28

108

План

Введение

1.Теоретические аспекты услуг, предоставляемых банками

1.1 Банковские услуги в депозитарной сфере

1.2 Услуги банков кредитного характера: типы и особенности

1.3 Операции на рынке ценных бумаг

1.4 Расчетные операции и прочие услуги, оказываемые банками

2. Необходимость и структура банковского маркетинга как связующего звена банков и его клиентуры

2.1 Виды и этапы маркетинговой деятельности

2.2 “Public relations” или мероприятия по оптимизации связей с общественностью

3. Совершенствование отношений банка с клиентами

3.1Новые банковские услуги как способ совершенствования работы банка и привлечения новых клиентов

3.2 А.О. «Молдиндконбанк» как пример оптимизации взаимоотношений, возникающих на рынке банковских услуг.

3.3 Необходимость и возможные пути улучшения взаимодействия банков и потребителей их услуг на современном этапе

Заключение

Список литературы

Введение

Банк - это организация, работающая в особой сфере - финансовых услуг. Он является финансовым посредником, привлекая капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и, предоставляя их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Таким образом, он стимулируют развитие каждого этапа кругооборота экономических агентов, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.

В процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством и т.д., с которыми банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли.

Однако это не единственная цель, которую преследуют банки, функционируя на рынке банковских услуг. Кроме этого банки стремятся обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков и т.д. В свою очередь, хорошая репутация известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк.

Отношения банка с клиентурой возникает в процессе покупки/продажи банковских продуктов. Они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей и т.п.

В век стремительно развивающихся информационных технологий использование концепции предоставления классических банковских услуг, не обращая внимание на новые технологии, может запросто привести к банкротству. Поэтому все банки большое внимание отводят внедрению новых услуг и совершенствование уже существующих.

К новым услугам относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет и т.д.

Для достижения успеха кроме рынка потребителей необходимо проанализировать и другие рынки.

Так, рынок конкуренции в Республике Молдова выглядит следующим образом:

На начало 2000 года банковская система республики включала в себя Национальный банк и 20 коммерческих банков, из которых 2 - со 100%ным иностранным капиталом, один - филиал греческого и 2 филиала румынских банков. Совокупные активы коммерческих банков на конец года насчитывали 3.18 млрд. лей, СНК - 927.9 млн лей.

Среди них только 3 банка обладало капиталом свыше 72 млн. лей (уровень, необходимый для лицензии типа «С» к июлю 2000года), 2 банка достигло СНК свыше 60 млн. лей, 10 банков сформировало капитал в размере от 30 до 45 лей, 2 банка имеют капитал свыше 20 млн. лей, и 3 банка имеют капитал менее 20 млн. лей.

Необходимость резкого наращивания капитала заставляла мобилизовать силы банка на оптимизацию связей с общественностью. Но без организации работы отдела маркетинга оптимизация отношений банков с клиентурой невозможна.

Отдел маркетинга и связей с общественностью должен решать следующие задачи:

обеспечивать установление контактов с новой клиентурой;

способствовать развитию деловых связей;

проводить аналитические исследования, связанные с содействием внедрению новых операций и банковских услуг;

изучать рыночную конъюнктуру;

- оказывать организационную и консультационную помощь клиентам.

То есть, деятельность маркетинговых служб включает анализ рынка банковских услуг во всех указанных его аспектах (маркетинговые исследования), разработку рекомендаций для руководства банка по принятию необходимых управленческих решений, разработку плана маркетинга и осуществление мероприятий по продвижению (обеспечению продажи) банковских услуг и другое.

При этом нужно отметить, что результаты продвижения услуг банка на рынке и его борьбы за клиентов будут зависеть от множества условий, рассматриваемых в работе.

Тот факт, что отношения банков с клиентурой и пути их совершенствования и развития в перспективе деятельности банков не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы моей дипломной работы в условиях перехода к рынку, в задачи которой входит:

Изучение сущности кредитных, расчетных и прочих услуг, предоставляемых банками; значение и особенности их предоставления;

Исследование комплекса банковского маркетинга, этапов его осуществления;

Определение понятия «public relations», а также рассмотрение значения рекламы в маркетинговой деятельности.

Разработка способов совершенствования отношений банков со своими клиентами на примере АО «Молдиндконбанк».

Теоретической и практической основой данной работы являются материалы исследований экономистов по смежным проблемам, как в нашей стране, так и за рубежом, материалы, а также статистические материалы и практические знания, полученные в результате прохождения преддипломной практики в АО «Молдиндконбанк».

Глава 1. Теоретические аспекты услуг, предоставляемых банком

В процессе своей деятельности банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Эти операции являются основными, но кроме них банк осуществляет операции по выпуску, покупке и продаже первичных и вторичных ценных бумаг, операции с иностранной валютой, трастовые операции и прочие.

Банковская деятельность представляет собой процесс по созданию денежных ресурсов и распределению их между заемщиками.

Денежные ресурсы банка состоят из собственного капитала и привлеченных средств.

Привлеченные средства являются основой денежных ресурсов и бывают недепозитные и депозитные.

Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Депозитные средства - это деньги, внесенные в банк клиентами, частными лицами и компаниями, хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

1.1 Банковские услуги в депозитарной сфере

Депозит - от латинского depozitum - вещь отданная на хранение.

