Операции с ценными бумагами. Активное развитие фондовых рынков в Казахстане нашло свое отражение в укреплении подразделений, вовлеченных в операции с ценными государственными бумагами. Банк проводит операции со всеми видами ценных бумаг, увеличил вложения в высоко ликвидные ценные бумаги, которые рассматриваются как безрисковые активы в соответствии с регуляторными требованиями.

Обладая лицензией, банк оказывает следующие услуги на рынке госценных ценных бумаг (ГЦБ):

-Стандартные функции Первичного Дилера;

-Поручения клиента на покупку / продажу ГЦБ;

-Доверительное управление портфелем ГЦБ инвестора;

-Операции на межбанковском рынке под обеспечением ГЦБ;

- Кредитование под залог ГЦБ

- Консультационные и другие услуги по вопросам функционирования ГЦБ;

- Осуществление брокерских операций на основании договора о комиссионном обслуживании

Инвестиционная деятельность. В целях расширения клиентской базы и дальнейшей диверсификации услуг АО «Казкоммерцбанк» осуществляло инвестиции в создании ряда компаний , специализирующихся на страховой, инвестиционной и пенсионной деятельности. АО «Казкоммерц Секьюритиз» (дочерняя организация АО «Казкоммерцбанка») была образована в 1997 году, является одним из ведущих игроков рынка ценных бумаг в Казахстане.

За более чем 10 лет своего динамичного развития компания достигла высочайшего уровня обслуживания клиентов, сложилась своя корпоративная и профессиональная культура, вышедшие из наших рядов профессионалы занимают руководящие позиции в таких компаниях, как Казахтелеком, Евразийский Банк Развития, Казахголд, Кар-Тел и др., распространяя высочайшее качество менеджмента и лучшую профессиональную практику.

Сегодня Казкоммерц Секьюритиз - это полноценная инвестиционная компания с всеобъемлющем перечнем услуг на рынках капитала:

- Корпоративное финансирование,

- Доверительное управление,

- Паевые инвестиционные фонды,

- Брокерские и депозитарные услуги,

- Информационные услуги,

- Консалтинг,

- Проектное финансирование,

- Слияния и поглощения.

Казкоммерц Секьюритиз хорошо известна не только в Казахстане, но и за пределами республики.

Вексельные операции. Вексель - это средство платежа и кредитования, позволяющее не только получить кредит под низкие проценты, но и высвободить оборотные средства, провести реструктуризацию дебиторской и кредиторской задолженностей. На основании лицензии Национального банка Республики Казахстан Банк предоставляет следующие услуги по вексельным операциям:

-учет (дискаунтинг) векселей, в т. ч. векселей первоклассных эмитентов;

-выдача ссуд под залог векселей;

-форфейтинг;

-авалирование и акцепт в порядке посредничества;

-прием векселей на инкассо;

-разработка вексельных программ предприятий.

Подходя к описанию операций по кредитованию, т. е. темы данного проекта, хочется отметить, что кредитование остается одной из лидирующей деятельностью банка, что и является причиной его высокой доходности.

Однако, кредитная политика направлена не только на получение наибольшей прибыли от кредитных операций, но на максимальное снижение кредитных рисков. Эффективности кредитных операций способствует хорошее знание заемщиков, значимости финансируемых проектов в развитии приоритетных отраслей экономики Казахстана и их окупаемости, а также надежность и высокая ликвидность предлагаемого обеспечения по кредитам.

Банк является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании действующего законодательства Республики Казахстан, настоящего устава и внутренней политики банка.

Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензий Национального Банка Республики Казахстан на проведение банковских операций.

Акционерное Общество «Казкоммерцбанк», берет свое начало от Медеу Банка, который был создан 12 июля 1990 года в виде открытого акционерного общества в соответствии с законодательством Казахской Советской Социалистической Республики. После обретения Казахстаном государственного суверенитета Медеу Банк был перерегистрирован в ОАО «Казкоммерцбанк» и получил лицензию Национального банка Республики Казахстан № 48 от 21 октября 1991 года на проведение банковских операций. Этот день и считается официальным днем рождения Банка.

АО «Казкоммерцбанк» является универсальным финансовым институтом. За 18 лет работы Казкоммерцбанк добился значительных результатов во всех сферах банковской деятельности и превратился в мощную финансовую группу компаний современного типа, в которой работают более 3000 человек. Группа предлагает своим клиентам широкий спектр финансовых продуктов, в том числе и услуги по лизингу, страхованию и пенсионному обеспечению.

Казкоммерцбанк - второй по объему активов финансовый институт Казахстана и восьмой среди банков СНГ. Основные показатели деятельности Казкоммерцбанк продемонстрировали рекордно высокий рост - на 1 января 2008 года активы банка, рассчитанные по международным стандартам финансовой отчетности, на 31 декабря 2007 года равнялись 2,997 триллионам тенге ($24,9 млрд.), причем, 79% от этого объема, то есть, 2,366 трлн. тенге ($19,7 млрд.), занимают ссуды клиентам (нетто). Существенным источником привлечения средств остаются банковские депозиты, которые составляют примерно треть в общем объеме фондирования. В течение 2008 года объем клиентских депозитов вырос на 30,1% и достиг 895,1 млрд. тенге. Таким образом, Казкоммерцбанк по объему привлеченных депозитов, занял более 20% рынка. Этот важнейший итог является не только показателем эффективности работы в области менеджмента, но и оценкой эффективности инвестиций для акционеров.

Достигнутые результаты - лучшее подтверждение правильности избранной стратегии развития банка как универсального финансового института. Каждый клиент, будь то частное лицо, предприятие малого или среднего бизнеса, или крупная компания, может воспользоваться широким спектром банковских и финансовых продуктов и рассчитывать при этом на качественный и оперативный сервис во всех филиалах банка. Казкоммерцбанк стремимся активнее наращивать своё присутствие в регионах Казахстана и соседних государствах, развивая сотрудничество с местными органами власти и предпринимателями. География деятельности банка охватывает всю территорию страны. Казкоммерцбанк имеет 22 отделения, 51 расчетно-кассовый центр и 12 центров персонального обслуживания.

