Кредитование юридических лиц Отделением Сбербанка России Кетовского района Курганской области

ФГОУ ВПО «КУРГАНСКАЯ ГАСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ

АКАДЕМИЯ имени Т. С. МАЛЬЦЕВА»

Кафедра Финансы и кредит

Факультет Экономический

Курсовая работа

На тему

«Кредитование юридических лиц» Отделением Сбербанка России Кетовского района Курганской области

Выполнил(а)

Проверил

Лесниково 2008

Введение

1. Значение банковского кредита в рыночной экономике

1.1 Понятие, функции, принципы и виды кредита

1.2 Состояние и проблемы развития банковского кредита

2. Организационно-экономическая характеристика банка

2.1 Организационная структура банка

2.2 Экономическая характеристика банка

3. Кредитование юридических лиц

3.1 Характеристика кредитных операций

3.2 Процедура выдачи и погашения банковского кредита юридическим лицами

4. Совершенствование кредитования юридических лиц

Заключение

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Кредитная система и ее важнейшая составляющая - коммерческие банки - играют исключительно важную роль в рыночной экономике.

Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Финансовая система России в настоящее время выстроилась таким образом, что в ней на первый план выдвинулся ряд банков, которые можно назвать общенациональными. Эти банки имеют разветвленную филиальную сеть по всей территории страны, обслуживают платежи и предоставляют банковские услуги на значительной территории. В число таких банков входит Сберегательный банк России.

Сберегательный банк РФ является мощным центром кредитно- расчетного обслуживания предприятий и населения. Практика показывает, что в последнее время операции кредитования занимают наибольшую долю в доходах банка.

В условиях нестабильного развития экономики увеличиваются кредитные риски, так как большинство предприятий - потенциальных заемщиков имеют неустойчивое финансовое состояние, либо находятся на грани банкротства. Поэтому проблема организации кредитования юридических лиц и является актуальной на сегодняшний день.

Целью работы является рассмотрение условий кредитования юридических лиц для привлечения предприятиями заемных ресурсов за счет банковских кредитов для пополнения своих оборотных средств, на строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение производственных объектов.

В связи с поставленной целью задачами работы являются:

- изучить теоретические основы кредитования;

- дать организационно-экономическую характеристику банка;

- проанализировать условия предоставления кредита Сбербанком;

Объектом исследования является Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) Кетовское отделение № 6956.

Предмет исследования - деятельность отделения по кредитованию юридических лиц.

Период исследования - 2004 - 2006г.г.

В работе рассмотрен целый ряд методов, важнейшими из которых являются: сбор информации о клиенте, оценка кредитного риска, оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, анализ денежных средств.

1 ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В РАЗВИТИИ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

1.1 Понятие, функции, принципы и виды кредита

Кредит представляет собой опору современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития.

Банковский кредит самым тесным образом связан со всеми стадиями расширенного воспроизводства. Объем, направление, и структура банковских операций определяются потребностью в финансировании капиталовложений и текущего производства, масштабами хозяйственного оборота. Трудно представить современное крупное производство без развитого механизма безналичных расчетов и специальных кредитных учреждений.

Кредиты являются не только важнейшим видом активных операций, но и обеспечивают подавляющую массу текущих доходов банка.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Хотя кредит зародился еще в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщиками, он получил наибольшее развитие в капиталистическом хозяйстве.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном кредитном законодательстве.

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его элементе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита (ссудный процент). Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

Ставка ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференциальный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль.

Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки, он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

Ускорение научно - технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции.

Со структурой кредита и в определенной степени с сущностью кредитных отношений тесно связаны его формы. Выделяют следующие основные формы кредита.

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Данный кредит предоставляется исключительно специализированными кредитно- финансовыми организациями.

Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота.

Главный отличительный признак потребительского кредита - целевая форма кредитования физических лиц.

Государственный кредит отличается непременным участием в кредитовании государственных органов исполнительной власти различных уровней. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Международный кредит. Отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, но в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

В настоящее время виды кредитов, предоставляемых предприятиям и организациям, дифференцированы в зависимости от желаний и возможностей клиентов банка.

1.2 Состояние и проблемы развития банковского кредита

Мощным центром кредитно - расчетного обслуживания предприятий и населения в России является Сберегательный банк РФ.

Более 160 лет в России функционируют организации сберегательного дела, начало которому было положено Указом императора Николая 1. Первые сберегательные кассы начали действовать в Москве и Санкт - Петербурге.

Согласно принятому в 1895 году новому Уставу сберегательных касс они стали именоваться государственными, что подчеркивало их значение для государства и его ответственность за помещаемые в них средства. Указанные средства направлялись на финансирование железнодорожного строительства, регулирование фондового рынка и прочие государственные нужды.

Сбербанк России проводит работу по развитию сотрудничества с национальными экспортными агентствами зарубежных стран, а также с зарубежными банками, финансирующими внешнеторговые операции по линии экспортных агентств.

На сегодняшний день Сберегательный Банк Российской Федерации занимает лидирующее положение в рейтинге коммерческих банков нашей страны по объемам предоставляемых кредитных ресурсов предприятиям и физическим лицам. Рассмотрим основные виды кредитования юридических лиц АК СБ РФ и его филиалами.

СБ РФ является одним из крупнейших в банковской системе страны по сумме вложений в экономику, максимальным размерам кредита, предоставляемого одному заемщику. Сроки кредитования охватывают период от нескольких дней (овердрафтное кредитование) до 10 лет.

На территории Уральского региона более 3000 предприятий и организаций различных форм собственности пользуются услугами данного банка в области кредитования.

