Кредитование юридических лиц на примере ОАО "Ханты-Мансийский банк"

Кредит отнести к 1 категории качества, так как финансовое положение заемщика хорошее, качество обслуживания долга - хорошее [6]

Весь перечень документов на основании которых был сделан анализ кредитоспособности приведен в приложении 15.

3. Анализ кредитного портфеля юридических лиц Ханты-Мансийского Банка

3.1 Кредитный портфель банка как объект управления

Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля.

Кредитный портфель, по сути, - это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть охарактеризован объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату[25].

В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска.

Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов. В качестве основных выделим следующие факторы:

Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;

Размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;

Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;

Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка;

Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менее доходными, по сравнению с более рисковыми операциями[24].

3.2 Анализ кредитного портфеля

Таблица 14 Состав и структура кредитного портфеля по секторам экономики

Данные таблицы [36] иллюстрируют тенденцию улучшения структуры кредитного портфеля с точки зрения его значимости для реального сектора экономики и граждан. Общий объем кредитного портфеля на 1 января 2007 года составил 25611001 тыс. руб, по сравнению с данными на 01.01.2005 он вырос в 5 раз и составлял 5119530 тыс. руб. (Рисунок 5)

Рисунок 5 Динамика изменения объема кредитного портфеля за 2004-2006 годы

Такой большой рост обусловлен увеличением портфеля потребительских кредитов с 1001418 тыс. руб до 8632016 тыс. руб., т.е. практически в 9 раз, что обусловлено, во первых, общероссийским потребительским кредитным бумом, во вторых, Банк принимает активное участие в реализации программы Правительства ХМАО - Югры «Улучшение жилищных условий населения ХМАО - Югры на 2005-2015 годы». Для реализации проекта ипотечного кредитования Банком сформирован специальный фонд в объеме 4 млрд. руб. В итоги, за анализируемый период ипотечных кредитов увеличилось в 8 раз, и по прогнозам специалистов продолжит увеличиваться.

Ссуды тяжелой промышленности увеличились с 104521 тыс. руб. до 3211111 тыс. руб. Так же увеличилось кредитования лизинговых и финансовых организаций с 267309 до 2932639 т.р., организаций осуществляющих торговые услуги с 11113303 до 5411522 т.р. Бюджетные организации получили в 3 раза больше кредитов 1367387 в 2004, против 3889951 т.р в 2006 году. Аналогичная тенденция прослеживается в добывающей промышленности 535306 т.р. в 2004 году, против 1602035 в 2006 году, и в транспортной отрасли и связи, за 3 года кредитование увеличилось на 1153574 т.р. В сельском хозяйстве и лесной промышленности прирост незначительный, всего на 133498 т.р. и 20000 т.р. соответственно. А вот в секторе экономики связанной со строительством и реконструкцией и полиграфической промышленности произошел спад кредитования на 58026 и 51052 т.р. соответственно. Межбанковские кредиты увеличились более чем в 3 раза и составляют 15114013 т.р. в 2006 году, против 4697988 т.р. в 2004 году. (Рисунок 6)

Рисунок 6 Динамика изменения объема кредитного портфеля по секторам экономики за 2004

Рисунок 7 Динамика изменения объема кредитного портфеля по секторам экономики за 2005

Рисунок 8 Динамика изменения объема кредитного портфеля по секторам экономики за 2006

Если анализировать удельный вес в кредитном портфеле по секторам экономики, то видно, что в 2004 году большую долю в кредитном портфеле занимали ссуды бюджетным организациям (24,4%) далее шли торговые предприятия (19,8%), физические лица (17,8%). В 2006 году физические лица и бюджетные организации поменялись местами, объем кредитов физическим лицам в портфеле стал составлять 31% , торговые предприятия - 19,3%,

бюджетных организаций - 13,9%

Помимо рублей Ханты-Мансийский Банк выдает кредиты в долларах США и Евро. (Таблица 15)

Таблица 15 Объем кредитов в валюте [36]

В кредитном портфеле кредитов и депозитов, предоставленных кредитным организациям доминируют рублевые кредиты примерно 90%, далее идут долларовые - 7%, кредиты в евро - 3%. Аналогичная ситуация в портфеле кредитов и авансов клиентам, рублевые занимают - 95%, долларовые - 4,8%, евро - 0,2%