Казкоммерцбанк развивает потребительское кредитование, финансирует крупные промышленные предприятия. Особое внимание уделяется финансированию малого и среднего казахстанского бизнеса, как за счет средств Банка, так и в сотрудничестве с Европейским Банком реконструкции и развития (EBRD), Исламским Банком развития, Азиатским Банком Развития (ADB), Всемирным Банком (WB).

В июне 2005 года Казкоммерцбанк стал финансовым институтом Казахстана, получившим от ЕБРР полномочия по осуществлению самостоятельного руководства процессом кредитования малого и среднего бизнеса в рамках реализации специальной технической Программы. Казкоммерцбанк является участником программ Европейского Банка Реконструкции и Развития Trade Facilitation Program (программа финансирования международной торговли) и Warehouse Receipt Program (программа зерновых расписок), а также активно сотрудничает с международными экспортными кредитными агентствами.

Тесные партнерские отношения с ведущими зарубежными банками позволяют осуществлять быстрый перевод средств в любую точку мира, обслуживать банковские карточки платежных систем VISA International, EuroСard/MasterCard, American Express, выпускать полный спектр собственных карт VISА.

Рейтинг АО «Казкоммерцбанк» является высоким по сравнению с финансовыми институтами стран СНГ и еще раз подтверждает положительное финансовое развитие банка, а также тенденцию улучшения экономической ситуации в Республике Казахстан.

АО «Казкоммерцбанк» и в дальнейшем будет наращивать свое присутствие на корпоративном и розничном рынках, предлагая клиентам новые банковские и финансовые продукты, содействующие экономическому развитию корпоративных и индивидуальных клиентов на основе взаимовыгодного сотрудничества.

В связи с кризисом, осенью прошлого года была принята Антикризисная программа Правительства, одной целью из которых является поддержка субъектов малого и среднего бизнеса, путем выделения государством денежных средств на рефинансирование малого и среднего бизнеса. Таким образом малому и среднему бизнесу через банки выделено 120 млрд тенге (один миллиард долларов по старому курсу), причем 70% этой суммы -- на рефинансирование действующих кредитов и лишь 30% -- на новые проекты. Это позволило снизить эффективную процентную ставку до 12,5%, в то время как рыночные ставки сегодня доходят до 20% и выше.

Программа должна завершится по плану 1 июля 2009 года, и как сообщает глава Фонда Национального Благосостояния Кайрат Келимбетов, уже освоено около 40 млрд. тенге от общей суммы, в целом глава оценил её как успешную.

Осуществление международной программы открывает большие перспективы для АО «Казкоммерцбанк» и ускоряет процесс интеграции, как в экономическое пространство СНГ, так и в международное банковское сообщество. Намеревается расширить и углубить имеющиеся проекты по привлечению инвестиций в промышленность и реальный сектор экономики Казахстана, что, прежде всего, должно положительно повлиять на макроэкономическую ситуацию в республике.

Список юридических лиц, дочерних и зависимых компаний, аффилированных с АО «Казкоммерцбанк», на апрель 2009 года :

- АО «Организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами «GRANTUM Asset Management» (Республика Казахстан), дочерняя организация АО «Казкоммерцбанк»,

- ТОО «Процессинговая компания» (Республика Казахстан), дочерняя организация АО «Казкоммерцбанк»,

- компания Kazkommerts International B.V. (Королевство Нидерланды),

- компания Kazkommerts Finance 2 B.V. (Королевство Нидерланды),

- компания Kazkommerts Capital 2 B.V. (Королевство Нидерланды)

- ООО «Инвестиционная группа «Ист Коммерц».

- КБ «Москоммерцбанк» (Российская Федерация) - дочерний банк АО«Казкоммерцбанк». Основной целью Москоммерцбанка является предоставление каждому клиенту широкого комплекса конкурентоспособных и высокотехнологичных банковских продуктов и услуг.

- ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» (Кыргызская Республика ) - дочерний банк АО «Казкоммерцбанк».

- ЗАО «Казкоммерцбанк Таджикистан» - дочерний банк АО «Казкоммерцбанк».

- http://www.kazks.kz/АО «Казкоммерц Секьюритиз» (Республика Казахстан) - дочерняя организация АО «Казкоммерцбанк», инвестиционное и брокерское подразделение. Оказывает широкий комплекс финансовых услуг на рынках капитала. 

- http://www.grantum.kz/АО «Накопительный пенсионный фонд ГРАНТУМ» (Республика Казахстан) - дочерняя организация АО «Казкоммерцбанк», являясь правопреемником АО ABN AMRO КаспийМунайГаз НПФ, продолжает использовать уникальный опыт работы в мировой финансовой системе, полученный в группе ABN AMRO. Входит в пятерку крупнейших пенсионных фондов в Казахстане. Предлагает новый взгляд на пенсионное обслуживание - прежде всего качество и профессионализм.

- Страховая Компания «Казкоммерц-полис» (Республика Казахстан) - дочерняя организация АО «Казкоммерцбанк», проводит страховые операции по всей территории Казахстана и на международном страховом рынке.

- АО «КСЖ "Казкоммерц-LIFE» (Республика Казахстан) - занимается классическим страхованием жизни по широкому спектру индивидуальных и групповых программ в 16 регионах Казахстана (лицензия АФН РК № 42-2/1 от 14.04.2008 на право осуществления страховой деятельности).

Экспортно-кредитные агентства. Разветвленная сеть банков-корреспондентов позволяет предлагать казахстанским и иностранным клиентам полный спектр услуг практически по всем финансовым операциям, в кратчайшие сроки осуществлять все виды международных расчетов в любую страну и предоставлять клиентам высококачественное комплексное обслуживание. Динамичное расширение корреспондентской сети, совершенствование отношений с банками- корреспондентами, оптимизация системы корсчетов дали возможность Банку значительно увеличить круг своих контрагентов. Банк обладает многолетней безупречной репутацией на межбанковском рынке. Структура зарубежной корреспондентской сети Банка охватывает крупнейшие банки в международных финансовых центрах и позволяет в режиме реального времени осуществлять все виды международных расчетов.