СБ РФ, его подразделения и филиалы предоставляют кредитные ресурсы предприятиям и организациям на следующие цели:

- кредитование на пополнение собственных оборотных средств и финансирование расходов по основной производственной деятельности;

- кредитование коммерческих операций, программ и контрактов;

- кредитование федеральных и муниципальных программ;

- кредитование внешнеторговых операций;

- овердрафтное кредитование.

Кредиты юридическим лицам предоставляются как в рублях, так и в иностранной валюте. Процентные ставки по кредитам индивидуальны и зависят от сроков кредитования и объемов сотрудничества с клиентом. Рассмотрим основные виды кредитования, предлагаемые СБ РФ своим клиентам.

Единовременный кредит предоставляется для осуществления разовой финансово-хозяйственной операции по отдельному кредитному договору. Выдача ресурсов осуществляется разовым зачислением денежных средств. Срок действия договора - до 1 года.

Кредитование в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии осуществляется для оплаты отдельных поставок товаров по контрактам, реализуемым клиентом в течение определенного периода, а также финансирования этапов осуществления затрат, связанных с реализацией целевых программ. Генеральное соглашение заключается на срок до одного года с лимитом кредитования, определяемым потребностями предприятия на срок действия соглашения. В рамках соглашения после рассмотрения заявок банком заключаются отдельные кредитные договоры либо открываются кредитные линии на конкретных условиях. По Генеральному соглашению оформляется единое обеспечение, под которое будет осуществляться кредитование в рамках кредитной линии.

Не возобновляемая кредитная линия предоставляется для финансирования регулярных хозяйственных операций; срок действия - до 1 года. В договоре устанавливается максимальная сумма кредита (лимит кредитования), которая будет предоставлена за период срока кредитования, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит. При необходимости возможно установление размера максимально возможной единовременной ссудной задолженности, рассчитываемой исходя из объема оформленного обеспечения. Предоставление кредитных ресурсов осуществляется траншами на основании платежных поручений клиента без дополнительного рассмотрения банком.

Возобновляемая кредитная линия предоставляется для финансирования регулярных хозяйственных операций; срок действия до 1 года. По кредитному договору устанавливается лимит, в пределах которого предприятие может поддерживать ссудную задолженность исходя из текущей потребности. Выдача и погашение кредита производится в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора о кредитной линии без дополнительного рассмотрения заявок на кредитном комитете банка. При этом погашаемая часть кредита увеличивает свободный остаток задолженности. Обеспечение оформляется на весь лимит линии.

Вексельные кредиты. Кредитные ресурсы могут предоставляться юридическим лицам для приобретения простых дисконтных векселей Сбербанка России с целью использования их в качестве платежного средства. Конечная цель предоставления вексельного кредита такая же, как и при предоставлении непосредственно денежных средств, но процентная ставка этого вида кредитования значительно ниже. Копии договоров, предоставляемые заемщиком для подтверждения расходной части технико-экономического обоснования кредита, в обязательном порядке должны предусматривать расчеты векселями Сбербанка России.

Кредитование внешнеэкономической деятельности. Кредиты для финансирования экспортно-импортных операций предоставляются экспортерам и импортерам, имеющим в банке расчетные (текущие) рублевые и текущие валютные счета, а также оформившим в банке паспорта сделок по заключенным внешнеторговым контрактам. Кредитование может осуществляться с применением аккредитивной формы расчетов. Кредиты в иностранной валюте могут предоставляться при условии перевода в банк расчетов по контрактам внешнего и внутреннего рынка на сумму, покрывающую обязательства заемщика по кредиту.

Овердрафтное кредитование. Овердрафт - кредит, предоставляемый для оплаты платежных поручений клиента при отсутствии или недостаточности средств на счете клиента, открытом в подразделении Сбербанка России. Необходимым условием для СБ РФ при кредитовании расчетного счета юридического лица в режиме овердрафта является финансовая устойчивость клиента, в том числе отсутствие просроченной задолженности по обязательствам в бюджет и стабильные поступления на расчетный счет в банке. Расчетный счет в подразделении Сбербанка России должен быть открыт в течение не менее трех месяцев до рассмотрения вопроса об овердрафтном кредитовании. При расчете лимита овердрафта рассчитываются кредитовые поступления на счете клиента, без учета выданных кредитов, генерированные выручкой от реализации. Срок действия кредитного договора - до 30 дней. Возможно заключение генерального соглашения об овердрафтных кредитах сроком на 180 дней, в рамках которого заключаются отдельные договоры до 30 дней без дополнительного рассмотрения заявки на кредитном комитете. Оформление обеспечения в виде залога не обязательно. Как правило, в качестве обеспечения по овердрафту принимается поручительство руководителя (собственника) предприятия.

Банковские гарантии являются распространенной формой обеспечения выполнения своих обязательств организацией или предприятием перед контрагентом. Сбербанк России имеет возможность предоставлять основные виды гарантии, используемые в российской и международной практике (гарантии возврата авансового платежа, гарантия исполнения обязательств по договору, гарантии в пользу таможенных органов и т.д.). В качестве залога используются те же виды обеспечения, что и по коммерческим кредитам.

Помимо рассмотренных основных видов краткосрочного кредитования, Сбербанк России активно развивает операции долгосрочного предоставления кредитных ресурсов, финансируя инвестиционные строительные проекты, а также осуществляя лизинговое и проектное финансирование.

2 ОРГАНИЗАЦИОННО - ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

2.1Организационная характеристика

Сберегательный банк - кредитно-финансовое учреждение, предназначенное для аккумуляции сбережений населения и средств предприятий, а также их эффективного размещения с целью получения прибыли.

