Пенсионная реформа в России
Характеристика пенсионного обеспечения России, его инновации и пути усовершенствования. Практическое исследование о необходимости проведения пенсионной реформы. Задача государства в рамках системы пенсионного страхования, отношение к проблеме пенсионеров.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 20.06.2010 |
| Размер файла | 89,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Немаловажную роль в ухудшении пенсионного обеспечения сыграли и применяемые правительственными органами методы борьбы с последствиями инфляционного роста потребительских цен. При этом единственная антиинфляционная мера - проведение индексации пенсии по итогам предыдущих трех месяцев - в условиях галопирующего роста цен не обеспечивала необходимого уровня компенсации потерь и неизбежно привела к дальнейшему снижению покупательной способности пенсий.
Таким образом, уже к середине 90-х гг., т.е. практически через 3-5 лет, пенсионная система России начала испытывать кризисные явления, основными признаками которых являются [15]:
* нарушение принципа зависимости размера пенсии от трудового вклада пенсионера;
* резкое снижение уровня жизни пенсионеров, которое наиболее наглядно проявляется в отставании минимального размера пенсионного обеспечения от прожиточного минимума пенсионера;
* сужение дифференциации минимального, среднего и максимального размеров пенсии по причине увеличения удельного веса компенсационно-уравнительных доплат к минимальному размеру пенсии и снижения влияния «зарплатного фактора» на размер назначенной пенсии;
* разбалансированность бюджета ПФР по причине роста его расходов в связи с многочисленными видами выплат, не обеспечены адекватным поступлением страховых платежей (надбавки и повышения различным категориям пенсионеров, расширение прав пенсионеров на получение пенсии по выслуге лет, на льготные и «северные» пенсии в ущерб пенсиям по старости (наступлению страхового возраста), сохранение пенсии работающим пенсионерам и т. п.);
* неурегулированность финансовых взаиморасчетов бюджета Пенсионного фонда с федеральным бюджетом РФ, Государственным фондом занятости и т.д. Таким образом, самая серьезная из перечисленных выше проблем современного этапа развития пенсионной системы заключается в углублении финансового кризиса пенсионной системы, который проявляется в значительном расширении расходной части бюджета ПФР и резком сокращении доходной его части.
Основная же причина разбалансированности бюджета пенсионной системы обусловлена тем, что в системе пенсионного обеспечения имеется немало механизмов, по сути, нецелевого расходования пенсионных средств - возможность получения пенсии независимо от уплаты страховых взносов, множество необеспеченных соответствующими денежными поступлениями
льгот для отдельных категорий пенсионеров и т. д.
При этом важно отметить, что пенсионное законодательство не связывает предоставление льгот с фактическим состоянием условий труда на производстве, с размером страховых взносов и их своевременной уплатой.
Не менее существенным фактором ухудшения финансовой обеспеченности пенсионных выплат послужило уже отмеченное выше падение собираемости всех видов доходов ПФР.
Ставка отчислений в ПФР определяется федеральным законодательством о тарифах. Однако в последнее время чрезмерно высокая тарифная ставка отчислений с заработной платы на пенсионное обеспечение становится обременительной для предприятий и организаций. В последние годы более чем в три раза был увеличен страховой тариф - с 12% в 1990 г. до 39,5% в 1997 г., который для предприятий, организаций, учреждений включает взносы в ПФР - 29%, в фонд социального страхования - 5,4%, в государственный фонд занятости - 1,5% и на обязательное медицинское страхование - 3,6%.
Суммарная величина социальных страховых тарифов с заработной платы составила: 1990 г. - 12, 1991 г. - 38, 1992 г. - 38, 1993 г. - 39, 1994 -1995 гг. - 40, 1996-2000 гг. - 39,5%.
За последние годы значительно усложнились условия и механизм контроля за сбором страховых взносов практически для всех категорий плательщиков. По причине снижения управляемости в бюджетно-финансовой системе, выражающейся в неконтролируемом разрастании теневого обращения денежных средств и их существенном вытеснении из легального обращения различными заменителями (ценными бумагами разного вида, бартерными отношениями, «натуральными» выплатами и т. п.) обеспечить сколько-нибудь стабильный сбор доходов ПФР для финансирования плановых расходов по пенсиям оказывается все более трудно. Достаточно напомнить, что уровень просроченной задолженности по страховым взносам в ПФР составлял в середине 2000 г. около 143 млрд. руб., т.е. практически годовой бюджет ПФР 1997 г.
Практика последних лет показала также наличие значительного числа неэффективных элементов в самой действующей организационной схеме управления пенсионным государственным страхованием. Первостепенное место среди них занимает сохраняющееся до сих пор разделение функций сбора и расходования пенсионных средств между ПФР и органами социальной защиты населения, которое привело к тому, что использование этих средств, как правило, осуществляется без надлежащего правового и финансового контроля за движением финансовых ресурсов от органов ПФР до пенсионера. В результате нецелевое и необоснованное расходование средств в региональных органах социальной защиты достигло существенных размеров.
Перечисленные выше и многие другие социально-экономические проблемы сделали неизбежной необходимость ускорения процессов реформирования пенсионной системы России.
Программа пенсионной реформы в Российской Федерации была принята в 1998 году (постановление Правительства Российской Федерации от 20.05.98 № 463 «О Программе пенсионной реформы в Российской Федерации»),
В программе отмечалось, что после вступления в силу в 1996 году Федерального закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования» была основана новая инфраструктура пенсионной системы, обеспечивающая информационную базу для мотивации уплаты страховых взносов всеми работающими. Следующим шагом по введению системы персонифицированного учета стала корректировка порядка назначения и перерасчета пенсий с учетом трудового стажа и среднемесячного заработка. Соответствующие изменения в Закон «О государственных пенсиях в Российской Федерации» были внесены в 1997 году.
