Кредитный портфель банка

определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и улучшению его качества;

оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка.

В заключение заметим следующее. Как показывает практика, для успешного формирования кредитного портфеля необходимо соблюдение следующих процедур:

наличие утвержденного высшим руководством банка документа по кредитной политике, то есть планового характера кредитной работы, а также системы лимитов;

наличие ограничений в отношении концентрации портфеля в целях предотвращения проблем слишком высоких объемов кредитования как одного заемщика, так и отрасли экономики, региона, страны;

необходимо проводить анализ кредитуемой отрасли с целью определения тенденций развития, производственного цикла, денежных потоков;

наличие разработанной и утвержденной методики оценки залога и кредитной политики, определяющей приемлемые обеспечения кредита;

следует оптимизировать периодичность контактов с клиентами, порядок отражения результатов переговоров, проверок деятельности клиента с целью с выездом на место в кредитных досье;

необходимо соблюдать общее правило, - чем выше кредитный риск, тем чаще проводятся проверки

Однако проблемные кредиты были, есть и будут, потому что кредитный бизнес, как и любой другой, включает в себя некоторую долю неопределенности и, следовательно, риск.

При возникновении у банка низкого качества кредитного портфеля необходимо активно проводить финансовую реструктуризацию задолженности субъектов хозяйствования. Финансовая реструктуризация задолженности субъектов хозяйствования представляет собой внесудебную процедуру проведения банком и предприятием комплекса мероприятий, направленных на погашение просроченной задолженности предприятий путем изменения характера и условий взыскания либо конверсии в обязательства иного вида. 4, с.2.

Финансовая реструктуризация включает в себя следующие аспекты:

текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности предприятия-должника;

установление по соглашения между банком и должником порядка погашения имеющейся просроченной банковской задолженности должника;

обмен банковской задолженности на долю участия в уставном фонде, акции субъекта хозяйствования-должника;

уступка требований просроченной банковской задолженности новому кредитору;

другие меры, не противоречащие действующему законодательству.

Текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности субъектов хозяйствования должника проводится на основе программы, разработанной им самостоятельно или совместно с банком-кредитором, которая, которая представляет собой перечень и сроки выполнения мероприятий по совершенствованию организационной структуры, изменению деятельности в производственной, финансовой, социальной сферах для перепрофилирования производства, восстановления рентабельной работы и повышения конкурентоспособности продукции, работ, услуг; включает меры по сокращению текущих непроизводственных расходов, продаже неиспользуемого имущества, привлечению внешних инвесторов и т.д.

В ходе проведения мероприятий по оздоровлению деятельности субъекта хозяйствования-должника по соглашению между банком и должником может быть установлен следующий порядок погашения имеющейся просроченной банковской задолженности должника, включающий в себя обязательства со стороны банка-кредитора по:

снижению процентной ставки по имеющейся ссудной задолженности;

отказу от начисления процентов в течение определенного времени на всю или часть задолженности;

временной капитализации причитающихся процентов;

рассрочки уплаты процентов и основной суммы долга;

аннулированию части или всей задолженности по процентам, пене и другим санкциям по кредитам;

предоставление должнику новых кредитов или кредитных гарантий в рамках выполнения мероприятий по текущей санации субъекта хозяйствования на осуществление новых высокорентабельных проектов, на перепрофилирование производства;

принятию других мер в соответствии с действующим законодательством.

В рамках выполнения программы оздоровления банк-кредитор исходя из общего состояния дел может принять решение об обмене части или всей ссудной задолженности на акции либо долю в уставном фонде субъекта хозяйствования-должника. Банк вправе реализовать приобретенные акции и доли в установленном законодательством порядке.

Исходя из экономической необходимости и целесообразности банк вправе уступить требования по просроченной и сомнительной задолженности новому кредитору.

Заметим, что комплекс мер, принимаемых субъектами хозяйствования и банками по реструктуризации имеющейся задолженности перед банками, может быть в значительной мере расширен.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Переход к рынку, а, следовательно, в перспективе к развитому в экономическом плане обществу приведет к тому, что основной доходной статьей банковского бизнеса будет являться прибыль получаемая в результате проведения банками кредитных операций. В этом плане анализ кредитного портфеля коммерческого банка становится особенно актуальным.

Проведение такого анализа позволило оценить:

состав и структуру кредитного портфеля коммерческого банка;

качественность кредитного портфеля;

факторы, оказывающие влияние на размер, состав и структуру кредитного портфеля;

доходность кредитных операций коммерческого банка;

результативность кредитных операций с помощью системы финансовых коэффициентов.

Складывающаяся в республики практика осуществления рыночных преобразований не избежала влияния негативных процессов и тенденций, свойственных переходному периоду. Одним из таких негативных явлений для формирующейся банковской системы РБ стала проблема невозврата кредитных ресурсов.

