Повышение эффективности деятельности коммерческого банка путем внедрения современных систем расчетов на примере АКБ ОАО "Челиндбанк"

Оглавление

Введение

Глава 1 Теоретические аспекты организации системы расчетов

1.1 Система безналичных расчетов

1.2 Сравнительная характеристика российских и зарубежных платежных систем

1.3 Критерии эффективности деятельности банка

Глава 2 Анализ эффективности системы расчетов ОАО АКБ «Челиндбанк»

2.1 Характеристика ОАО АКБ «Челиндбанк»

2.2 Анализ системы расчетов ОАО АКБ «Челиндбанк» при осуществлении безналичных расчетов

2.3 Анализ эффективности деятельности ОАО АКБ «Челиндбанк». Повышение эффективности деятельности банка за счет совершенствования системы расчетов

Заключение

Список использованных источников литературы

Введение

Актуальность темы выпускной квалификационной работы не вызывает сомнения, т.к. в настоящее время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени со всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности.

В процессе интеграции в мировую экономику Россия получила возможность воспользоваться банковскими технологиями, которые были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы, что позволит значительно сократить время перехода от «бумажных платежей» и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов.

В этом смысле клиринговые расчеты и прямые межбанковские расчеты выступают как мощный инструментарий минимизации рисков, возникающих при проведении расчетов, средством планирования и рационального управления остатками на корреспондентских счетах для получения дохода. Это позволяет минимизировать риски при осуществлении расчетов и проводить денежные средства по оптимальным маршрутам, извлекая из данной операции максимальный доход и тем самым, повышая эффективность своей деятельности в целом. Основной частью денежного оборота является безналичный платежный оборот, который опосредствует практически все сферы хозяйственных отношений предприятий и организаций, банковских и финансовых органов, населения. Поскольку в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни, все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму.[12; С.55] Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.

Целью настоящей работы является определение возможных путей совершенствования системы расчетов для повышения эффективности деятельности банка.

Исходя из актуальности темы, при написании выпускной квалификационной работы были поставлены следующие задачи:

1. Изучить теоретические основы организации безналичных расчетов в РФ;

2. Исследовать организацию безналичных расчетов за рубежом;

3. Проанализировать и дать оценку безналичным расчетам, осуществляемым в ОАО АКБ «Челиндбанк».

Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является деятельность по организации безналичных расчетов ОАО АКБ «Челиндбанк».

Предметом исследования является система безналичных расчетов ОАО АКБ «Челиндбанк».

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, и заключения, содержит таблицы, схемы.

Первая глава посвящена общим вопросам организации безналичных расчетов. Во второй главе работы проанализирована деятельность ОАО АКБ «Челиндбанк» по организации безналичных расчетов, дана оценка эффективности осуществления безналичных расчетов на исследуемом объекте. В ходе анализа использовались различные методы исследования, а, именно, математические методы, метод сравнения, метод группировки (структурной и аналитической).

При написании выпускной квалификационной работы использовались различная учебная и научная литература, материалы печатных периодических изданий и Интернет-публикации, законодательные и нормативные акты, как общего характера, так и регулирующие банковскую деятельность. Кроме того, использовался внутренний регламент ОАО АКБ «Челиндбанк», разработанный на основе российского законодательства. Следует отметить, что проблема организации безналичных форм расчетов коммерческими банками достаточно хорошо освещена в литературе. Все вышеперечисленные аспекты принимались во внимание при написании выпускной квалификационной работы.

Список используемых источников и литературы включает 49 источников, среди которых нормативные акты Банка России, учебно-методические и научные издания, а также статьи таких российских экономистов, как Ануриев С. В, Белов В.А, Богаченко В.М., Вершингора, Е. Е, Головизина, А.Т., Жарковская Е.П., Крахмалев С.В., Латышева Н.В., Наумов В. Б., Рамзаев М.Г., Соболев А.А., Шагин В.В., Шамраев А.В. и многих других.

Глава 1 Теоретические аспекты организации системы расчетов

1.1 Система безналичных расчетов

В настоящее время к безналичным расчетам предъявляются довольно жестокие требования. Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. Для соблюдения всех этих требований, система безналичных расчетов должна строиться на основе определенных принципов.

Ключевые принципы - это универсальные директивы, содействующие более безопасной и эффективной структуре и функционированию системно значимых платежных систем в мире. [29; С. 365].

Рабочей группой были сформулированы 10 ключевых принципов для системно значимых платежных систем. Система должна иметь хорошо обоснованную правовую базу в рамках применимых юрисдикции. Правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которым они подвергаются в силу участия в системе.

Система должна иметь четко определение процедуры управления рисками кредитными и нехватки ликвидности, устанавливающие ответственность оператора и участников системы и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания.

Система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, желательно в течении дня или в крайнем случае к концу дня.

Система с многосторонним неттингом должна как минимум быть способна обеспечить своевременное завершение ежедневных расчетов в случае неплатежеспособности участника с наибольшим индивидуальным расчетным обязательством.

Активы, используемые для расчетов, предпочтительно должные быть требованиями к центральному банку; если используются иные активы, они должны иметь незначительный или нулевой кредитный риск или риск неликвидности.