Закон «О порядке, исчисления и увеличения государственных пенсий», приинятый в 1997 году и ныне утративший силу, предусматривал переход на новый механизм исчисления и увеличения государственных пенсий, основанный на определении индивидуального коэффициента для каждого пенсионера. В настоящее время основания для возникновения права на пенсию по государственному пенсионному обеспечению и порядок ее назначения устанавливается Федеральным законом от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».
Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» устанавливает государственное регулирование обязательного пенсионного страхования, определяет условия назначения пенсии и ответственность субъектов обязательного пенсионного страхования.
Таким образом, реформа пенсионной системы изменяет существующую распределительную систему и порядок учета пенсионных прав граждан и дополняет ее накопительными элементами.
2. Современная реформа пенсионного обеспечения
2.1 Проблемы современной пенсионной системы
Одна из фундаментальных проблем современной пенсионной системы России связана с низким соотношением численности между лицами трудоспособного возраста и пенсионерами. Эта величина определяет финансовую устойчивость всей пенсионной системы, построенной на распределительном принципе.
Неблагоприятное соотношение численности лиц трудоспособного возраста и пенсионеров обусловлено не только демографическими факторами и уровнем занятости в экономике, но заниженным (особенно для женщин) по сравнению с развитыми странами возрастным порогом, выхода на пенсию и распространением практики досрочного, на 1,5 - 2 года ранее общеустановленного возраста, выхода на пенсию. Доля пенсионеров, получающих пенсию досрочно на льготных условиях с учетом критериев уровней профессиональных рисков, составляет 17 - 19%.
Поскольку количество пенсионеров увеличивается, а численность работающих в народном хозяйстве снижается, то возрастает нагрузка на покрытие расходов по пенсионному обеспечению. В Программе реформы отмечено, что действующая система пенсионного обеспечения не является стабильной в долгосрочной перспективе в силу демографических факторов и невысокого соотношения численности между пенсионерами и плательщиками взносов.
Стабилизации существующей распределительной системы пенсионного обеспечения можно достичь посредством поэтапного повышения пенсионного возраста и одновременной отменой всех имеющихся льгот.
Финансовый баланс в распределительной системе государственных пенсий, действующей в настоящее время, выражается формулой:
N1 x S1 x T = N2 x S2
где n1 - общее число работающих, S1 - средняя заработная плата. Т- ставка пенсионных взносов, N2 - общее число пенсионеров, S2 - средняя пенсия.
Представляется правильным подход, связанный с поэтапным переходом от всеобщей распределительной системы к смешанной системе пенсионного обеспечения, включающий как распределительные, так и накопительные механизмы финансирования пенсий [29,с.26]. Накопительный подход снижает остроту проблемы, связанную со старением населения (после 2007 года вероятно ускорение процесса старения населения), поскольку каждый человек платит сам за себя, откладывая часть заработной платы в пользу пенсионных накоплений. Таким образом, смешанная система в большей степени отвечает принципам социальной справедливости, мотивирует граждан на честную оплату налогов с фонда оплаты труда.
В Программе пенсионной реформы предусматривается в долгосрочной перспективе в качестве альтернативы действующей распределительной системе применить смешанную систему пенсионного обеспечения, включающую в себя:
* государственное пенсионное страхование - ведущий элемент системы, по которому выплата пенсий осуществляется в зависимости от страхового (трудового) стажа, суммы уплаченных взносов в бюджет государственного пенсионного страхования и финансируется как за счет текущих поступлений в Пенсионный фонд Российской Федерации, так и за счет средств, полученных от направления части обязательных страховых взносов на накопление, и за счет инвестиционного дохода от их размещения;
* государственное пенсионное обеспечение для отдельных категорий граждан, а также для лиц, не приобретших право на пенсию по государственному пенсионному страхованию, - за счет средств федерального бюджета;
* дополнительное пенсионное страхование (обеспечение), осуществляемое за счет добровольных взносов работодателей и работников, а в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, - обязательных страховых взносов.
В странах Западной Европы накопительная система применяется и в государственных, и в корпоративных, частных фондах. Частные пенсионные фонды используют индивидуальные и групповые схемы страхования пенсий. Групповое страхование пенсий предполагает, что размер пенсии определяется не столько индивидуальными накоплениями, сколько стажем и уровнем заработной платы участника.
В США и Великобритании государственные и частные пенсионные схемы играют примерно равную роль, в то время как в европейских странах (Германия, Италия, Франция, Швеция) доминирует государственное пенсионное обеспечение. Тарифы пенсионных взносов в государственные пенсионные фонды различны, причем пропорции оплаты работодателем и самим работником значительно отличаются по странам. Для англо-американской модели и в Японии взносы работодателя и работника близки, а в Европе большую часть взносов оплачивает работодатель. Пенсионные выплаты в Европе составляют 13 - 15% ВВП, в России - 5 - 6% [35].
