Депозитная политика банка

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Депозитная политика банка.

1.1 Сущность и виды депозитных операций.

1.2 Сущность и основные направления депозитной политики банка.

Анализ депозитного портфеля банка.

2.1 Анализ состава и структуры депозитного портфеля банка.

2.2 Деятельность банка по росту привлеченных ресурсов банка.

Депозитный процент.

3.1 Сущность депозитного процента.

3.2 Политика банка в области депозитного процента.

Заключение.

Список литературы.

Приложения.

1. Депозитная политика банка

1.1Сущность депозитных операций банка и их виды

Вкладные операции составляют значительную часть пассивных операций банка. Однако, трактовка термина «депозиты» в экономической литературе неоднозначна. В зарубежной литературе под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. В отечественной практике к депозитам относят лишь срочные вклады юридических и физических лиц, не учитывая средств на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах специального назначения. Латинское слово «депозитум» в переводе означает «вещь, отданная на хранение». Подобный перевод позволяет понимать под депозитом любой, открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства, вне зависимости от их целевого назначения и срока хранения.

Поэтому в данной работе под депозитом (вкладом) понимаются денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в силу действующего порядка осуществления финансовых и банковских операций оседают на определенное время на счетах в банке.

Следовательно, депозитные операции - это операции банков (либо кредитных учреждений) по поводу привлечения средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) либо на определенный срок, либо до востребования.

Сущность банковского депозита в том, что одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные депозитные проценты в порядке и на условиях, предусмотренных в депозитном договоре. То есть это противоположность кредитной операции, когда банк предоставляет средства, а клиент их получает во временное пользование. Учитывая вышесказанное, депозитный договор - это соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком. Содержание депозитного договора зависит от вида депозита и обязательно включает данные о сроках его действия, размере начисляемого процента, порядке его выплаты, права и обязанности сторон и другие пункты.

Объектами депозитных операций являются вклады, которые на определенное время оседают на счетах в банке. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать предприятия, организации и учреждения всех форм собственности, предприниматели, банки, физические лица. Все отношения между банком и вкладчиком регулируются договорами, законодательными актами и нормативными документами Национального банка Республики Беларусь. По всем видам депозитов могут оформляться доверенности и завещательные распоряжения. Вкладчик может выдать другому лицу или нескольким лицам доверенность на право распоряжения вкладом на срок не более трех лет.

Как уже отмечалось, банки используют в своих операциях денежные средства физических и юридических лиц (включая и банки). Однако в литературе одни авторы называют их привлеченными средствами, другие отдельно выделяют заемные, третьи - эмитированные. Что лежит в основе такого деления? Сравним депозит и межбанковский кредит, привлеченный банком. Они оба увеличивают ресурсную базу банка, привлечены на условиях платности, возвратности и срочности. Но основное их различие в следующем: при депозитных операциях инициатором сделки является клиент банка, который сам принес деньги с желанием разместить их в банк (банк - пассивный участник), а инициатором второй сделки является банк, который, испытывая потребность в ликвидных средствах, вынужден приобретать их на рынке межбанковских кредитов (банк - активный участник). Следовательно, все депозитные операции начинаются с инициативы вкладчика, и затем уже - банка. В отношении эмитированных средств можно отметить, что на тех же принципах срочности, платности, возвратности происходит выпуск в обращение собственных долговых обязательств банка (например, облигаций) с целью привлечения дополнительных денежных средств. Активной стороной этой сделки выступают клиенты, так как от их желания зависит, будут ли они покупать эти ценные бумаги. Следовательно - это те же привлеченные средства, различие лишь в форме их привлечения. В литературе они входят в недепозитные источники ресурсов банка.

Теперь рассмотрим виды депозитов. Если заглянуть в историю, то уже в дореволюционной России депозитные операции преобладали в пассивных операциях банков. В банковской практике тех лет существовало такое определение: «В тех случаях, когда деньги вносятся клиентом на известный срок, ранее которого он обязуется не требовать от банка денег, то говорят, что деньги внесены во вклад; если же деньги могут быть востребованы в любой момент, то говорят, что клиент банка открыл в банке текущий счет. Вкладами назывались единовременные денежные взносы в кредитные учреждения с целью обращения их за проценты и с условием обратного истребования по ним всей суммы полностью.

Вклады различались на вечные, срочные и бессрочные. Вечные вклады представляли собой такие денежные суммы, которые переданы банку на все время его существования. Среди них выделялись два типа: естественные и искусственные. Вечные вклады естественного типа - это вклады, вверяемые банку какими-либо учреждениями, которые располагали условиями непрерывного и постоянного существования. Вечными вкладами искусственного типа являлись капиталы, вверяемые банку частными лицами в целях пользования постоянным процентом, и представляли собой как бы покупку вечного дохода в определенном, всегда в одном и том же размере, соответствующим сумме уплаченного капитала. Документом, удостоверяющим взнос вклада на вечное время служил «вкладной билет», то есть обязательство уплачивать определенному лицу установленные проценты в установленные сроки.

Вклады срочные и бессрочные представляли собой денежные суммы, предоставляемые банку или на определенный срок, после которого они могли быть востребованы обратно целиком или частично, или же на определенный срок с правом ежедневного требования.