Система должна обеспечивать высокий уровень безопасности и операционной надежности и иметь резервные механизмы своевременного завершения обработки платежей в течение операционного дня.

Система должна предоставлять удобные для пользователей и эффективные для экономики способы совершения платежей.

Система должна иметь объективные и публично объявленные критерии участия, обеспечивающие справедливый и открытый доступ.

Процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными и прозрачными [32; С. 158].

Также нужно отметить роль ГК РФ, части второй, введенной в действие с 1 марта 1996 г. В главах 45 и 46 этой части упорядочены многие вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайна банковского счета, очередность списания денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, ответственность участников расчетов.

Главный регулирующий орган платежной системы - ЦБ РФ. На него возложены обязанности:

– установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;

– координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем.

Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен Гражданским кодексом, а так же нормативными актами Банка России: Положение ЦБ РФ №2-П «О безналичных расчетах в РФ» с последующими изменениями и дополнениями, Положение БР № 222-П и положением №266-П. Разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы расчетов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране, и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.

Выбор формы расчетов в основном определяется:

– характером хозяйственных связей между контрагентами;

– особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

– местонахождением сторон сделки;

– способом транспортировки грузов;

– финансовым положением юридических лиц.

Преобладающей формой в безналичных расчетах являются расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными поручениями регламентируются ст. 863 - 866 Гражданского кодекса РФ.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. [28; С. 6]

К недостаткам данной разновидности расчетов платежными поручениями относят значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.

Аккредитив - это вид платежа при котором банк обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. [28; С. 14]. Удельный вес аккредитивной формы расчетов в структуре форм безналичных расчетов невелик так как сфера применения это формы расчетов недостаточно широка.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. [28; С. 6].

Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью различных платежных документов (платежное требование, инкассовое поручение) так и иным способом (вексель).

Платежи в порядке инкассо могут исполняться как с акцептом, так и без акцепта плательщика, в случаях предусмотренных законодательством. [п.2 854 ГК РФ]. Если расчеты осуществляются с акцептом плательщика или речь идет только о получении акцепта, то на банк-эмитент возлагаются следующие обязанности:

– обеспечить предъявление обязанному лицу требование о совершение платежа и акцепта вместе с соответствующими документами;

– обеспечить зачисление средств на счет получателя, соответствующих сумм (или вручить ему акцептованные должником документы, если платеж или акцепт был совершен плательщиком)

Российская практика инкассовых операций представлена формами расчетов платежными требованиями. Здесь кредитор выставляет на инкассо после отгрузки товара товарораспредилительные документы в обслуживающий его банк.

Порядок расчетов определяет способ передачи информации от плательщика к получателю. Эта форма может осуществляться с помощью банков - корреспондентских отношений. Так, двусторонние отношения имеют место тогда, когда банки взаимно открывают и ведут у себя бухгалтерские счета «ЛОРО» - НОСТРО». Механизм односторонних расчетов производится через субсчет «ЛОРО», открытый в более крупном и надежном банке. Тем самым обслуживается более мелкий и менее надежный банк.

Корреспондентские отношения фиксируются по бухгалтерским книгам банка, по поручению и за счет которого производится платеж. Банк, который осуществляет расчет, ведет субсчет типа ЛОРО.

Счет «ЛОРО» - это счет открываемый банком банку-корреспонденту у себя, т.е. в своем банке. На этот счет зачисляются суммы, получаемые от банка-корреспондента и выдаваемые по его поручению.

Счет «НОСТРО» - счет, который банк имеет, открывает у своего банка - корреспондента. В результате банк приобретает возможность осуществлять переводы средств по поручению своих клиентов, используя клиентурную сеть банка-корреспондента.

Счета могут как в рублях, так и в валюте. Одновременное ведение в рублях и валюте наиболее выгодно. Последнее упрощает процесс конвертации валюты, создает условия получения банками доходов от изменения валютных курсов, создают условия получения банками доходов от изменения валютных курсов. За ведение счетов взимается плата в процентах к дебетовому обороту по корсчетам. Иногда банки требуют наличие минимального остатка на корсчетах. Эффективны при больших объемах переводов денежных средств. Платежи производятся в соответствие с договором о корреспондентских отношениях. Каждый банк открывает и ведет свой счет типа ЛОРО и НОСТРО. Расчеты по платежам могут производиться по каждой сделке отдельно (валовая основа) и по разностной (чистой) основе. Взаимозачет базируется на подсчете чистых сумм, обязательств и требований которые накопились, как привило, в течение операционного дня. Если получается закрытие позиции по взаимнозачтенным обязательствам, то процесс расчета на данном цикле считается завершенным. Если же позиция открытая, то фиксируется чистый, непогашенный остаток по счету и в этом размере перечисляется средства на счет участника, требования которого остались неисполненным.

Клиринг может осуществляться:

– двусторонний и односторонний зачет позиций;

– двусторонний взаимозачет путем новаций;

– многосторонний взаимозачет путем новаций и замещений

При двустороннем зачете позиций банки-партнеры в определенный день подсчитывают суммы, подлежащие уплате друг другу, и урегулируют свои отношения путем оплаты нетто-суммы (чистого остатка).