Согласно закону « О финансовых учреждениях » Республики Молдова, депозит - это вложенные денежные средства, которые:

подлежат возврату в срок либо до востребования, с процентами или без них либо в другой форме или на условиях, установленных совместно депозитором (лицом, которое вкладывает денежные средства) либо уполномоченным им лицом и депозитарием (лицом, которое принимает денежные средства на хранение);

не относятся к праву собственности или к оказанию услуг, включая страховые;

подтверждаются или не подтверждаются любой записью, любой справкой, любой квитанцией или другим документом депозитария.

Жесткая конкурентная борьба на финансовом рынке вынуждала банки совершенствовать предоставляемые услуги с целью расширения своих рынков сбыта, что приводило к увеличению количества предоставляемых услуг и улучшению их качества.

Виды депозитов

Согласно нижеприведенной схеме, депозиты подразделяются в зависимости от типа создания, от категории вкладчиков, от экономического содержания и от сроков (смотри схему 1.).

Депозиты до востребования дают возможность владельцам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки по чеку. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются как частями так и полностью. Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток (для вкладчика) - отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент).

Кроме указанных в схеме транзакционных и чековых счетов, некоторые авторы (В.М. Усоскин, П. Роуз) относят к счетам до востребования NOW счет.

NOW (Negotiable Order of Withdrawal) -обращаемый приказ об изъятии средств или расчетная тратта, которая может использоваться для платежей третьим лицам. Таким образом, NOWсчет - это депозитный счет, на который можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам. Основной принцип заключается в сочетании ликвидности с получением дохода в виде процентных платежей.

NOWсчет был введен в США в 1976 году, а с1981 года эта форма была законодательно разрешена на всей территории США. Питер Роуз. Банковский менеджмент. М.: Финансы, 1997г. - с.361..

Особенностью этого счета является то, что они открываются только частным лицам и бесприбыльным организациям.

Виды депозитов и их классификация.Хынку В. Банковский менеджмент. Учебно-методическое пособие. - Кишинев, 1998г. - с.64.

1.по созданию

> действительно депозиты

> квазидепозиты

2.по категориям вкладчиков

> юридических лиц

> физических лиц

> банковские

> государство

> до востребования

> транзакционные

> чековые

> срочные

> собственно срочные

> с уведомлением

3.по экономическому содержанию

> сберегательные

> со сберкнижкой

> с выпиской со счета

> NOW

> ATS

> «гибридные»

> счета денежного рынка

> овердрафт

> контокоррент

> овернайт

4. по сроку

> до 1 месяца

> от 1 до 3^х месяцев

> от 3^х до 6 месяцев

> от 6 до 9 месяцев

> от 9 до 12 месяцев

> от 1 года до 3^х лет

> свыше 3^х лет

Кроме этого, новыми видами счетов до востребования являются депозитные счета денежного рынка (MMDA_s) и счета суперНАУ, предлагающие плавающие процентные ставки на денежном рынке, но принимающие подписные чеки или по распоряжению клиента переводящие деньги для оплаты товаров и услуг. Роуз П. Банковский менеджмент. М.: Финансы, 1997г. - с.364

MMDA_s являются краткосрочными депозитами, которые могут открываться только на несколько дней, недель и месяцев, и банк может выплачивать любую процентную ставку, достаточно конкурентную, чтобы привлечь и держать вклады клиентов.

Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада. В случае снятия вклада в течение 7 дней с момента внесения, банк удерживает штраф в размере семидневных процентов. При досрочном снятии вкладов сроком 18 месяцев и более штраф равен сумме процентов.

Простые срочные счета выделяются собственно по срокам, указанным в схеме или, соответственно, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные депозиты.

Счета с уведомлением - это счета, особенностью которых является то, что вкладчик должен за определенный срок времени (например, за 10 дней) предупредить банк о снятии денег со счета.

Кроме указанных в схеме гибридных счетов, выделяются ATS, овердрафт и контокоррент.

ATS - это сберегательный счет, с которого банк автоматически переводит деньги на текущий счет клиента, если там образуется овердрафт, т.е. если остаток на счете падает ниже оговоренного уровня.

Овердрафт - это текущий счет, дающий возможность получения владельцами краткосрочного кредита в форме выписки чека на сумму превышающую остаток на счете.

Овердрафт, в свою очередь бывает разрешенный и неразрешенный, т.е. согласованный или несогласованный с банком.

Контокоррент - это вид производного счета, когда при выдаче кредита в банке открывается расчетный счет, на который начисляются доходы фирмы или оплачиваются расходы за счет банка. В конце каждого месяца подводится итог: если доходы фирмы превысили расходы, то процент начисляется в пользу фирмы; если наоборот, то проценты начисляются в пользу банка.

Кроме этого, выделяют сберегательные счета. Особенностью сберегательных депозитов является то, что они не имеют фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств.

Депозиты со сберегательными книжками были вначале для домашних хозяйств, начиная с очень небольших сумм (часто депозиты со сберегательными книжками могли открываться всего лишь на 5$ и давали право снятия денег в любой момент). Хотя по закону банки могли требовать получения предварительного уведомления о снятии со счетов со сберегательными книжками, не многие банки настаивали на этом из-за низкой процентной ставки по этим счетам и потому, что депозиты с чековыми книжками были достаточно стабильны и имели небольшую чувствительность к изменениям процентных ставок.