Таблица 16 Структура кредитного портфеля по отраслям экономики

В данной таблице [36] видно, что наибольший рост наблюдается в портфеле крупных корпоративных клиентов в 8,5 раз или на 7908497 т.р. и в портфеле физических лиц на 7630598 т.р. или в 7,5 раз. Рост портфеля крупных корпоративных клиентов характеризуется выбранной политикой Банка в 2005 году по активному привлечению крупных корпоративных клиентов, ведущих бизнес в реальном секторе экономики. Портфель кредитов бюджетам разных уровней увеличился в 3 раза, прирост за анализируемый период произошел на 2522564 т.р. Аналогичная тенденция прослеживается и в портфеле кредитов среднему и малому бизнесу, увеличение произошло в 3 раза или на 3895318 т.р. (Рисунок 9)

Рисунок 9 Динамика изменения кредитного портфеля по отраслям экономики за 2004-2006 года

Таблица 17 Резервы риска на возможные потери по ссудам, тыс. руб.

Анализируя данную таблицу, можно сделать вывод, что резервы под обесценение кредитов и авансов клиентам за 3 года выросли в 4 раза или на

2 млрд. рублей. Однако удельный вес резервов под обесценение к общей сумме кредитного портфеля на протяжении 2004-2006 годов не превышает 9%, что говорит о том что проблемных ссуд в портфеле за анализируемый период не стало больше, а осталось на том же приемлемом уровне, следовательно, кредиты I и II категории качества превалируют над кредитами по которым нужно формировать значительные резервы. В данном случае можно говорит об абсолютном соблюдении банком требований законодательства по формированию резервов на потери по ссудам. За анализируемый период резерв увеличился на 2 млрд. рублей. (в 4 раза к уровню 2004 года). Более низкие темпы прироста резерва в сравнении с ростом кредитного портфеля (5 раз) говорит о повышении качества портфеля.

Отсутствие резервов под обесценение в 2005 и 2006 годах по кредитам и депозитам, предоставляемых кредитным организациям обусловлено высоким качеством выдаваемых кредитов, т.е. риск не возврата равен нулю.

Таблица 18 Динамика процентных ставок в валюте [36]

На протяжении 3-х лет происходит уменьшение процентной ставки по рублевым кредитам и депозитам клиентам с 16,2% в 2004 году до 13,6% в 2006 году, это обусловлено экономическим ростом в Российской Федерации в последние годы что привело к снижению ставки рефинансирования. Особенностью формированию ресурсной базы Ханты-Мансийского Банка является обслуживание бюджетных счетов, увеличение вкладов населения. Обратная ситуация наблюдается в долларовых кредитах, по сравнению с 2004 годом процентная ставка в среднем выросла на 4,8%, проценты по кредитам в евро остаются на прежнем уровне - 12%. По кредитам и депозитам, предоставленных кредитным организациям проценты растут по рублевым и евро кредитам, в среднем на 2,5%.

Таблица 19 Процентный доход

Процентный доход, аналогично выданным кредитам, растет на протяжении всех 3-х лет. Если в 2004 году он составлял 1 млрд. рублей, то к началу 2007 года уже порядка 5 млрд. рублей. Наибольший процентный доход произошел по кредитам выданных юридическим лицам и предпринимателям на 1707126 т.р. Рост процентного дохода по кредитам физическим лицам и кредитным организациям составляет порядка 1 млрд. рублей.

Прирост кредитного портфеля ОАО «Ханты-Мансийский банк» (с учетом межбанковского кредитования) в период с 2004 по 2006 год составил 31 млрд. рублей. Общая сумма кредитного портфеля банка по состоянию на 01.01.2007 составила 41 млрд. руб., увеличившись с начала 2005 года на 300%. Высокие темпы роста данной составляющей бизнеса и высокие темпы роста ресурсной базы банка определяются:

- экономическим ростом в Российской Федерации в последние годы;

- динамичным экономическим развитием Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на протяжении последних 5 лет, опережающее темпы развития государства в целом;

- увеличение вкладов населения;

- совершенствованием системы управления и корпоративной культуры Банка;

- постоянным развитием бизнес-технологий, направленных на повышение эффективности деятельности Банка;

- расширение филиальной сети, делающих услуги Банка более доступными для клиентов.