Пенсионная система Германии характеризуется тремя уровнями. К первому уровню пенсионной защиты относятся отдельные системы, функционирующие на основе законодательства и являющиеся обязательными для определенных профессиональных групп (пенсионное страхование рабочих и служащих, пенсионное обеспечение чиновников, помощь по старости фермерам и членам их семей, пенсионное обеспечение лиц свободных профессий). Государственная система
обеспечивает около 63% объема пенсий. Ко второму уровню защиты в старости относят добровольное страхование предприятиями - эта система затрагивает примерно половину граждан страны. Третий уровень - добровольное, самостоятельное страхование - наряду с обязательной государственной пенсией является дополнительным источником дохода пенсионера. Средний размер пенсии, предоставляемой предприятием, составляет 500 - 800 DM, в то время как лицо, участвовавшее на протяжении 45 лет в государственной системе пенсионного страхования, при выходе на пенсию получит ежемесячную выплату около 2000 DM (примерно 70% заработной платы)[35] .
Пенсионная система США основывается на персональном пенсионном страховании населения, хотя параллельно функционирует и распределительная система. Крупнейшая государственная пенсионная система - Общая федеральная программа (Social Security) действует в соответствии с Законом о социальном страховании 1935 года. С 1950 по 1995 год пенсионные выплаты возросли с 1 млрд. до 328 млрд. дол. США. а число пенсионеров-получателей увеличилось с 3,5 млн. до 43,4 млн. человек. Размеры пенсий также существенно возросли: средний размер пенсии на пенсионера с женой с 1980 по 1995 год возрос с 567 до 1221 дол. США в месяц. Параллельно возрастала и налоговая ставка на фонд оплаты труда: с 3% в 1950 году до 15,3% в 1990 году. В государственном пенсионном фонде возросли и накопления: с 44 млрд. дол. США в 1985 году до 493 млрд. дол. США в 1995 году. Соответственно в 1995 году инвестиции позволили получить фонду дивиденды на сумму 35 млрд. дол. США. Однако основную часть инвестиций формирует не распределительная, а накопительная пенсионная система США. Существуют как государственные накопительные программы, предназначенные для служащих правительства и местных органов власти, так и частные. К середине 1990-х годов частными пенсионными программами было охвачено более 40% рабочей силы страны. Участником частной пенсионной программы может стать любой работник компании, проработавший на данном предприятии пять-десять лет. Помимо участия в групповых пенсионных компаниях работники могут открывать и свой личный пенсионный счет. Накопления на личных пенсионных счетах с 1985 по 1996 год возросли с 200 млрд. до 1347 млрд. дол. США. Для накопительных систем важнейшим источником финансирования является инвестиционный доход. Структура инвестиций частных пенсионных фондов США в 1996 году оценивалась в 4139 млрд. дол. США и выглядела следующим образом: государственные ценные бумаги - 686 млрд. дол. США, корпоративные ценные бумаги - 1645 млрд. дол. США, инструменты кредитного рынка - 789 млрд. дол. США, доли паевых фондов - 411 млрд. дол. США и т.д. Финансовое состояние и инвестиционная политика пенсионных фондов находятся под контролем государственных органов.
Вложения пенсионных фондов диверсифицируется по отраслям, в недвижимое имущество (кредиты и ипотека), географически и т.д.
Таблица 2. - Активы пенсионных фондов, накопления на пенсионных счетах и резервы страховых компаний по аннуитетам в США (в млрд дол. США)
|
Пенсионная система |
1980 |
1985 |
1990 |
1996 |
|
|
Общая федеральная программа |
26 |
42 |
225 |
542 |
|
|
Федеральная гражданская служба и военнослужащие |
73 |
154 |
318 |
544 |
|
|
Штаты и местные органы власти |
197 |
399 |
920 |
1735 |
|
|
Частные пенсионные фонды |
676 |
1490 |
2206 |
4139 |
|
|
Личные пенсионные счета |
200 |
529 |
1347 |
||
|
Аннуитеты страховых компаний |
181 |
410 |
815 |
1359 |
|
|
Всего |
1 153 |
2695 |
5013 |
9566 |
Важной проблемой пенсионной системы России является повышение пенсий, так чтобы обеспечить рост соотношения минимальной пенсии и прожиточного минимума пенсионера. В 1999 -2001 годах проводились как единовременные компенсации пенсий, так и их индексация.
Еще раз отметим, что переход на накопительные принципы будет способствовать решению проблемы недостаточности финансовых ресурсов.
Таблица 3. - Динамика основных показателей в области пенсионного обеспечения в России на 1998 - 2002 годы
|
Основные показатели в области пенсионного обеспечения |
Единица измерения |
1998 |
1999 |
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
|
|
Численность пенсионеров, В том числе по старости |
млн чел. |
38,5 29,1 |
38,5 29,0 |
38,5 28.9 |
38,5 29,0 |
38,5 29,0 |
38,9 30,0 |
38,9 30,0 |
|
|
Расходы на выплату пенсий |
млрд руб. |
184.1 |
225,3 |
326,4 |
484,0 |
642,7 |
769,1 |
858.4 |
|
|
Средний размер пенсии В том числе по старости |
руб. |
399 426 |
464 491 |
699 748 |
1025 1 119 |
1380 1483 |
1 642 1 777 |
1836 1988 |
|
|
Прожиточный минимум пенсионера (ПМП) |
руб. |
348 |
640 |
909 |
1 144 |
1 372 |
1 588 |
1 786 |
|
|
Соотношение среднего размера пенсии и ПМП |
% |
114,6 |
72,5 |
76,9 |
89,6 |
100,6 |
103,4 |
102,8 |
|
|
Соотношение среднего размера пенсии и средней заработной платы |
% |
37,9 |
30,5 |
31,4 |
31,6 |
31,3 |
31,3 |
30,0 |
В начале реформы у пенсионных фондов отсутствуют резервы для выплаты пенсий. Финансирование должно быть обеспечено из федерального бюджета либо за счет государственных заимствований (такой подход был применен при реформировании пенсионной системы Чили), но в конечном счете бремя перекладывается на будущие поколения.