Некоторые банки предлагают сберегательные депозиты с выписками о состоянии счета в виде компьютерных распечаток. Клиент может каждый месяц получать распечатку, показывающую сумму наличного вклада, снятия со счета, процентный доход и остаток на счете. Здесь отличие от первого сберегательного счета заключается в том, что в первом случае клиенты получают буклет, показывающий остаток на счете, процентный доход, вклады и снятия, а также перечень обязательств клиента и банка. Как правило, вкладчик должен предъявлять сберегательную книжку кассиру, чтобы внести или снять деньги.

Разнообразие депозитов ведет к разнообразию классификаций их систематизирующих.

Так, например, Лаврушин выделяет вклады: Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2000г. - с.24

1.по доходности - процентные и беспроцентные;

2.по видам процентных ставок - с плавающей и фиксированной процентной ставкой;

3. по величине - мелкие, средние и крупные;

4. по валюте - в национальной и иностранной валюте.

С 1981года в США с принятием Закона о налогах и экономическом восстановлении Конгресс санкционировал введение еще одного вида депозитных счетов - пенсионных сберегательных счетов (ПСС). Роуз П. Банковский менеджмент. М.: Финансы, 1997г. - с.365 Рабочие и служащие получили право ежегодно отчислять лимитированную сумму, освобожденную от налогов, на пенсионные сберегательные счета в банках, депозитных учреждениях, брокерских фирмах, страховых компаниях и взаимных фондах или в фирмах с самостоятельным планом пенсионного обеспечения либо системой долевого участия в прибылях.

На депозитные счета могут выдаваться депозитные или сберегательные сертификаты - документы о внесении вклада с фиксированным сроком хранения и процентной ставкой. Сберегательные сертификаты имеют твердую процентную ставку и выдаются и на мелкие и на крупные сберегательные вклады. Депозитные сертификаты выдаются на крупные срочные вклады.

Депозитные сертификаты бывают передаваемые и непередаваемые. Передаваемые сертификаты могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому владельцу. Непередаваемые хранятся у вкладчика и предъявляются по наступлению срока.

В 1961 году крупный нью-йоркский банк « Фэрст нешнл сити бэнк» (впоследствии «Сити бэнк») впервые выпустил на рынок передаваемые депозитные сертификаты номиналом свыше 100 000$ и с оплатой на предъявителя.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М., 1997г. - с. 143

Одновременно крупные брокерские фирмы, ведущие операции с ценными бумагами, создали вторичный рынок, где владельцы могли покупать и продавать сертификаты до наступления срока по вкладу.

В Республике Молдова применяются расчетные, текущие, бюджетные и другие счета, открывающиеся для предприятий. Валейко В.П. Банковское дело в Республике Молдова. Кишинев 2000г. - с. 14

^{Расчетные, текущие, бюджетные} и другие счета, включая субсчета, открываются предприятиям, учреждениям, организациям, объединениям и другим хозяйствующим субъектам и организационным структурам с правом юридического лица или без такового, их филиалам и представительствам независимо от форм собственности, вида деятельности, их организационно-правовой формы и принадлежности, а также физическим лицам, занимающимся предпринимательской и другой деятельностью и зарегистрированным в установленном порядке. По названным счетам производятся операции на основании расчетно-денежных документов.

Расчетные счета открываются предприятиям, организациям, объединениям, другим хозяйствующим субъектам, созданным на территории республики для осуществления предпринимательства, независимо от вида деятельности, их организационно-правовой формы и принадлежности.

Кроме того, отдельным подразделениям, филиалам могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки и осуществления расчетов в местах нахождения подразделений.

Основанием для открытия расчетного субсчета является письмо учреждения банка, в котором ведется основной счет предприятия, подписанное руководителем и главным бухгалтером этого банка и скрепленного печатью. В письме должны быть перечислены операции, разрешенные по расчетному субсчету.

Временные расчетные счета открываются:

-строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию, на срок до полного планового ввода предприятия в эксплуатации (по окончании строительства вместо временного открывается постоянный расчетный счет);

-учредителям акционерного общества для зачисления первоначальных взносов учредителей и лиц, участвующих в подписке на акции;

-участникам общества с ограниченной ответственностью для зачисления их вкладов до регистрации общества (после регистрации открывается постоянный расчетный счет).

Для открытия временного счета в учреждение банка предоставляются: заявление участника об открытии счета и копия учредительного договора, заверенная нотариусом. В течение двух месяцев на открытые счета должно быть внесено не менее 40% заявленного уставного фонда.

Взносы в уставный фонд вносятся в безналичной форме оплаты (допускается наличная форма расчета). При взносе в уставный фонд наличных денег физические лица указывают в документах свой адрес.

При непредставлении в установленный срок банку необходимых для открытия расчетного счета документов временный счет закрывается, а внесенные средства возвращаются внесшим их лицам.

По ходатайству Государственной регистрационной палаты при Министерстве юстиции или Министерства финансов срок действия временного счета может быть продлен.

Текущие счета открываются:

а) организациям, учреждениям, которые не занимаются хозяйственной деятельностью, а также предприятиям, не являющимся юридическими лицами;

б) организациям и учреждениям, состоящим на госбюджете, руководители которых не являются самостоятельными распорядителями кредитов;

в) общественным и религиозным организациям;

г) постоянным уполномоченным творческим, профессиональным

и благотворительных фондов;

д) приезжающим на гастроли зрелищным предприятиям.

Бюджетные счета открываются клиентам, которым выделяются средства за счет республиканского бюджета для целевого использования.