В 2008 году «Казкоммерцбанк» на основе базовых принципов кредитной политики (обеспечении высокой надежности вложений, снижение кредитных рисков, прочных и долгосрочных финансовых отношений с заемщиками) проводил дальнейшее расширение кредитных операций, как в национальной валюте, так и в иностранной. Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений деятельности Банка, что обусловлено его высокой доходностью.

Кредитная политика направлена не только на получение прибыли, но и на максимальное снижение кредитных рисков. Рост депозитной базы способствовал активному участию Казкоммерцбанка в финансировании многих инвестиционных и торговых проектов, предоставляя кредитные ресурсы хозяйствующим субъектам практически всех отраслей производства.

Ипотечное кредитование. Правительство РК определило обеспечение казахстанцев жильем одним из приоритетных задач, для чего предусмотрено дальнейшее развитие ипотечного кредитования. В соответствии с программой деятельности Правительства РК Казкоммерцбанком поставлена задача развития ипотечного кредитования как внутри Банка, так и через дочерние компании. В настоящее время на рефинансирование ипотечных кредитов в связи с Антикризисной Программой Правительства выделено 120 млрд. тенге. Для бюджетников действующие ипотечные кредиты подешевели до 9%, для всех остальных -- до 11. Это снизило суммы выплат по кредитам и в конечном счете уменьшит число неработающих активов.

На настоящий момент услуги компании представлены практически во всех регионах, где имеются филиалы Банка. Планируется дальнейшее географическое расширение регионов для предоставления услуг по ипотечному кредитованию.

Цель Казкоммерцбанка - поддерживать рыночную долю на уровне 20-25%, для чего Банком определены задачи: поддержание на конкурентном уровне параметров ипотечных продуктов; повышение эффективности внутренних процедур; создание системы адекватного сервисного обслуживания клиентов компании.

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг - это вид инвестиционной деятельности, при которой Лизингодатель обязуется передать приобретенный в собственность у Продавца и обусловленный Договором лизинга Предмет лизинга Лизингополучателю за определенную плату и на определенных условиях во временное владение и пользование на срок более трех лет для предпринимательских целей.

Лизингодатель (АО «Казкоммерцбанк» - Банк) - участник, который приобретает в собственность Предмет лизинга и передает его Лизингополучателю во временное владение и пользование на условиях Договора лизинга; Лизингополучатель - участник, который на условиях Договора лизинга принимает Предмет лизинга во временное владение и пользование для предпринимательских целей; Продавец - лицо, выбор которого осуществлен Лизингополучателем, передающее Предмет лизинга в собственность Банку на основании Договора купли-продажи с целью дальнейшей его передачи Лизингополучателю во временное владение и пользование для предпринимательских целей на условиях Договора лизинга.

Лизингополучателями могут быть индивидуальные предприниматели и юридические лица, в том числе, крестьянские (фермерские) хозяйства, организации, осуществляющие деятельность в сфере грузовых и пассажирских перевозок, строительные и производственные компании, предприятия по переработке нефти и газа и т.п. Условия предоставления услуги.

Предмет лизинга: здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства, земельные участки и любые другие непотребляемые вещи, за исключением ценных бумаг и природных ресурсов.
Минимальная сумма:

· эквивалент 30 000 долларов США для сделок с продавцами-резидентами;

· эквивалент 100 000 долларов США для сделок с продавцами-нерезидентами.

Срок лизинга: не менее 37 месяцев. 

Авансовый платеж: от 0 до 50% от стоимости предмета лизинга, в зависимости от ликвидности предмета лизинга и его ценовой амортизации.

Процентная ставка: устанавливается в зависимости от сроков финансирования и степени кредитного риска. Периодичность оплаты: ежемесячно или ежеквартально Комиссия за организацию: от 0% до 3%
Страхование: обязательное на период доставки и срок лизинга
Условия предоставления Финансового лизинга обсуждаются с каждым клиентом индивидуально с учетом всех особенностей реализуемого проекта!

Преимущества Финансового лизинга.

· Вычет вознаграждения по финансовому лизингу из налогооблагаемого дохода Лизингополучателя;

· Исчисление амортизационных отчислений по двойной норме амортизации в первый налоговый период эксплуатации предмета лизинга;

· Длительность срока финансирования - не менее 3-х лет;

· Сохранение Лизингополучателем контроля за выбором Продавца, предмета лизинга, процессами доставки и таможенного оформления;

· Квалифицированная консультация Банка в процессе осуществления сделки;

· Отсутствие необходимости предоставления дополнительных залогов за счет выплаты Лизингополучателем авансового лизингового платежа (или же уменьшение суммы, которую необходимо обеспечить залогами по сравнению с кредитным финансированием). Этапы лизинговой сделки:

· Консультирование потенциального Лизингополучателя и подписание мандата (индикативных условий сделки);

· Рассмотрение заявки на лизинговое финансирование и принятие по ней решения уполномоченным органом Банка;

· Заключение договора лизинга и договора купли-продажи с Лизингополучателем и Продавцом;

· Оформление паспорта сделки и осуществление процедур, необходимых в соответствии с требованиями валютного законодательства (при импорте предмета лизинга);

· Доставка и таможенное оформление (при импорте предмета лизинга);

· Прием-передача предмета лизинга, регистрация в государственных органах (при необходимости) и страхование предмета лизинга;

· Составление акта сверки между Банком и Лизингополучателем;

· Переоформление права собственности на предмет лизинга на Лизингополучателя (после выплаты им всех лизинговых платежей).

Банк предъявляет ряд требований к Продавцам предмета лизинга:

· Использование формы договора купли-продажи, предоставленной Банком;

· Условия доставки предмета лизинга - СIP или DDU;

· Условия оплаты Продавцу за предмета лизинга:

o по факту доставки;

o аккредитив;

· Подписание акта приема-передачи с Лизингополучателем;

· Гарантия на предмет лизинга - не менее 1 года;

· Ответственность Продавца перед Лизингополучателем за доставку предмета лизинга, сроки доставки, комплектность и состояние предмета лизинга.