При двустороннем взаимозачете путем новаций один из банков должен будет переводить другому единую текущую сумму. Последняя определяется путем аккумулирования зачета обязательств по первой, второй и последующих сделках, количество которых ограничивается сроками зачисления средств по договору. В результате возникает новый контракт на нетто-суммы. Процесс новации может происходить автоматически в течение каждого операционного дня и повторяться неограниченное число раз до наступления расчетного дня.

Многосторонний взаимозачет путем новаций и замещения аналогичен двустороннему процессу новации, но только здесь присутствует третья сторона, которая в качестве партнера каждого банка участника принимает на себя обязательство погасить чистое сальдо. Клиринговые расчеты могут осуществляться как с предварительным депонированием средств на счетах участников в клиринговом центре, так и без депонирования средств.

При рассмотрении понятия безналичных расчетов необходимо рассмотреть такие термины как безналичные деньги, расчет, система безналичных расчетов, платежная система.

Безналичные деньги - это записи на счетах в банках [11; С 134].

Несколько необычно раскрывает понятие безналичных денег С.В. Сарбаш: «Безналичные денежные средства - это упорядоченные законом и договором банковского счета результаты специальных математических операций (учетные записи), дающие определенным субъектам право получить в обмен на совершение этих операций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу), не уплачивая за него наличных денег» [12; С 214].

Исходя из вышеперечисленных определений можно сделать вывод, что определение «безналичный» не предполагает применение наличных денег, а термин «расчеты» характеризует процесс подсчета денежных обязательств.

Таким образом, платежная система представляет собой совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег.

В Российской Федерации безналичные расчеты осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала), как это представлено на рисунке 1.

Платежная система Банка России и частные платежные системы действуют на основании Гражданского кодекса РФ, Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», других федеральных законов, в также нормативных актах Банка России. Для проведения межбанковских расчетов Положением № 2П Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» предусмотрены следующие платежные системы: платежные системы Банка России, cчета «Лоро-Ностро», межфилиальные расчеты, клиринг, платежные системы с использованием банковских пластиковых карт. Раскроем сущность каждой из приведенных систем.

Платежная система Банка России имеет региональные компоненты, которые расположены и функционируют в каждом из 78 территориальных учреждений Банка России.



Рисунок 1 - Схема безналичных расчётов в России

Примечание: Удельный вес расчётов показан исходя из суммы осуществлённых платежей по данным годового отчёта Банка России за 2008 год.

По состоянию на 1 января 2008 г. участниками межбанковских расчетов были: 941 учреждение Банка России (главным образом, РКЦ), 1302 кредитных (банковских и небанковских) организаций, 3238 их филиалов, из которых 1011 - филиалы Сбербанка России. В Банке России обслуживалось около 1848 филиалов. Обслуживание клиентов осуществляли и 9068 дополнительных офисов кредитных организаций.

В платежной системе Банка России используются национальные банковские идентификационные коды и единые форматы расчетных документов. Платежи осуществляются как электронным способом, так и с использованием бумажной технологии.

Пользователями системы электронных платежей Банка России являются кредитные организации, их филиалы и другие клиенты Банка России, имеющие корреспондентские счета (субсчета), банковские счета в учреждениях Банка России, включенных в состав участников электронных платежей.

Платежи для совершения электронным способом могут направляться клиентами в Банк России по системам телекоммуникации, на магнитных и бумажных носителях. Оплата расчетных документов осуществляется в установленной законодательством очередности. В Положении № 2-П сделано уточнение о том, что оплата расчетных документов, относящихся к одной очереди, производится в календарной очередности поступления расчетных документов.

Картотека неоплаченных расчетных документов, подлежащих учету в подразделении расчетной сети Банка России, в зависимости от установленного в договоре между Банком России и кредитной организацией (филиалом) способа обмена расчетными документами, ведется на бумажных носителях и (или) в виде электронных баз данных. Кредитная организация (филиал) имеет право отозвать расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из-за недостатка средств на корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеку неоплаченных расчетных документов в Банке России, до их оплаты.

Платежная система Банка России является двухуровневой, включающей внутри - и межрегиональный уровни, в которых счета клиентов Банка России открываются и ведутся в учреждениях Банка России. При этом под внутрирегиональными платежами понимаются платежи между плательщиком и получателем, расположенными на территории одного региона, под межрегиональными платежами - платежи между плательщиком и получателем, расположенными на территории разных регионов.

Основной составляющей платежей, проходящих через платежную систему Банка России, являются внутрирегиональные платежи, на долю которых в 2006 г. приходилось 91% количества платежей, в то время как на межрегиональные платежи - 9%. По объему средств на внутрирегиональные платежи приходилось 84,1%, на межрегиональные - 15,9%.

Система межбанковских расчетов на типе корреспондентских счетов - «ЛОРО-НОСТРО» и порядок взаимоотношений по осуществлению расчетов регулируются Федеральным законом РФ «О банках и банковской деятельности», Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» и договором о корреспондентских отношениях между кредитными структурами [17; С.178]. Корреспондентский счет ЛОРО - корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором. Он же является корреспондентским счетом НОСТРО в банке-респонденте.

Правилами разрешено проведение кредитной организацией транзитных платежей, то есть платежей между кредитными организациями, с которыми у нее имеются корреспондентские отношения. При организации прямых корреспондентских отношений необходимо стремиться к тому, чтобы они способствовали расширению и улучшению банковской деятельности двух кредитных организаций.