По результатам анализа кредитного портфеля банка можно сделать вывод о соответствии его динамики потребностям стабильного расширения масштабов бизнеса ОАО «Ханты-Мансийский банк». Оценив уровень прироста резервов под обесценение и уровень прироста кредитного портфеля (который растет более высокими темпами нежели резервы), можно сделать вывод о высоком качестве кредитного портфеля.

На сегодняшний день с одной стороны сформирована устойчивая ресурсная база для кредитования промышленности и граждан. С другой стороны банком проведена существенная работа для диверсификации кредитного портфеля, как по отраслям так и по секторам экономики. Это сделано за счет предложения новых видов кредитных продуктов, улучшения условий обслуживания, успешного конкурирования по параметру стоимости кредитных ресурсов для заемщиков.

3.3 Проблемы и пути совершенствования кредитования юридических лиц

Наращивание экономического потенциала России неразрывно связано с развитием экономики регионов. Банковская система при этом должна выполнять координирующую роль в экономическом и социальном развитии регионов. Поэтому исключительно важное значение имеет наличие устойчивой и полноценно функционирующей сети кредитных учреждений, способных обеспечивать потребности экономики полным спектром банковских услуг[26].

В совместной стратегии Правительства РФ и Банка России к одной из основных задач реформирования банковской системы отнесена необходимость усиления взаимодействия банков с реальной экономикой. В настоящее время Банк России располагает возможностью проводить независимые оценки не только макроэкономических тенденций развития российской экономики, но и практически в режиме реального времени получать информацию о состоянии экономической конъюнктуры в реальном секторе экономики, более оперативно проводить анализ состояния финансового положения предприятии и важнейших факторов, определяющих их инвестиционную активность, вносить соответствующие изменения в уровень ставки рефинансирования.

Развитие кредитных операций с реальной экономикой во многом определяется темпами и характером структурных преобразований в отраслях реальной экономики, мерами по повышению степени законодательной защиты прав кредиторов, а также уровнем информации о финансовом состоянии и структуре собственности предприятий, работающих в реальном секторе экономики. Без развития предприятий реального сектора экономики никакая финансовая стабилизация невозможна[26].

Банковская система входит в инфраструктуру, обслуживающую реальное производство, и поэтому в значительной степени зависит от уровня развития реального сектора экономики, который определяет потребность территорий в необходимых объемах денежных средств. В сегодняшней российской экономике существует такой парадокс; при остром финансовом голоде большинства производственных предприятий банки испытывают не менее острую нужду в надежности заемщиков, которых они могли бы кредитовать без опасения невозврата ссужаемых средств[29].

Банкирам так же мешает дефицит «длинных» денег. Пока большинство российских банков не рассматривают кредитование промышленных предприятий как приоритетное направление своей работы. Банкиров больше привлекает рынок розничного кредитования, который по итогам 2006 года вырос почти в два раза. Однако перспективы у отрасли кредитования промышленности все же есть. Когда инфляция снизится, а население начнет открывать депозиты на длительные сроки, банкам станет выгодно финансировать производство[33]. Главной головной болью большинства промышленных предприятий в России является проблема морального и физического износа основных фондов, который зачастую достигает критических величин. Так, в некоторых регионах этот показатель достигает 60%, из-за чего предприятия вынуждены простаивать, так как не в состоянии производить конкурентоспособную продукцию. Те, кому удалось модернизировать производство, сталкиваются с другой проблемой -- недостатком оборотных средств. Результат практически тот же -- задействована лишь часть производственных мощностей, а рабочие часто находятся в неоплачиваемых отпусках. Все это требует получения промышленными предприятиями долгосрочного кредитования. Согласно результатам опросов руководителей предприятий, проведенных Институтом экономики переходного периода (ИЭПП), главная цель займов -- это пополнение оборотных средств. В 2005 году 70% предприятий-участников опроса брали кредиты именно на эти нужды, в 2006 году их доля несколько снизилась (до 62%). В то же время доля кредитов, идущих на переоборудование производства, на протяжении последних трех лет увеличилась с 22 до 36%, а доля кредитов на расширение производства выросла почти вдвое (с 13 до 25%). Однако практически половина средств была предоставлена иностранными кредитными организациями, отмечают эксперты[31]. Российские промышленные предприятия пока предпочитают развиваться за счет собственных средств и денег акционеров либо за счет иностранных займов. Основная проблема, по мнению многих промышленников, в том, что российские банки дают только краткосрочные кредиты по высоким ставкам. Получить «длинные» деньги для реализации крупного проекта в России очень трудно. Средний срок, на который сейчас предоставляется заем, составляет 3-5 лет, в то время, как на Западе предприятие может получить деньги и на 10, и даже на 20 лет[28].