Помимо вышеперечисленных вкладов коммерческие банки принимали вклады на текущие счета и вклады на хранение. Вклад на текущий счет представлял собой взнос в банк денег или заменяющих деньги ценностей (срочные купоны, чеки и т. д.) с условием обратного получения сделанных взносов по первому требованию полностью или частями. В большинстве банков первоначальный взнос на текущий счет не мог быть менее 50 или даже 100 рублей, марок, франков и т. д. Последующие взносы клиента, равно как и обратное получение, могли быть произведены им в любые сроки и любыми суммами, лишь при получении сумм, которые не превышали размера имевшейся у него на счете наличности или до минимума, указанного в положении банка, при котором счет закрывался.

Текущие счета различались на простые и условные. Разница между ними была в том, что по вторым деньги выдавались банком не сразу, а по предъявлении чека 1, 3, 5 или 7 дней, причем день предъявления отмечался на чеке. Под чеком понималось требование банку уплатить известную сумму держателю чека. По способу расчета различали платежные (голубые) и переводные (розовые) чеки. Платежные предназначались для выплаты по ним наличных денег, переводные - для перечисления денежных сумм со счета на счет, для зачета их по взаимным обязательствам различных лиц. Банк выдавал вкладчику кроме чековой книжки еще и «расчетную книжку», где отмечались все поступления и выдачи денег по текущему счету.

Вклад на хранение являлся взносом в банк разного рода ценностей лишь с целью хранения, с условием обратного получения их или в определенный срок, или по первому требованию. Плата за хранение взималась вперед за все время срока хранения и обратно не возвращалась при досрочном истребовании вклада.

Современная ситуация несколько иная. Обострение конкуренции между банками и другими финансово - кредитными институтами за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. Наиболее общая классификация депозитов разделяет их по способу изъятия на:

Вклады до востребования;

Срочные депозиты;

Сберегательные вклады;

Условные депозиты.

К депозитам до востребования относятся:

средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования;

средства фондов различного назначения в период их использования;

средства в расчетах;

средства прочих кредиторов;

остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

средства во вкладах до востребования физических лиц;

средства на счетах, предназначенных для обслуживания пластиковых карточек.

Следует заметить, что все депозиты до востребования открываются наличным или безналичным путем, по ним можно осуществлять дополнительные взносы и совершать частичные выплаты. Данная группа депозитов предназначена для осуществления текущих расчетов, поэтому вкладчиками являются те, кому требуются средства в ликвидной форме. При регулярном использовании хранящихся средств на счетах данной группы все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления практически невозможно. В отношении вкладов населения следует сказать, что распоряжаясь своими доходами они соответственно потребностям могут отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая населению масса стоимости, пока она не превратилась из денежной формы в предметы личного потребления, остается временно в распоряжении банка. Возврат этих средств происходит по мере того как люди используют свои денежные средства на покупку товаров и оплату услуг. Параллельно с использованием денежных сбережений одними вкладчиками образуются новые сбережения другими. Поэтому банк может учитывать всю совокупность остатков по счетам клиентов в качестве своих кредитных ресурсов, хотя это и ресурсы, которые могут быть истребованы в любой момент. Это создает базу для активных операций, однако при этом необходимо учитывать возможные колебания размера остатков средств. Предприятия хранят на депозитах средства, высвобождаемые на короткий срок из основного и оборотного капитала, а также капитализируемую прибыль.

В банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили и счета, на которых обособляются денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек. В банковской практике выделяют несколько разновидностей чеков: расчетные чеки, чеки из чековых книжек. Чекодатель выдает чек в качестве оплаты за товары, работы услуги. Данный чек затем передается в банк, указанный в чеке. При поступлении чеков в банк происходит проверка правильности его заполнения, далее происходит списание указанной в нем суммы денежных средств с указанного в чеке счета. Затем происходит перечисление данных средств в безналичной форме чекодержателю. Тот факт, что чекодатель обязан подписать выдаваемый им чек, позволяет при его приеме в качестве оплаты произвести сверку с контрольной подписью. Этот момент позволит не допустить использование чека лицом, не имеющим прав на распоряжение данным чековым депозитом. Также, если произошла утеря либо кража у владельца чековой книжки, он может заявить об этом в обслуживающий его банк и движение средств по данному чековому депозиту будет приостановлено. Эти мероприятия значительно снижают возможность несанкционированного использования средств вкладчика.

Вклады, предназначенные для аккумуляции средств, обслуживающих обращение пластиковых карточек, являются сравнительно новыми для нашей экономики. В современной мировой банковской практике создано много различных платежных систем, которые обслуживаются пластиковыми карточками. В качестве примера таких систем можно привести «VISA», «Mastercard/Eurocard», «American Express» и другие. Существуют и национальные платежные системы, например, «Белкард». Для обслуживания пластиковой карточки в банке открывается счет, на котором хранятся денежные средства и в пределах которых владелец карточки производит расчеты. Сумму средств на карточке можно пополнять путем взноса на соответствующий кард-счет дополнительной суммы денежных средств.

Отметим особенности депозитов до востребования:

Взнос и изъятие денег осуществляется свободно, как частями,так и полностью;

Владелец счета уплачивает банку комиссию за каждый выписанный чек;

Банк за хранение денежных средств уплачивает владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит (средства в расчетах);

Для банка данные вклады являются более "трудоемкими" при их относительно невысоком проценте;

Банк обязан по этим депозитам хранить минимальный резерв в Национальном банке в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

Срочные депозиты - денежные средства, привлекаемые банком на строго оговоренный срок. Также в эту группу можно включить счета, срок хранения по которым предварительно не устанавливается, но легко определяется. Например, счета по хранению бюджетных средств или по хранению источников финансирования капитальных вложений, так как банку известен график расходования этих средств.