Реализация проектов по финансовому лизингу осуществляется филиалами Казкоммерцбанка на всей территории Республики Казахстан.

Банк планирует дальнейшее расширение своей деятельности на рынке лизинговых услуг.

Развитие малого и среднего бизнеса. В соответствии со стратегией развития Банка планируется дальнейшее расширение операций по данному бизнес-направлению. Для реализации указанных задач по расширению малого и среднего бизнеса Банком заключены соглашения с международными финансовыми институтами об открытии иностранных кредитных линий, средства которых направлены на финансирование проектов в сфере малого и среднего бизнеса.

Увеличение размеров капитала позволяет Банку расширить размеры привлечения ресурсов и увеличить объемы кредитования экономики. Уже в этом году, несмотря на сложность внешних условий и растущую конкуренцию, Банк увеличил привлечение средств населения на 69,7%. В 2007 году банк заработал чистую прибыль, относящуюся к акционерам материнской компании, в размере 55,963 млрд. тенге. Собственный капитал банка, рассчитанный в целях обеспечения достаточности капитала, по состоянию на 31 декабря 2007 года составил 415,3 млрд. тенге, а коэффициент его рентабельности (ROE) - 19,5%.

• 2.2 Организация кредитования малого и среднего бизнеса АО
• «Казкоммерцбанк»
• Кредитные операции являются одной из основных составляющих в сфере деятельности АО «Казкоммерцбанк», что обусловлено, как объёмами размещаемых ресурсов, так и получаемыми доходами от кредитования клиентов.
• Для обеспечения единой стратегии поддержки предпринимательства и развития конкурентной сферы в области активизируются действия по кредитованию малого и среднего бизнеса.
• В целях развития и совершенствования форм кредитования в АО «Казкоммерцбанк», предусмотрена активизация кредитования сферы торговли и малого производства, в первую очередь малого и среднего бизнеса, в том числе производителей сельскохозяйственной продукции. Основная задача - это использование Банком наиболее выгодных рынков банковских услуг с учётом реальных потребностей клиентуры.
• Одна из целей - постоянное привлечение новых клиентов в сфере среднего и малого бизнеса.
• Специфика кредитования среднего и малого бизнеса включает в себя кредитование юридических лиц на оплату контрактов и договоров, на закуп и последующую реализацию товарной продукции, на организацию малого производства, а также кредитование сферы малого и среднего бизнеса. Кредитование сферы малого и среднего бизнеса должно осуществляться при обязательном соблюдении условий срочности, возвратности, платности и целевого использования заёмных средств.

АО «Казкоммерцбанк» проводит активную работу по участию в долгосрочных кредитных линиях международных финансовых организаций по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса в рамках Программы развития частного предпринимательства в Республике Казахстан:

- по линии кредитования и микро кредитования малого бизнеса Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР):

ЕБРР. Сотрудничество с ЕБРР является стратегически важным элементом в деятельности Банка. Общая сумма средств, выделенных от ЕБРР, в рамках определенных специально созданных программ, составила более 125 миллионов долларов США.

Необходимо отметить, что, как и любой другой банк испытывает затруднения с возвратом выданных кредитов. Поэтому Банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития Банка в целом. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

-прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

- финансирование рисков;

- ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, чёткость политики и механизмов управления рисками;

- координируемый контроль рисков по всем подразделением и службам Банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Первым шагом при минимизации рисков является анкетирование клиента. Основными группами вопросов, входящих в анкету, могут быть: сведения о клиенте и его компании, вопросы по поводу просьбе о кредите, вопросы связанные с погашением кредита, вопросы по поводу обеспечение займа и вопросы связях клиента с другими банками. При получении заявки на кредит, Банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заёмщика.

В современных условиях Банк выдаёт кредиты под залог движимого и недвижимого имущества. В качестве движимого имущества может выступать товар в обороте, оборудование, личное имущество, автотранспорт, в качестве недвижимости - жилые и нежилые помещения. Технология оформления кредита представлена на рисунке - 3.

Участниками проектов, представленных на рассмотрение могут быть любые юридические и физические лица, являющиеся субъектами малого предпринимательства, осуществляющие или имеющие намерения осуществлять производственно - хозяйственную деятельность, определенную как наиболее важными и перспективными направлениями предпринимательства.

Основными целями кредитования являются:

- пополнение оборотных средств;

- приобретение недвижимости и оборудования;

-инвестиции;

-расширение объема услуг и производства

Процесс кредитования субъектов малого бизнеса на примере Индивидуального предпринимателя (ИП) Ахметова А.Д.

Рассмотрим на примере ИП Ахметов А.Д. процесс кредитования субъектов малого бизнеса АО «Казкоммерцбанк» по выданному кредиту.

ИП Ахметов А.Д. 23 марта 2009 года подал заявку на кредит в сумме 50 000 долларов США, на срок - 12 месяцев, и намерен использовать его с целью пополнения оборотных средств, а именно закупа товара для расширения ассортимента и пополнения товарооборота.



Рисунок 3 - Технология оформления кредита.

Для рассмотрения кредитной заявки ИП Ахметов А.Д. были представлены в банк следующие документы:

заявление на получение кредита, в которой указывается дата заявления, заявитель (данные о нем), вид деятельности, финансовая информация, сумма кредита, срок, кредитная история, предлагаемое обеспечение (Приложение А)

резюме ИП Ахметов А.Д., в котором указываются данные о клиенте, кредитная история, данные о кредите, финансовые данные, обеспечение, комментарии. В нем же указывается краткая характеристика инициатора проекта, использование средств и источники финансирования, технологическая часть, финансовая часть, маркетинговая часть и оценка риска, экономическое обоснование проекта

подтверждение о регистрации РНН

правоустанавливающие и правоподтверждающие документы на залоговое имущество.