Достоинством внутрибанковских платежных систем является то, что в этом случае кредитные организации достигают:

– более быстрого исполнения платежей в связи с прямым взаимодействием с филиалами;

– сокращение платы за расчетные услуги внешних платежных систем;

– снижения внутренних расходов банка благодаря внедрению автоматизированной платежной системы;

– уменьшение потерь, обусловленных финансовыми злоупотреблениями;

– усиление финансового контроля.

Рисунок 2 - Структура безналичных платежей проведенных в РФ 2007-2008 г.г.

Клиринг, как платежная система - это организация взаимозачетов между клиентами кредитных структур, реализуемая банками от их имени и за их счет. Отметим, что в современной России клиринг не имеет существенного распространения, и по оценкам Банка России составлял по итогу 2008 г. не более 1-2% от стоимостного оборота.

В структуре безналичных платежей значительную часть составляют платежи, проведенные платежной системой Банка России, на 2008 год платежи, проведенные через платежную систему Банка России составили: 49,8% от общего количества платежей и 66,1 от общего объема платежей.

Основными платежными инструментами в структуре безналичных расчетов остаются платежные поручения, по данным официально сайта Центрального Банка России в 2008 году они составляли 77,1% по количеству и 90, 6 % по объему платежей.

Такие платежные инструменты, как платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы, эмитируемые кредитными организациями используются незначительно по данным Центрального Банка: 1,9% по количеству и 0,7% по объему платежей.

Через платежную систему России с использованием электронной технологии проведено 72,3% от общего количества платежей и 84,0% от

общего объема платежей, с использованием бумажной технологии - 27,7 и 16,0% соответственно. Если в межбанковских расчетах преобладают электронные платежи, то в системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, так как скорость их проведения, как правило, удовлетворяет требованиям клиентов.

Расчеты по платежам могут производиться по каждой сделке отдельно (валовая основа) и по разностной (чистой) основе. Взаимозачет базируется на подсчете чистых сумм, обязательств и требований которые накопились, как привило, в течение операционного дня. Если получается закрытие позиции по взаимозачетным обязательствам, то процесс расчета на данном цикле считается завершенным. Если же позиция открытая, то фиксируется чистый, непогашенный остаток по счету и в этом размере перечисляется средства на счет участника, требования которого остались неисполненным.

Клиринг может осуществляться:

– двусторонний и односторонний зачет позиций;

– двусторонний взаимозачет путем новаций;

– многосторонний взаимозачет путем новаций и замещений

При двустороннем зачете позиций банки-партнеры в определенный день подсчитывают суммы, подлежащие уплате друг другу, и урегулируют свои отношения путем оплаты нетто-суммы (чистого остатка).

Многосторонний взаимозачет путем новаций и замещения аналогичен двустороннему процессу новации, но только здесь присутствует третья сторона, которая в качестве партнера каждого банка участника принимает на себя обязательство погасить чистое сальдо.

Клиринговые расчеты могут осуществляться как с предварительным депонированием средств на счетах участников в клиринговом центре, так и без депонирования средств.

В первом случае все участники имеют на корреспондентских счетах средства в объеме необходимом для клиринга, расчетные операции производятся в пределах остатка на счете соответствующего участника. После завершения клирингового цикла все участники-дебиторы обязаны покрыть дебетовые остатки по взаимозачету.

Во втором случае каждому банку-участнику открывают корреспондентский счет, необходимый только для учета обязательств, то есть платежные средства на нем отсутствуют. На основе поступивших и обрабатываемых документов ведется учет взаимных обязательств банков участников, рассчитывается итоговое сальдо, которое предается на основные корреспондентские счета в РКЦ клирингового центра.

Банковские услуги в настоящий момент являются одним из наиболее динамично развивающихся видов деятельности.

В последние годы ведутся работы по внедрению многоцелевых карточек, которые можно использовать как кредитные, платежные, чековые гарантийные карточки.

С точки зрения проблем внедрения пластиковых карт можно сказать:

– карточный бизнес в настоящий момент уже довольно сильно развит как во всем мире, так и в России;

– технологически этот вид бизнеса очень прогрессивен, постоянно развивается, и в нем используются наиболее передовые достижения науки и техники;

– для внедрения банковских продуктов, основанных на использовании банковских карт, требуются большие затраты, особенно на первых этапах;

– при довольно сильной унификации банковских карт, оборудования, используемого в карточном бизнесе, правил обслуживания, ведения и соблюдения технических стандартов, на современном рынке банковских услуг наблюдается очень большое разнообразие различных банковских карточек, различных как по технологии исполнения карты, так и по набору услуг, и по разнообразию Платежных систем, в которых они участвуют;

– в результате этого разнообразия, многие банки, занимающиеся эти бизнесом, эмитируют и обслуживают множество различных карточек, различных платежных систем, с целью предложить наиболее полный пакет карточных услуг своим клиентам. Приходится покупать дорогостоящее оборудование, которое имеет тенденцию, как и вся современная компьютерная техника морально устаревать, в связи с этим, уже масса такого бывшего в употреблении оборудования предлагается к продаже. Некоторые типы карт, например с магнитной полосой, постепенно перестают использоваться, уступая место микропроцессорным картам;