В современной России Сбербанк - один из многочисленных банков, осуществляющих привлечение свободных денежных средств населения и предприятий, их размещение на условиях платности, срочности и возвратности.

Сберегательный банк РФ входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Банка России, Уставом Сберегательного Банка. По форме организации Сберегательный банк является акционерным банком открытого типа и, в совокупности, с филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Организационная структура банка представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Организационная структура Сбербанка России

Филиальная сеть Сберегательного банка России в 2005 г. состояла из 17 территориальных банков, 981 отделения и 18278 внутренних структурных подразделений, которые располагались почти во всех субъектах РФ. Из общего количества подразделений почти 60 % функционируют в сельских населенных пунктах. Структура филиалов представлена универсальными дополнительными офисами (14 %) и операционными кассами вне кассового узла (86 %).

Эффективное руководство столь сложной системой обеспечивается качественной, профессиональной и оперативной работой органов управления банка, структура которых представлена на рисунке 2. Структура управления предусматривает органы управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковской деятельности.

Рисунок 2 - Структура управления Сбербанка России

Высшим органом управления Сбербанка является Общее Собрание акционеров. За последние годы структура управления Сберегательного Банка не претерпела каких-либо изменений. В настоящее время важнейшей задачей является расширение присутствия СБ РФ в регионах с высоким уровнем экономического и социального развития (открываются универсальные банковские подразделения, оказывающие полный перечень банковских услуг), совершенствование отделений путем их укрупнения и превращения в эффективно работающие подразделения с высоким потенциалом и развитой филиальной сетью. При этом на месте реорганизуемого отделения в обязательном порядке сохраняется точка обслуживания клиентов.

Кетовское отделение № 6956 является филиалом Сберегательного Банка Российской Федерации, входит в единую систему, организационно подчиняется Курганскому отделению СБ РФ и непосредственно руководит работой подразделений, расположенных на обслуживаемой им территории. Местонахождение банка: 641330, Кетовский район, село Кетово, ул. Космонавтов, 38.

Филиал создан на основании решения Общего Собрания акционеров и приказа № 821 от 17 июля 1987 г.; юридическим лицом не является; осуществляет банковскую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, Уставом Сбербанка, а также иными нормативно-правовыми актами. Кетовское отделение наделено имуществом, которым владеет, пользуется и распоряжается от имени Сберегательного Банка Российской Федерации; имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка России, и собственный (рублевый) счет; а также печать со своим наименованием и изображением эмблемы, штампы, бланки с использованием наименований Сбербанка России.

Основным направлением деятельности банка является оказание населению разнообразных услуг с целью получения прибыли: привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады, размещение данных средств, открытие и ведение банковских счетов и др. отношения с клиентами строятся на основании договоров. Банк гарантирует сохранение тайны об операциях, о счетах и вкладах, а также иных сведениях, составляющих коммерческую тайну.

2.2 Экономическая характеристика

Анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов.

Основой деятельности банка является достижение баланса между привлеченными ресурсами, собственным капиталом банка и размещением этих средств, с целью обеспечения доходности, эффективности и надежности, поддержания на должном уровне ликвидности.

К собственным средствам относятся уставный фонд и резервный капитал, а также ресурсы фондов, формируемые за счет прибыли банка. В качестве привлеченных ресурсов используются кредиты и депозиты других банков, депозиты предприятий и организаций, вклады граждан на счетах и иные привлеченные средства. Собственные средства и обязательства банка отражаются в пассиве, а собственные вложения банка в активе баланса.

Проанализируем структуру активов и пассивов банка на примере таблиц 1 и 2.

Анализ данных таблицы 1 показывает, что за исследуемый период величина активов банка возросла в 3,15 раза и составила в 2006г. 557923 тыс. р. Наибольший удельный вес в структуре активов приходится на работающие активы - 85,41 % всех активов банка. Работающие активы формируются за счет ссудной задолженности и кредитных ресурсов.

Значительный прирост данных статей обусловил рост суммы работающих активов с 142428 тыс.р. в 2004г. до 476504 тыс.р. в 2006г. Так, вследствие, увеличения ссудной задолженности юридических и физических лиц на 92027 тыс.р. и 234615 тыс.р. соответственно. Общая сумма ссудной задолженности увеличилась почти в 4 раза и составила в 2006г. 476504 тыс.р. Сумма кредитных ресурсов в 2006г. стали равны 0.

Таблица 1 - Структура активов банка

Наименование статей	Годы	Отклонение (+; -)
	2004	2005	2006
	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %
Работающие активы - всего	142428	80,43	406697	90,47	476504	85,41	334076	4,98
в т.ч. ссудная задолженность	127247	71,86	371845	82,72	476504	85,41	349257	13,55
-юридических лиц	23310	13,16	117689	26,18	115337	20,67	92027	7,51
-предпринимателей	11215	6,13	32788	7,3	33831	6,06	22616	-0,07
-физических лиц	92722	52,36	221368	49,24	327337	58,67	234615	6,31
кредитные ресурсы	15181	8,57	34852	7,75	-	-	-15181	-8,57
Неработающие активы - всего	34650	19,57	42830	9,53	81419	14,59	46769	-4,98
в т.ч. касса	1901	1,07	2176	0,48	8574	1,53	6673	0,46
просроченная задолженность	31	0,02	278	0,06	5576	1,00	5545	0,98
-юридических лиц	0	0	0	0	2982	0,53	2982	0,53
-предпринимателей	0	0	0	0	343	0,06	343	0,40
-физических лиц	31	0,02	278	0,06	2251	0,40	2220	0,38
дебиторская задолженность	329	0,19	536	0,12	674	0,12	345	-0,07
имущество	31903	18,02	38856	8,64	64365	11,53	32462	-6,49
другие активы	486	0,27	984	0,23	2230	0,39	1744	0,12
Итого активов	177078	100,0	449527	100,0	557923	100,0	380845	Х