Срочные депозиты делят на:

собственно срочные депозиты;

депозиты с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные депозиты в свою очередь делят в зависимости от срока хранения: до 35 дней; до 95 дней; до года и другие, согласно депозитной политики банка.

По второй группе срочных депозитов банки требуют от вкладчика специального уведомленного заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, с учетом этих сроков устанавливается также величина процента по депозиту. Данные сроки могут колебаться от нескольких дней до нескольких месяцев в зависимости от срока вклада. Примером данной подгруппы срочных депозитов может быть уже упоминавшийся депозит с графиком предстоящего расходования средств. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного снятия им средств. Однако в этом случае банк может частично или полностью снизить процент (обычно процент понижают до размера ставки до востребования). Также доходы в размере ставки по вкладам до востребования выплачиваются за время хранения средств на срочном депозите сверх оговоренного срока.

Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

СЕРТИФИКАТ - это письменное свидетельство банка-эмитента о приеме денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Выделяют две крупные группы сертификатов: депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и предназначены для реализации только юридическим лицам. Сберегательные предназначены для обслуживания физических лиц. Необходимо отметить, что кроме деления сертификатов на сберегательные и депозитные, существуют и другие классификации:

По способу выпуска:

выпускаемые в разовом порядке;

выпускаемые сериями.

По способу оформления:

именные;

на предъявителя

По условиям выплаты процентов:

с регулярной выплатой определенного процента до истечения определенного расчетного периода;

- с выплатой процентов в день погашения сертификата.

Если срок получения вклада просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца. При досрочном предъявлении срочного сертификата применяются штрафные санкции в виде потери части процентов.

Погашение сертификата может осуществляться тремя способами:

сертификатами нового выпуска;

безналичными перечислениями во вклады до востребования или срочные вклады;

наличными деньгами (для физических лиц).

Рассмотрим преимущества сертификатов перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами:

Наличие большого количества возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяет круг потенциальных инвесторов;

Благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие средств владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка - утрату части ресурсов;

Владельцы депозитных сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении. Доходы по сберегательным сертификатам подоходным налогом не облагаются.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.

Выделим особенности срочных депозитов:

Они не могут использоваться для расчетов;

Средства на этих счетах оборачиваются медленно;

По ним уплачивается фиксированный либо плавающий процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральным банком;

Применяется более низкая норма обязательных резервов, по сравнению с депозитами до востребования;

Наличие фиксированного срока хранения средств;

Длительный срок хранения денежных средств вызывает более высокую процентную ставку по данному депозиту.

Промежуточное положение между депозитами до востребования и срочными занимают сберегательные вклады, наиболее распространенным видом которых являются сберегательные вклады со вкладной книжкой. К сберегательной книжке, как основному документу, регулирующему отношения банка с клиентом, предъявляются требования: она должна быть максимально защищена от подделки; в ней должны указываться правила пользования счетом и должны отмечаться все операции, производимые со счетом. Значение сберкнижки для банка определяется тем, что она:

упрощает работу отделений банка, так как отпадает необходимость каждый раз снова удостоверять личность предъявителя вкладных документов, что способствует рационализации оборота денежных сбережений;

она служит вещественным доказательством в случае подлога или другого корыстного преступления;

она выполняет своего рода рекламную функцию.

Отличительными особенностями сберегательных вкладов является мотивация их вознаграждения - поощрение бережливости, а также то, что они не имеют фиксированного срока. В зависимости от способа изъятия средств различают сберегательные вклады без уведомления о снятии средств; с договорным сроком уведомления, а в некоторых странах - с законодательно установленным сроком извещения о снятии средств.

В отечественной практике сберегательные счета открываются только физическим лицам и уплачиваемые по ним проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам. Существуют различные виды сберегательных вкладов: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, целевые, c предуведомленными платежами и другие. По срочным сберегательным вкладам устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. Также по данному виду банки устанавливают наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов. Если вклад с дополнительными взносами, то на соответствующий счет регулярно вносятся заранее оговоренные суммы денег и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние вклады, вклады к моменту совершеннолетия и другие). Выигрышными называются вклады, по которым причитающийся вкладчику доход выплачивается в виде денежных выигрышей. По вкладу совершаются любые операции: приходные, расходные, переводные. Срок хранения вклада не ограничивается. Тиражи по выигрышным вкладам проводятся, как правило, несколько раз в год. Денежно-вещевые выигрыши отличаются от выигрышных тем, что доход по ним в виде фиксированных процентов выплачивается как наличными деньгами, так и товарами, пользующимися спросом.

УСЛОВНЫЕ ДЕПОЗИТЫ - это средства, которые вносятся на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом при наступлении заранее оговоренных между банком и клиентом условий, оговоренных в депозитном договоре (например, достижение совершеннолетия). Условие по вкладу не должно противоречить действующему законодательству или содержать неясности, затрудняющие выплату вклада. Чтобы получить вклад вкладчик должен представить в банк документ, подтверждающий, что условие выполнено.

Депозиты также можно классифицировать по:

категориям вкладчиков:

депозиты физических лиц,

депозиты юридических лиц.