– пластиковые карты позволяют клиентам мобильно пользоваться банковскими услугами;

– большинство клиентов, физических лиц, современных банковских карточных услуг в России имеют доходы выше среднего уровня, поскольку стоимость обслуживания карт, на сегодняшний день остается довольно высокой. Уровень спроса на карточные банковские продукты сильно зависит от инфраструктуры обслуживания карточек, от готовности торговых организаций принимать их к оплате. Только в крупных городах, в карточный бизнес возможно массово привлечь клиентуру со средним уровнем дохода. В остальных же случаях клиентов, можно привлечь на льготных условиях, внедряя широкомасштабные проекты, с поддержкой крупных корпоративных клиентов, организации «зарплатных» проектов;

– карточный бизнес является высокорисковым, в большинстве случаев имеет длительный срок окупаемости.

С точки зрения технологий электронных платежных систем следует отметить, что:

– банковская карта не является заменителем наличных денег, а является лишь одним из средств, используемых при расчетах;

– пластиковая карта подтверждает право ее владельца получать товары и услуги, наличные деньги, производить расчеты;

– пластиковые карты имеют уже довольно развитую правовую базу, как во всем мире, так и в России;

– с правовой точки зрения, пластиковая карта выступает, как документ, подтверждающий право владельца на платеж, и с помощью специальных устройств, позволяет оставлять доказуемое подтверждение того, что платеж действительно был совершен;

– безопасность ведения расчетов посредством пластиковых карт базируется на техническом уровне исполнения карты (имеют множество степеней защиты, особенно микропроцессорные), на обеспечении при расчетах в большинстве случаев авторизации карт, проверки личности владельцев карты;

– практически пластиковые карты возможно использовать в любых технологиях проведения электронных расчетов. Их можно использовать, как дополняющий элемент, при удаленном банковском обслуживании клиентов, при проведении денежных переводов, платежей между банками и клиентами. Карты активно используются в электронной коммерции, при оплате товаров и услуг через интернет, при создании городских (региональных) систем оперативных взаиморасчетов между субъектами экономики.

– современное техническое совершенство микропроцессорных карт, дает неограниченный простор для фантазии разработчиков, при создании принципиально новых банковских продуктов.

SWIFT - это акционерное общество, владельцами которого являются банки-члены. Зарегистрировано общество в Бельгии (штаб-квартира и постоянно действующие органы находятся в г. Ла-Ульп недалеко от Брюсселя) и действует по бельгийским законам. Высший орган - общее собрание банков-членов или их представителей (Генеральная ассамблея). Все решения принимаются большинством голосов участников ассамблеи в соответствии с принципом: одна акция - один голос. Главенствующее положение в совете директоров занимают представители банков стран Западной Европы с США. Количество акций распределяется пропорционально трафику передаваемых сообщений. Наибольшее количество акций имеют США, Германия, Швейцария, Франция, Великобритания.

В России ее функции выполняет российско-британская телекоммуникационная компания «Совам Телепорт». «Совам Телепорт» выполняет не только управленческие, но и технические функции: консультирует по закупке оборудования, имеет свои собственные каналы, которые арендует у Министерства связи России, организует курсы по подготовке персонала. Кроме того в России действует Комитет национальной ассоциации членов SWIFT.

Отечественные банки используют SWIFT, в основном, для платежей за рубеж, но большую долю составляют сообщения, имеющие в качестве конечного адресата российские банки (от 20 до 30%). Развитию SWIFT в России немало способствует и политика самого общества.

Членство в SWIFT создает возможности для более широких и интенсивных финансовых и экономических внешних контактов, в частности, создания нормальных условий для функционирования иностранных инвестиций на территории России и других стран СНГ.

SWIFT - организация бесприбыльная, вся получаемая прибыль идет на покрытие расходов и модернизацию системы.

Сеть SWIFT является системой передачи данных, организованной так, чтобы банки различных стран, оснащенные терминалами разных моделей с различной скоростью работы могли беспрепятственно понимать друг друга.

Вся специфика системы SWIFT, как система финансовых межбанковских коммуникаций, отражается в категориях, группах и типах сообщений. Каждое сообщение состоит из 4-х составляющих: заголовка, текста, удостоверения, окончания.

Так, заголовок содержит восьми или одиннадцатизначный адрес банка получателя, код терминала отправителя, текущий пятизначный номер, который выполняет контрольную и защитную функцию, а также трехзначный код сообщения с двузначным кодом приоритета.

Вид сообщения определяется трехзначным цифровым кодом, первая цифра соответствует категории операции, лежащей в основе сообщения. Так, перевод по поручению клиенту обозначается как 100, перевод за счет средств банка как 200, перевод банка за счет третьего банка 202. Для обозначения валют применяется трехзначный буквенный код, разработанный ISO (International Organisation for Standardisation).

Две первые буквы обозначают страну, а последняя - валюту соответствующей страны, например, для обозначения немецкой марки используется код DEM. Все сообщения автоматически шифруются, как только они вводятся в коммуникационную сеть, что обеспечивает секретность информации. В сообщении, кроме того, содержится “удостоверение”, которое гарантирует, что текст сообщения не подвергся изменениям в процессе передачи.