Юристом АО «Казкоммерцбанк» проведена экспертиза представленных ИП Ахметов А.Д. документов для получения банковского займа в сумме 50 000 дол США, сроком на 12 месяцев, который планируется использовать для пополнения оборотных средств.

Для проведения правовой экспертизы проекта представлены подлинники документов, подтверждающих его правоспособность и подтверждающие право на залоговое имущество.

Комиссией принято решение о принятии 2-х комнатной квартиры улучшенной планировки в залог по оценочной стоимости 61 600 долларов США. Оценочная стоимость занижена, т.к. применяется коэффициент понижения 30%. В таблице 2 приведена оценочная стоимость обеспечения и его рыночная цена.

Решением кредитного комитета АО «Казкоммерцбанк» была рекомендована выдача кредита по программе кредитования малого и среднего бизнеса по линии Европейского банка реконструкции и развития ИП Ахметов А.Д. в сумме 50 000 долларов США по ставке вознаграждения 19 % годовых.

Описание	Владелец	Месторасположение	Рыночная цена, в дол США	Оценочная стоимость, в дол США
Квартира 2-х комнатная общей площадью 60,5 кв. м. жилой 44,5 кв м (евроремонт)	Ахметов А.Д.	г. Алматы, ул. Фурманова, 91, кв. 88	88 000	61 600
Итого			88 000	61 600

Таблица 2 Обеспечение ИП Ахметов А.Д.

Материалы по проекту были предоставлены для принятия решения о финансировании на рассмотрение кредитного комитета банка (сумма в пределах лимита филиала Банка). Решением кредитного комитета банка была одобрена кредитная заявка по выдаче кредита ИП Ахметов А.Д.

На основании принятого решения было сформировано кредитное досье по ИП Ахметов А.Д. и оформлены следующие документы:

Договор банковского займа (приложение Б), завизированный юристом, который содержит в себе предмет договора, условия предоставления займа, права и обязанности сторон, сроки и условия действия договора, ответственность, разногласия и споры сторон, дополнительные условия, адреса и реквизиты сторон

К Договору банковского займа прилагается график погашения кредита (приложение В), подписанный директором ИП Ахметов А.Д. и согласованный с банком;

- договор залога, завизированный юристом и подписанный заемщиком и залогодателем, в котором указывается предмет договора, предмет залога, оценка имущества, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, возникновение права залога и местонахождения предмета залога, содержание и сохранность имущества, пользование и распоряжение имуществом, основания и порядок обращения взыскания на имущество и его реализации, досрочное исполнение обязательства, обеспеченного залогом, прекращение залога, изменение договора, срок действия договора, ответственность сторон, прочие положения, адреса и подписи сторон (приложение Г);

- протокол заседания кредитного комитета, повесткой дня которого было рассмотрение заявления о выдаче кредита по программе ЕБРР

Согласно Договору банковского займа установлен следующий порядок расчетов:

- ИП Ахметов А.Д. обеспечивает возврат кредита в соответствии с установленным графиком погашения кредита;

- отсчет срока кредита и срока для начисления вознаграждения (интереса) начинается с момента зачисления денежных средств на ссудный счет ИП;

- уплата суммы основного долга производится аннуитетным методом погашения путем внесения в кассу наличными деньгами;

- банк предоставляет заемщику деньги по ставке вознаграждения 19% годовых путем перечисления на лицевой счет Клиента. Вознаграждение уплачивается ежемесячно аннуитетным методом погашения не позднее 10 числа каждого месяца. При условии выпадения даты гашения 10 число на праздничный или выходной день, срок оплаты автоматически переносится на следующий за праздничным/выходным день Последний платеж по кредиту производится 27 марта 2010 года;

- за каждый день неисполнения обязательств по уплате основного долга и вознаграждения Заемщик уплачивает Банку пеню в размере 0,25% от неуплаченной в срок суммы основного долга и вознаграждения, исходя из количества дней в месяце равного 30 дням, включая первый и последний дни заемщик платит банку пеню в размере 0,25% годовых от общей суммы неуплаченного вознаграждения.

На протяжении срока действия Договора банковского займа Менеджер кредитного отдела проводит мониторинг по кредиту, выданному ИП Ахметову А.Д.

Конечная цель обеспечить погашение в срок основного долга и вознаграждения по ссуде.

Вся кредитная деятельность банка регламентируется его кредитной политикой, где установлены основные требования и этапы кредитного процесса.

2.3 Анализ и оценка кредитования малого бизнеса АО «Казкоммерцбанк»

Рост объемов привлечения средств создал возможности для увеличения размеров кредитования экономики страны. Увеличение активов произошло в основном за счет роста объема ссудного портфеля (нетто) на 41,0% (на 687,5 млрд тенге). По состоянию на 31 декабря 2008 года объем ссудного портфеля (нетто) составил 2,366,3 млрд тенге (19,7 млрд долларов США) в сравнении с 1,678,8 млрд тенге (13,2 млрд долларов США) по состоянию на 31 декабря 2007 года. Структура активов Банка за 2007 год претерпела незначительные изменения. Наибольшую долю в структуре активов продолжают удерживать ссуды клиентам (нетто), по состоянию на 31 декабря 2008 года их доля составила 79% против 68,8% на конец 2007 года. Уменьшилась доля финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, до 6,3% на конец 2008 года в сравнении с 13,2% на начало года. Доля денежных средств в национальных (центральных) банках в общих активах Банка снизилась на 3% до 5,6% по состоянию на 31 декабря 2008 года против 8,6% по состоянию на 31 декабря 2007 года. Данное снижение объемов обусловлено изменениями в нормативных требованиях Национального банка Республики Казахстан по минимальным резервным требованиям. Доля межбанковских размещений снизилась в активах Банка до 7,1% по состоянию на 31 декабря 2008 года в сравнении с 8,1% по состоянию на 31 декабря 2007 года.

Широкая филиальная сеть позволяет Казкоммерцбанку охватить все регионы страны и активно поддерживать малый и средний бизнес путем удовлетворения потребностей предприятий в кредитных ресурсах во всех регионах Казахстана.