Счета открываются предприятиям в учреждениях в местах нахождения первых. Предприятие самостоятельно выбирает в пределах населенного пункта учреждение банка для своего обслуживания с согласия последнего.

Каждый клиент может иметь только один расчетный, текущий или бюджетный счет. Местом нахождения клиента считается его юридический адрес. Для физического лица, являющегося учредителем, юридическим адресом может считаться и место жительства на основании его письменного заявления, заверенного нотариусом.

Порядок открытия и переоформления счетов

Для открытия счета в учреждение банка предоставляются следующие документы:

заявление на открытие счета по установленной форме;

свидетельство о государственной регистрации предприятия и его ксерокопия;

копия решения (распоряжения, постановления, приказа) или выписка из него о создании, реорганизации и ликвидации клиента того органа, которому предоставлено это право, заверенная органом, издавшим (утвердившим) устав (положение), вышестоящим органом; органом, зарегистрировавшим устав (положение) или нотариусом;

копия учредительного договора (только для акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью) при открытии временного расчетного счета;

карточка с образцами подписей и оттиска печати. Внутренний регламент по кредитным операциям Молдиндконбанка

Кроме того, клиенты-налогоплательщики представляют учреждению банка первый экземпляр оригинала свидетельства о постановке на учет в Государственной налоговой инспекции.

Имеются особенности в открытии счетов некоторым клиентам.

Так совместные предприятия, международные объединения, организации и общества должны предоставлять в учреждение банка:

заявление на открытие счета;

справку о регистрации предприятия Министерства экономики;

нотариально заверенную копию устава;

нотариально заверенную копию учредительного договора;

заверенную нотариусом карточку образцов подписей и оттиска печати;

Кроме названных документов, совместные предприятия в

установленные сроки представляют в учреждение банка зарегистрированные в Министерстве экономики следующие изменения, внесенные в учредительные документы:

с согласия правительства Республики Молдова - изменения в размере уставного фонда, изменение предмета деятельности, создание филиалов;

без согласия правительства Республики Молдова - изменение состава участников.

Иностранные фирмы и другие организации для открытия счетов в леях на территории Республики Молдова предоставляют в учреждения банков:

- заявление на открытие счета с указанием вида счета, предполагаемых источников поступления в леях и возможных направлений их использования;

нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом.

Крестьянским хозяйствам расчетные счета в учреждениях банков открываются при предоставлении руководителям этого хозяйства:

заявление на открытие счета;

копии государственного акта на право собственности на земельный участок или копии договора об аренде земли, заверенных нотариально;

копии документа о регистрации хозяйства органом местного самоуправления;

карточки с образцами подписей, заверенные нотариусом органом местного самоуправления или банком.

Религиозные организации (религиозные центры, духовные управления, зарегистрированные в установленном порядке религиозные общества) представляют в учреждение банка заявление об открытии счета и карточку с образцами подписей и оттиском печати. По счету религиозного центра карточка подписывается руководителем центра или его заместителем, а по счетам духовных управлений - руководителем управления. Карточки заверяются печатью религиозного центра, духовного управления.

Счета переоформляются в случаях:

реорганизации предприятия (слияния, присоединения, разделения, выделения);

изменения наименования предприятия, не вызванного его реорганизацией;

изменения подчиненности;

изменения характера деятельности.

Владелец счета в 15-дневный срок вносит необходимые изменения и дополнения в учредительные документы и представляет их в территориальный орган Государственной регистрационной палаты для перерегистрации. После перерегистрации в банк представляются те же документы, что и при первоначальном открытии счета.

Если счет переоформляется на имя ликвидационной комиссии, банку представляются:

- решение о ликвидации предприятия с указанием срока действия ликвидационной комиссии;

заверенная карточка с образцами подписей и оттиском печати ликвидационной комиссии (при отсутствии такой печати - с оттиском печати той организации, которая ликвидируется, или той, которая создала ликвидационную комиссию).

Если клиент избрал для обслуживания другое учреждение банка, в последнее перечисляются остатки средств по всем счетам (активным и пассивным); передаются необходимые документы по оформлению открытия счета, срочные обязательства, неоплаченные расчетные документы, и другие документы с составлением об этом акта руководителями передающего или принимающего учреждения банка.

Открытые в учреждениях банков счета клиентов закрываются:

по решению предпринимателя-собственника имущества предприятия;

по решению создавшего (учредившего) предприятие органа;

в соответствие с условиями, предусмотренными в учредительных документах предприятия;

по решению суда или арбитража о ликвидации предприятия;

по решению органа местного самоуправления (по крестьянским хозяйствам);

при прекращении действия договора об аренде;

при истечении срока функционирования предприятия;

при уменьшении числа акционеров общества до одного;

если баланс акционерного общества показывает, что стоимость имущества, принадлежащего ему на правах собственности, составляет не менее 50% уставного капитала;

при реорганизации предприятия;

при изменении характера деятельности предприятия.

Операции по счетам в учреждениях банков могут быть приостановлены:

при поступлении сообщения от арбитража или суда о возбуждении дела о банкротстве предприятия с наложением ареста на его счета в банке;

по предписаниям государственных налоговых инспекций;

по решениям суда и арбитража.

Если в течение месяца после открытия счета предприятием не созданном для расчета наличными деньгами и не приняты меры по оборудованию кассы для обеспечения приема, выдачи и временного хранения денег, а также для обеспечения сохранности денег в помещении кассы, банк вправе поставить вопрос о закрытии счета предприятия.