Причины такой ситуации имеют, как объективный, так и субъективный характер, и соответственно, могут быть преодолены при проведении определенных социально-экономических и политических условиях. Среди них:

процесс изменения ранее функционировавшей системы кредитования, не получившей, еще своего завершения; проведение рыночных преобразований в условиях осуществления процесса «первоначального накопления капитала», базирующегося на перераспределении объектов собственности, замене государственной формы собственности на иные;

несоответствие правовой базы, регулирующей сферу финансово-кредитных отношений.

Если устранение этих причин напрямую связано с деятельностью законодательной и исполнительной власти, то преодоление ряда негативных моментов непосредственно зависит от деятельности учреждений банковской сферы, профессионализма и добросовестности банковских работников.

Поэтому для банка с точки зрения соблюдения качественности своего кредитного портфеля основными рекомендациями являются:

соблюдение рациональной организационной структуры той части финансового учреждения, которая обеспечивает кредитную деятельность (необходимо, чтобы эта структура, процедуры и внутрибанковские системы контроля за рисками, обеспечивали качество кредитного портфеля на должном уровне, который достаточен для осуществления эффективной долгосрочной деятельности);

внедрение системы контроля за кредитными рисками и поддержание ее на должном качественном уровне ( это требует весьма существенных материальных затрат и сначала приводит к снижению оперативности принятия управленческих решений, но это одно из неудобств, с которыми приходится считаться).

И в заключение хотелось бы подчеркнуть, что и организационная структура той части финансового учреждения, которая обеспечивает кредитную деятельность, и организация внутрибанковских систем контроля за рисками должны обеспечивать качество активов, достаточное для осуществления долгосрочной и эффективной деятельности.

Список использованных источников

Закон РБ «О банках и банковской деятельности в РБ».

Положение НБ РБ «О банковском кредите», от 7 апреля 1995 г.

Положение НБ РБ «О порядке формирования и использования специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам», от 19 августа 1996 г.

Рекомендации НБ РБ «О финансовой реструктуризации задолженности субъектов хозяйствования перед банками», от 15 июля 1997 г.

Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. - М.: Изд-во «Консалтбанкир», 1995. - 88 с.

Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 1995. - 272 с.

Банки: вопросы и ответы / под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 1993. - 102 с.

Банковская система России (настольная книга банкира). - М.: Дека, 1995, книга 2.

Банковский портфель, книги 2, 3. - М.: Соминтэк, 1994 - 752 с.

Банковское дело / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1999, 460 с.

Банковское дело: стратегическое руководство / под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. - М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1998. - 432 с.

Батракова Л. Р. Экономический анализ деятельности коммерческих банков. - М.: 1998, 450 с.

Ветров М. На финансовом рынке карликовые деревья не растут // Белорусский рынок - № 50 - 1998, с 7-8.

Ветров М. Собственный капитал: в заложниках у политики // Белорусский рынок - № 4 - 1999, с 7.

Деньги и кредит в рыночной экономике - учебное пособие. - СПб.: Изд-во Университета экономики и финансов, 1994. - 300 с.

Деньги. Кредит. Банки / под ред. О.И. Лаврушин и другие.- М.: 1998. - 469 с.;

Долан Э. Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - СПб.: 1994. - 496 с.

Ефимиова О.В. Финансовый анализ. - М.: 1998. - 212 с.

Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов по экономической специальности. - М.: 1999. -354 с.

Коммерческие банки / Рид Э., Коттер Р., Гилл Э. И др.; под ред. В.М. Усоскина. - М.: СП «Космополис», 1991. - 180 с.

Кредиты надо возвращать // Вестник Ассоциации белорусских банков. - №11 - 1999, с. 9.

Назаренко И. Лукавая динамика. // Белорусская деловая газета - 20 декабря 1999, с. 12.

Ольшаный А.И. «Банковское кредитование. - М.: РДЛ, 1997. - 352 с.

Основы банковского менеджмента / под ред. О.И. Лаврушина - М.: Цифра-М, 1995. - 144 с .

Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки - №3. - 1996, с.29-30.

Панова А.И. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 1997. - 464 с.

Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. - М.: Цифра-М, 1996.- 624 с.

Российская банковская энциклопедия / под. ред. О.И. Лаврушина. - М.: ЭГА, 1995. - 552 с.

Салук С. Вложения растут // Белорусский рынок. - №5. - 1999, с.8.

Тимоти У. Кох. Управление банком: в 5 книгах - Уфа: Спектр. Часть 2, 1993. - 164 с.

Урбан А. Банкиры ищут следы исчезнувших денег // Белорусская деловая газета. - №7 (7 марта) - 1999 , с 11.

Фалей Е. Инфобанк ожидает ответа из Евробанка // Белорусский рынок. - № 49. - 1998, с 8.

Цисарь И.Ф., Чистов В.П., Лукьянов А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. - М.: Дело, 1998. -128 с.

Челноков В.А. Банки: букварь кредитования. - М.: АОЗТ «Антидор», 1996. - 368 с.

Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт - М.: Финансы и статистика, 1993. - 144 с.

Щиборщ К. Анализ кредитоспособности заемщика // Банковские технологии №7-8 - 1999. - с.52-58.

Экономический анализ деятельности банка: учебное пособие - М.: Цифра-М, 1996. - 144 с.