Значительный прирост данных статей обусловил рост суммы работающих активов с 142428 тыс.р. в 2004г. до 476504 тыс.р. в 2006г. Так, вследствие, увеличения ссудной задолженности юридических и физических лиц на 92027 тыс.р. и 234615 тыс.р. соответственно. Общая сумма ссудной задолженности увеличилась почти в 4 раза и составила в 2006г. 476504 тыс.р. Сумма кредитных ресурсов в 2006г. стали равны 0.

Основной причиной роста неработающих активов банка стало увеличение имущества, хотя немалую роль сыграл рост дебиторской задолженности, просроченной задолженности и наличных денег в кассе. Положительной тенденцией в работе банка в 2004 и 2005 годах является отсутствие просроченной ссудной задолженности юридических лиц и предпринимателей, но в 2006г. ситуация резко изменилась и задолженность составила 3325тыс.р.Что касается просроченной задолженности по кредитам физических лиц, то она присутствует на протяжении всего периода исследования. В 2004г. просрочка составила 31 тыс. р., в 2005г. эта сумма достигла 278 тыс. р., а в 2006г. просроченная задолженность возросла по сравнению с 2004г. почти в 72 раза.. Это произошло из-за недостатков в системе кредитования физических лиц (недостаток времени у кредитных инспекторов для работы с Заемщиками по поводу образовавшейся просроченной задолженности), а также влияния факторов внешней среды (рост цен, падение суммы заработной платы и т.д.). В целом можно сделать вывод об улучшении структуры баланса: доля работающих активов увеличилась, что повлекло за собой снижение неработающих активов.

Для организации своей деятельности банк должен обладать капиталом в форме собственных и привлеченных средств.

По данным таблицы 2, пассивы банка в 2006г. составили 557923 тыс.р., превысив в 3,2 раза показатель 2004г. За анализируемый период наибольший удельный вес в структуре пассивов занимали привлеченные средства: в отчетном году доля их составила 89,99 %. Доля же собственных средств в пассиве уменьшилась, что свидетельствует о зависимости от привлеченных средств и об увеличении уровня риска в деятельности банка.

Таблица 2 - Структура пассивов банка

Наименование операций	Годы	Отклонение (+; -)
	2004 г.	2005 г.	2006 г.
	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %
Привлеченные средства - всего	148526	83, 87	393928	87, 63	502120	89, 99	353594	6, 12
в т.ч. средства юридических лиц	31251	17, 65	97823	21, 76	134323	24, 07	103072	6, 42
-текущие счета юридических лиц	16917	9, 55	62289	13, 86	85116	15, 25	68199	5, 7
-бюджетные счета юридических. лиц	107	0, 06	652	0, 14	850	0, 15	743	0, 09
-депозиты юридических лиц	0	0	0	0	0	0	0	0
-депозитные сертификаты	50	0, 028	0	0	0	0	-50	-0, 028
-векселя юридических лиц	14177	8, 0	34882	7, 76	48357	8, 66	34180	0, 66
средства физических лиц	91350	51, 58	198630	44, 18	273630	49, 04	182280	-2, 54
-векселя физических лиц	0	0	0	0	0	0	0	0
-сберегательные сертификаты	250	0, 14	827	0, 18	2100	0, 37	1850	0, 23
-вклады	91100	51, 44	197803	44, 0	271530	48, 66	180430	-2, 78
межфилиальные расчеты	24529	13, 85	89483	19, 91	83789	15, 01	59260	1, 16
заемные средства	186	0, 012	278	0, 06	528	0, 09	342	0, 078
прочие привлеченные средства	1210	0, 68	7714	1, 72	9850	1, 76	8640	1, 08
Резерв по возможным потерям	2700	1, 52	2887	0, 64	15170	2, 71	12470	1, 19
Собственные средства	25852	14, 6	52712	11, 73	40633	7, 28	14781	-7, 32
Итого пассивов	177078	100, 0	449527	100, 0	557923	100, 0	*	*

Увеличение реальных доходов населения, стабилизация ситуации по выплате заработной платы пенсий, пособий способствовало росту объемов операций по привлечению и хранению вкладов населения.

Как следствие, увеличились вклады физических лиц за период с 2004 по 2006г. на 180430 тыс.р., составив в отчетном году 48,66 % всех пассивов.

Положительным моментом в деятельности банка явилось увеличение средств на счетах клиентов - это дало возможность перераспределить средства между нуждающимися в них предприятиями.

Средства на счетах юридических лиц в 2006г. в 4 раза превысили показатели 2004г.

Незначительные изменения долей основных статей в структуре пассивов связаны с межфилиальными расчетами, удельный вес которых в 2006 г. составил 15,01 %. В 2006 г., по сравнению с 2004г., произошло увеличение заемных средств на 342 тыс.р. из-за недостатка собственных средств тыс.р. Недостаток собственных средств Кетовское отделение восполняет так же за счет средств филиалов и головного банка через овердрафтное кредитование. Отделение не осуществляет никаких операций с валютой, кроме валютных операций по счетам физических лиц, остатки по которым в анализируемом периоде незначительны.

Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств банка является прибыль, которая определяется по итогам работы за год, исходя из фактической суммы доходов и расходов. Доходность является одним из основных показателей работы банка. Банки получают доход от осуществления различных операций и сделок.

Валовой доход банка условно делится на 2 части - процентный и непроцентный. Первая часть подразумевает начисленные и полученные проценты по кредитам; их величина зависит от объема кредитного портфеля банка, его структуры, приемлемых процентных ставок за кредит. К непроцентным доходам относится плата за расчетно-кассовое обслуживание; комиссионные вознаграждения и иные сборы за переводные, инкассовые и другие банковские операции; доходы от предоставления информационных и консультационных услуг. Управление непроцентным доходом состоит в определении наиболее рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам, и установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги. Доходы банка должны обеспечить покрытие его расходов и формирование достаточной прибыли. Состав и структура доходов представлена в таблице 5.

Доходы отделения в 2006 году почти в 4 раза превысили показатель 2004 года и составили 88405 тыс.р. В отчетном году основным источником доходов остаются кредитные операции, высокие темпы развития которых обусловили повышение их доли в доходах банка до 78,81 %. Темпы роста ссудной задолженности физических лиц способствовали росту доходов от кредитования частных клиентов в 4 раза в 2006г., по сравнению с 2004г.; причиной послужило увеличение в последние годы реальных доходов населения. Все это позволило банку в истекшем году предложить клиентам более привлекательные условия предоставления кредитов и существенно упростить технологию их получения, а также активизировать работу со строительными и ипотечными компаниями по индивидуальным схемам кредитования частных клиентов на приобретение объектов недвижимости.

Таблица 3 - Структура доходов банка

Доходы	Годы	Отклонение (+; -)
	2004	2005	2006
	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %
Доходы от операций кредитования- всего	18369	78,82	50801	83,12	70564	78,81	52195	-0,01
-от размещения средств в кредиты юридическим лицам и предпринимателям	8237	35,35	16513	27,02	23004	26,02	14767	-9,33
-от размещения средств в кредиты физическим лицам	9943	42,67	33745	55,22	45202	51,13	35259	8,46
-от перераспределения свободных кредитных ресурсов в системе СБ РФ	188	0,81	542	0,87	2356	2,66	2168	1,85
Доходы от прочих перераспределенных внутрисистемных ресурсов	6	0,03	0	0	0	0	-6	-0,03
Реализованная курсовая разница	3	0,01	34	0,06	114	0,13	111	0,12
Курсовая разница от переоценки балансовых счетов	+5	0,02	-65	-0,1	281	0,32	276	0,3
Комиссии полученные (плата за услуги банка)	4732	20,31	10067	16,47	16633	18,81	11901	-1,5
Прочие доходы	188	0,81	278	0,45	812	0, 91	624	0,1
Всего доходов	23304	100,0	61115	100,0	88405	100,0	65101	*

Доходы от кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей увеличились на 14767 тыс.р., но доля их в общей сумме доходов сократилась на 9,33 % в 2006г., по сравнению с 2004, из-за роста величины доходов от кредитования физических лиц. Развитие продаж банковских продуктов и услуг позволило существенно увеличить комиссионные доходы, которые в 2006г. в 3,5 раза превысили показатель 2004 г.

В целом, по данным проведенного анализа можно сделать вывод об увеличении как процентных, так и непроцентных доходов. Значительный прирост процентных доходов свидетельствует о положительной тенденции в развитии банка.

Расходы банка, как и его доходы, подразделяются на процентные и непроцентные. Первые предполагают начисленные и уплаченные банком проценты по привлеченным и заемным средствам; их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и заемным ресурсам. К непроцентным относят расходы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, уплаченную комиссию, а также расходы по обеспечению функционирования банка (выплата заработной платы, начисления во внебюджетные фонды, расходы по содержанию зданий, командировочные, представительские и другие расходы). Структура расходов банка рассмотрена в таблице 4.

Расходы банка за 2006г. составили 78188 тыс.р., что на 19017 тыс.р. больше расходов, произведенных банком за 2004г. Наибольший удельный вес в общей сумме расходов имеют расходы по перераспределенным свободным кредитным ресурсам в системе СБ РФ - 29,53 %, величина которых в 2006г. возросла на 21163 тыс.р., по сравнению с 2004г. Рост данной статьи расходов объясняется расширением штата работников отделения и увеличением средней заработной платы.

Таблица 4 - Структура расходов банка

Расходы	Годы
	2004	2005	2006
	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %
Расходы по перераспределенным свободным кредитным ресурсам в системе СБ РФ	1931	8,65	12855	21,73	23094	29,53
Расходы по прочим перераспределенным внутрисистемным ресурсам	4	0,02	-	-	-	-
Расходы по выпущенным ценным бумагам	31	0,14	16	0,03	32	0,04
Расходы по вкладам физических лиц	3913	17,52	7987	13,49	9749	12,47
Расходы по счетам юридических лиц	-	-	3	0,01	-	-
Отчисление в резерв на возможные потери по ссудам	1293	5,78	4018	6,79	6700	8,56
Отчисления в резерв на возможные потери по прочим операциям	19	0,08	18	0,03	294	0,37
Административно-хозяйственные и операционные расходы - всего	4656	20,84	9192	15,53	11321	14,48
-из них административно-хозяйственные расходы	3563	15,95	6600	11,15	7813	9,99
Расходы на оплату труда	5902	26,42	13826	23,37	17195	21,99
Налоги, установленные законодательством, относимые на расходы банка	2587	11,58	7344	12,41	5324	6,80
Социальный налог и прочие налоги	1992	8,92	3556	6,01	4339	5,54
Прочие расходы	47	0,21	356	0,6	175	0,22
Итого расходов	22337	100,0	59171	100,0	78188	100,0

В отчетном году расходу на административно-хозяйственные нужды возросли в 2,5 раза, составив 14,48 % всех расходов банка. Это связано с ремонтом зданий самого банка и его филиалов, а также повышением стоимости строительных материалов и хозяйственных товаров.