Для рассмотрения эффективности привлечения денежных ресурсов банковскими аналитиками используются различные показатели, рассматривающие депозитные ресурсы с разных сторон.

К таким показателям относят: Хынку В. Банковский менеджмент. Учебно-методическое пособие. - Кишинев, 1998г. - с.105.

Соотношение депозитных ресурсов к активам банка. Показывает, какая часть активов банка была приобретена за счет не собственных (привлеченных) средств.

Соотношение депозитных ресурсов и совокупного нормативного капитала. Показывает распределение всех ресурсов банка.

Уровень оседания средств во вкладах. Относительный показатель, показывающий размер остатков и вычисляющийся по следующей формуле:

Уровень оседания во вкладах = (Остаток вкладов на конец периода + Остаток вкладов на начало периода) / Поступления средств во вклады

Коэффициент ликвидности. Коэффициент ликвидности банка рассчитывается по формуле:

Коэффициент Ликвидности = Задолженность по ссудам * 100% / Депозиты на соответствующий срок

Коэффициент трансформации. Показатель показывает размер быстро требуемых депозитов, которые могут быть востребованы в любой момент:

Коэффициент трансформации = краткосрочные ресурсы - краткосрочные ссуды * 100% / краткосрочные ресурсы

Современный рынок депозитных операций включает огромное количество различных услуг как классических (описанных в этой главе), так и новых (обслуживание клиента в режиме онлайн, магнитные карты и т.п.). В борьбе за расширение рынка сбыта банки совершенствуют процесс открытия, ведения и закрытия счетов, сводя документарные оформления до минимума. Эта борьба оправдана, так как до 90% требуемых денежных ресурсов покрывается за счет привлеченных средств.Колесников В.И. Банковское дело. М.,1998г. - с. 92.

Денежные ресурсы необходимы как для покупки (выпуска) ценных бумаг, для осуществления операций с иностранной валютой, так и для главного вида активных банковских операций - предоставления кредитов.

1.2 Услуги банков кредитного характера: типы и особенности

Как известно, одной из основных целей создания коммерческого банка является кредитование.

Суть кредитных операций заключается в предоставлении банком клиенту денежных средств на определенный срок и за плату.

Таким образом, принципами кредитования являются:

Возвратность,

Срочность,

Целевое финансирование,

Обеспеченность,

Платность,

Дифференцированность.

Кредитные операции являются основным элементом активов банка, т.е. основным направлением размещения средств банка.

И если первоначально банки просто предоставляли деньги на определенный срок, и их деятельность мало отличалась от ломбардной деятельности, то сейчас банки создали целую систему защиты от риска непогашения кредита, что разнообразило сферу кредитования.

Начали возникать специализированные банки, выдающие кредиты только на определенные цели и для определенных категорий лиц.

Появились кредиты в зависимости от степени надежности заемщика, обеспечения, способов погашения, размеров и видов уплаты процентных ставок и т.д.

В результате сегодняшний кредитный рынок насыщен различными видами и формами предоставления кредита, которые улучшают взаимоотношения кредиторов и заемщиков.

Виды банковских кредитов

Все кредитные операции можно классифицировать в зависимости от:

групп заемщиков;

целевого назначения;

размеров кредита;

сроков погашения;

видов обеспечения;

способов предоставления;

порядка погашения;

видов процентных ставок;

способов расчета процентных ставок;

валюты кредита;

числа кредитов;

в зависимости от групп заемщиков выделяются кредиты правительству, местным органам власти, другим банкам, финансово-кредитным учреждениям, “деловые ссуды” (юридические лица), “персональные ссуды” (физическим лицам).

По целевому назначению существует два деления:

А. - для финансирования основного капитала;

для финансирования оборотного капитала (в сфере производства и сфере обращения)

Б. - бюджетные;

промышленные;

сельскохозяйственные;

торговые;

инвестиционные;

потребительские и другие.

3. Кредиты по размерам бывают:

крупные;

средние;

мелкие;

По срокам. В Республике Молдова краткосрочные кредиты - это кредиты со сроком погашения до года. Валейко В.П. Банковское дело в Республике Молдова. Кишинев, 2000г. - с. 26

Среднесрочные - от года до пяти лет.

Долгосрочные - свыше пяти лет.

В США эти сроки соответственно до года, от года до 6 лет и свыше 6 лет.

Во Франции - до года, от года до 7 лет, и свыше 7 лет.

В Англии - до трех лет, от трех до 10 лет, свыше 10 лет.

В России - до года, от года до 3 лет, свыше 3 лет.

По обеспечению все кредиты делятся на:

А. Необеспеченные (бланковые, доверительные);

Б. Обеспеченные:

Залоговые;

Гарантированные (под гарантийное письмо);

- Застрахованный (под страховой полис);

- Другие.

По способам предоставления рассматриваются два направления классификации:

А. Компенсационные и платные;

В. Разовые и кредитные линии.

По способам погашения кредиты бывают:

кредиты погашаемые единовременно;

кредиты с рассрочкой платежа.

Процентные ставки бывают фиксированные (строго установленная постоянная ставка) и плавающие (изменяются с изменением рыночной конъюгации).

Процентные ставки могут рассчитываться следующим образом:

по методу готовой процентной ставки (применяется уже имеющаяся ставка);

метод простых процентов (каждый раз проценты начисляются на первоначальную сумму вклада);

метод дисконтной ставки (процентная ставка с тенденцией дисконта);

метод процентной накидки (к готовой процентной ставке начисляются проценты, определяемые каждым банком, по отношению к каждому клиенту в отдельности) и др.