Источники формирования пассивов для выдачи соответствующих кредитов в экономике сильно ограничены. Одним из основных источников их пополнения являются средства физических лиц. В настоящее время 62% депозитов открыто на срок более одного года. Их доля по сравнению с 2005 годом значительно выросла. Но все же, население пока не готово делать вложения на сроки, превышающие два года, в отличие от стран со сложившейся рыночной конъюнктурой, где покупка физическими лицами тридцатилетних облигаций не вызывает ни у кого удивления.

Второй проблемой, мешающей отечественным предприятиям получать финансирование в российских банках, является стоимость кредита. Размер процентных ставок зависит от финансового состояния заемщика, предлагаемого обеспечения и сроков кредитования и колеблется в настоящее время на уровне 11-14% годовых в рублях[27].

Как бы то ни было, но это почти в два раза дороже, чем у тех же европейских банков, которые в среднем предоставляют кредиты крупным российским предприятиям по ставке LIBOR (по состоянию на середину марта составлял 5,267%) плюс 1,5-3%. Так, например, в январе текущего года Братский целлюлозно-картонный комбинат вел переговоры о получении кредитной линии на 30 млн долларов под LIBOR + 1,80% годовых. В то же время крупные заемщики, такие как Норникель, могут рассчитывать на еще более выгодные условия: в феврале этого года Норникель привлек синдицированный кредит на 450 млн долларов сроком на пять лет под LIBOR + 0,425% на первые три года с увеличением ставки до LIBOR + 0,5% в четвертый и пятый годы. Предприятия-представители сегмента среднего бизнеса не могут рассчитывать на такую ставку, но и для них заем за рубежом обходится значительно дешевле, чем на родине[34].

С тем, что существующие в России ставки по кредитам для промышленных предприятий весьма высоки, согласны и в Минфине. Его глава Алексей Кудрин заверил предпринимателей, что «длинные кредиты на выгодных условиях» будут доступны уже в 2011-2012 годах. К сожалению, раньше правительству не удастся добиться инфляции ниже 5%, отметил чиновник[29].

Вопрос с величиной процентной ставки можно решить за счет государственных субсидий Увеличение размеров государственного субсидирования банковских процентных ставок, может повысит привлекательность кредитов для предприятий. Но с таким подходом не согласен министр финансов Алексей Кудрин. По его мнению, выделение субсидий может стать стимулом к завышению банками процентных ставок. Кредитные организации будут стремиться получить максимальный размер субсидии, поясняет министр.

Однако проблемой недостатка «длинных» денег и высоких кредитных ставок перечень сложностей для работы в этом сегменте рынка не исчерпывается. При работе с промышленными, да и многими другими предприятиями сами банки сталкиваются с двумя крупными проблемами. Первая -- это проблема собственности. В случае враждебного поглощения или недружественного слияния последнее, о чем будет думать клиент, это о том, как вернуть кредит в банк. Поэтому при рассмотрении кредитных заявок предприятий банки уделяют особое внимание существующей структуре акционерного капитала и возможности смены собственников[31].

Вторая весьма важная проблема -- наличие необходимых рынков сбыта готовой продукции и услуг. В последнее время с увеличением государственного заказа и общего подъема в экономике ситуация стала лучше. Однако даже крупные предприятия несут весьма значительные риски в случае потери или сокращения фронта работ. В условиях, когда далеко не все промышленные предприятия могут воспользоваться кредитными продуктами банков, предлагаются альтернативные схемы финансирования. Среди них -- факторинг, размещение собственных ценных бумаг предприятий на рынке (IPO), а также документарные операции, позволяющие получать отсрочки платежей за покупаемые товары, оборудование, услуги. Все перечисленные услуги достаточно популярны и используются в зависимости от потребностей предприятий. Документарные операции имеют преимущество, поскольку дешевле прямого кредитования. Размещение ценных бумаг позволяет привлекать ресурсы на длительные сроки, независимо от целей их использования, в то время, как сроки кредитования зависят от источников возврата и целей финансирования. Факторинг позволяет значительно сокращать оборачиваемость средств и не требует залогового обеспечения[31].