Вторую ступень по величине среди расходов банка в 2006г. занимают расходы на оплату труда -17195 тыс.р., что больше величины расходов в 2004г. на 11293 тыс.р. Рост данной статьи расходов объясняется расширением штата работников отделения и увеличением средней заработной платы. Увеличение резерва на возможные потери по ссудам связано с ростом ссудной задолженности.

Располагая довольно значительной сетью филиалов в области, Кетовское отделение Сбербанка осуществляет систематические выплаты гражданам, установленные законодательством РФ, субъектов РФ, правовыми актами органов местного самоуправления. В связи с укрупнением отделения увеличивается размер уплачиваемых налогов. Так, налоги, установленные законом, относимые на расходы банка, за анализируемый период увеличились на 2737 тыс.р., составив в 2006 г. 6,8 % всех расходов. Суммы социального и прочих налогов возросли в 2,1 и 3,7 раза соответственно.

В целом, совокупные доходы банка покрывают произведенные расходы это свидетельствует об улучшении деятельности отделения.

Побудительным мотивом деятельности банка, как и любого коммерческого предприятия, выступает прибыль. Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий все стороны и направления его работы. Анализ прибыли банка приведен в таблице 5.

По данным таблицы 5 можно сделать вывод о том, что за анализируемый период деятельность банка заметно улучшилась. Так, если в 2004 г. от финансово-хозяйственной деятельности отделением банка была получена прибыль в размере 967 тыс.р., то уже в 2005 и 2006г.г. прибыль составляла 1944 тыс.р. и 10217 тыс.р., соответственно.

Таблица 5 - Оценка прибыли банка

Показатели	Годы	Отклонение 2006 к 2004, в %
	2004	2005	2006
Сумма доходов, тыс. р.	23304	61115	88405	379
Сумма расходов, тыс. р.	22337	59171	78188	350
Прибыль (убыток), тыс. р.	967	1944	10217	-
Капитал, тыс. р.	25852	52712	40633	202
Сумма активов, тыс. р.	177078	449527	557923	157
Коэффициент прибыльности (убыточности) активов (стр.3/стр.5)	0,005	0,004	0,018	360
Коэффициент доходности активов (стр.1/стр.5)	0,131	0,136	0,158	120
Процентные доходы, тыс. р.	18369	50801	70564	384
Отношение процентных доходов к активам (стр.8/стр.5)	0,104	0,113	0,126	121
Непроцентные доходы, тыс. р.	4934	10314	17841	361
Отношение непроцентных доходов к активам (стр.10/стр.5)	0,028	0,023	0,031	110

Коэффициент прибыльности в 2006 г. составил 0,018, то есть на 1 рубль активов банк получает 1,8 копейки прибыли. Это свидетельство того, что банковский капитал является низко рентабельным. В то же время доходность активов банка в 2006г. увеличивается благодаря приросту процентных доходов на 52195 тыс.р. и увеличению непроцентных доходов почти в 4 раза.

В настоящее время отделение банка продолжает развиваться и представляет собой один из лучших примеров успешного ведения банковского бизнеса на районном уровне.

3 КРЕДИТОВАНИЕ ЮРЕДИЧЕСКИХ ЛИЦ

3.1 Характеристика кредитных операций

В настоящее время отделение банка продолжает развиваться и представляет собой один из лучших примеров успешного ведения банковского бизнеса на районном уровне.

Анализ кредитного портфеля Кетовского ОСБ РФ целесообразно начать с общей оценки состава и динамики ссудной задолженности по видам заемщиков (таблица 6).

Таблица 6 - Состав и динамика ссудной задолженности по видам заемщиков, тыс. р.

Заемщики	Годы	Отклонение(+,-)
	2004	2005	2006
	Сумма задолженности, тыс.р.	удельный вес, %	сумма задолженности, тыс.р.	удельный вес, %	сумма задолженности, тыс.р.	удельный вес, %	сумма задолженности, тыс.р.	удельный вес, %
Юридические лица	12947	31	23310	18	117689	32	+104742	+1
Индивидуальные предприниматели	20808	50	11215	9	32788	8	+11980	-42
Физические лица	7872	19	92722	73	221368	60	+213496	+41
Итого	41626	100	127247	100	371845	100	+330219	Х

За период с 2004 по 2006 г. объем кредитования значительно вырос: общий размер выданных кредитов в 2006 г. составил 371845 тыс.р., что почти в 9 раз больше, чем в 2004 г. Такой рост наблюдается в течение последних лет, и связан он со стабилизацией экономики и с развитием потребительского кредитования. Основное влияние на увеличение общей суммы ссудной задолженности оказал рост задолженности юридических лиц - предприятия и организации все чаще стали привлекать заемные средства для своей текущей деятельности.

Важными показателями, характеризующими движение выданных кредитов, являются скорость оборота кредитов и коэффициент погашения кредитов. По данным таблицы 7, проведем анализ оборачиваемости кредитов выданных юридическим лицам, включая, индивидуальных предпринимателей.