Кредиты бывают в национальной, иностранной валюте и мировых деньгах.

Здесь выделяются кредиты, предоставляемые одним банком, консорциальные и параллельные кредиты.

Некоторые из них заслуживают отдельного внимания.

Консорциальные кредиты действуют на основе консорциумов.

Консорциум представляет собой временное образование союза различных коммерческих единиц, в том числе и банков на договорной основе, для осуществления какого-либо проекта.

В данном случае несколько банков объединяются для выдачи крупного кредита какой-либо фирме. Клиентами такого кредита могут быть любые хозяйствующие субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство.

Большая часть иностранных кредитов, предоставляемых нашему государству, осуществлялось на консорциальной основе.

Отношения по консорциальному кредиту оформляются рядом договоров: консорциальным, кредитным, договором залога или поручительством.

Причем непосредственный контакт клиента происходит с одним банком - руководителем консорциума.

Параллельные кредиты - это ряд обычных кредитов, которые берет фирма у разных банков.

Новой, нетрадиционной, дополнительной системой финансирования, в которой задействованы арендные отношения, элементы кредитного финансирования под залог, расчеты по долговым обязательствам и прочие финансовые механизмы, является лизинг.

Под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

Лизинг бывает: оперативный, финансовый, возвратный, компенсационный, возобновляемый, лизинг «стандарт», «поставщику» и лизинг с привлечением средств.

Несмотря на различные виды кредитов, общая схема их предоставления, обслуживания и контролем за погашением едина.

Этапы кредитования.

Процесс кредитования начинается в момент подачи заявки на кредит и включает в себя не только выдачу кредита, но и наблюдение и контроль за их погашением и происходит по следующей схеме:

рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;

анализ финансового состояния заёмщика;

анализ кредитоспособности заёмщика и оценка риска по ссуде;

подготовка и заключение кредитного соглашения;

выдача ссуды;

кредитный мониторинг;

погашение ссуды.

Заявка на кредит и собеседование.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение (ключевые параметры займа).

Банк требует, чтобы к заявке был приложен пакет документов:

а) подтверждающих юридическое правомочие клиента: устав, свидетельство о регистрации, учредительный договор, сведения о руководителях, лицензии и прочее.

б) характеризующих финансовое состояние заемщика: баланс за 2-3 года, отчет о прибылях и убытках, выписки из лицевых счетов.

в) характеризующих кредитоспособность заемщика: бизнес-план, контракты, накладные, сертификаты, гарантии, поручительства и др.

Если заявка удовлетворяет кредитного инспектора, то клиент приглашается на собеседование.

Собеседование дает кредитному инспектору возможность выяснить:

1. серьезность, кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу.

2. Обоснованность кредитной заявки, то есть обоснованность условий кредита, указанных в заявке и степень обеспеченности возврата кредита.

3. Соответствие кредитного предложения кредитной политики банка и структуры формирования его кредитного счета.

2.Анализ финансового состояния и кредитоспособности заемщика.

Если инспектор принял решение продолжать работы с клиентом, то новый пакет документов с новыми (отредактированными) условиями кредита направляются в отдел по анализу по кредитоспособности.

Здесь используются данные из архива (если есть), полученные от самого клиента и деловых партнеров.

При анализе кредитоспособности применяется правило пяти «си»: Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М., 1997г. - с.223

репутация (character);

финансовые возможности (capacity);

капитал, имущество (capital);

обеспечение (collateral);

общие экономические условия (conditions).

Но важным объектом анализа является анализ финансовых отчетов. Он осуществляется на основе системы финансовых коэффициентов и на основе анализа денежного потока.

При этом используются следующие финансовые коэффициенты:

Коэффициент ликвидности:

Коэффициенты оборачиваемости запасов дебиторской задолженности

Коэффициенты финансового рычага:

Соотношение обязательств и активов;

Соотношение обязательств и капитала;

Соотношение долгосрочных обязательств и финансовых (основных) активов;

Соотношение капиталов и активов;

Соотношение оборотного капитала и текущих активов.

Коэффициенты прибыльности

Коэффициенты обслуживания долга:

Анализ денежного потока представляет собой сопоставление притока и оттока средств заемщика за период срока ссуды. Это осуществляется путем изучения первичных документов - прямой метод, или отчетности - косвенный метод.

3. Подготовка и заключение кредитного договора.

Все данные полученные из анализа систематизируются и пакет документов по каждому конкретному случаю передается в кредитный комитет, правление банка и затем в совет банка. При положительном заключении начинаются операции по подготовке к заключению договора.

Подготовка к подписанию кредитного договора. Здесь осуществляется разработка условий кредитного договора, структурирование ссуды, окончательные переговоры.

Банк определяет, к какому виду отнести данную ссуду. Определяет окончательные условия предоставления кредита. Рассматривают обоснованный размер ссуды, наиболее приемлемый срок и способ погашения, размер процентной ставки, необходимое обеспечение и пр.

Данные условия предъявляются клиенту, и, совместно с ним, разрабатывается компромиссный проект договора.

Подписание и юридическая регистрация кредитного договора. Заключительным этапом предоставления кредита является подписание кредитного договора.

Кредитный договор имеет следующую структуру: Внутренний регламент по кредитным операциям Молдиндконбанка

вводная часть.

общие положения.

предмет договора.

условия предоставления кредита.

условия и порядок расчетов.

