения Федерального казначейства.

ФРЦ представляет собой специализированное учреждение ЦБ РФ, призванное обеспечивать проведение расчетов между региональными центрами в режиме реального времени. На его балансе должны вестись учеты проводимых операций в разрезе региональных центров и подтверждение. Если платеж отвергнут, то деньги возвращаются инициатору платежа. В конце дня все ГРКЦ направляют справки об остатках на счетах межкустовых электронных платежей ( 874 ). В центре производится пассивный аудит. В ГРКЦ выписки по счетам будут выдаваться в 24.00 часов.

Несмотря на то что в основном в практике идет тенденция к использованию данной схемы расчетов, конечно же будут оставаться и иные - альтернативные схемы предусматривающие иной порядок расчетов.

В Концепции специально оговорено, что в настоящее время ни одна из действующих в России систем расчетов не соответствует выбранной архитектуре и технологии системы валовых расчетов в режиме реального времени, а поэтому они не могут быть трансформированы в новую систему. Предполагается, что в переходный период все системы будут действовать параллельно. Постепенно межфилиальные расчеты с применением авизо будут преобразованы в межрегиональные электронные расчеты, а внутрирегиональные - в расчеты в режиме реального времени.

Концепцией определено, что в перспективе система расчетов Банка России должна состоять из следующих основных компонентов:

- валовой системы расчетов в режиме реального времени;

- системы расчетов путем зачета, рассчитанной для обработки массовых несрочных и примерно равных по размеру платежей внутри региона или между банками федерального уровня;

- системы несрочных валовых расчетов, применяемой для кредитных организаций и клиентов Банка России, не имеющих электронной связи. В качестве системы несрочных валовых расчетов могут использоваться межфилиальные расчеты с применением авизо, внутри - и межрегиональные электронные расчеты.

Внедрение системы валовых расчетов в режиме реального времени создает предпосылки к сокращению числа РКЦ и, как следствие, - к изменению и перераспределению потоков внутрирегиональных платежей.

С целью повышения надежности функционирования системы расчетов совершенствуются требования к деятельности расчетной сети Банка России и подходы к регулированию ее структуры.

В деятельности Банка России наметились три основные тенденции, направленные на оптимизацию его расчетной сети:

ликвидация отдельных РКЦ, вызванная количественными и качественными изменениями в сети коммерческих банков и их филиалов, а также улучшением условий связи в расчетной сети коммерческих банков и их филиалов, а также улучшением условий связи в расчетной сети ЦБ РФ, позволяющих осуществлять обслуживание этих банков в межрайонных расчетно-кассовых центрах;

организация ГРКЦ нового типа, связанная с внедрением передовых технологий обработки расчетно-денежных документов и укреплением материально-технической базы банков;

ускорение проведения расчетных операций и повышение качества предоставляемых услуг вследствие снижения пиковой нагрузки Головным расчетно-кассовым центрам.

В связи с улучшением экономической ситуации, увеличением бюджетного финансирования, и проведения в кратчайшие сроки расчетов по социально значимым направлениям, таким как выдача пенсий и пособий перевод средств на зарплату работникам бюджетной сферы, все расчетно-кассовые центры переходят на электронную технологию, которая имеет преимущество перед бумажными носителями. Главное управление продолжает мероприятия по расширению состава клиентов Банка России - участников обмена электронными документами, и первоочередной задачей на данном этапе является подключение отделов управления областного казначейства.

Широкое применение в платежной системе Банка России современных электронных технологий и программно-технических средств, использующих унифицированные форматы обмена электронными сообщениями, обеспечивающие их взаимную конвертацию с применяемыми международными форматами, позволит осуществить гармонизацию платежной системы Банка России с российскими частными платежными системами и платежными системами других государств.

Совершенствование нормативной базы будет направлено на расширение сферы применения расчетных документов в электронной форме при осуществлении всех форм безналичных расчетов. Указанное совершенствование нормативной базы, а также внедрение безбумажных технологий в платежной системе Банка России в условиях реализации Концепции функционирования единого счета Федерального Казначейства Минфина России будут способствовать расширению сферы применения электронных технологий, обеспечению сквозной автоматизированной обработки электронных сообщений, что ускорит перечисление средств в бюджетную систему Российской Федерации и в адрес других клиентов Банка России.

Банк России намерен, как и ранее, уделять повышенное внимание процессам, происходящим в платежных системах, посредством осуществления наблюдения за ними. С этой целью Банк России планирует расширить комплекс показателей, применяемых для анализа эффективности функционирования платежной системы Банка России, за счет показателей, характеризующих бесперебойность (надежность) платежной системы, других показателей, используемых в международной практике.

Результаты наблюдения за платежной системой будут реализовываться Банком России путем непосредственного воздействия на происходящие в ней процессы различными способами: совершенствованием нормативной базы, техническим усовершенствованием, тарифной политикой.

Расширение потребительских (функциональных) свойств АБС - (автоматизированные банковские системы) связано с отечественными особенностями развития банковского дела. Если возрастающие запросы банков на те или иные виды услуг носят массовый характер, то на рынке АБС появляются новые банковские приложения, новые классы банковских технологий.

Автоматизированная банковская система (базовый комплекс) позволяет организовать быстрое и качественное обслуживание клиентов по широкому спектру услуг. Основные функциональные модули системы реализуют:

расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;

обслуживание счетов банков-корреспондентов;

кредитные, депозитные, валютные операции;

любые виды вкладов частных лиц и операции по ним;

фондовые операции;

расчеты с помощью пластиковых карт;

бухгалтерские функции;

анализ, принятие решений, менеджмент, маркетинг и др.

АБС последнего (четвертого) поколения основаны на сетевой технологии в архитектуре "клиент-сервер", опираются на единые принципы построения и функционирования. Слабой стороной многих отечественных систем является недостаточная поддержка специфики банковского дела и его моделирования, недостаточное отражение предметной области. В последнее время стало уделяться больше внимания вопросам финансового анализа и целям управления бизнесом. Отсутствуют пока системы, позволяющие контролировать финансовые риски, управлять ресурсами, анализировать прибыльность операций, на- пример, доходность банковской услуги (продукта), доходность клиента, доходность подразделения. Развитие банковского бизнеса приводит к необходимости использовать подобные инструменты в повседневной деятельности.