Таблица 7 - Анализ оборачиваемости выданных кредитов

№ п/п	Наименование показателя	Годы	Темп роста, %
		2004	2005	2006
1	Начальный остаток задолженности	28156	33755	34525	1,22раза
2	Кредиты, выданные в отчетном периоде	36182	54120	262224	7,24раза
3	Погашено кредитов в отчетном периоде	30583	53350	146272	4,78раза
4	Остаток задолженности на отчетную дату (стр1+стр2-стр3)	33755	34525	150477	4,45раза
5	Средний остаток задолженности ((стр1+стр4)/стр2)	30956	34140	92501	2,98раза
6	Коэффициент погашения кредитов ,% (стр3/стр2*100)	85	98	58
7	Оборачиваемость кредитов, дни (стр5 * 365/стр3)	369	233	230	62,33

Из данных таблицы видно, что за анализируемый период сумма кредитов выданных юридическим лицам возросла почти в 5 раз. Оборачиваемость кредитов ускоряется, что способствует более эффективному использованию кредитных ресурсов, а значит, повышению доходности кредитных операций. Негативным фактором является снижение погашаемости кредитов, т.к. является причиной увеличения риска кредитных операций. Снижение коэффициента может привести к замедлению оборачиваемости кредитов, и, как следствие, к ухудшению финансовых результатов деятельности банка.

Таблица 8 - Динамика ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам, по отраслям экономики

Отрасль	Годы	Отклонение (+;-)
	2004	2005	2006
	сумма задолженности, тыс.р.	количество договоров, ед.	сумма задолженности, тыс.р.	количество договоров, ед.	сумма задолженности, тыс.р.	количество договоров, ед.	сумма задолженности, тыс.р.	количество договоров, ед.
Сельское хозяйство	21252	16	18950	14	66483	27	+45231	+11
Транспорт	600	1	-	-	3988	2	+3388	+1
Строительство	500	1	-	-	18624	8	+18124	+7
Торговля, всего	11403	7	9870	12	46543	21	+35140	+14
в т.ч. оптовая	5088	3	5770	7	23937	11	+18849	+8
розничная	6315	4	4100	5	22606	10	+16291	+6
Прочие отрасли	-	-	5705	3	14839	6	+14839	+6
Итого	33755	25	34525	29	150477	64	+116722	+39

Одним из разновидностей риска, оцениваемым работниками банка при проведении качественного анализа, является отраслевой риск, поэтому при оценке кредитного портфеля банка важно рассмотреть ссудную задолженность в разрезе отраслей экономики (таблица 8).

По данным таблицы видно, что сумма выданных кредитов увеличилась по всем отраслям. Наибольший прирост наблюдается в сельском хозяйстве и торговле в 3,1 и 4,1 раза соответственно. Значительно возросло кредитование строительной отрасли: в 2006г. заключено на 7 кредитных договоров больше, чем в 2004г. Абсолютное увеличение составило 18124 тыс.р. Кредитование транспортной отрасли незначительное.

Динамика ссудной задолженности юридических лиц по формам собственности представлена в таблице 9.

Таблица 9 - Объем и структура кредитов, выданных юридическим лицам по формам собственности

Форма собственности	Годы	Отклонение (+; -)
	2004	2005	2006
	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %
Государственные предприятия	5849	17,33	7150	20,71	18650	12,4	+12801	-4,93
Общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества	6848	20,28	15560	45,07	91709	60,95	+84861	+40,67
Индивидуальные предприниматели	20808	61,64	11215	32,48	32788	21,78	+11980	-39,86
Прочие	250	0,75	600	1,74	7330	4,87	+7080	+4,12
Итого	33755	100	34525	100	150477	100	+116722	Х

Задолженность индивидуальных предпринимателей по ссудам увеличилась на 11980 тыс.р. в 2006 г., по сравнению с показателями 2004 г., но ее удельный вес в структуре выданных банком кредитов уменьшился на 39,86 %. Все это свидетельствует о том, что популярность кредитов для индивидуальных предпринимателей в Кетовском ОСБ растет, но медленными темпами. Причина в том, что, как правило, предпринимателям необходимо взять в кредит небольшие суммы и быстро, а процедура получения кредита в отделении слишком сложна, и заемщику нужно собрать большой пакет документов.

Общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества активно используют кредитные ресурсы в своей деятельности - сумма выданных средств увеличивается с каждым годом: в 2006 г. объем кредитов увеличился на 84 млн.р., по сравнению с 2004. Возрастает и удельный вес задолженности ООО и АО в общей сумме выданных банком кредитов. Это положительная тенденция, так как предприятия данной формы собственности более надежны в качестве заемщиков, чем предприниматели, и для банка проще осуществлять мониторинг в течение срока действия кредитных договоров.

При оценке кредитного портфеля важно проанализировать, на какой срок банк кредитует клиентов, так как это во многом влияет на определение степени кредитного риска.

Структуру ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленной юридическим лицам, по срокам кредитования можно оценить с помощью таблицы 10.

В исследуемом периоде банк ориентирован на краткосрочное кредитование юридических лиц - ссудная задолженность по краткосрочным кредитам составляет более 80 % от общей суммы кредитов. Начинает практиковаться овердрафтное кредитование. В 2006 г. в Кетовском отделении заключено 4 договора овердрафта на сумму почти 5 млн.р. Овердрафтное кредитование является привлекательным как для банка, так и для клиента, поэтому объем выданных кредитов данного вида увеличивается достаточно высокими темпами. По данным таблицы можно сделать вывод, что постепенно банк переходит к среднесрочному кредитованию: сумма среднесрочных кредитов увеличилась на 40854 тыс.р. в 2006 г., по сравнению с 2004, в основном за счет роста кредитов выданных на срок от 1,5 до 3 лет. Доля этих кредитов в общей сумме выданных кредитов увеличилась на 6 %.