Расчеты показывают, что для проведения пенсионной реформы, не ухудшающей положения переходных поколений, требуются значительные расходы, которые, по наиболее вероятному макроэкономическому прогнозу, оцениваются почти в 4/5 ВВП года начала реформы. Промедление с переходом на накопительные принципы финансирования пенсионного обеспечения существенно повысит расходы на проведение реформы из-за быстрого старения населения. Перенос начала преобразований с 2000 на 2010 год приведет к росту издержек на 10 - 15% (эти оценки касаются только части расходов по реформированию системы, связанной с пенсиями по старости). Уже с начала 2002 года перечисляются взносы на накопительные счета граждан, не достигших определенного возраста. Однако эти перечисления делают не работники, а работодатель, поэтому многие граждане пока просто не знают о накопительной системе.
Основным риском накопительной пенсионной системы является эффективность размещения пенсионных накоплений. Несмотря на улучшение макроэкономической ситуации в 1999 -2001 годах и повышение инвестиционной активности, в стране наблюдается недостаток рентабельных долгосрочных инвестиционных проектов, имеющих приемлемый уровень риска (большинство подобных проектов сосредоточено в сырьевых отраслях). Выход пенсионных накоплений на российский финансовый рынок приведет к росту спроса на фондовых рынках, что повысит котировки акций и, соответственно, капитализацию российских компаний.
2.2 Управление средствами пенсионных накоплений
Активы пенсионных фондов являются важной составляющей инвестиционных ресурсов. Специфика данных финансовых ресурсов заключена в долгосрочном характере, их высокой социальной значимости (пенсионные накопления).
Поэтому отношения, связанные с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений для финансирования выплаты накопительной части трудовой пенсии, стали предметом регулирования самостоятельного Федерального закона от 24.07.2002 № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».
Таблица 4. - Накопления пенсионных фондов (на конец 1999 года)
|
Страны |
Население, млн чел. |
Коэффициент зависимости, в % |
Накопления, млрд дол, США |
Накопления, % к ВВП |
|
|
Англия |
59,4 |
24,6 |
1 444.5 |
101,0 |
|
|
Бельгия |
10,2 |
24,2 |
32,6 |
12,0 |
|
|
Дания |
5,3 |
22,4 |
187,0 |
108.0 |
|
|
Франция |
59,1 |
24,6 |
64,1 |
4.0 |
|
|
Германия |
82,0 |
23.5 |
294,1 |
13,0 |
|
|
Голландия |
15,8 |
18,8 |
607,0 |
141,0 |
|
|
Италия |
57,7 |
25,0 |
250,0 |
20,0 |
|
|
Швеция |
8,9 |
26.6 |
270,5 |
107,0 |
|
|
Россия |
147,0 |
36,0 |
0.5 |
0,7* |
В соответствии со ст. 4 данного закона субъектами отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений являются Пенсионный фонд Российской Федерации, специализированный депозитарий, управляющие компании, застрахованные лица, страхователи. Таким образом, закон «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» не распространяется на негосударственные пенсионные фонды.
Соответственно закону Пенсионный фонд обязан передать управляющим компаниям пенсионные накопления в соответствии с договорами доверительного управления, заключать договора со специализированным депозитарием, осуществляющим учет ценных бумаг и переход прав на ценные бумаги, приобретенные в результате инвестирования средств пенсионных накоплений, а также контроль за соответствием деятельности по распоряжению средствами пенсионных накоплений.
Деятельность негосударственных пенсионных фондов регулируется Законом от 07.05.98 № 75-ФЗ -Ю негосударственных пенсионных фондах», по которому пенсионные резервы фонда размешаются в управляющих компаниях. Компании должны обеспечить возврат переданных им фондом пенсионных резервов по договорам доверительного управления.
Управляющие компании осуществляют управление пенсионными накоплениями, инвестируя финансовые ресурсы исходя из интересов застрахованных лиц, добросовестно и разумно, с учетом надежности, ликвидности, доходности и диверсификации. Для осуществления операций со средствами пенсионных накоплений управляющая компания открывает отдельный банковский счет, проводит операции со средствами пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений, находящихся на этом счете [43, с.127].
Управляющая компания должна регулярно рассчитывать текущую рыночную стоимость и стоимость чистых активов (NPV), находящихся в управлении. Для расчета пользуются методикой, основанной на дисконтировании денежных потоков. В частности, можно использовать формулу
IR = N1 x S, хТ+ D(R) - N 1 x S2
где /д - прирост накопленного резерва; D(R) -инвестиционный доход, зависящий от величины резерва и ставки процента (Д).
В ряде случаев накопительная система предполагает не только выплату пенсий, но и наследуемость остатка накоплений умершего пенсионера. В таком случае накопительная часть пенсии, если она является одновременно и пожизненной, и наследуемой, будет величиной не постоянной, а уменьшающейся (риски связаны с возможностью долгожительства).