Многие проблемы в кредитовании как юридических так и физических лиц может решить бюро кредитных историй. Основным документом, регулирующим деятельность БКИ в Российской Федерации, является Федеральный закон от 01.09.2005 г. № 218-ФЗ "О бюро кредитных историй" [3]. Согласно ему, кредитная история - это совокупность информации о заемщике и заключенных им кредитных договорах, состоящая из открытой (титульной) и закрытой (конфиденциальной) частей и хранящаяся в бюро кредитных историй; бюро кредитных историй - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по получению информации из соответствующих источников, формированию, хранению и обработке кредитных историй, а также предоставлению кредитных отчетов по запросу пользователей. Существуют различные определения БКИ. Вот одно из них: бюро кредитных историй - организация (как правило, частная), занимающаяся сбором, обработкой, хранением и распространением сведений, относящихся к кредитной истории отдельных граждан, включая такие сведения, как остаток задолженности или кредитные линии, историю внесения платежей, случаи непогашения кредита, банкротства. Идея создания структуры, которая могла бы хранить и обрабатывать информацию о кредитных историях (или о хронологии проведения клиентами операций), не нова. Предшественниками БКИ были: каталоги (книги) кредитных и финансовых учреждений; банки данных кредитных организаций; базы данных клиентов; автоматизированные базы данных операций клиентов и др. Все они должны были хранить и накапливать истории проведения кредитных операций различными кредитно-финансовыми учреждениями, то есть, по сути, выступали первыми зачатками современных БКИ. Создатели бюро кредитных историй изначально предполагали, что их развитая система должна упорядочить кредитную деятельность банков, сделать ее менее рискованной и более оперативной. В большинстве стран мира кредиторы (банки, финансовые компании, компании-эмитенты кредитных карт, инвестиционные компании, торговые фирмы, предоставляющие коммерческие кредиты) на постоянной основе обмениваются информацией о платежеспособности заемщиков через БКИ, что обусловлено проблемой асимметрии информации в сфере финансового посредничества. Недостаточность сведений о партнере, доступных при заключении сделки, ведет к неэффективности распределения кредитных ресурсов. Так, кредитор обычно не в состоянии точно оценить будущие доходы и риски, связанные с инвестиционными проектами, для осуществления которых заемщик берет ссуду. Поэтому банк устанавливает одинаковые процентные ставки по кредитам для всех, что порождает проблему отрицательного отбора Кроме того, кредиторы не всегда могут контролировать действия заемщиков после получения ссуды. Заемщик может осуществлять деятельность, увеличивающую риск неплатежеспособности или стремиться укрыть доходы от своих инвестиций, чтобы не платить по долгам. Следствием этого становятся снижение объемов кредитования и установление высоких процентных ставок. Таким образом, возникает проблема морального риска. В условиях асимметрии информации лучшие заемщики платят повышенную премию за риск, а худшие - заниженную. Поскольку ненадежные заемщики сильнее стремятся получить кредит, чем платежеспособные, эффективность распределения кредитных ресурсов снижается. В результате часть потенциально надежных и прибыльных проектов не реализуется. При ухудшении положения в нефинансовом секторе оценка рисков и отбор заемщиков усложняются, процентные ставки повышаются, что заставляет лучших заемщиков уйти с рынка. При этом ненадежные заемщики соглашаются на невыгодные условия, поскольку знают, что все равно вряд ли вернут ссуду. Следствием этого становятся либо рискованная кредитная политика и угроза финансовой состоятельности самих кредиторов, либо их стремление максимально ограничить выдачу ссуд, несмотря на наличие на рынке надежных заемщиков. Мировой опыт показывает, что решить эти проблемы можно только с помощью бюро кредитных историй, созданных для обмена информацией о заемщиках между кредиторами. Во-первых, БКИ обеспечивают лучшую информированность банков о потенциальных заемщиках и позволяют точнее прогнозировать возвратность ссуд, что уменьшает риск возникновения проблемы отрицательного отбора. Во-вторых, благодаря им снижается стоимость поиска информации о клиентах. Это способствует выравниванию информационного поля внутри кредитного рынка и заставляет кредиторов устанавливать конкурентные цены на свои ресурсы. В-третьих, деятельность БКИ дисциплинирует заемщиков из-за реальной угрозы нанесения существенного ущерба их репутации в глазах потенциальных кредиторов. Бюро кредитных историй выступают в качестве информационных посредников, либо учрежденных и принадлежащих самим кредиторам, либо действующих независимо и получающих прибыль от своей деятельности. Кредиторы снабжают БКИ данными о своих клиентах. Бюро сопоставляет их с информацией, полученной из других источников (суды, государственные регистрационные и налоговые органы и т. д.) и формирует картотеку на каждого заемщика[3].