Поддержка малого и среднего бизнеса в конечном счете также направлена на решение задачи года -- обеспечение занятости. Меры абсолютно типичные, поддержка МСБ -- это классическая западная мера, по учебнику, во многих странах это было сделано еще раньше. Если начался кризис, то надо делать ставку на МСБ. Он создает рабочие места, что является чрезвычайно важным в период кризиса, когда идут массовые увольнения на крупных предприятиях. Правительство, увеличивая долю средств на рефинансирование, старалось облегчить жизнь заемщикам, которым трудно выплачивать долги по прежним ставкам, да еще и после девальвации тенге. Но есть и еще одна цель -- улучшение или хотя бы замедление дальнейшего ухудшения качества активов банков.

Колебания валютных курсов при высокой доле валютных активов потребовали значительного повышения уровня управления активами и пассивами Банка, тонкости регулирования валютных позиций, проработки методов страхования валютных и процентных рисков в условиях нестабильности рынка.

Были предприняты меры по усилению работы с проблемными кредитами в направлении гибкого реагирования на изменение финансового положения заемщиков при резких колебаниях валютных курсов и одновременном повышении степени защищенности основного долга и процентов по предоставляемым ссудам от обесценения. Деятельность менеджмента Банка была направлена на оперативное изменение структуры размещения ресурсов для обеспечения приемлемого уровня доходности.

Темп роста в 2008 году составил 39% (на 754,9 млрд. тенге) против темпа роста 2007 года 118,7%. В том числе ссудный портфель (брутто) составил 2,506,7 млрд. тенге, увеличившись на 753,9 млрд. тенге (43%) по сравнению с началом года (1,752,8 млрд. тенге). Объем документарного кредитования (брутто), предоставляемого Банком наряду с торговым и проектным финансированием, остался на уровне прошлого года и составил 185,1 млрд. тенге на 31 декабря 2008 года по сравнению с 184,1 млрд. тенге на 31 декабря 2007 года. Банк обслуживает крупные и средние казахстанские промышленные предприятия и транснациональные компании, действующие в Казахстане, работая в нескольких направлениях: торговое финансирование, проектное финансирование, краткосрочное кредитование, кредитование малого и среднего бизнеса. Одновременно с этим Банк предоставляет услуги физическим лицам, осуществляя потребительское и ипотечное кредитование, кредитование по кредитным картам, а также кредитование частных предпринимателей в рамках программы поддержки малого бизнеса. В 2008 году Банк продолжил увеличивать объемы кредитования таких секторов экономики, как кредитование физических лиц, торговля, строительство и строительные материалы, операции с недвижимостью, транспорт и связь, инвестиции и финансы, гостиничный бизнес, энергетика, машиностроение и металлообработка. Наибольший удельный вес в ссудном портфеле имеют ссуды, направленные в торговлю, кредитование частного сектора, строительство жилой и коммерческой недвижимости, - их совокупная доля в ссудном портфеле составляет 58,2%. Кроме того, Банк предоставляет финансирование компаниям среднего бизнеса, которые выступают в качестве субподрядчиков или обслуживают компании, осуществляющие крупные международные проекты в Казахстане. По состоянию на 31 декабря 2008 года структура ссудного портфеля претерпела некоторые изменения. Так, кредиты, выданные физическим лицам на потребительское кредитование, строительство и покупку жилья, увеличились на 74,3%, и их доля выросла с 15,4% на конец 2007 года до 18,8% на 31 декабря 2008 года. Кредиты торговым компаниям увеличились на 43,9%, и их доля в ссудном портфеле Банка незначительно увеличилась до 18,4% на конец 2008 года в сравнении с 18,3% на конец 2007 года. Объем ссуд, выданных на строительство, увеличился на 30,7%,а его доля снизилась с 22,9% по состоянию на 31 декабря 2007 года до 20,9% по состоянию на 31 декабря 2008 года.

Объем ссуд, связанных с недвижимостью, вырос на 63,0%, его доля увеличилась до 6,9% на 31 декабря 2008 года в сравнении с 6,1% по состоянию на 31 декабря 2007 года. Займы компаниям гостиничного бизнеса увеличились в 2,8 раза - с 49,3 млрд тенге (брутто) на конец 2007 года до 140,6 млрд тенге (брутто) на конец 2008 года, их доля в ссудном портфеле Банка выросла до 5,6% с 2,8% 31 декабря 2007 года. Объем кредитования в сектор «инвестиции и финансы», включая операции РЕПО, увеличился на 42,6% и составил на конец 2008 года 128,4 млрд тенге (брутто). Займы транспортным компаниям и предприятиям связи увеличились в 2,4 раза, составив на конец 2008 года 112,2 млрд тенге (брутто), их доля в ссудном портфеле Банка увеличилась до 4,5% с 2,6% на конец 2007 года. По состоянию на 31 декабря 2008 года объем ссудтопливно-энергетической промышленности вырос по сравнению с началом года до 69,1 млрд тенге (брутто)при 47,5 млрд тенге (брутто) на 31 декабря 2007 года (увеличение на 45,6%), их доля в ссудном портфеле осталась без изменения и составила 2,7% и 2,8% на конец 2007 и 2008 годов. Кредиты сельскохозяйственным компаниям выросли на 11,9%, доля этих кредитов в общем ссудном портфеле Банка существенно не изменилась, снизившись с 2,9% на конец 2007 года до 2,3% по состоянию на 31 декабря 2008 года. Снижение связано с тем, что рост общего ссудного портфелязначительно опережал рост займов сельскохозяйственным компаниям. Доля кредитов пищевой промышленности в общем ссудном портфеле снизилась 3,1% на конец 2007 года до 2,7% по состоянию на 31декабря 2008 года, при увеличении общей суммы кредитов в данный сектор на 22,3%. Кредиты компаниям данного сектора принципиально предоставляются крупным конгломератам с потенциальной экспортной способностью. Займы сельскохозяйственным компаниям главным образом предоставляются крупным интегрированным компаниям, которые вовлечены во все фазы производства и обработки зерна. По состоянию на 31 декабря 2008 года сектор машиностроения в ссудном портфеле Банка представлен в объеме 46,5 млрд тенге (брутто) по сравнению с 24,4 млрд тенге (брутто) на конец 2007 года (увеличение на 90,7%), его доля увеличилась с 1,4% в 2007 году до 1,9% в 2008 году.