В ст. 26 и 28 Закона «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» устанавливается структура инвестиционного портфеля (перечислены активы, в которых могут размещаться пенсионные накопления): государственные ценные бумаги Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, облигации и акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ, паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, ипотечные ценные бумаги, денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях, депозиты в рублях в кредитных организациях, иностранная валюта на счетах в кредитных организациях. Ряд ограничений установлен ст. 28 для диверсификации и снижения риска портфеля. Одновременно ограничивается использование срочных сделок (покупка опционов на ценные бумаги, заключение фьючерсных и форвардных контрактов) целями страхования рисков. Данную статью целесообразно дополнить и другими требованиями по структуре портфеля - например, ограничить долю государственных ценных бумаг в портфеле.
Таблица 4. - Основные показатели деятельности НПФ по итогам 2001 года
|
Показатели |
Единица измерения |
По фондам в целом |
По фондам с величиной пенсионных резервов более 30 млн руб. |
|||
|
Собственное имущество фондов |
млн руб. |
23 323,9 |
45 103,0 |
1 9 119,3 |
40 700,3 |
|
|
Имущество для обеспечения уставной деятельности |
млн руб. |
5 892,3 |
10327,2 |
4 437,8 |
7 283.4 |
|
|
Пенсионные резервы |
млн руб. |
15642,4 |
33 639,5 |
14577,7 |
32 490,7 |
|
|
Количество участников фондов |
тыс. чел. |
3 340,3 |
3 953,1 |
2 506,9 |
3 175,6 |
|
|
Количество участников, получающих государственную пенсию |
тыс. чел. |
280,9 |
330,5 |
159,9 |
210,6 |
|
|
Сумма пенсионных взносов за 2001 год |
млн руб. |
6 693,3 |
6170,7 |
|||
|
Сумма пенсионных выплат за 2001 год |
млн руб. |
1 024,1 |
866.7 |
В настоящее время пенсионные накопления формируются исключительно негосударственными пенсионными фондами (НПО). В России насчитывается более 260 НПФ. Государственное регулирование НПФ включает: лицензирование, унифицированную систему бухгалтерского учета, обязательные ежегодные аудиторские проверки и актуарное оценивание, отчетность фондов перед Инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Минтруде России. НПФ обычно создаются предприятиями наиболее рентабельных отраслей российской экономики. В ведущих отраслях промышленности 30 - 40% работающих являются участникам НПФ. Основная доля пенсионных резервов (97%) сосредоточена в 66 фондах с пенсионными накоплениями, превышающими 30 млн рублей. В 16 НПФ сосредоточено 85% пенсионных накоплений и 60% участников, выплаты из них составляют 64% всех негосударственных пенсий. Причем средний размер выплачиваемой этими фондами пенсии составлял от 73 до 170% базовой пенсии.
Таким образом, законодательное регулирование пенсионной системы России постепенно приближается к нормам, принятым в развитых капиталистических странах. В то же время пенсионная реформа должна проводиться параллельно с формированием устойчивых рыночных институтов (фондового рынка, прав собственности и т.д.), поскольку нестабильность переходной экономики приводит к высоким рискам долгосрочных финансовых вложений, что затрудняет функционирование накопительной пенсионной системы.
3. Практическое исследование о необходимости проведения пенсионной реформы в России
3.1 Отношение пенсионеров к проводимой пенсионной реформе в России
Целью данного исследования было определить уровень требования пенсионеров г. Ижевска к проводимой пенсионной реформе в России.
Среди опрошенных было 50 человек пенсионеров в возрасте от 60 до 70 лет
Исследование проводилось посредством наблюдения и тестирования. Основными методами исследования были: комплексный синтетический анализ литературы, анализ и наблюдение, сравнение, беседы, обобщения, эксперимент, индукция, дедукция, системный подход
1. Ваше отношение к проводимой пенсионной реформе?
1.1. Будут улучшения 20 % чел.
1.2. Улучшений не будет 80 % чел.
1.3. Затрудняюсь ответить 20 % чел.
2. Каков на Ваш взгляд должен быть размер получаемой пенсии?
2.1. до 2 тыс. руб. 10 % чел.
2.2. от 2 тыс. до 5 тыс. руб. 20 % чел.
2.3. от 5 тыс. до 7 тыс. руб. 70 % чел.
3. Хватает ли Вам пенсии на достойное существование?
3.1. Да 10 % чел.
3.2. Нет 90 % чел.
3.3. Отказываюсь ответить 0 чел.
4. Обращаетесь ли Вы в службы социальной помощи?
4.1. Да 10 % чел.
4.2. Нет 80 % чел.
4.3. Крайне редко 10 % чел.
5. Проводилась ли с Вами предварительная разъяснительная работа по пенсионной реформе?
5.1. Да 10 % чел.
5.2. Нет 70 % чел.
5.3. Частично 12 чел.
6. Имеете ли Вы дополнительные доходы помимо пенсии?
6.1. Да 70 % чел.
6.2. Нет 10 % чел.
6.3. Отказываюсь ответить 20 % чел.
7. Находясь на пенсии, чувствуете Вы себя уверенно?
7.1. Да 0 чел.
7.2. Нет 100 % чел.
7.3. Отказываюсь ответить 0 чел.
8. Помогают ли Вам родственники материально?
8.1. Да 40 % чел.
8.2. Нет 40 % чел.
8.3. Иногда 20 % чел.
9. На что Вы расходуете свою пенсию (в % от получаемой пенсии)?
9.1. Коммунальные услуги 40 %
9.2. Продукты питания 50 %
9.3. Лекарства 10 %
9.4. Прочие расходы -
10. На что бы Вы потратили свою пенсию равную 10 тыс. руб.?
10.1. На повседневные расходы = 5 тыс. (откладывать на «черный день» 5 тыс.)
10.2. Затрудняюсь ответить
11. Нужна ли пенсионная реформа в России?