Банк заказчика информирует банк-отправитель в необходимости послать сообщение и переводит ему соответствующую сумму. Банк получателя при приеме сообщения переводит эту сумму на счет расчетного банка, осуществляемого платежи. Расчеты между банком-отправителем и банком-получателем осуществляется с помощью счета, который открывается в одном из них для другого. Кто для кого открывает счет, зависит от типа валюты, в которой производятся расчеты. Если платежи осуществляются в валюте государства, в котором находится банк-получатель, то он вносит соответствующую сумму в дебет счета банка-отправителя в своем банке. Наоборот, если платежи осуществляются в валюте государства, в котором находится банк-отправителя, то он открывает у себя счет банка-получателя и предоставляет ему кредит на соответствующую сумму. В некоторых случаях платежи проходят длинный путь, чем сообщения через банки- посредники, что зависит от конкретных условий платежа.

Уведомление банков-корреспондентов о платежах осуществляется специальными сообщениями. Если в организации связи участвуют четыре банка посредника, то в сообщениях идентифицируется банк-заказчика, расчетный банк и корреспонденты отправителя и получателя. При этом идентификаторы отправителя и получателя в тексте сообщений не указываются, так как они находятся в его заголовке. Техническая инфраструктура системы SWIFT представлена компьютерными центрами, расположенными по всему миру, соединенными высокоскоростными линиями передачи данных, которые выделены из государственных, национальных или коммерческих сетей связи. Сердцем сети - системы являются два обрабатывающих центра: в Голландии и США, которые соединяются с автономными региональными процессорами, установленными, как правило, в каждой из вступивших в систему страны.

В силу специфических требований, предъявляемых к конфиденциальности передаваемой финансовой информации, сеть SWIFT обеспечивает высокий уровень защиты сообщений. SWIFT использует широкий диапазон профилактических и надзорных мероприятий для обеспечения целостности и конфиденциальности ее сетевого трафика, бесперебойного обеспечения доступности ее услуг пользователям.

Обеспечению безопасности способствует системный подход, в рамках которого для обеспечения интегральной безопасности системы уделяется внимание всем компонентам: программному обеспечению, терминалам, технической инфраструктуре, персоналу, помещениям.

При этом учитывается полный спектр рисков - от защиты от мошенничества до минимизации уязвимости физических ресурсов от последствий неавторизованного доступа и даже природных и техногенных катастроф. Разработкой и усилением мер безопасности в системе ведает Управление генерального инспектора. Помимо этого, периодически проводятся проверки внешними аудиторами безопасности.

Электронные деньги полностью моделируют реальные деньги. При этом, эмиссионная организация - эмитент - выпускает их электронные аналоги, называемые в разных системах по-разному (например, купоны). Далее, они покупаются пользователями, которые с их помощью оплачивают покупки, а затем продавец погашает их у эмитента. При эмиссии каждая денежная единица заверяется электронной печатью, которая проверяется выпускающей структурой перед погашением.

В системе новых безналичных расчетов участвует и соответствующая денежная единица. Речь идет об электронных деньгах (e-Money). Впервые идея электронных денег была предложена еще в конце 70-х годов американским специалистом Дэвидом Чоумом. Термин «электронные деньги» зачастую используется в отношении широкого спектра платежных инструментов, базирующихся на инновационных технических решениях в сфере реализации безналичных расчетов. Под понятием «электронные деньги» некоторые ошибочно понимают традиционные различные банковские карты. Главная причина ошибочности такого суждения - отсутствие точного определения понятия «электронные деньги».

В опубликованном в октябре 1996 года докладе «Сложности для центральных банков, возникающие в связи с развитием электронных денег», подготовленном Банком международных расчетов, электронные деньги трактуются как «денежная стоимость, измеряемая в валютных единицах, хранимая в электронной форме на электронном устройстве, находящемся во владении потребителя». Наиболее же распространенная формулировка электронных денег на сегодняшний день - это цифровой эквивалент наличных денег. [38; С. 167]

Вся система новых форм безналичных расчетов имеет общее название - электронная коммерция или система е-Commerce. Типология современных форм безналичных расчетов обширна и объединяет в себе множество различных форм, технологий и систем взаиморасчетов, но в общем случае делится на два основных звена: межбанковские платежные системы и расчеты между банками и физическими и/или юридическими лицами (Рисунок 3). Звено «а» системы e-Commerce создано с целью ускорения денежного оборота, улучшения кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшения издержек, связанных с выполнением платежных операций. В развитых странах данное звено начали применять уже с середины 70-х годов.

Во многих странах существуют собственные системы осуществления межбанковских операций, например: В России - это электронная система межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР). В Соединенных Штатах Америки таких систем три:

а) Сеть федеральной резервной банковской системы (FedWire),

б) Межбанковская платежная сеть (CHIPS),

в) Сеть для обслуживания частного коммерческого сектора (BankWire);



Рисунок 3 - Типология современных форм безналичных расчетов

В Великобритании используется две системы: Межбанковская платежная сеть (CHAPS) и Телекоммуникационная банковская система (BACS); Во Франции - это Телекоммуникационная клиринговая система (SIT); В других европейских странах (Германия, Италия, Испания, Голландия и др.) действует Трансевропейская автоматизированная экспресс-система валовых расчетов (TARGET).