Таблица 10 - Структура ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам, по срокам кредитования

Сроки кредитования	Годы	Отклонение (+;-)
	2004	2005	2006
	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %	сумма, тыс.р.	уд. вес, %
Краткосрочные, всего	27817	83,04	29255	84,75	102343	85,15	+54499	+2,11
- овердрафт	-	-	-	-	4753	3,16	+4753	+3,16
- в т. ч. От 91 до 180 дней	0	-	0	-	13652	9,07	+13652	+9,07
- от 181 до 1 года	27817	83,04	29255	84,75	83938	55,78	+56121	-27,26
Среднесрочные (от 1 года до 3 лет), всего	5680	16,82	5270	15,35	46534	30,92	+40854	+13,96
- от 1года до 1,5 лет	2616	7,74	3570	10,4	22375	14,87	+19759	+7,13
Долгосрочные (более 3 лет)	0	-	0	-	1600	1,07	+1600	+1,07
Итого	33755	100	34525	100	150477	100	*	*

Продолжительное время долгосрочным кредитованием отделение банка не занималось. Причина в том, что это связано с большим риском, по сравнению с краткосрочным кредитованием, а ситуация в экономике, несмотря на некоторую стабилизацию, в долгосрочном периоде остается непредсказуемой.

Увеличение долгосрочных кредитов в определенной мере сдерживалось особенностью структуры пассивов: собственные средства банка относительно невелики, а привлеченные имеют преимущественно краткосрочный характер.

Но в 2006 г., по сравнению с 2004, произошло увеличение собственных средств на 26655 тыс.р., что незамедлительно сказалось на долгосрочном кредитовании - сумма кредитов, предоставленных в пользование юридическим лицам на срок более 3 лет, в 2006 г. составила 1600 тыс.р.

Мы рассмотрели порядок кредитования юридических лиц в Кетовском отделении Сберегательного банка, и проанализировали кредитный портфель ОСБ РФ, изучив состав, динамику и структуру ссудной задолженности по формам собственности, отраслям экономики и категориям заемщиков.

3.2 Процедура выдачи и погашения банковского кредита юридическим лицам

Кетовское отделение Сбербанка России предоставляет кредиты резидентам РФ - юридическим лицам любой организационно-правовой формы собственности и индивидуальным предпринимателям, заключившим договор банковского счета. Для оформления кредита необходимы все документы, входящие в перечень обязательных документов необходимых для оформления кредита. (Приложение В)

Решение о предоставлении кредита принимается кредитным комитетом с учетом лимитов и ограничений, установленных банком. Кредиты выдаются отделением только в валюте России, в пределах собственных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Кредитные средства предоставляются банком на следующие цели:

- пополнение собственных оборотных средств и финансирование расходов по основной производственной деятельности;

- кредитование коммерческих операций и программ;

- овердрафтное кредитование;

- инвестиционное кредитование;

- финансирование строительных проектов.

Цели должны быть предусмотрены уставом заемщика. Не допускается кредитование юридических лиц на цели погашения их задолженности по кредитам банка. Сумма предоставляемых кредитных ресурсов, режим кредитования и сроки погашения задолженности определяются исходя из анализа бизнес-плана, прогноза движения денежных средств, финансового состояния заемщика, особенностей кредитуемой сделки, с учетом потребностей заемщика. (Приложение Г)

В отделении разработана собственная технология кредитования, предусматривающая последовательность изучения и прохождения документов с принятием решения на каждой стадии их рассмотрения. Схема кредитования включает в себя основные этапы, которые представлены на рисунке 3.

Первый этап - рассмотрение заявки на кредит и консультирование предполагаемого заемщика - начинается с личной встречи ответственного работника банка с руководством возможного заемщика. Если в результате беседы работник банка счел возможным продолжить рассмотрение вопроса о предоставлении кредита, клиенту предлагается представить в банк кредитную заявку.

Рисунок 3 - Схема выдачи кредитов банком

В кредитной заявке содержаться сведения по основным параметрам кредитной операции, изучаемые работниками банка: цель, сумма, порядок погашения, срок, обеспечение кредита, порядок уплаты процентов.

В соответствии с предъявленными банком требованиями к заявке (Приложение Д) прилагаются необходимые документы в зависимости от характера кредитной операции. Для различных групп клиентов разрабатываются различные пакеты документов. В составе примерного пакета документов могут быть следующие:

1. Анкета заемщика (аналогичная анкета заполняется поручителем, гарантом и залогодателем).

2. Правоустанавливающие документы:

а) нотариально удостоверенные учредительные документы;

б) выписка из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) на дату обращения в банк;

в) нотариально удостоверенная карточка с образцом подписей и оттиском печати;

г) копии протоколов заседаний соответствующих органов юридических лиц.

3. Нотариально удостоверенную копию свидетельства Федеральной налоговой службы о постановке на учет в налоговом органе юридического лица.

4. Финансовые документы заемщика:

а) бухгалтерская отчетность за последние 5 отчетных дат в полном объеме, заверенная подписью руководителя и печатью заемщика;

б) справку о доле денежной составляющей в выручке;

в) справку из подразделения ФНС России о состоянии расчетов с бюджетом, а также о счетах, открытых в коммерческих банках;

г) справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих счетах;

5. Документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита:

а) технико-экономическое обоснование кредита;