С целью максимизации финансового результата банк осуществляет постоянный контроль над уровнем возникающих издержек и себестоимостью оказываемых услуг.

Увеличение размеров розничного портфеля было обусловлено разработкой и реализацией ряда специальных программ кредитования населения, включая потребительское кредитование и поддержку развития индивидуального предпринимательства в регионах республики.

Исполняя Указ Президента Республики Казахстан от 6 марта 1997 г. № 3398 “О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства” и Положения Национального Банка “О минимальном размере кредитования субъектов малого предпринимательства банками второго уровня Республики Казахстан” от 8 апреля 1997 г., АО «Казкоммерцбанк» осуществляет реализацию специальных программ поддержки малого и среднего предпринимательства.

Важнейшими из них являются:

- региональная программа кредитования субъектов малого и среднего бизнеса разработана для кредитования деятельности малых и средних предприятий Республики Казахстан негосударственных форм собственности. Она преследует цель расширения комплекса кредитных услуг, предоставляемых Банком субъектам малого и среднего предпринимательства, и направлена на развитие малого и среднего предпринимательства в производстве, на транспорте, в сфере услуг;

- программа финансирования малого и среднего агробизнеса обеспечивает финансирование деятельности малых и средних сельскохозяйственных негосударственных предприятий, включая фермерские хозяйства. В ходе реализации программы решаются задачи поддержки рентабельных сельскохозяйственных производств, разрабатываются новые формы финансовых взаимоотношений банка и заемщиков. Программой предусматривается оказание содействия в материально-техническом снабжении агропредприятий и обеспечения нормальных условий их деятельности;

- программа кредитования малого бизнеса по кредитной линии Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР). Данная программа является совместной инициативой Европейского Банка Реконструкции и Развития и ЗАО “Фонд развития малого предпринимательства”. АО «Казкоммерцбанк» является одним из банков, который принял активное участие в реализации этой Программы. В рамках Программы предоставляются кредиты на пополнение оборотного капитала, закупки сырья, малых инвестиций для закупки дополнительного оборудования, помещений, финансирование строительства и др.;

- программа кредитования на неотложные нужды работников банка (ННРБ), которая направлена на удовлетворение финансовых потребностей работников банка. Обеспечением может являться как движимое и недвижимое имущество, так и гарантия;

- региональная программа кредитования физических лиц, которая проводится с целью приобретения населением недвижимого имущества (квартира, мебель, электробытовая техника и др.);

- программа кредитования на покупку автомобиля. В рамках данной программы предоставляются кредиты населению на приобретение автомобиля;

- программа кредитования населения на неотложные нужды, целью которой является удовлетворение финансовых потребностей населения за счет заемных средств банка на лечение, образование и др.;

- программа кредитования на улучшение жилищных условий населения обеспечивает финансирование населения на приобретение необходимого отделочно-строительного материала для ремонта дома.

В настоящее время Банком прорабатывается новая программа сельскохозяйственного кредитования по линии Международного Банка Реконструкции и Развития. Программа будет направлена на оказание пост приватизационной поддержки сельскохозяйственных предприятий, фермерских хозяйств, имеющих статус частных производителей и осуществляющих свою производственную и коммерческую деятельность в сельской местности.

На сегодняшний день Казкоммерцбанк предлагает широкий спектр программ кредитования. По состоянию на 01.01.2002 за 2008 год кредитные ресурсы банка были вложены в 7 программ кредитования как юридических, так и физических лиц. В 2009 году количество банковских продуктов в сфере кредитования увеличилось до 13 программ.

Кредиты клиентам выдаются под залог недвижимости, гарантий, товарных запасов, оборудования, государственных ценных бумаг, акций и депозитов. Залог оценивается очень консервативно, в случае необходимости приглашаются независимые эксперты. По состоянию на 31 декабря 2008 доля необеспеченных ссуд (брутто) составила 5,8% в сравнении с 9,7% на конец 2007 года. В структуре необеспеченных ссуд преобладают краткосрочные кредиты, выданные надежным клиентам.

Кредитный риск Банка сконцентрирован в портфеле ссуд, аккредитивов и гарантий клиентам. В связи с банковской политикой ограничения рисковой позиции к валютным колебаниям основную часть ссудного портфеля Банка составляют кредиты в иностранной валюте. В условиях текущей ситуации

Банк диверсифицирует ссудный портфель. Так, по состоянию на 31 декабря 2008 года кредиты в долларах США составили 57,9% портфеля, тогда как на 31 декабря 2007 года их доля составляла 66,6%. Объем кредитов, выдаваемых в тенге на конец 2008 года, вырос по сравнению с 31 декабря 2007 года на 69,7%, их доля в общем портфеле увеличилась до 37,7%. В большинстве случаев условия предоставления кредитов включают в себя условия по предоставлению Банку прав на повышение процентных ставок или требование досрочного погашения в случае значительной девальвации тенге.

На 31 декабря 2008 года резервы на обесценение по ссудам клиентам составили 140,4 млрд тенге по сравнению с 73,9 млрд тенге на 31 декабря 2007 года, рост составил 89,8%, или 66,5 млрд тенге, что привело

к росту ставки резервирования по ссудам, предоставленным клиентам, до 5,6% на 31 декабря 2008 года против 4,2% на 31 декабря 2007 года. Рост объема резервов связан с общим ростом объема ссудного портфеля Банка, а также с начислением общих резервов, объем которых составляет 1% от ссудного портфеля по состоянию на 31 декабря 2008 года. В связи с консервативной политикой Банка по формированию провизий на обесценение процентных активов и в условиях замедленного темпа роста было принято решение о создании общих провизий в размере 1%.