уплачиваемым процентам:

с регулярной выплатой процентов;

с выплатой процентов при закрытии счета.

виду валюты:

в национальной валюте;

в иностранной валюте.

- возможности получения льгот:

- вклады со стандартными условиями;

- вклады со льготными условиями;

- вклады с особыми условиями.

- по возможности ограничения суммы или процентной ставки:

- с ограничениями (лимитированные);

- без ограничений (не лимитированные).

- по типу финансовых инструментов, обслуживающих привлечение средств в депозиты:

- вклады со сберкнижкой,

- вклады с пластиковой карточкой.

Таким образом, у банков есть много путей привлечения средств, причем постепенно появляются новые варианты. И значительное место среди них занимают депозиты. В банковской практике разработано множество разнообразных видов депозитов, различающихся по срокам, условиям вкладов, типам вкладчиков и другим признакам, к тому же использование сертификатов, пластиковых карточек и иных финансовых инструментов открывает новые возможности в сфере привлечения средств. И данное многообразие позволяет удовлетворить все требования, которые какой-либо банк предъявляет к депозитам.

Конечно, клиенты - кредиторы могли бы предоставлять кредиты самостоятельно, минуя банк, что повысило бы доходность их вложений. Однако в этом случае они не смогли бы до погашения кредита пользоваться своими средствами. Помещение денежных средств в банк дает возможность свободного распоряжения ими, как только возникнет потребность или, в некоторых случаях, по истечении заранее оговоренного срока.

В заключение необходимо отметить, что в перспективе различия между вкладами до востребования, срочными и сберегательными вкладами будут сглаживаться. Это подтверждается опытом экономик развитых стран. Там, во - первых, по текущим счетам все чаще выплачиваются проценты, что приближает их к счетам срочных вкладов. Во - вторых, расширяется сфера применения гибридных, трансакционных счетов, используемых как для финансовых инвестиций, так и для расчетов. В - третьих, срочные вклады по степени своей ликвидности приближаются к сберегательным, поскольку размеры потерь вкладчиков при досрочном изъятии средств па практике не очень велики.

1.2 Сущность и основные направления депозитной политики банка

Правильная организация депозитных операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, особенно безналичных расчетов. В коммерческих банках эта задача реализуется в его депозитной политике.

Раньше в отечественной банковской практике вопросам управления депозитами не уделялось внимание. Перед учреждениями банков на местах не ставилась задача обеспечения выдачи краткосрочных и долгосрочных ссуд в зависимости от размеров и специфики мобилизуемых ими кредитных ресурсов. Подобное положение было вызвано чрезмерной централизацией управления процессами формирования и использования ссудного фонда страны. Кроме того, депозитная политика банков почти не исследована в экономической литературе. В частности, не сложилось единого общепринятого понятия депозитной политики, не сформированы ее принципы. Отчасти это вызвано тем, что у многих коммерческих банков развитых стран депозитная политика представляется не самостоятельной сферой деятельности, а одной из составных частей управления пассивами, то есть деятельности, связанной с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. На основании вышеизложенного можно сказать, что депозитная политика - это деятельность банка, связанная с привлечением средств разных вкладчиков и определением соответствующей комбинации видов привлекаемых депозитов. Оптимизация депозитной политики банка - это сложная многофакторная задача, в основу решения которой следует положить учет интересов экономики страны в целом, коммерческого банка, клиентов и персонала банка. Это естественно, что их интересы не всегда совпадают. Поэтому оптимизация депозитной политики банка прежде всего предполагает согласование вышеуказанных интересов.

Например, возьмем депозиты до востребования и срочные вклады. В силу отсутствия конкретного срока изъятия средств первые являются нестабильными, что существенно ограничивает сферу их использования. В этом плане более привлекательны срочные депозиты, потому что банку заранее известен срок хранения вложенных средств. Таким образом, они придают стабильность ресурсной базе банка. Но с другой стороны, из-за нестабильности по депозитам до востребования банки уплачивают очень низкий процент, то есть это дешевый ресурс в отличие от срочных вкладов, по которым проценты более высокие. Также, обслуживание в банке текущих депозитов более трудоемко, чем срочных. В результате при разработке депозитной политики возникает дилемма: привлекать стабильные, но дорогие ресурсы; либо дешевые, но нестабильные, а также пропорциональное их соотношение. Еще одна проблема - несоответствие интересов вкладчиков банка и экономики страны. Ведь для нормального функционирования национальной экономики необходима постоянная подпитка мобилизуемыми у населения и субъектов хозяйствования свободными денежными средствами, Однако, их склонность к сбережениям очень мала. И банку приходится учитывать эти разногласия в своей депозитной политике.

Государственное регулирование банковской деятельности не обходит стороной и депозитные операции. Для повышения заинтересованности в сбережениях населения правительство может поручаться перед вкладчиками за сохранность внесенных в банк средств и гарантировать их возврат, причем в той валюте, в которой был открыт депозит (согласно Указа Президента Республики Беларусь от апреля 1998 года). Такие гарантии в нашей стране имеют уполномоченные банки: Беларусбанк, Белагропромбанк, Белвнешэкономбанк, Белпромстройбанк, Белбизнесбанк, Приорбанк. Эти банки имеют в совокупности около 81% всех кредитных ресурсов банковской системы. Поэтому гарантия возврата депозитов очень актуальна, особенно, если посмотреть на доли этих учреждений в привлеченных от населения средствах (см. диаграмму 1).