Особое внимание хотелось бы уделить проблемы кредитования малого бизнеса, в одном из последних социологических исследований 53 процента опрошенных представителей малого и среднего бизнеса назвали проблему банковского кредитования главной для себя в настоящее время. Объем кредитования малого бизнеса в России в 20 раз меньше, чем в Японии, и в среднем в 15 раз меньше по сравнению с развитыми западноевропейскими странами. По данным торгово-промышленной палаты РФ, только 16% малых предприятий брали кредиты в банках, хотя нуждаются в них больше половины. На сегодняшний день потребности среднего и малого бизнеса в кредитных ресурсах удовлетворены менее, чем на 20%, а треть портфеля потребительских кредитов большинства кредитных организаций - это займы физических лиц на свой бизнес. Для начала, следует упростить процедуру предоставления займов, для этого, по инициативе Минэкономразвития РФ, были созданы региональные гарантийные фонды малым фирмам, они компенсируют до 50 процентов стоимости гарантии или поручительства тем предпринимателям, которые планируют взять кредит в банке, но не обладают для этого достаточным обеспечением. Также велика вероятность того, что вскоре Банк России переведет подобные кредиты из третьей во вторую группу рисков, а затем и в первую, что значительно упростит выдачу кредитов малому и среднему бизнесу.

Так же существует проблема с бухгалтерией, большинство предпринимателей в России стремятся иметь основные средства на балансе по наименьшей стоимости, чтобы сэкономить на уплате налогов, а этот показатель существенно занижает реальную стоимость капитала и чистых активов малого бизнеса[27].

Следовательно, возникают трудности с установлением фактически реальных активов предпринимателя, в результате кредит становится не обеспеченным активами индивидуального предпринимателя.

В целях минимизации рисков необеспеченности выдаваемого кредита Управлению экономической безопасности следует осуществлять проверку фактически имеющихся основных активов индивидуального предпринимателя и данных, указанных в официальных финансовых документах.

В помощь малым предприятиям пришли кредитные брокеры. Кредитный консалтинг пришел в Россию с Запада, где сегодня этот рынок представляет собой мощную и высокоразвитую индустрию: с помощью кредитных брокеров население и малый бизнес получают 60-75% займов. В России доля брокеров в привлечении кредитов -- около 1-2%. Впрочем, и появились они сравнительно недавно -- в начале 2000-х годов. У многих бизнесменов нет достаточного опыта и квалификации, чтобы грамотно «упаковать» и «продать» свой бизнес-план кредитным менеджерам[32]. По рассказам экспертов, предприниматели нередко приносят ворох совершенно не нужных документов, зато забывают одну-единственную справку, без которой банк не будет работать с заемщиком. В итоге «хождение по банкам» может сильно затянуться. Не менее важно и качество представленных документов. Написанный «на коленке» бизнес-план, школьная тетрадка с реальной отчетностью, запутанная структура собственности явно не упрощают процедуру выдачи кредитов. Увы, многие предприниматели до сих пор приходят в банк именно с таким набором.

Еще одна проблема -- неосведомленность бизнесменов о требованиях банков, которым требуется подтверждение платежеспособности заемщика в качестве гарантии возврата кредита. А для этого нужно максимально четко, подробно и в понятной для банкиров форме описать свой бизнес, показать структуру собственности, составить грамотный бизнес-план, из которого кредитный менеджер поймет, куда пойдут полученные деньги и как скоро они «отобьются». Кредитные брокеры могут решить все эти проблемы, к тому же помимо предпринимателей кредитный брокеридж полезен и банкам. С одной стороны, брокер упрощает процедуру получения кредита для предпринимателей, с другой -- привлекает в банки новых «качественных» клиентов.