права и обязанности сторон.

обеспечение.

прочие условия:

а) форс-мажорные обстоятельства (чрезвычайные обстоятельства, препятствующие исполнению договора).

б) свидетельства и гарантии.

в) ограничивающие условия (бывают утвердительные отрицательные).

г) штрафы и санкции при несоблюдении обязательств.

9. юридические адреса, реквизиты, подписи.

4. Мониторинг и погашение ссуды.

Далее надо отметить, что подписанием кредитного договора работа банка с клиентом не заканчивается. Банк осуществляет постоянный контроль за деятельностью фирмы и осуществляет постоянный контроль за деятельностью фирмы и осуществляет предотвращение возникновения проблемных ссуд, а также проводит работу по решению уже возникших с ссудами проблем.

Кредитный мониторинг подразумевает под собой периодический анализ кредитного досье заемщика. Ежеквартально фирма предоставляет свои отчеты, которые пополняют пакет документов, находящиеся у банка по данной фирм. Кроме того, проверяется обоснованность отнесения данного кредита к соответствующей категории риска. Кроме этого осуществляется аудиторская проверка и непосредственная проверка банком на месте работы клиента. Частота этих проверок зависит от различных внутренних и внешних факторов (положение данной отрасли в экономике, своевременность погашения частей ссуд, предыдущие финансовые отчеты и пр.).

Работа с проблемными кредитами. Подробный анализ деятельности клиента при рассмотрении заявки и подготовки кредитного договора не исключает возможность возникновения ошибок и упущений самого банка, а также различных неучтенных пунктов при рассмотрении кредитного договора. Контроль за погашением за погашением ссуды не может быть всеохватывающим. Кроме того, могут возникнуть ситуации, не зависящие от самого банка такие, как неэффективная работа клиента, внешние факторы (изменение экономической, политической ситуации, законодательства и пр.) Все это может привести к возникновению проблемной ссуды. Главная цель банка при кредитовании - это получение кредита обратно, поэтому при возникновении проблемной ситуации банк разрабатывает различные способы возврата. Только крайними методами могут быть продажа залога и иск в суд.

Как правило, решение с возникающими проблемами заключается в разработке условий пролонгации ссуды (продление сроков погашения сроков ссуды), а также в совместной разработке выхода из кризиса данной фирмы. От банка может быть назначен куратор, который участвует в правлении фирмы и следит за соблюдением проекта выхода из кризиса.

При заключении кредитного договора огромное значение имеет процентная ставка, так как она является платой за кредит и источником дохода банка при кредитовании. А именно:

Процентная ставка - это плата за кредит, сумма пропорциональная размеру кредита, устанавливаемая банком.

Процентная ставка бывает фиксированная и плавающая.

Фиксированная процентная ставка устанавливается в определенном размере и не изменяется в зависимости от обстоятельств.

Плавающая процентная ставка колеблется в зависимости от различных факторов.

Процентные ставки могут изменяться в зависимости от ставок по кредитам НБМ, средних процентных ставок по межбанковским кредитам, стабильности денежного обращения в стране, стоимости привлеченных в банк средств, надежности заемщика, и степени риска, спроса и предложения на кредиты, условий кредита, ставок конкурентов и т.д.

Процентные ставки могут устанавливаться по следующим методам: Хынку В. Банковский менеджмент. Учебно-методическое пособие. - Кишинев, 1998г. - с.89

«стоимость плюс»;

«ценовое лидерство»;

«надбавки» (ниже прайм-рейт);

«кэп»;

«стоимость-выгодность» и др.

1. «Стоимость плюс».

По данному методу процентная ставка устанавливается следующим образом:

“Прайм рейт”- это базовая ставка, которая, как правило, устанавливается по международной ставке “Либор” или как ставка по краткосрочным кредитам в оборотный капитал для первоклассных займов. В США эта ставка устанавливается исходя из ставок крупнейших банков.

Надбавка - это премия за риск неисполнения обязательств, уплачиваемая не первоклассным заемщикам, а также премия за риск при долгосрочных кредитах.

Модель надбавки.

“кэп”- это метод установления максимальных процентных ставок.

стоимость-выгодность - это оценка прибыли по кредиту до налогообложения как соотношение совокупного дохода по кредиту в условиях различных уровней процентных ставок и прочего вознаграждения банку и чистой суммы предоставляемых в кредит средств (за вычетом обязательств резервов и компенсационных депозитов).

Предполагается, что банки предоставляют кредиты всем категориям клиентов, помогая тем самым регионам, которые они обслуживают, развиваться и улучшать в них жизненный уровень населения. Действительно, предоставление кредитов - это главная экономическая функция банков. Но данная функция также связана с риском, поскольку воздействие как внешних (главным образом экономических условий), так и внутренних факторов (включая управленческие ошибки и незаконные операции) может привести к значительным убыткам для банка. Для того, чтобы контролировать данный фактор риска, обеспечить осуществление осторожной кредитной политики и практики, кредитная функция банка тщательно регулируется.

1.3 Банковские операции с ценными бумагами

В предыдущих двух частях мы рассмотрели две основные группы услуг, оказывающих банками своим клиентам.

Однако кроме вышеописанных существует и ряд других услуг, предоставляемых банками.

Одной из центральных задач управления коммерческими банками является поддержание оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью, доходностью его операций.

Банки должны постоянно обеспечивать определенный уровень ликвидности, чтобы не ставить под сомнение свою платежеспособность.