11.1. Да 100 % чел.
11.2. Нет 0 чел.
11.3. Затрудняюсь ответить
На основании проведенного практического исследования можно сделать определенное заключение и в частности:
По первому вопросу большинство пенсионеров не верят в улучшении своего положения. Это связано с тем, что живущие пенсионеры не ощутят на себе улучшения накопительной пенсии.
По второму вопросу большинство респондентов считают, что размер пенсии должен быть от 5 до 7 тыс. руб. в месяц.
На третий вопрос подавляющее большинство пенсионеров ответили, что их существование далеко от нормального.
По четвертому вопросу отказ пенсионеров от помощи социальных служб объясняется тем, что в данных учреждениях им фактически никакой помощи не окажут из-за отсутствия средств.
По вопросу 5 выяснилось, что разъяснительная работа среди пенсионеров поставлена крайне плохо, о чем говорят 70 % человека.
По шестому вопросу выяснилось, что ? пенсионеров вынуждены подрабатывать или заниматься различной деятельностью, для сносного своего существования.
На седьмой вопрос все опрошенные ответили, что существующая пенсия никуда не годится.
По восьмому вопросу ответы разделились. Помогают тем пенсионерам, которые самостоятельно плохо могут выполнять определенные бытовые работы. Кто отказывается от помощи родственников - они еще сами могут дополнительно найти источники пополнения своего бюджета помимо пенсии.
По девятому вопросу выяснилось, что пенсия расходуется на самое необходимое и все равно этой пенсии не хватает.
По десятому вопросу пенсионеры считают, что на 5 тыс. руб. они смогли бы прожить, а оставшуюся часть пенсии они использовали бы по своему усмотрению, но они в этом случае были бы уверены в завтрашнем дне.
По одиннадцатому вопросу все опрошенные высказались за скорейшее проведение реформы.
В качестве вывода хочется отметить, что проводимая пенсионная реформа в России полностью находит понимание и поддержку среди пенсионеров. Она призвана улучшить жизнь пенсионеров, а также часть средств пенсионного фонда будут использоваться в экономике, что положительно скажется на общем развитии России.
Заключение
Современная пенсионная система представляет собой совокупность правовых, организационно-управленческих и финансово-экономических отношений, с одной стороны, между наемными работниками и индивидуальными предпринимателями (а также иными категориями граждан, деятельность которых направлена на извлечение дохода, материальной выгоды), с работодателями и государством, с другой стороны, которые созданы для реализации долгосрочных государственных обязательств по пенсионному обеспечению.
В целях комплексного рассмотрения методологических основ функционирования пенсионной системы России необходимо первоначально определить виды и формы пенсионного обеспечения, актуализировать формы и методы взаимоотношений государственного страховщика ПФР и застрахованных граждан, обосновать базовые принципы государственного пенсионного страхования, сравнить с передовой зарубежной практикой, сформулировать актуальные проблемы, препятствующие стабильному развитию пенсионной системы.
Деятельность пенсионной системы государства должна быть направлена на реализацию конституционных прав всех граждан на получение материального обеспечения при наступлении установленного законом возраста либо иного страхового случая, влекущего за собой невозможность трудиться.
Для разработки эффективной модели развития государственного пенсионного страхования необходимо выделить основные составляющие системы пенсионного обеспечения;
В связи с трудовой и иной общественно полезной деятельностью, засчитываемой в общий трудовой стаж, назначаются следующие базовые виды пенсий: по старости (по возрасту), по инвалидности, по случаю потери кормильца и за выслугу лет.
Трудовые пенсии по старости на общих основаниях в соответствии с действующими нормативными актами устанавливаются:
мужчинам - по достижении 60 лет и при общем трудовом стаже не менее 25 лет; женщинам - по достижении 55 лет и при общем трудовом стаже не менее 20 лет.
Отдельным категориям застрахованных граждан пенсия по старости законодательно устанавливается при пониженном пенсионном возрасте, в отдельных случаях и при пониженном трудовом стаже. Пенсионное законодательство содержит широкий перечень категорий граждан, которым пенсия по старости назначается при более низком возрасте и в ряде случаев при наличии меньшего стажа, чем требуется по общему правилу (это относится к пенсиям на льготных основаниях, в связи с особыми условиями труда и работой на Крайнем Севере).
Финансирование всех видов трудовых пенсий осуществляется за счет страховых взносов, а социальных пенсий, пенсий военнослужащим срочной службы и некоторых других видов пенсионных выплат - за счет средств федерального бюджета.
Пенсионным законодательством предусмотрены также дополнительные условия пенсионного обеспечения, в частности: возрастные ограничения, дающие право на пенсию, минимальный и максимальный размеры пенсионного обеспечения, ограничения на учет размера заработка при исчислении максимального размера пенсии, поощряемая продолжительность трудового стажа и некоторые другие условия.
Право на социальное обеспечение мировым сообществом признается одним из основных прав человека. Оно сопровождает каждого из нас с момента рождения и до конца жизни.
В нашей стране строго соблюдаются требования, установленные международными принципами, в соответствии с которыми Конституцией РФ 1993 г. (п. 1 ст. 39) каждому гражданину гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца и в иных случаях, установленных законом.
На экономическую стабильность и социальную эффективность пенсионной системы оказывают действие как долгосрочные демографические процессы и среднесрочные макроэкономические тенденции, так и краткосрочные субъективные политические решения. Все это, в свою очередь, объективно требует перманентного обновления базовых принципов и конкретных условий и порядка правовых, экономических и организационных взаимоотношений между страхователями - государственным страховщиком ~ застрахованными гражданами.