В целом кредитный бум в России продолжает набирать обороты, стартовавший в начале 2000?х годов, продолжается. По данным Банка России, за 2006 год объем банковских кредитов нефинансовому сектору вырос на 47% и составил более 8 трлн рублей. Более высокая динамика этого показателя была только в 2000?м (67%) и 2001?м (56%), но тогда рост отсчитывался от ничтожно малой базы: ссудная задолженность нефинансового сектора составляла на начало 2000 года чуть более 500 млрд рублей.

Суммарным итогом кредитной активности российских банков в течение последних лет стало то, что в 2006 году по отношению банковских кредитов к ВВП Россия приблизилась к уровню некоторых развивающихся стран. В 2006?м этот показатель у нас составил 30,2% (в 2005?м -- 25,2%, а в 2000?м и вовсе 10,5%) -- это чуть ниже, чем в 2003 году продемонстрировали Словакия (31,7%) и Чехия (32,5%). Понятно, что даже такие рекордные объемы не способны удовлетворить кредитные потребности нашей растущей экономики, однако не может не радовать сама динамика[33].

Проявились и другие качественные тенденции. Уже третий год подряд доля кредитов нефинансовому сектору составляет более половины всех активов банков, хотя еще в начале 2000 года было менее трети (31,9%). В 2006?м этот показатель приблизился к 60%, что считается приличной цифрой даже в развитых государствах. Корректировка политики размещения активов выразилась, по данным Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования (ЦМАКП), в частности, в том, что отечественные финансовые институты начали проявлять разумную умеренность при кредитовании физических лиц (темпы роста в 2006 году составили 75% против почти 91% в 2005?м и 106% в 2004?м) и вложениях в корпоративные ценные бумаги (66 против 92% в 2005 году).

Снижение удельного веса этих двух популярных видов активов было компенсировано увеличением кредитования промышленных предприятий -- на 37% (до 5,7 трлн рублей) в 2006 году против 28,9% годом ранее. Решающую роль в смене акцентов сыграли два укрепляющих друг друга фактора: резкое усиление притока относительно недорогих ресурсов в российскую банковскую систему и частичное возвращение на внутренний рынок корпоративного спроса на кредит, обусловленное ростом ставок на внешних рынках. Кроме того, банки стали смелее финансировать инвестиции в основной капитал предприятий: за девять месяцев прошлого года доля таких кредитов выросла до 9,3% с 6,5% в 2005?м[33].

Заключение

На основании проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы. Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Кредитные операции выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Для осуществления эффективной деятельности все формы и методы управления кредитными операциями должны быть взаимосвязанными и составлять единую систему управления. В деятельности ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО БАНКА кредитование относится к приоритетным операциям, и в процессе своей деятельности постоянно развивает его инструментарий и интенсивно укрепляет методологическую базу.

Кредитная политика Банка строится на основе соблюдения таких общепринятых принципов кредитования как срочность, возвратность, платность и обеспеченность. Благодаря политике Банка, направленной на увеличение доли рынка, приходящегося на работу с физическими и юридическими лицами, расширение спектра и повышение качества оказываемых услуг и достижения конкурентных преимуществ за счет снижения себестоимости операций, расширения сети отделений Банка, произошло качественное изменение структуры клиентской базы, позволяющее эффективно использовать ее ресурсную основу для активных операций. Кредитная политика Банка была направлена на создание диверсифицированной клиентской базы, формирование постоянного круга надежных и рентабельных заемщиков, использование кредита не только как средство увеличения доходов, но и как средство установления долгосрочных взаимовыгодных отношений с клиентами Банка.

Прирост кредитного портфеля ОАО «Ханты-Мансийский банк» (с учетом межбанковского кредитования) в период с 2004 по 2006 год составил 31 млрд. рублей. Общая сумма кредитного портфеля банка по состоянию на 01.01.2007 составила 41 млрд. руб., увеличившись с начала 2005 года на 300%. Высокие темпы роста данной составляющей бизнеса и высокие темпы роста ресурсной базы банка определяются:

- экономическим ростом в Российской Федерации в последние годы;

- динамичным экономическим развитием Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на протяжении последних 5 лет, опережающее темпы развития государства в целом;

- увеличение вкладов населения;

- совершенствованием системы управления и корпоративной культуры Банка;

- постоянным развитием бизнес-технологий, направленных на повышение эффективности деятельности Банка;

- расширение филиальной сети, делающих услуги Банка более доступными для клиентов.