По состоянию на 31 декабря 2008 года доля общего кредитного риска 20 самых крупных заемщиков от общего кредитного портфеля составила 25,3%. Банк надеется на дальнейшее уменьшение концентрации ссудного портфеля посредством привлечения новых заемщиков.

Общей тенденцией последних лет является удлинение в соответствии с потребностями клиентов сроков кредитования. По состоянию на 31 декабря 2008 года объем ссуд (за вычетом резервов на обесценение, не включая начисленные проценты) со сроком погашения свыше пяти лет увеличился на 53,2% по сравнению с объемом на конец 2007 года. Тогда как общийссудный портфель (нетто, не включая начисленные проценты) Банка увеличился на 39,7%. Доля долгосрочных кредитов со сроком погашения более пяти

лет выросла до 30,9% на конец 2008 года с 28,1% по состоянию на 31 декабря 2007 года. Этот показатель отражает потребность клиентов в более долгосрочных кредитах, которые Банк выдает как за счет собственных средств, так и в рамках кредитных линий от ЕБРР, международных финансовых организаций, Правительства Казахстана. Доли краткосрочных и среднесрочных кредитов (менее месяца, от месяца до года и от одного года до пяти лет) на конец 2008 года уменьшились до 5,3%,26,5% и 37,3% в сравнении с 6,6%, 27,6% и 37,6% на конец 2007 года соответственно.

Подводя итоги анализа кредитной деятельности АО «Казкоммерцбанк», можно сделать следующие выводы.

По состоянию на 31 декабря 2008 года объем клиентских депозитов увеличился на 30,1% и составил 895,1 млрд тенге (за счет роста депозитов юридических лиц на 19,0% и физических лиц на 57,9%). Доля депозитов физических лиц выросла с 28,5% на конец 2007 года до 34,6% на конец 2008 года от общего объема клиентских депозитов из-за опережающих темпов роста депозитов физических лиц. Удельный вес депозитов в валюте снизился с 43,7% в 2007 году до 39,4% в отчетном году. Депозиты являются для Банка важным источником финансирования, поэтому Банк предлагает конкурентные рыночные условия по депозитам клиентов. Банк является одним из членов Казахстанского фонда гарантирования вкладов физических лиц. В 2008 году концентрация привлеченных средств у 20 крупнейших клиентов Банка незначительно снизилась и составила 43,4% против 44,4% в 2007 году. Несмотря на то, что концентрация депозитов остается существенной, Банк продолжает уменьшать общую концентрацию внутреннего финансирования, привлекая физических лиц, малых и средних корпоративных клиентов.

Наиболее крупные и важные проекты осуществлялись банком в регионах, для которых характерны благоприятный инвестиционный климат, внимание со стороны местных администраций к инвесторам и кредитным учреждениям. Среди таких регионов выделяются ЮКО, Костанай, Астана, Актобе, ВКО, Тараз, Атырау, Караганда.

Наметились определенные изменения в структуре кредитных вложений по секторам экономики. Так, диверсифицируя кредитные вложения в 2008 году, Корпоративный блок банка осуществлял финансирование проектов в следующих отраслях, соответствующих с структуре ссудного портфеля Корпоративного блока банка по отраслям экономики на 01.01.2009 г.

Наибольшая доля кредитов приходится на сферы: оптовой торговли, услуги предприятиям, строительства и пищевой промышленности, что объясняется высокой рентабельностью данных отраслей в сочетании со сравнительно низкими издержками.

Основными заемщиками являются промышленные предприятия, сельхозпроизводители, торговые компании, государственные организации и частные лица. Наряду с крупными заемщиками, банк обслуживает мелкие и средние предприятия. Работая с ними банк, отслеживает развитие их бизнеса, переход клиентов на более качественный уровень деятельности.

В 2008 г. АО «Казкоммерцбанк» предлагал своим клиентам - юридическим лицам, резидентам и нерезидентам весь спектр универсальных продуктов и услуг. Предлагаемый набор банковских продуктов  постоянно расширяется и качественно совершенствуется.

АО «Казкоммерцбанк» предоставлял юридическим лицам следующие виды финансовых услуг, позволяющих клиентам в полной мере удовлетворять свои запросы в заемных средствах:

· Кредит;

· Кредитная линия;

· Овердрафт;

· Синдицированное кредитование;

· Факторинг;

· Торговое финансирование;

· Аккредитив;

· Гарантии;

· Вексельные операции;

Кредитные продукты предоставлялись в основном на следующие цели:

· Финансирование краткосрочных финансовых разрывов;

· Увеличение оборотного капитала;

· Осуществление затрат капитального характера (расширение, техническое перевооружение, модернизация действующих производств);

· Другие цели;

Кредитная политика в 2008 году была ориентирована на финансирование как краткосрочных, так и долгосрочных проектов. Краткосрочные кредиты предназначались преимущественно для финансирования текущей деятельности заемщиков, в том числе для проведения экспортных и импортных операций, закупки сырья, топлива и т. д. Долгосрочные кредиты - для модернизации и реконструкции, приобретения основных фондов предприятий. С целью стабильных и долгосрочных взаимоотношений с заемщиками по-прежнему практиковалось установление лимитов кредитования, в рамках которых заемщики имели возможность привлекать кредитные ресурсы в течение всего периода на заранее согласованных условиях.

Анализируя деятельность АО «Казкоммерцбанк», можно судить о качественном анализе проектов и мониторинге выданных кредитов, соответствующим пруденциальным нормативам, установленных Национальным Банком Республики Казахстан.

Всего за 2005 год субъектам малого и среднего бизнеса было выдано банком более 10 000 кредитов.

Анализ сектора экономики показал, что 37,6% всех кредитов, выданных в 2008 году, приходится на сферу торговли и услуг, что объясняется высокой рентабельностью данных отраслей в сочетании со сравнительно низкими издержками и отсутствием у субъектов МСБ достаточно крупного капитала для приобретения производственных мощностей. Также произошло увеличение количества выданных кредитов на:

· строительство - на 125% по сравнению с 2006 годом, что связано со строительным бумом в г. Алматы Алматинской области и г. Астане;