Как видим, на уполномоченные банки приходится 72% средств населения и гарантии сохранности и возврата средств придают некоторую устойчивость этой части ресурсов, так как при прочих равных условиях населению нет смысла беспокоится о своих банковских счетах. Также, Центральный банк может ограничивать максимальный и (или) минимальный уровень процентов по вкладам. Это вынуждает банки корректировать свою политику под установленные границы.

Рассмотрим другие факторы, влияющие на депозитную политику банка. Уровень и виды привлекаемых депозитов зависят от территориально - регионального расположения банка. Под ним понимается удаленность или близость административных, промышленных центров, численность проживающего населения и уровень его доходов. Банку, особенно региональному приходится работать в условиях ограниченности источников свободных ресурсов, нехватки либо избытка потенциальных клиентов, и следовательно, разрабатывать свою политику в соответствии с этими особенностями.

Сфера деятельности банка играет не последнюю роль при разработке его депозитной политики. Например, если банк осуществляет инвестиционную деятельность, выдает долгосрочные кредиты на инвестиции, то он заинтересован в привлечении долгосрочных ресурсов, которыми могут являться и долгосрочные депозиты. Универсальные банки, осуществляющие преимущественно краткосрочное кредитование, в качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, по которым процент несколько ниже по сравнению с долгосрочными.

Конкуренция между банками, а также и с небанковскими финансовыми учреждениями может заметно повлиять на депозитную политику банка. В данной ситуации приходится постоянно следить за действиями конкурентов на рынке кредитных ресурсов и параллельно корректировать свои действия на данном рынке для роста, или хотя бы удержания завоеванной доли рынка.

Помимо внешних факторов, существуют и внутренние. Рассмотрим самого вкладчика, его действия при осуществлении сбережений. В Москве был проведен опрос среди людей различных профессий и возрастов по поводу сбережений и факторов, которые влияют на принятие решений при выборе банка для вложения средств. Как показали результаты, почти 40% респондентов вообще не имело сбережений. В составе второй группы 43% опрошенных имели сбережения исключительно в наличной форме. Это были люди младших возрастных групп, с высшим или средним образованием, работающие менеджерами, предпринимателями, домохозяйками, с доходом выше среднего по выборке уровня. Депозиты в Сберегательном банке имели 42,5% респондентов (с учетом смешанных форм сбережений). Здесь доминировали люди пожилого возраста, преимущественно неработающие пенсионеры; квалифицированные специалисты. Уровень образования был средним по выборке, а уровень дохода смещается ниже среднего уровня по выборке. И только каждый шестой из имеющих сбережения респондентов хранил их в коммерческих банках. В данной группе доминировали предприниматели и менеджеры, специалисты, и очень мало пенсионеров. Все они находились в активном рабочем возрасте, уровень их дохода был наибольшим по выборке. Как видим, почти половина людей либо вообще не имеет сбережений ( в силу различных причин). А наличие сбережений в наличной форме показывает на недостаточно эффективную депозитную политику банков, которая не стимулировать рост сбережений. Также было видно, что с коммерческими банками предпочитает работать лишь экономически активная часть населения. Второй частью опроса было определение тех факторов, которые влияют на выбор банка. Получились такие результаты (по мере убывания популярности ответов):

Репутация банка.

Процентная ставка.

Ассортимент услуг.

Местоположение банка.

Годовая отчетность банка.

Советы друзей и родственников.

Реклама.

Еще в процессе анализа данных выявилась следующая тенденция: среди лиц, имеющих сбережения, большинство смотрит на ассортимент услуг и рекомендации друзей; а респонденты, не имеющих сбережений, обращают внимание на местоположение банка. Следует отметить, что опрос проводился в Москве, в начале 1998 года, когда люди еще не испытали банковского кризиса (августа 1998года). То есть их мнение складывалось не под воздействием кризисных тенденций, а на основе нормальных позитивных экономических отношений.

Как видим, есть разнообразные факторы, на которые обращает внимание население при выборе банка. То есть, им не безразлична структура учреждения и прочие факторы, связанные с банковской деятельностью. И банку необходимо учитывать их влияние при разработке своей депозитной политики, так как для него вклады населения очень важны в свете следующих преимуществ:

вклады населения - это относительно дешевый ресурс (по сравнению с межбанковскими займами);

денежные средства населения - это относительно стабильный ресурс, потому что население склонно сберегать средства на длительные сроки;

по текущим вкладам частных лиц наблюдается существенно меньшая активность движения средств, чем по счетам предприятий и организаций.

Немного по иному обстоит ситуация с юридическими лицами. Для них основная потребность - осуществление расчетов через открытый в банке счет. Поэтому на выбор банка будет влиять оперативность осуществления платежей. Вторым фактором является возможность получения кредитов, следовательно, предприятие предпочтет банк с более гибкой кредитной политикой. Местоположение банка и качество клиентов также оказывают определенное воздействие на выбор банка. Поясню: предприятию выгоднее работать с близко расположенным банком, особенно, когда в нем обслуживается много партнеров юридического лица. Это способствует повышению оперативности их взаимоотношений через банк, что является немаловажным.

Если взглянуть на данный вопрос с позиции банка, то можно еще выделить несколько факторов, влияющих на его депозитную политику:

возможности расширения, развития гаммы его депозитных услуг;

повышение качества банковских услуг;

уровень квалификации банковских служащих;

уровень технического обеспечения и т.д.