В случае изменения одного или нескольких приведенных факторов необходимо вносить адекватные изменения в действующую пенсионную систему. В нашей стране в настоящий период наблюдается сочетание самых неблагоприятных для пенсионной системы факторов; на фоне углубляющегося экономического кризиса проводится реформирование народнохозяйственного комплекса, составным элементом которого является формирование государственного пенсионного страхования.
Одновременно с этим страна вступает в эпоху глубокого демографического кризиса, который в той или иной степени переживают как высокоразвитые страны (Англия, Германия, Франция, Швеция, Испания, Япония и др.), так и страны «третьего мира» и страны с переходной экономикой, к которым относится теперь и Россия.
Поэтому основное внимание предлагается сосредоточить на принципах взаимодействия страховщика (ПФР), всех категорий страхователей (работодателей) и застрахованных (работников), других категорий страхователей и застрахованных с целью повышения уровня жизни пенсионеров и стабилизации финансов пенсионного обеспечения на долгосрочную перспективу.
Задача государства в рамках системы пенсионного страхования - поддержание покупательной способности пенсий независимо от изменения экономических и социально-политических условий, тем более в периоды нестабильного экономического и социального развития. В России размер пенсий, в том числе и по старости, крайне низок. Очень часто объем материального вознаграждения в старости не оправдывает вклад работника в период его трудовой деятельности. Все эти факторы вызывают потребность реформирования пенсионной системы РФ в целях более полной адаптации к конкретным экономическим условиям.
В годы социалистического развития нашей страны государственные пенсионные обязательства не были непосредственно связаны с трудовым участием гражданина в его личном пенсионном обеспечении, что вполне соответствовало требованиям социалистической общественной формации. Накопленные за тот период государственные обязательства еще многие десятилетия будут обременять современную пенсионную систему и тормозить развитие в ней рыночных страховых принципов.
Однако для современного российского пенсионного законодательства характерны несогласованность и противоречие отдельных правовых норм, а также невозможность их однозначного толкования, что зачастую приводит к нарушению прав пенсионеров и возникновению конфликтов между законодательными, исполнительными и судебными органами государственной власти. Так, несмотря на равенство всех застрахованных по уплате обязательных пенсионных отчислений, постоянно принимаются законодательные нормы, направленные на установление каких-либо дополнительных привилегий отдельным, как правило, относительно немногочисленным категориям граждан по увеличению компенсационных выплат, либо выделению дополнительных надбавок и повышений, либо сокращению страхового стажа и соответственно увеличению периода выплаты пенсии.
Литература
1. Быховский Н. О страховании инвалидности // Вопросы страхования.-1924.-№ 12.
2. Добромыслов К.В. Исчисление трудовых пенсий по старости. - М.: Книжный мир,2002.
3. 3axаров М.Л., Севостьянов В.Б., Тучкова Э.Г. Комментарий к новому пенсионному законодательству. - М.: Проспект, 2002.
4. Комментарий к Закону РФ «О государственных пенсиях в Российской Федерации» (постатейный). - М., 1997.
5. Кузнецов А.В., Ордин О.В. Пенсионная реформа в России. Мораль общего равновесия. Российская программа экономического исследования. - М. 2001.
6. Мельников В.П., Холостова Е.И. История социальной работы в России. - М. 2001.
7. Пешехонов Ю.В. Комментарий к пенсионному законодательству РФ. - М.: Омега-Л,2002.
8. Щуко Л.П. Новый расчет пенсий. - М.: Издательский дом Герда, 2002.
9. Пенсионное законодательство. - М.: Юрайт-Издат, 2002.
10. Пенсионная реформа. Под ред. М.Ю. Зурабова - М.; Современная экономика и право,2001.
11. Пенсионная реформа. Под ред. М.Ю. Зурабова - М.: Современная экономика и право, 2002.
12. Практический комментарий к Правилам обращения за пенсией, назначения пенсии и перерасчета размера пенсии, перевода с одной пенсии па другую в соответствии с действующим законодательством. Под ред. Ю.В. Воронина - М.: Приложение к журналу "Пенсия", 2002.
13. Соловьев А. К. Финансовая система государственного пенсионного страхования в России. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 496 с.
14. Соловьев А.К. Экономические основы обязательного государственного пенсионного страхования в РФ. - М., 1999.
15. Азарова Е.Г. Это горькое слово реформа // Трудовое право. 2002 г. №11. С.69.
16. Агарова Е. Пенсионным реформам хуже не будет // Хозяйство и право. 2001 г. №10. С.8.
17. Астапов К.Л. Реформирование пенсионной системы РФ // Финансы и кредит. 2002 г. №24. С. 47.
18. Балышев Г.В. Профессиональные пенсионные системы: Реформа пенсионного обеспечения. //Человек и труд. 2002 г, №6. С.41.
19. Баскакова М. Гендерные аспекты пенсионной реформы в России // Вопросы экономики. 2000 г. №3. С.103.
20. Вавилов А. Пенсионная реформа в России: Анализ переходного процесса // Вопросы экономики. 1999 г. № 2. С.103.
21. Воронин Ю.А. Как рассчитать трудовую пенсию по новому закону. // Хозяйство и право. 2002 г. №3. С-107.
22. Вульф Л.М. Пенсия не по труду, а по платежам // Ваше право: Документ. 2002г.№1.С.4.