По результатам анализа кредитного портфеля банка можно сделать вывод о соответствии его динамики потребностям стабильного расширения масштабов бизнеса ОАО «Ханты-Мансийский банк». Оценив уровень прироста резервов под обесценение и уровень прироста кредитного портфеля (который растет более высокими темпами нежели резервы), можно сделать вывод о высоком качестве кредитного портфеля. На сегодняшний день с одной стороны сформирована устойчивая ресурсная база для кредитования промышленности и граждан. С другой стороны банком проведена существенная работа для диверсификации кредитного портфеля, как по отраслям так и по секторам экономики. Это сделано за счет предложения новых видов кредитных продуктов, улучшения условий обслуживания, успешного конкурирования по параметру стоимости кредитных ресурсов для заемщиков.

Список используемой литературы:

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть I, II) от 30.11.1994 № 51-ФЗ.

2. Федеральный Закон от 3.02.96 г. № 395-1 ред. 21.03.02 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации.- № 6.- 2002 г.

3. Федеральный закон «О кредитных историях», от 30.12.2004г. № 218-ФЗ.

4. Федеральный Закон от 27 июня 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Деньги и кредит.- №1.-2002 г.

5. Положение о кредитовании юридических и физических лиц от 29.12.2006 №13

6. Положения ЦБ РФ от 26.03.2004 №254-П

7. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО «Финстатинформ», 1995. - 296с.

8. Бабичевой Ю.А. Банковское дело: Справочное пособие. - М.: Экономика, 2000. -185с.

9. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: «Финансы и статистика», 1999. - 448с.

10. Банковская социология / Под ред. И.Ю. Варьяш - СПб.: Альфа, 1999. - 253с.

11. Березин И. Система налогообложения малого бизнеса // Век - 2002. - №5. - c.8.

12. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Под руководством проф. Г. Асхауэр. - М.: 1997. - 627с.

13. Видяпин К. Н. Экономическая теория. Ташкент: издательство ташкентского финансового института, 2002.

14. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли // Финансовый контроль - 2004. - №2.

15. Зверев А. Ф. Экономическая теория. М., РУДН, 2000.

16. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: "Финансы и статистика", 2004. - 231 с.

17. Менеджмент и маркетинг в банках / Под редакцией Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 1997. - 191 с.

18. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 1995.

19. Основы банковского дела в РФ: Учебное пособие / Под ред О.Г. Семенюты. - Ростов н/Д: Феникс, 2001. - 448с.

20. Полищук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 216 с.

21. Усоскин В.М. Современный Коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ "ВАЗАР-Ферро", 2002. - 563с.

22. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: АОЗТ "Антедор", 2001г. - 342с.

23. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. профессора Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, «ЮНИТИ», 1997. - 479с.

24. Управление деятельностью коммерческого банка. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2005 - 688с.

25. Шмойлова Р.А., Ключникова М.В. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ. - М.: ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004. - 248с.

26. Саркисянц А.Г. Банки и реальная экономика // Финансы №9, 2006 с. 16-19

27. Лапуста М.Г. Проблемы кредитования малого бизнеса в РФ. // Финансы №4, 2005. с. 14-16

28. Коваль Ю. Коммерческий кредит - от анализа к действиям. // Консультант №1, 2006 с. 42-44

29. Мурычев А.В. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса. // Деньги и Кредит №3, 2006. с. 12-14

30. Ларина Л.И. Актуальные вопросы применения ФЗ «О кредитных историях» // Деньги и кредит №6 2005. с. 31-33

31. Ильясов С.М. Об оценки кредитоспособности банковского заемщика // Деньги и кредит №9, 2005 с. 28-34

32. Белых А. Кредитные стимуляторы // Бизнес-журнал №1 2007. с.11-14

33. Логвинова Л. Бум промышленного кредитования откладывается до лучших времен // Банковское обозрение №1 2007. с. 4-7

34. Тальская М. Фавориты кредита // Эксперт №1 2007 с 5-8

35. Интернет-сайт Центрального Банка РФ - www.cbr.ru

36. Интернет-сайт ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК- www.khmb.ru