В своей деятельности банки могут использовать 3 стратегии по развитию банковского обслуживания в области депозитной политики:

Стратегия концентрации, то есть банк выделяет лишь определенный сегмент рынка и развивает свою деятельность по обслуживанию лишь определенного типа вкладчиков (например, элитных клиентов);

Стратегия недифференцированного подхода, когда банк предлагает общий перечень депозитных услуг по всем типам клиентов;

Стратегия дифференцирования, которая предполагает сегментирование рынка. Данное сегментирование можно осуществлять:

по клиентам (клиенты с высоким доходом, молодые клиенты);

по рынкам (для многофилиального банка - экстенсивный путь развития, для банка с небольшим числом филиалов - интенсивный путь)

по предлагаемым банковским продуктам.

Расширение клиентуры более не позволяет рассматривать каждого клиента по отдельности: клиентов следует рассматривать сквозь призму их принадлежности к сегменту, то есть достаточно однородной группе с определенным размером, чтобы к ней можно было применить коммерческий подход. Следовательно, сегментация представляет собой нечто среднее между массовым недифференцированным подходом и полным индивидуальным подходом к клиенту.

Кроме того, депозитная политика, как часть кредитной политики банка, подчиняется общим требованиям эффективности, оптимальности, что является необходимым условием успешного функционирования банка. Неспособность же банка удовлетворить обоснованные и законные потребности клиентов в депозитном обслуживании приведет к потере клиентов, ослаблению конкурентных позиций банка.

Организация депозитных операций играет важную роль для обеспечения ликвидности банка. При этом необходимо учитывать следующие принципы оптимальности депозитных операций:

депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

согласование ресурсов банка по срокам и суммам с его активными операциями;

диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, банковским продуктам);

дифференцированный подход к различным группам клиентуры;

обратить внимание на срочные депозиты, в наибольшей степени поддерживающие ликвидность баланса;

следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов и поддержанию максимально высокого остатка на счетах (различные дополнительные услуги и льготы);

целесообразно создать в банке специальную систему контроля за притоком денежных средств и их распределением.

В последнее время появилась теория регулирования банковской ликвидности через управление пассивами. Управляемые пассивы - определенные источники денежных средств, которые банк в состоянии привлечь самостоятельно, путем предложения более высокой нормы процента или другими внутренними средствами. Так, например, в договорах с клиентами оговариваются размеры остатков на счетах, придает некоторую стабильность ресурсной базе банка.

Депозитная политика должна создавать необходимые пропорции между привлеченными средствами, собственными ресурсами, кредитными вложениями для поддержания ликвидности баланса и создавать условия для расширения банковских услуг, предоставляемых его клиентуре.

Кроме этого выделяют специфические критерии оптимальности, которые определяются каждым банком индивидуально (в зависимости от размера банка, квалификации его персонала, себестоимости выполняемых им операций или услуг и так далее). Например: при проведении социально ориентированной политики (для малоимущих слоев населения, для VIP-клиетов, для широких слоев населения); развивая свои операции в конкретном регионе или специализируясь на определенных видах банковских операций и услуг, банк выбирает рыночную стратегию, которая наиболее соответствует его целям. В данном случае существует несколько стратегии при организации деятельности банка:

стратегия конкурента: предполагает развитие банка по всем направлениям банковской деятельности с тем, чтобы получить конкурентное преимущество на рынке. Однако в современных условиях такого рода стратегию на рынке кредитных ресурсов могут избрать лишь крупные банки, имеющие возможности для конкуренции с лидером;

стратегия догоняющего: удел большинства коммерческих банков, принявших на себя решение о необходимости депозитного обслуживания своих клиентов и испытывающих конкуренцию со стороны других банков;

стратегия специалиста: предполагает, что банк не будет конкурировать с лидером по всем направлениям банковской деятельности, а выберет приоритетные направления, повысит качество обслуживания на данном сегменте рынка и таким образом получит преимущество перед конкурентами в сфере своей специализации.

Помимо того, что банки могут самостоятельно разрабатывать условия приема и хранения средств юридических и физических лиц в депозиты, они могут разрабатывать и правила выпуска и обращения своих сертификатов в зависимости от складывающейся на рынке ситуации, уровня конкуренции и прочих факторов. Для обеспечения выгодного размещения своих сертификатов необходимо учитывать следующие моменты:

привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;

удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;

гибкий механизм пересмотра процентных ставок;

стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения);

гарантии платежа номинала и начисления процентов;

информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов.

В заключение хотелось бы отметить, что активизация работы коммерческих банков по привлечению средств в депозиты имеет большое значение не только для укрепления ресурсной базы, но и для поддержания сбалансированности развития экономики в целом. Используя разнообразные депозиты, банки должны не только мобилизовать имеющиеся у предприятий и населения свободные денежные средства, но и сформировать стимулы к накоплению и сбережению средств из текущего потребления.

2. Анализ депозитного портфеля банка

2.1 Анализ состава и структуры депозитного портфеля банка

Прежде, чем начать формировать основные направления депозитной политики, необходимо проанализировать состав и структуру депозитного портфеля банка. В качестве анализируемого банка был выбран АСБ «Беларусбанк», где на примере одного из филиалов будет рассмотрена его деятельность по привлечению свободных денежных средств в депозиты. Как известно, этот банк является правопреемником бывшего Сберегательного банка и в нем аккумулируется значительная часть вкладов населения. Поэтому, большую часть анализа занимает рассмотрение депозитов населения.