Понятие ликвидности тесно связано с инвестициями в ценные бумаги.

Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве:

эмитентов ценных бумаг,

посредников при операциях с ценными бумагами,

в роли инвестора, приобретая ценные бумаги за свой счет.

Ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками, можно разделить на две основные группы:

акции и облигации;

сберегательные и депозитные сертификаты, векселя.

Коммерческие банки, выпуская собственные акции, выступают преимущественно в качестве акционерного обществе, а не финансово-кредитного общества.

Эмитируя и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, коммерческие банки по поручению предприятий, выпустивших акции, осуществляют их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по ним, получая комиссионное вознаграждение.

На комиссионные же началах коммерческие банки по договоренности с организациями, выпустившими облигации и другие ценные бумаги, могут взять на себя их продажу, перепродажу или получение дохода по ним.

Банки могут принимать от заемщиков ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам. Порядок получения дохода по ценным бумагам в период действия залога определяется в кредитном договоре, заключаемом между ссудозаемщиком и банком. На основании различных инвестиций формируется инвестиционный портфель банка.

Инвестиционный портфель банка - это совокупность ценных бумаг, приобретенных банком в ходе активных операций. Он включает: Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2000г. - с.478

инструменты денежного рынка - сроком до года, с низким риском и высокой ликвидностью;

инструменты рынка капиталов (сроком более года с более высокой доходностью);

новые финансовые инструменты и др.

Крупные банки, как правило, акцентируют внимание на бумагах местных органов власти, частных лиц, иностранных бумагах.

Мелкие банки специализируется на государственных бумагах.

Доходы от инвестиционного портфеля включает:

1. поступления в форме процентных платежей;

1. доход от повышения капитальной стоимости бумаг, находящихся в портфеле бумаг;

2. комиссия за оказание инвестиционных услуг;

3. спрэд - разница между курсами покупок и продаж при дилерских операциях.

Для получения максимального эффекта от операций с ценными бумагами необходимо разработать стратегию банковских инвестиций.

Выделяют пассивную и агрессивную стратегию. Уткин Э.А.Банковский маркетинг: М.,1995г., с.136-137

Пассивная стратегия - это выжидательная стратегия. Она делится на:

Политика лестницы или равномерного распределения.

Суть этой политики - разделить инвестиционный портфель поровну между приемлемыми для банка сроками вложения. Преимущества этой стратегии в том, что она снижает колебания инвестиционного дохода и не требует значительных управленческих навыков.

Политика краткосрочного акцента. На данном этапе все инвестируется в краткосрочные ценные бумаги.

Преимущества этой стратегии в том, что данная стратегия усиливает позиции банка с точки зрения ликвидности и позволяет избежать капитальных убытков в случае роста процентных ставок.

Политика долгосрочного акцента.

Инвестиционный портфель состоит только из долгосрочных ценных бумаг. Преимущества данной стратегии в том, что она максимизирует возможные доходы банка от инвестиций в ценные бумаги в случае падения процентных ставок.

Стратегия “штанги”.

По стратегии “штанги” инвестиционный портфель распределяется на краткосрочные и долгосрочные вложения.

Данная стратегия способствует удовлетворению потребностей банка в ликвидности с помощью краткосрочных ценных бумаг, а также получению доходов за счет более высокой доходности.

Доля краткосрочных как и долгосрочных ценных бумаг составляет половину или большую часть портфеля.

Кроме этого выделяется агрессивная инвестиционная стратегия банка. Это стратегия, направленная на максимальное использование благоприятных возможностей рынка. Агрессивная стратегия включает в себя:

1. Подход процентных ожиданий.

Суть данного подхода заключается в том, что сроки вложения изменяются в зависимости от перспектив изменений процентных ставок. Данная стратегия максимизирует возможность извлечения дохода (а равно и потерь).

А именно держатели портфеля переключаются на долгосрочные ценные бумаги, если ожидается падение процентных ставок, и аналогичным образом переключаются на краткосрочные ценные бумаги, если ожидается рост процентов.

2.Манипулирование кривой доходности. Хынку В. Банковский менеджмент. Учебно-методическое пособие. - Кишинев, 1998г. - с. 97

Портфель ценных бумаг корректируется в зависимости от состояния денежного рынка.

Форма кривой доходности позволяет сделать ряд серьезных выводов относительно будущих изменений процентных ставок.

Положительный наклон кривой (т.е. возрастание) означает, что все процентные ставки растут, но долгосрочные процентные ставки превышают краткосрочные и, следовательно, ожидается падение их рыночных курсов.

Отрицательный наклон (т.е. убывание) означает, что краткосрочные процентные ставки выше долгосрочных.

Горизонтальная форма означает, что долгосрочные и краткосрочные ставки процента находятся приблизительно на одном уровне.

2. Метод операций “своп”.

Этот метод заключается в обмене одних ценных бумаг (облигаций) на другие в ожидании изменения процентных ставок или просто для обеспечения сиюминутного более высокого дохода. При этом обмен может быть следующим:

обмен облигаций с низкодоходными купонами на высокодоходные, учитывается и выигрыш от процентных платежей и разница курсов продавцов и покупателей.

обмен облигаций с неодинаковым риском.

Депозитные операции, услуги в кредитной сфере, а также операции банка на рынке ценных бумаг являются основными операциями приносящими наибольший доход для банка, но кроме этого выделяются ряд классических услуг, которые осуществляют все банк и независимо от специализации банка и его размеров.