Одна из особенностей физических денег - их анонимность, то есть на них не указано, кто и когда их использовал. Некоторые системы, по аналогии, позволяют покупателю получать электронную наличность так, чтобы нельзя было определить связь между ним и деньгами. Это осуществляется с помощью схемы слепых подписей. Стоит еще отметить, что при использовании электронных денег отпадает необходимость в аутентификации, поскольку система основана на выпуске денег в обращение перед их использованием.

В настоящее время повсеместно в РФ распространена программа банковского обслуживания система «Клиент-Банк», которая предназначена для обмена электронными документами и связи между банком и его клиентами и обеспечивает клиенту возможность оперативного управления собственными счетами в банке, миниминизируя время прохождения платежных документов.

Работая с программой «Клиент-Банк» пользователь получает целый ряд преимуществ, таких как:

1 Поддержка новейшего программного обеспечения. Клиент-Банк поддерживает работу с Windows;.

2 Мобильность. Для работы с Клиент-Банком не обязательно всегда иметь при себе компьютер или ноутбук, достаточно лишь вставить в любой компьютер usb-flash (флешку) с программой.

3 Оперативность. Для получения реального остатка на текущий момент достаточно нажать всего одну кнопку и в течение короткого промежутка времени Вы получите все необходимые данные, причем сразу по всем счетам.

4 Гибкость. Возможен вариант, при котором бухгалтер работает с Клиент-Банком из офиса - отправляет платежные поручения и просматривает выписки, а другой сотрудник, находясь территориально в другом месте, просматривает выписки, причем работают они независимо друг от друга в любое удобное для них время.

5 Работает без инсталляции на компьютер. Программа не требует инсталляции - пользователь получает полностью готовый к работе программный продукт.

6 Безопасность. При каждом информационном обмене с банком в обязательном порядке используется ЭЦП (электронно-цифровая подпись) - аналог собственноручной подписи, а также шифрование всех документов. Защита информации производится лицензированными криптографическими средствами.

7 Стабильность. Даже в случае полного выхода из строя компьютера (носителя информации) с Клиент-Банком, когда восстановить данные невозможно, клиент не потеряет важных финансовых данных - в течение короткого промежутка времени все платежные поручения и выписки будут полностью восстановлены.

8 Экономичность. Программа потребляет малое количество трафика при работе через Интернет. Формирование платежных поручений можно осуществлять без подключения к сети Интернет - соединение необходимо только на момент отправки платежных поручений и приема выписок. Низкие тарифы на ежемесячное обслуживание и обработку одного платежного поручения.

9 Удобство работы. Отправка любого количества документов осуществляется при помощи всего одной кнопки. При создании нового документа нет необходимости вводить номер документа - программа сама проставит необходимый номер. Возможна работа как через обычный модем (dial-up), так и через Интернет, причем не важен способ доступа в сеть Интернет (карточка, сотовый, ADSL, ISDN, спутник) - программа сама определит нужные настройки и свяжется с сервером.

10 Реализована связка с популярными бухгалтерскими программами - 1С, Парус. В любой момент можно получить всю информацию о любом документа - дату, время создания, отправки и проведения.

11 Постоянное улучшение. Клиент-банк работает для максимального удовлетворения потребностей клиентов и пользователей. Программисты банков постоянно расширяют функционал программного обеспечения Клиент-Банка, учитывая пожелания клиентов.

12 Поддержка. Клиент-Банк это не только удобный и надежный продукт, но также его полное информационно-техническое сопровождение. Каждый клиент обеспечивается полным комплектом документации по Клиент-Банку. В случае возникновения у клиента вопросов и проблем он всегда может связаться с технической поддержкой, где получит полную и исчерпывающую консультацию.

1.2 Сравнительная характеристика российских и зарубежных платежных систем

В странах с развитой рыночной экономикой сложились разные модели банковских систем. Они отличаются характером взаимоотношений банков с корпоративным сектором экономики, степенью специализации кредитных организаций.

По характеру взаимоотношений банков с промышленностью различают две модели: открытого рынка и корпоративного регулирования. По первой модели между банками и корпорациями нет тесных и устойчивых связей. Корпорации могут пользоваться банковскими услугами одновременно в нескольких банках. Последние не оказывают предпочтения экономическим субъектам по принципу «наш клиент». Льготы возможны для тех заемщиков, которые обеспечат наиболее выгодное и менее рискованное использование банковского кредита. Такая модель сформировалась в США, где не практикуется установление тесных и эксклюзивных экономических взаимоотношений банков с промышленностью. [11; С.116] Для модели корпоративного регулирования, наоборот, характерно наличие тесных, устойчивых связей между банками и корпорациями. Банки могут выступать и как прямые акционеры предприятий, и как депозитарии акций мелких акционеров, которые передают банкам еще и право своего голоса. Это повышает роль банков в создании и деятельности корпораций, в поддержании их финансовой устойчивости. Такая модель банковской системы сложилась в Германии и Японии.

Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий "банк" и "банковская деятельность". Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов как профессиональное занятие. Именно такая практика принята в банковском законодательстве Бельгии, Италии, Испании, Греции, Люксембурга и других стран. В некоторых других странах (Германия, Франция) термин "банк" или " кредитное учреждение" ассоциируется с более широким набором услуг и не ограничивается только приемом сбережений и выдачей кредита. В некоторых странах, например, в Великобритании, для отнесения к классу кредитных учреждений достаточно лишь выполнения функции приема депозитов. Это позволяет приравнять к банкам некоторые виды специализированных институтов.[48; С.15]

Банковская статистика Великобритании делит все финансовые институты на две группы: собственно банковский сектор и небанковские финансовые учреждения.

Банк Англии - самый старый центральный банк мира. Данный институт появился в конце семнадцатого века в Англии, в результате так называемой сделки между почти обанкротившимся правительством и группой финансистов.

При расчетах Банк Англии использует систему электронных поставок и платежную систему, которая называется Центральным управлением золотообрезных облигаций, и на практике требуется, чтобы денежные средства поступали до того, как будет совершена поставка ценных бумаг.

Многочисленные функции, которые выполняет Банк Англии можно разделить на две группы:

1 группа - прямые профессиональные обязанности, вытекающие из банковского статуса (депозитно-ссудные, расчетные и эмиссионные операции);

2 группа - контрольные функции, с помощью которых государство осуществляет вмешательство в денежно-кредитную систему, пытаясь воздействовать на ход экономических процессов.

В этой своей роли Банк Англии выступает, опираясь главным образом на традиции, а не на правовые нормы. Разнообразные правила и процедуры, регламентирующие деятельность кредитно-банковских учреждений, установлены в порядке “ джентльменских соглашений” между этими учреждениями и Банком Англии.[18; С.253 ]

Специфика взаимоотношений между государством, его центральным банком и частными банками позволяет охарактеризовать Банк Англии одновременно как “ правую руку в Сити и как представителя Сити в правительстве”. Эта двойственная роль Банка Англии дает правительству возможность проводить свободную денежно-кредитную политику более гибкими средствами, а финансовой олигархии Сити уверенность в том, что их интересы будут отстаиваться при любом правительстве и любом экономическом курсе.

Банковская система Японии представлена двумя звеньями: центральный банк (Банк Японии) в организационную структуру, которого входят - политический совет (председатель, два заместителя, шесть членов), три исполнительных аудитора, три исполнительных директора, восемь советников; коммерческие банки: городские банки, региональные банки, траст банки, банки долгосрочного кредитования, иностранные банки.

Эмиссионный институт - Банк Японии был учрежден в 1882 году сроком на 30 лет для обуздания инфляции, которую вызывало большое количество частных банков, эмитировавших свои банкноты. По закону 1889 года он получил право фидуциарной банкнотной эмиссии. Затем срок функционирования банка продлили еще на 30 лет, и в 1942 году был издан закон, согласно которому Банк Японии стал подконтролен правительству. А министр финансов получил право самостоятельно изменять подзаконные акты банка.

В 1949 году был создан Политический совет, который стал определять интересы государства в области монетарного регулирования. В 1979 году закон о банке был модернизирован, и центральный банк получил бессрочный статус. С 1 апреля 1998 году вступил в силу новый закон о Банке Японии, согласно которому банк стал независимым от Министерства финансов. По своему статусу Банк Японии является не административным органом, а акционерной компанией, 55% его капитала принадлежат правительству, 45% - финансовым институтам, страховым компаниям и другим частным акционерам. Акционерам гарантированы дивиденды в размере 4%, в случае получения банком высокой прибыли они могут быть увеличены до 5%. Остальная прибыль взимается в государственный бюджет.

Деятельность исламских банков основана на совершенно другой философии, чуждой среднему европейцу и американцу. Выполняя те же функции, она делает это совершенно по-другому.

В настоящее время только в трех государствах -- Пакистане, Иране и Судане - банковская система целиком функционирует на основе принципов шариата. Однако сообщество исламских банков является наиболее быстро растущим сегментом финансового сектора всего Ближнего Востока. По данным Международной ассоциации исламских банков, сегодня в 35 странах (включая Россию) функционируют приблизительно 200 таких кредитных учреждений. В последние два года наблюдается стремительный рост исламских банков в странах Персидского залива, стабильное развитие этого сектора продолжается и в странах Юго-Восточной Азии, прежде всего в Малайзии.

В настоящее время общая сумма активов, управляемых на основе принципов шариата, составляет, по разным оценкам, от 100 до 160 млрд долларов. По мировым меркам это немного -- значительно меньше, чем активы одного крупного японского или американского банка. Однако динамика развития исламских банков, особенно в последние годы, свидетельствует о том, что у них большое будущее: ежегодные темпы роста в этом секторе составляют 10-15 процентов. Уже сейчас в Кувейте в исламских банках размещено от четверти до трети всех сбережений населения. Ненамного отстает в этом отношении Малайзия.

Кратко говоря о банковской системе, надо отметить, что к ее составляющим можно отнести Резервный Банк ЮАР (центральный банк), коммерческие банки и специализированные государственные финансовые институты: Банк развития Юга Африки (финансирование инфраструктурных проектов в регионе САДК (Сообщества развития юга Африки), Корпорация промышленного развития (промышленные проекты), Земельный и сельскохозяйственный банк (кредитование сельского хозяйства). Всего в стране действует 44 коммерческих банка, 9 филиалов, а также 60 представительств зарубежных банков.