Вначале рассмотрим структуру депозитов населения в разрезе способа их изъятия (см.таблицу 1 и 2).

В данных таблицах приведены данные рублевого и валютного депозитных портфелей банка по вкладам населения за три года. Как показано, в 1997 году в рублевых депозитах преобладали вклады до востребования, доля которых составила 58,5% от общей суммы данных депозитов. Подавляющая доля данных вкладов - счета, на которые зачисляется заработная плата населения. Превышение вкладов до востребования над срочными вкладами на 17,3% свидетельствует о невысокой привлекательности последних, ввиду чего население оставило значительную часть средств на текущих счетах.

В составе срочных депозитов наибольшие доли занимают вклады сроками 6 месяцев (12,97%) и 12 месяцев и свыше (15,4%). Это показывает на склонность населения к сбережениям на длительные периоды времени. Этому способствовали приемлемые процентные ставки, а также относительная стабильность в экономике. Привлечение банком долгосрочных ресурсов способствует повышению устойчивости ресурсной базы, увеличивает возможности долгосрочного кредитования. Также, интерес вызывает доля одномесячных депозитов, которая составила 7,23% от всех рублевых вкладов населения. Они превышают депозиты, сроком на 3 месяца, которые занимают только 5,57% от привлеченных ресурсов населения. Все это свидетельствует, что часть вкладчиков предпочитает отвлекать свои денежные средства только на месяц, считая непривлекательными другие, более долгосрочные виды депозитов, а возможно и опасаясь изменений в экономике.

Следует отметить наличие в привлеченных средствах сберегательных сертификатов. Правда, их доля среди депозитов очень незначительна (всего 0,28%), что свидетельствует об относительной неразвитости данного инструмента, по сравнению с традиционными вкладами. Однако, само присутствие сертификатов свидетельствует о заинтересованности банка в привлечении средств с использованием разнообразных по своим качествам приемов.

Несколько по иному обстоит ситуация с валютным депозитным портфелем банка по счетам населения. Здесь доминируют срочные депозиты. Их доля среди всех валютных вкладов составила 57,8%, что указывает на склонность населения сберегать средства в валюте. В составе срочных депозитов более трети занимают вклады, сроком на 3 месяца, следовательно, это наиболее привлекательный вид валютных сбережений. Вызывает интерес и высокая доля долгосрочных вкладов (18,5%). Это показывает на возможность населения отвлекать значительные валютные средства на продолжительные сроки, что позволяет выдавать долгосрочные валютные кредиты или использовать их в других активных операциях. Незначительное отставание в доле депозитов вкладов, сроком на 6 месяцев, позволяет сделать вывод о том, что они также являются относительно привлекательными. Ведь в противном случае их доля была бы значительно ниже.

Теперь необходимо рассмотреть изменения в депозитных портфелях, по состоянию на 1998 год. Общий прирост рублевых депозитов составил 32,8%. Это было достигнуто за счет роста доли срочных депозитов, которая составила почти 54% от всех рублевых депозитов населения. Причиной произошедшего можно считать повышение привлекательности данных вкладов ввиду повышения процентных ставок, а также относительной стабильности в экономике. Об этом свидетельствует и резкое снижение доли срочных депозитов сроком на один месяц. Население стало вкладывать свои денежные средства на более длительные сроки. По-прежнему наиболее привлекательными остаются депозиты сроком на 12 месяцев и свыше. Незначительно снизились доли вкладов на 3 и 6 месяцев, однако они еще используются населением, что подтверждается их ростом в абсолютном выражении на 107 млн. и 88,8 млн. рублей соответственно.

По иному сложилась ситуация с валютным портфелем. Прирост вкладов за год составил 17,7%. Почти в 2 раза снизилась доля депозитов до востребования. Это объясняется тем, что в 1997 году через Беларусбанк осуществлялись выплаты единовременных пособий из фонда «Взаимопонимание и примирение», а также ежеквартальных пособий бывшим воинам Польского войска из Посольства Республики Польша. В отчетном году стало меньше клиентов, получающих вышеуказанные выплаты. На фоне уменьшения доли вкладов до востребования значительно выросла доля срочных депозитов (до 76,6%). Как и с рублевыми вкладами, в их составе возросли доли долгосрочных привлекаемых ресурсов. Депозиты со сроком хранения 3 месяца снизились до 15,5%, в то время как 6-ти месячные увеличились до 23%, а годовые - до 37,5%.

Это очень выгодно банку с позиций ликвидности, однако, одновременно происходит рост процентных расходов по вкладам.

Нельзя не остановиться на ситуации с сертификатами. За отчетный период произошло падение их доли до 0,01%. Это сигнализирует о непривлекательности данного инструмента у клиентов и необходимости пересмотра условий их реализации и обращения.