23. Вульф Л.М. За счет федерального бюджета// Ваше право: Документ. 2002 г. №2. С.4.
24. Вьюницкий В.Я. О пенсионной реформе, пенсиях нынешних и будущих. // Профсоюзы. 2002 г. №3.
25. Грудицына Л.Ю. Пенсионная реформа в России // Адвокат. 2002 г. №2.С.З.
26. Захаров М.Л., Тучкова Э.Г. Государство продолжает наступление на доходы граждан // Правозащитник. 2002 г. №2. С.43.
27. Игнатов А.В. Пенсионный оборотный налог: для страны, пенсионеров и Министерства налогов и сборов // ЭКО. 2002 г. №11. С.46.
28. Игнатов А. В. Пенсионное обеспечение: сегодняшний и завтрашний день. Сыктывкар, 2001. С. 26.
29. Качина Н. Проблемы реформирования пенсионной реформы // Социальное обеспечение. 2000 г. №2. С.18.
30. Мадатов А.А. Правовое положение ПФР // Законодательство. 2002 г. № 12. С.44.
31. Назаров А.С. Пенсионная реформа: повышение пенсий с I января 2002года. //Справочник кадровика. 2002 г. №4. С.94.
32. Назаров А.С. Пенсионная реформа: правовые аспекты // Гражданин и право. 2001 г. №10. С.85.
33. Назаров А.С. Пенсионная реформа: правовые аспекты // Гражданин и право. 2001 г. №11. С.76.
34. Пенсионные системы за рубежом // Материалы парламентских слушаний «Реформа пенсионной системы в Российской Федерации: проблемы и перспективы». 13 ноября 2001 nw.
35. Роик В. Какая система нужна России // Социальная защита. 2001 г. №2. С.6.
36. Российский статистический ежегодник. - М.: Госкомстат России, 2000;
37. Россия в цифрах: Статистический сборник. - М.: Госкомстат России, 2000.
38. Савостьянов В.Б. Проблемы и перспективы законодательства по пенсионной реформе в России //Юрист. 2002 г. №6. С.49.
39. Социально-экономическое положение в России. - М., 1993 г.
40. Тарасов В. Социальный и инвестиционный потенциал негосударственных пенсионных фондов: пути реализации // Российский экономический журнал. 2000 г. №8. С.52.
41. Чернышев С.М. Прибавка к пенсии: кому, за что и сколько? //Юридический вестник. 2002 г. №2. С.2.
42. Е. Четыркин, С. Кабалин. (Мировой опыт реформирования пенсионных систем: уроки для России // Вопросы экономики. 2000. № 8. С. 123.
43. Чупрова Е.А. Порядок оформления и назначения трудовых пенсий // Кадровик. 2002 г. №9. С.52.
44. Шатенштейн Л.С. Как подтвердить трудовой стаж //Трудовое право. 2002 г. №3. С.33.
Подобные документы
Система обязательного и добровольного пенсионного страхования. Структура и принципы работы Пенсионного фонда РФ. Структура, результаты работы и уровень пенсионного обеспечения в Белгородской области. Основные этапы и результаты пенсионной реформы.
дипломная работа [100,6 K], добавлен 15.03.2011Исследование принципов и направлений развития системы пенсионного обеспечения, действующей на территории современной России. Определение необходимости и критерии выбора методов реформирования данного государственного института, правовое регулирование.
курсовая работа [89,0 K], добавлен 10.05.2011Роль государства в реформировании пенсионной системы на Украине в переходной период. Регулирование страховой деятельности в экономической политике государства. Использование финансовых инструментов в политике пенсионного обеспечения и страхования.
курсовая работа [36,9 K], добавлен 20.03.2009Принципы и модели обязательного пенсионного страхования в условиях рыночной экономики. Экономические и социальные особенности системы обязательного пенсионного страхования в России, анализ основных направлений реформы, предложения по совершенствованию.
дипломная работа [73,0 K], добавлен 14.05.2011Уровень практической финансовой грамотности населения. Главные ориентиры пенсионной реформы. Проблема демографического перехода и увеличение пенсионного возраста, экономические последствия этого. Потенциальное решение кризиса пенсионной системы.
презентация [1,2 M], добавлен 20.12.2011Изучение основных направлений улучшения пенсионной системы в России. Финансовая система государственного пенсионного страхования в РФ. Правила подсчета и подтверждения страхового стажа для установления трудовых пенсий вследствие старости или инвалидности.
курсовая работа [37,1 K], добавлен 14.06.2016Анализ этапов становления и развития пенсионного обеспечения в Российской Федерации. Концепции развития национальной пенсионной системы. Основные понятия и сущность государственного пенсионного страхования. Анализ деятельности Пенсионного фонда России.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 19.03.2017Сущность пенсионного обеспечения и пенсионного страхования. Оценка действующей системы пенсионного страхования в Республике Беларусь. Пути совершенствования обязательного пенсионного страхования. Развитие добровольного страхования дополнительной пенсии.
курсовая работа [185,7 K], добавлен 18.09.2016Анализ системы обязательного пенсионного страхования, ее функциональная модель, субъекты и участники. Принципы построения, финансового содержания и путей ее модернизации в России. Методы актуарного моделирования развития системы пенсионного страхования.
курсовая работа [95,3 K], добавлен 16.10.2011Понятие пенсионного страхования как одной из важнейших государственных социальных гарантий. Современная пенсионная система России, основные проблемы ее реформирования. Содержание государственного пенсионного страхования и принципы его организации.
курсовая работа [65,5 K], добавлен 06.01.2015