На начало 1999 года был отмечен рост рублевого депозитного портфеля почти на 70%. Также был отмечен рост вкладов до востребования на 4979,8 млн. рублей и их доли в рублевом портфеле до 48,8%. Это можно объяснить ростом минимальной заработной платы и, как следствие, увеличением сумм, поступающих на счета в банке в качестве оплаты труда работников предприятий и организаций. Параллельно увеличилась сумма срочных депозитов (рост на 4463,8). Это тоже свидетельствует о росте доходов населения, что отражается на сбережениях. В составе срочных депозитов до минимума уменьшилась доля вкладов на срок 1 месяц и составила только 0,53% от всех рублевых депозитов. Это яркий пример потери привлекательности данного вида вкладов. Для изменения ситуации необходимо изменить условия по данному депозиту, включая и процентную ставку. Сократились и депозиты на срок 3 месяца (уменьшились на 4 млн. рублей). Следовательно, они тоже теряют свою привлекательность и население предпочитает другие условия вложений. Население перераспределило эти средства в более долгосрочные вложения, о чем свидетельствует рост в три раза суммы депозитов на срок до 6 месяцев и в 3,5 раза - по депозитам на 1год и свыше. Доля сертификатов составила тысячную часть процента, что показывает на отсутствие спроса на данные продукт.

В валютном портфеле произошли несколько иные изменения. Общий прирост денежных средств составил 15523,4 млн. рублей (увеличение в 3,5 раза). При этом продолжилось снижение остатков на счетах до востребования, несмотря на рост официального курса иностранной валюты. Причиной этого послужило снижение остатков на счетах клиентов, получающих ежеквартальные выплаты из Посольства Республики Польша. Рост срочных депозитов составил 4,2 раза, причем достигнут он был за счет роста остатков со счетам со сроком хранения 12 месяцев и более. Из этого следует, что население наиболее устраивают условия хранения средств по данным депозитам, а также, что у них имеются возможности к долгосрочному сбережению валютных денежных средств.

Теперь рассмотрим ситуацию с количеством открытых в банке счетов населения (см. таблицу 3).

По состоянию на начало 1997 года в банке было открыто 40076 счетов населению. Из них около 42,5 пришлось на вклады до востребования и примерно 57,5 - на срочные депозиты. Следует отметить, что в 1996 году проводилось объединение текущих вкладов населения, по которым долгое время отсутствовало движение. По состоянию на начало 1996 года в банке было открыто 34546 счетов до востребования. А теперь их объединили и осталось лишь 16841, что существенно облегчило работу обслуживающего персонала. Все валютные вклады составили лишь 0,7% от общей совокупности счетов населения, причем вклады до востребования составляют 0,5%. Поэтому банк обслуживает в основном рублевые счета. По количеству счетов до востребования можно судить о проделываемой банком работе по обслуживанию этих трудоемких счетов. Высокий удельный вес срочных вкладов достигается за счет компенсационных счетов, предназначенных для покрытия убытков населения от обесценения их вкладов в начале 90 - х годов. Они занимают порядка трех четвертых от всех срочных счетов.

По состоянию на 1998 год общее количество счетов снизилось на 53. Это произошло за счет уменьшения количества вкладов до востребования в валюте (на 93), что подтверждается данными таблицы 2, и срочных рублевых вкладов (на 209). В отношении последних необходимо отметить: по данным таблицы 1 произошло увеличение средств на этих счетах в 1,5 раза. Следовательно, население стало хранить более крупные суммы денег. Рост количества рублевых счетов до востребования показывает о привлечении в банк на обслуживание дополнительных клиентов.

К 1999 году сложилась следующая ситуация. Продолжилось уменьшение общего количества счетов, причем они уменьшились на 1843 счета. Причиной снижения стало уменьшение количества счетов до востребования. В начале года было осуществлено открытие специальных накопительных счетов, на которые были зачислены остатки вкладов с суммами, не превышающими 1000 рублей. Также, заметно продолжение снижения количества валютных счетов до востребования и срочных рублевых вкладов. Небольшой рост количества срочных валютных вкладов и значительное увеличение средств на них показывает на возросшие размеры вкладываемых населением инвалютных средств. Об увеличении размеров вносимых средств на рублевые срочные вклады и до востребования свидетельствует уменьшение их количества и рост объемов средств на них.

Динамику количества счетов можно увидеть на диаграммах в приложениях 1 и 2. Как видим, депозиты до востребования, срочные в целом и срочные вклады на 12 месяцев ведут себя относительно стабильно. Причиной этому является большое их количество, что скрывает незначительные изменения в депозитном портфеле. По иному обстоит ситуация со срочными депозитами сроком до 12-ти месяцев. Как видим, за указанный период произошло резкое падение количества вкладов со сроком в 1 месяц вследствие утраты их привлекательности у населения. Параллельно произошло увеличение количества счетов со сроком 6 месяцев, что является свидетельством роста их привлекательности.

Теперь проанализируем структуру депозитного портфеля в зависимости от типа вкладчика, то есть разграничение пойдет по депозитам юридических и физических лиц (см. рисунок 2)

На диаграммах можно заметить тенденцию к росту остатков по счетам как юридических, так и физических лиц. Для более полного анализа воспользуемся данными из таблицы 4.

Как видим, по состоянию на начало 1997 года в депозитном портфеле банка значительно преобладали вклады населения. Их доля составила 81,8%. Следовательно, в то время это банк формировал более трех четвертых своих кредитных ресурсов за счет свободных денежных средств населения. Половину всех привлеченных средств составляют рублевые счета, что расширяет возможности проведения активных операций в рублях. Доля валютных депозитов населения составляет почти 30% всех ресурсов банка. На этом фоне незначительно выделяется доля вкладов юридических лиц - всего 18%, среди которых 30% - валютные средства. Общая сумма привлеченных ресурсов банка составила 19088,46 млн. рублей.